中国农业银行江苏省分行文件
苏农银发[2005] 419号
关于下发?中国农业银行江苏省分行海外
代付业务实施细则（试行）?的通知
各市分行、省分行营业部：
为了促进各行贸易融资业务的发展，发挥境内外联合营销的优势，现将?中国农业银行江苏省分行海外代付业务实施细则（试行）?印发给你们，并提出以下要求请认真遵照执行：
一、经办行在办理本业务时应逐笔按信贷管理要求,在CMS 中录入并登记海外代付业务台账（CMS增加此项业务选项前暂时以“进口押汇”代替）。
二、经办行必须严格执行国家外汇管理局的有关政策规定办理业务，并指定专门的客户经理和产品经理，加强对客户的动态监测，对每笔业务进行全程监控。
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三、根据总行规定，申请人如果以全额人民币质押（包
括保证金账户的现金、人民币存单和银行承兑汇票）办理海外代付业务，融资期限可适当放宽至一年期（含）以内，全额人民币质押应该包括海外代付的本金和到期利息，并通过办理远期结售汇业务锁定汇率风险。否则，海外代付的质押率不得超过90%。
执行中如有问题，请及时与省分行（国际业务部）联系。二○○五年九月十二日
主题词：国贸融资海外代付操作规程通知
抄报：总行
内部发送：国际业务部、信贷管理部、公司业务部、法律事务部、财务会计部、审计部、三元支行
打字：申皓校对：汪亚
中国农业银行江苏省分行办公室2005年9月13日印发
共印：28份
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中国农业银行江苏省分行
海外代付业务实施细则
（试行）
第一章总则
第一条为促进我行贸易融资业务发展，进一步完善客户服务功能，加强与境外分行的合作,有效防范和化解业务风险，根据?中国农业银行境内外分行联合开展贸易融资业务指引?以及总行国际贸易融资业务的有关规定，特制定本实施细则。
第二条海外代付业务是指在采用信用证、托收以及汇款结算方式项下，我行根据进口商的申请，安排代理付款行代理我行先行替进口商支付货款（融资款）给境外指定收款人，在约定的融资到期日，进口商将融资本息及我行手续费归还给我行，我行再将相应款项归还代理付款行的贸易融资业务。
第三条可以办理海外代付业务的结算方式包括进口信用证、进口代收和汇出汇款。进口信用证包括我行开出的即期、远期以及假远期信用证;进口代收包括以我行为代收行的付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）；汇出汇款项下原则上只办理预付货款和货到付款项下的海外代付业务。
第四条我行办理海外代付业务优先选择境外分行作为代理付款行，省分行负责与境外分行签订海外代付协议、向代理付款行询价以及其他与代理付款行的联络事宜。本细则所称“代理付款行”指我行境外分行以及与总行已经签订相关协议的代理行。
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第二章业务管理规定
第五条海外代付业务纳入客户统一授信管理，审批权限按短期国际贸易融资业务审批权限执行，比照现行短期国际贸易融资业务流程办理审批手续。
第六条申请办理海外代付业务的客户必须符合如下基本条件：
一、申请办理海外代付业务的客户须符合我行国际贸易融资业务条件，申请办理汇款、进口代收项下海外代付业务的客户必须为AAA级（含）以上；申请办理信用证项下海外代付业务的客户必须为AA级（含）以上（符合总行规定的低风险业务条件以及总行批准的可以信用方式用信的客户除外）。
二、具有贸易进出口资格，申请人与出口商的业务往来记录良好；
三、具有真实贸易背景。
第七条海外代付业务的融资期限最长不得超过180天（远期信用证和D/A项下远期期限加融资期限不得超过180天）。
第八条信用证项下的海外代付业务保证金原则上自动延续为海外代付融资项下的保证金。如客户确需将保证金汇出，可参照假远期信用证的相关规定执行。
第九条海外代付项下如出现垫付，应视同信用证垫款管理并及时上报。
第十条对于不符合本细则规定条件的业务，必须上报省分
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行，由省分行报总行批准后方可办理。报批材料内容包括拟办理海外代付业务的客户资信情况、申请办理海外代付业务的原因、拟办理海外代付业务种类以及拟采取的风险防范措施等。
第十一条外汇管理规定及其他
一、海外代付业务的对外付款申报是在海外代付款项到期、进口商通过经办行归还代理付款行款项时，由进口商在经办行办理国际收支统计申报。具体申报按照国家外汇管理局有关规定执行。
二、对于海外代付业务中涉及到的延期付汇、远期付汇，
经办行应严格按照?转发?国家外汇管理局关于加强延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知?的通知?（农银办发
…2005?140号）有关规定办理。
第三章业务流程
第十二条客户申请
一、客户如需办理海外代付业务，须与我行签订?海外
代付融资合同?（附件1）。
二、每笔业务客户须逐笔提交?海外代付融资申请书?
（附件2），并向我行提供以下资料;1、?信托收据（适用于
海外代付）?（附件3）；2、进口贸易合同；3、正本或副本运输单据；4、发票、正本进口货物报关单（如需）；5、相关
进口批件正本或复印件（如需）；6、我行认为需要的其他资料。
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三、经办行国际业务部负责对客户提交的上述资料进行
认真审查,并对汇款、托收及信用证业务项下单据及报文进行审核。经办行客户部门负责对贸易真实性调查和客户风险控制。
第十三条业务审批及审批后业务处理
海外代付业务必须逐笔填写?海外代付业务呈批表?（附件4），经有权审批行审批同意后办理。
一、经办行填写?海外代付融资询价单?（见附件5），由市分行以传真形式向省分行（国际业务部）询价。省分行（国际业务部）收到?海外代付融资询价单?后，与代理付款行协商确定海外代付融资金额、融资利率和代理付款细节等事宜，并填写?海外代付融资询价单?后传回市分行。
二、经办行向客户发送?海外代付融资报价单?（附件6），明确融资细节，客户在报价单上签章确认该笔交易。经办行可根据实际情况自行决定在省分行报价基础上加上适当点差作为手续费收入确定对申请人的融资利率。融资天数按融资发生日（即境外分行代理付款日）至融资到期日的实际融资天数计算。
三、经办行通过省分行发送MT799报文（报文格式参见
附件7）至代理付款行委托办理海外代付业务。我行在接到代理付款行的付款通知后，由经办行向客户发送?海外代付融资通知书?（见附件8）。
第十四条还款
一、融资到期日前七天，经办行客户部门应通知客户准备还
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款资金。
二、融资到期日，经办行按协议计算客户应付本金和利
息，扣客户账户。按有关付汇操作流程以及省分行指示偿还代理付款行融资本金及利息，将利差收入作为手续费收入计入中间业务收入账户，并登记台帐。
三、如客户提出提前还款申请，经办行必须通过省分行
（国际业务部）与代理付款行协商，待得到代理付款行确认同意后方可办理提前还款手续，由此产生的手续费及利息由客户承担。
第十五条各经办行国际业务部和省分行（国际业务部）相关业务部门必须相应设臵?海外代付业务登记簿?（见附件9），及时逐笔登记业务，并做好相关档案管理工作，将海外代付业务有关凭证和往来函电按业务类别归档，妥善保管，保存期为五年。
第十六条各市分行须于每月8日前向省分行（国际业务部）上报海外代付业务开展情况（见附件9）。如有任何问题和纠纷，应及时向省分行（国际业务部）报告。
第四章会计核算
第十七条海外代付业务的会计核算。
一、发生海外代付业务时
（一）汇款项下
经办行：
借：765假远期信用证融出资金―XX企业户
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贷：865假远期信用证融入资金―境外代付行户
（二）进口代收项下
借：765假远期信用证融出资金―XX企业户
贷：865假远期信用证融入资金―境外代付行户
借：1011应收外汇托收款项
（三）信用证项下
经办行：
借：765假远期信用证融出资金―XX企业户（融资金额）贷：865假远期信用证融入资金―境外代付行户
借：506应付信用证款项
贷：505应收信用证款项
二、正常还款时
（一）经办行有点差（融资利息大于应付境外代付行利息）经办行：
借：8132信用证保证金－XX企业户（信用证项下）
或：XX存款-XX企业户
贷：765假远期信用证融出资金―XX企业户（融资本金）贷：842其他应付款―应付境外代付行利息
贷：135中间业务收入手续费收入（点差收入）
借：865假远期信用证融入资金―境外代付行户
借：842其他应付款―应付境外代付行利息
贷：715存放系统内款项
上级行：
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借：823系统内存放款项
贷：7131存放境外同业款项
（二）经办行无点差（融资利息等于应付境外代付行利息）经办行：
借：8132信用证保证金－XX企业户（信用证项下）
或：XX存款-XX企业户
贷：765假远期信用证融出资金―XX企业户（融资本金）贷：842其他应付款―应付境外代付行利息
借：865假远期信用证融入资金―境外代付行户
借：842其他应付款―应付境外代付行利息
贷：715存放系统内款项
上级行：
借：823系统内存放款项
贷：7131存放境外同业款项
三、融资逾期时
（一）融资款项转逾期
经办行：
借：7501逾期进出口押汇－XX企业户
贷：765假远期信用证融出资金－XX企业户
（二）我行偿还境外代付行融资本息
经办行：
借：865假远期信用证融入资金－境外代付行户
借：751应收利息－XX企业户
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贷：715存放系统内款项（融资本息）
上级行：
借：823系统内存放款项
贷：7131存放境外同业款项
（三）逾期的融资本金超过90天仍未收回或虽未逾期或逾期不满90天但款项无法收回的，则从“7501逾期进出口押汇”转入“7502呆滞进出口押汇”、“7503呆账进出口押汇”核算。逾期90天的应收融资利息冲转表外核算。
第五章附则
第十八条本实施细则由省分行（国际业务部）制定、修改和解释。
第十九条本实施细则自下发之日起执行。
附件：1、海外代付融资合同
2、海外代付融资业务申请书
3、信托收据（适用于海外代付）
4、海外代付融资业务呈批表
5、海外代付融资询价单
6、海外代付融资报价单
7、MT799电文参考格式
8、海外代付融资通知书
9、海外代付业务登记簿
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海外代付融资合同
（）农银代付字（）第号
甲方：申请人(全称)_________________________________________
乙方：中国农业银行___________________
甲方因经营需要，拟逐笔向乙方申请海外代付融资业务，乙方同意届时逐笔受理甲方的海外代付融资申请，按规定审核、提供融资并收取一定的手续费。依据有关法律法规的规定，经双方协商一致，订立本合同共同遵守：
一、本合同所称海外代付融资业务是指在甲方采用信用证、托收或汇款结算方式进口项下，乙方按照甲方的申请，安排代理付款行代理乙方先行替甲方支付进口货款，在约定的融资到期日，甲方将融资本息及相关的手续费归还给乙方，由乙方将相关款项归还指定的代理付款行，利息也可按约定方式支付。
二、海外代付融资内容
1、海外代付融资额度及期限：本合同限定最高融资余额折合（币种、
金额大写），本额度期限从年月日起至年月日止。在此额度限额及期限内，乙方凭甲方出具的?海外代付融资申请书?及信用证、托收或汇款业务项下单据逐笔审核并确定是否提供海外代付融资。
2、海外代付融资天数：每笔海外代付融资天数以乙方提供并经甲方确认的?海外代付融资报价单?为准。
3、利率与计息：每笔海外代付融资利率以乙方提供并经甲方确认的?海外代付融资报价单?为准。起止日期以乙方?海外代付融资通知书?为准，到期支付，利随本
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清或按约定方式支付。过期未偿的融资为逾期融资。
4、甲方按乙方要求向乙方提交信用证、托收或汇款项下的相关单据并出具信托收据。乙方经审核同意为甲方办理海外代付融资的，乙方按照甲方指定的付款时间及国际惯例，通过其上级行向代理付款行发出付款指示代为对外付款。
三、还款来源及还款方式
1、本合同项下进口货物销货款应首先用于清偿本合同项下债务，如该销货款不足以清偿本合同项下债务的，甲方应另行组织资金如期足额清偿。
2、乙方依照本合同收回或因国家政策、法律、信贷政策等事项发生变化提前收回融资本息，甲方同意乙方直接从甲方任何帐户中扣收。
3、乙方有权对甲方提出的海外代付融资业务的风险做出独立判断，并有权决定是否同意为甲方办理海外代付融资业务。
四、甲方承诺
1、办妥与本合同相关的进口及履行本合同所必备的法律和行政审批手续。
2、依乙方的要求提供有关资料。
3、本海外代付项下人民币、外币结算业务均通过甲方在乙方开立的账户办理。
4、所欠乙方的债务清偿完毕之日前，本海外代付项下全套进口货物单据及货物所有权连同有关的保险权益归乙方享有，甲方不因此而减少、免除或抵销甲方对乙方所承担的债务，并不向乙方转移处理货物(包括但不限于代购保险、通关、存仓、保养、运输、销售等)的费用承担。甲方保证及时处理货物，并将所得货款存入乙方指定账户。
5、甲方确认、同意乙方的海外代付融资报价，即视为甲方同意乙方办理该项海外代付业务，并按照乙方?海外代付融资通知书?确定的期限如期清偿海外代付业务项下融资本息。未经乙方同意，不得提前归还融资本息等。
6、变更法定代表人、住所或经营场所以及合同期内减少注册资本时，将事先书面
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通知乙方。
7、实行承包、租赁、联营、股份制改造、分立、兼并、合并及其他原因而改变经营管理方式或产权组织形式时，将提前书面通知乙方，提前还款或落实债务清偿责任。
8、不与任何第三方签署有损于乙方在本合同项下权益的合同。
9、甲方申请或被申请破产、涉及重大诉讼或发生其他对甲方的经营能力或偿债能力有重大实质影响事件的，甲方应提前或及时通知乙方。
10、如系信用证项下海外代付融资业务，甲方同意接受乙方的安排将原信用证项下保证金（如有）对外付出或自动延续为海外代付融资项下的保证金。
11、海外代付手续费及其他银行费用由甲方承担。
五、乙方承诺
在甲方履行本合同约定义务并完备规定手续的前提下，及时受理甲方海外代付融资业务申请。
在甲方履行本合同约定义务并完备规定手续的前提下，尽力安排代理付款事宜，如因客观原因导致乙方不能安排代理付款的，乙方应及时通知甲方，以便甲方另行准备付款资金。
七、担保
本合同项下借款的担保方式为，担保合同另行签订。若采取最高额担保方式的，担保合同编号为。
八、违约责任
1、对于甲方提出提前还款，必须征得乙方同意后方可办理，由此产生的费用及利息等由甲方承担，并按融资金额的______________%一次性支付违约金。
2、对逾期融资，甲方在原利率基础上加付______________％的逾期利息。
3、甲方违反本合同中的承诺或有其他违约行为的，乙方有权拒绝受理甲方的海外
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代付申请，暂停或终止甲方使用尚未融资的额度，或提前清收已融资本息。
4、甲方不能如期清偿融资本息，或出现前款中提前清收融资的情况，乙方有权选
择处理海外代付项下货物、依法处理抵押物或质押物、依法向担保人追偿或直接向甲
方追偿等一种或多种方式实现债权。
5、乙方违反本合同第五条承诺的，除继续履行合同外，应依法承担相应责任。
九、本合同相关的?海外代付融资申请书?、?信托收据（适用于海外代付）?、?海外代付融资报价单?、?海外代付融资通知书?及有关凭证、文书等均为本合同不可分割的组成部分。
十、争议的解决
本合同履行中发生争议，可由双方协商解决，也可按以下第种方式解决：
1、诉讼。由乙方住所地人民法院管辖。
2、仲裁。提交（仲裁机构全称）按其仲裁规则
进行仲裁。
十一、其他事项
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
______________________________________________________
十二、合同的生效
本合同自双方签字或盖章之日起生效。
十三、本合同一式___份，双方当事人各执一份，担保人各一份，_____份，具有
同等的法律效力。
十四、提示
乙方己提请甲方注意对本合同各印就条款作全面、准确
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的理解，并应甲方的要求作了相应的条款说明。签约各方对本合同的含义认识一致。
甲方(盖章) 乙方(盖章)
法定代表人负责人
或授权代理人或授权代理人
签约日期：______年____月____日
签约地点：
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附件2：
海外代付融资业务申请书
编号：
致：中国农业银行________________：
本申请人向贵行申请办理以下进口项下的海外代付融资业务，请贵行予以受理并提供报价。本申请人保证履行与贵行签订的?海外代付融资合同?（编号）项下各项义务，如期足额偿还海外代付融资本息。请予审核批准。
申请海外代付融资币种及金额：
申请海外代付融资期限（天）：
代付日期：申请贵行在年月日（含）之前代我司先行
支付进口款项
汇款路线（如需）：
申请人（盖章）
经办人：
法定代表人或授权代理人：
年月日
银行受理意见：
经办人：
日期：
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附件3：
信托收据（适用于海外代付）
（）农银代信字（）第号
中国农业银行_________________________：
兹根据贵行与我公司签订的编号为__________________________的海外代付融资合同和编号为：__________________________ 的海外代付融资申请书向贵行出具此据。该笔进口业务合同编号为____________________________。有关单据情况如下：
（以上有关内容表述以正本单据记载为准）
我公司在此承诺，对上述进口项下单据及货物同意按下列约定处理：
一、我公司自融资之日起至所欠贵行的该海外代付债务清偿完毕之日止，自愿将该单据及货物的所有权连同有关的保险权益归贵行享有。并且，不因此而减少、免除或抵消我公司对贵行所承担的债务。
二、我公司作为贵行的受托人，以贵行名义代办货物保险、通关、存仓、保管、运输及销售等有关事项，将货款存入贵行指定帐户。对该货物的保险，我公司保证按货物的时价投保所有可能出现的风险，以受托人身份代贵行持有保险单，并在贵行要求时随时提交以贵行为受益人或将受益权背书转让给贵行。如货物发生保险责任内损
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失，贵行有权直接向保险公司索赔，我公司保证给予配合，并保证签署为方便贵行提货和索赔所必需的一切文件。
三、在债务清偿完毕之日前，贵行有权要求我公司立即退回有关单据或归还货物或销货款项，我公司保证按贵行要求办理。该货物折价或销售所得款项不足以偿还我公司所欠贵行该项海外代付债务的，所差部分我公司另行组织资金清偿。贵行亦有权从我公司任何帐户中直接扣收及行使海外代付合同项下担保权利实现该项债权。
四、该货物在我公司管理期间产生的所有处理费用(包括但不限于代购保险、存仓、保管、运输及销售费用等)均由我公司承担。
五、我公司无权向其他任何人抵押或质押该货物及货款，或使该货物受到任何留臵权的约束，或无偿／低于市场价处理货物，或将货物用于抵偿我公司其他债务。
六、贵行对进口货物的数量，重量、价值的短缺、减少、灭失及质量的伪劣等概不负责。
七、贵行有权对我公司进行监督，包括贵行职员或代理人进入仓库检查货物，
或了解货物销售，货款回收等详细情况。对此，我公司将按贵行要求给予配合，提供方便，包括如实提供有关帐目，凭证资料等。
八、在我公司所欠贵行该项融资债务清偿完毕前，若我公司发生破产清算，以该信托收据提取的货物及其销售贷款不属于破产财产。
九、在我公司代贵行处理该单据及货物时，本信托收据作为从贵行取得有关单据的收据和明确贵行权利的书面证据，是海外代付合同不可分割的组成部分。
十、其他事项：
_____________________________________________________________________
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该信托收据至我公司所欠贵行的该项债务清偿完毕时失效。贵行应将失效的信托收据及时归还我公司。
出据人(盖章)
法定代表人
或授权代理人
年月日
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附件4：
海外代付融资业务呈批表
编号：日期：
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建设工程项目管理经验交流会会议纪要 2015年7月15日，由中国建设监理协会主办，吉林省建设监理协会协办的建设工程项目管理经验交流会在长春市召开。全国各地建设监理协会、各分会（专业委员会）、企业代表共400多人参加本次大会。吉林省住房和城乡建设厅副厅长范强到会并致辞，中国建设监理协会会长郭允冲作重要讲话，中国建设监理协会副会长兼秘书长修璐作“新常态下建设监理企业面临的机遇与挑战”主题报告，龚花强等11名专家、教授及企业负责人在会上作专题演讲。会议由中国建设监理协会副会长王学军和中国建设监理协会副秘书长温健分别主持。 本次会议旨在贯彻住房城乡建设部关于推进建筑业发展和改革的若干意见和工程质量治理两年行动方案，应对工程监理服务价格市场化新形势，增强监理企业适应建筑市场发展和改革的能力，促进监理行业可持续发展。在会议各方的共同努力下，圆满完成了会议预定的各项议程。 一、郭允冲会长到会并作重要讲话。郭会长简要介绍了2014年监理行业发展情况，分析了监理行业发展存在的老问题及新情况，对监理企业的发展提出了三点要求：一是要加强企业质量安全管理体系的建设，落实项目总监理工程师质量安全六项规定，加强对项目的监理机构和监理人员的考核
检查等。二是要加大科技投入，全面提升监理行业的技术水平。把现代的科学技术、信息技术与传统技术结合起来，提高企业的核心竞争力。三是要坚持原则，依法、依照强制性标准规范履行职责，提高企业的诚信度，提高企业的知名度。 郭会长指出，面对政府行政体制改革及监理价格放开等新情况，监理企业必须从自身下功夫，依靠科技进步，加强管理创新，提高综合素质，要做优做强，做精做专。郭会长还举例论证了当前市场经济条件下，监理企业还是有很大的发展空间，要学习国外先进的管理理念，发展综合性的监理咨询企业。 二、会议分析了当前监理企业面临的机遇与挑战。副会长兼秘书长修璐同志关于“新常态下建设监理企业面临的机遇与挑战”主题报告，在与会代表中产生了共鸣。修璐同志结合当前改革发展形势，介绍了什么是新常态。提出了新常态下建设监理行业发展面临的主要问题：一是价格问题；二是五方主体责任问题；三是强制性监理政策调整问题；四是市场准入政策调整问题；五是行业协会组织建设问题。结合以上问题，修璐同志分析了建设监理行业与企业发展机遇与挑战，提出原有适应政府行政管理制度的行业和企业发展思路与做法受到挑战，必须做出相应的调整；同时对监理行业定位，企业转型升级提供了难得的历史机遇，将促进部分定位从事施工阶段监理工作的企业全面升级，部分有条件企业
代理词 尊敬的审判长、审判员： 我们山东XX律师事务所、接受青岛ABC进出口有限公司委托，代理其与潍坊DEF石化助剂有限公司《委托代理进协议》纠纷一案，现指派吴A律师代理该案。通过庭审，现我们提出如下代理意见，供法庭参考。 一、原告以原被告双方的约定收取货款及结算其他款项，原告的行为不存在欺骗，三份协议合法有效。 本案原被告分别于2007年5月24日，2007年7月1日，2007年11月6日共签订了三份“委托代理进口协议”。三份委托代理进口协议的内容是：原告“委托”被告进口燃料油，“委托方式”是被告用自己的名称和资质及客户资源给原告进口燃料油，且协议对所进口燃料油的型号，数量，质量标准，价格，亏吨承担，各项费用的承担及票据出具方式等均作了明确的约定。特别是对价格约定为CIF价格，即到岸价格作为双方结算方式。 实际履行中，双方是按协议约定事项进行结算。双方结算时收款和付款数额一致，原告在结算时对付款数额未提任何异议，三份委托代理进口协议已实际履行完近2年。现原告违反三份协议约定另行寻找其它结算方式（即被告与外方的计算方式）实属违约行为。 从本案事实看，原被告双方所签订的三份委托代理进口
协议，不是《合同法》所规定的委托代理合同，而是对委托协议做了特别约定：被告用自己的名义和资质为原告进口燃料油，并且以原被告双方约定的价格向原告交货结算，即按CIF价格进行结算，CIF价格包括成本，运费和保险。本案第三个协议的履行中被告承担了运费和保险费，三份协议中被告均承担了价格浮动风险。 这样特别约定的合同应视为无名合同。《合同法》仅规定了十五种有名合同，现实生活中无名合同都是大量存在的。无名合同只要当事人意思表示真实，内容不违反法律的强制性规定，就有效有效，双方当事人就必须以合同为依据履行义务享受权利。具体到本案，就必须以三份“委托代理进口协议”为依据进行结算。原告对双方白纸黑字约定的结算价格进行竭力否认，而以被告与外商的结算方式和单价计算方式为依据，无视国家法律规定和双方的意思表示，恶意诉讼被告，是典型的无理取闹，是典型的不守商业信用，是典型的推卸商业风险的行为，令人不齿。 在庭审中，原告绞尽脑汁胡搅蛮缠，非要把三份“协议”说成纯粹的代理协议。本案涉及的三份协议是否是纯粹的代理协议，我想略有合同法及民法法律知识的人的回答答案都是否定的。本案根本不属于《民法通则》中纯代理关系，纯粹的代理合同，被告只需要按原告的指示行为，被告的行为来源于原告的授权，被告行为的后果由原告承担。请看本案，
跨境支付基本情况介绍 一、跨境支付发展历程 (一)初创期：1999 - 2004 我国第三方支付开始于1999年，首信、环迅等第三方支付公司于当年成立。2004年底支付宝成立标志着行业初创期结束。期间，第三方支付主要在做银行网关和一些便民增值业务，用户访问往往只能使用IE 浏览器，支付体验很差。 (二)发展期：2005 - 2011 2005年之后，国内一系列支付平台建立起来，第三方支付在自己的优势领域不断尝试。2005-2011年期间是第三方支付发展的黄金时期，监管部门对第三方支付的态度发展很大改变，决定最终实施牌照制。在2011年5月发放第一批牌照。这个阶段最大的创新是支付宝发明快捷支付，成功率由原来的60%上下增长到快捷支付的90%以上，且有了良好的支付体验。 此时的支付平台架构模式称为账户支付模式，就是买卖双方必须在第三方支付平台注册会员、建立新账户并充值，资金流从用户银行卡划转到第三方支付公司的银行账户，即现在的备付金账户，用户消费时从虚拟账户进行扣除，并不涉及到实体资金的划转。该模式模仿了美国第三方支付PayPal。
(三)博弈期：2012 - 2016 2012-2016年期间是博弈期，支付公司跟监管方和传统金融的关系非常微妙。监管态度摇摆不定，最有代表性的就是先叫停二维码支付，最终又放开，让二维码支付变成移动支付体系的有效补充，也让中国的移动支付誉满全球。 这个阶段最大的创新是2013年支付宝推出的余额宝。它将货币基金份额包装为账户余额进行支付，余额宝支付实际包含两个子交易：货币基金份额赎回交易和余额支付交易，而余额支付交易流程与账户支付的处理流程是一致的。 在这个阶段，支付系统架构变成金融账户的支付模式，除了支付渠道、余额账户和清结算体系，T+0货基、理财等金融产品也被包装到了支付产品体系。 (四)成熟期：2017至今 2017年至今，国家政策逐渐明晰，相关条例不断完善。网联成立之后，所有线上支付全部要借助网联，同时第三方支付市场份额趋于固化，领头羊就是支付宝、微信、银联三大巨头，小型支付公司只能错位发展，要么待价而沽。 2017年以后，原来一直在默默发展的跨境支付引起了大家注意，并开始布局海外，由于国内业务已经快到天花板，支付宝和微信支付都在积极进行海外布局，把中国领先的移动支付复制到全球。 二、跨境支付内涵
委托代理进口协议（付汇方式：远期信用证） 协议号：_________ 委托人：_________（以下简称甲方） 法定代表人：_________ 地址：_________ 邮编：_________ 电话：_________ 传真：_________ 代理人：_________（以下简称乙方） 法定代表人：_________ 地址：_________ 邮编：_________ 电话：_________ 传真：_________ 甲、乙双方经友好协商，就_________进口项目事宜，根据国家现行的法律、法规和政策之规定，于_________年_________月_________日在_________签订协议条款如下，以资信守。 一、甲方委托乙方作为其进口项目的代理人，乙方接受甲方委托，代理甲方对外签订和执行该项目进口合同。 二、甲方委托乙方代理进口_________项目。详细情况如下： 1．卖方：_________ ；地址：_________；电话：_________；传真：_________。2．商品名称及规格：_________；单价：_________；数量：_________；总价：_________；价格条款：_________。 3．付款方式及付款时间：_________；交货时间及运输方式：_________；制造商及原产地：_________。
三、甲方义务： 1．负责按规定办理： 进口证明／进口登记表／免税证明／进口许可证／进口所需的卫生或食品部门的有关文件。 2．甲方对外所做的承诺或约定必须符合国家现行的法律、法规和政策的规定，并承担有关责任。同时，负责确保所进商品和商品进价的真实性。如因甲方原因造成到货通关时发生问题，其责任和直接损失，以及乙方按甲方委托要求履行合同过程中所产生的风险和损失都由甲方承担。 3．本协议签订后，甲方于_________年_________月_________日将货款总额的_________％计人民币_________元给付乙方，支付方式为_________。 4．甲方须在货到港前_________个工作日内，将进口税款（关税、增值税）和乙方进口代理手续费（为合同金额的_________％）等款项给付乙方。如因款项未到，而造成滞报金、滞纳金及仓储费等一切费用，由甲方承担；如货到15天后，甲方仍未支付上述款项，乙方有权对所到货物行使留置权。 5．通关提货后，货存乙方仓库内。 （1）甲方提货时需按商品进价向乙方支付相应货款，直至向乙方付清合同全部货款为止。甲方未付清全部货款前，货物所有权属乙方。到货超过_________个月，如甲方仍未付清货款，乙方有权单方面处置货物。 （2）到货确须运至甲方处的，甲方须在本协议签订前，向乙方提供银行保函或向乙方办理有关资产／有价证券的抵押／质押手续，或向乙方提供乙方所接受的企业的担保。远期信用证到期承付前_________个工作日内，甲方向乙方付清应付未付的货款（货款总额的_________％）计人民币_________元和银行费用计人民币_________元。如甲方逾期未付或拒绝支付上述款项，乙方有权向出具保函的银行追索所欠款项[或按法律程序处置抵押物／质押物，或向担保企业追索所欠款项。 6．所进商品为法检商品，甲方负责办理有关手续。 四、乙方义务： 1．乙方负责按规定办理：
反洗钱培训测试题 选择题： 1.反洗钱工作的核心是（D） A、发现可疑交易并报送可疑交易报告 B、开展反洗钱宣传和培训，让反洗钱意识深入人心 C、严格遵循反洗钱保密原则，不得向任何单位和个人泄露反洗钱秘密 D、尽职调查，了解你的客户 2.金融机构为客户开立账户或者提供规定金额以上的一次性金融服务，必须履 行的客户身份识别程序不包括(D) A、了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人、 B、核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件， C、登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的 复印件或者影印件。 D、实地查访 3.金融机构应当根据客户或者账户的风险等级，定期审核本金融机构保存的客 户基本信息，对风险等级较高客户或者账户的审核应严于对风险等级较低客户或者账户的审核。本行规定高风险客户，至少（C ）进行一次审核重新评分， A、每半年 B、一年 C、每季度 D、二年 4.（ABCD ）反洗钱与市场营销有什么关系？ A、反洗钱是商业银行的一项法定义务 B、反洗钱是内控合规的一项重要内容，贯穿市场营销活动 C、反洗钱工作是市场营销成功的保证 D、反洗钱工作能促进市场营销 5.（ABCDEFG）金融机构的反洗钱义务有哪些？ A、建立健全反洗钱内控制度
B、建立客户身份识别制度 C、执行大额交易和可疑交易报告制度 D、建立客户身份资料和交易记录保存制度 E、开展反洗钱宣传和培训 F、配合国务院反洗钱行政主管部门和司法机关查处涉嫌洗钱案件 G、保密义务 6.金融机构如何开展身份识别（ABCD） A、开户时审核证明资料的原件 B、实地核查，了解真实的经营场所 C、发生异常时做尽职调查、回访客户 D、借助各种渠道和手段对可疑信息做进一步调查，必要时提供辅助证件 7.金融机构什么情况下重新核实客户身份（ABD） A、账户信息发生变更，如法人变更、名称变更、注册资金变更、经营地址 变更等 B、客户行为或交易情况出现异常 C、客户要求查询余额和打印对账单 D、先前获得的身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的 E、大额交易和可疑交易报告 8.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十 六条银行业金融机构在办理以下哪些业务时应当识别客户身份(BC) A、银行卡取现3万元 B、不通过银行账户兑换1200美元现钞 C、现金汇款8千元人民币 D、通过银行卡汇款3万元 9.反洗钱尽职调查中的现场调查的主要内容有哪些（ABC） A、核实尽职调查报告中的所有内容 B、核实客户的营业场所、经营状况、财务状况、业务范围、公司规模等 C、核实求证大额或可疑资金的交易凭证、记录等 D、了解公司是否设立了出纳，检查出纳是否具备会计证 10．机构信用代码证是承载机构信用代码的纸质或电子证书；机构信用代码是“机构经济
海外项目管理情况汇报材料 ×× ×培训评估分析 驻外项目部管理情况汇报材料 ×××自年月以来，在公司正确领导和有关部门大力协助下，我公司积极实施“走出去”发展战略，提高开发境外工程承揽和建设能力，努力积累国际工程建设的经验，进行了一些有益的探索。现就我公司在外事管理工作的一些做法汇报如下： ××境外工程项目部概况 ××⒈约旦复合肥项目 ××该工程是我公司第一个海外工程，工程高峰期职工人数达到了余人，雇佣当地劳工余人。 ××⒉叙利亚麦哈德电厂改造工程 ××我公司中标叙利亚麦哈德电厂一号、二号机组改造、大修项目，现已进入工程设计及设备采购阶段。 ××⒊中东地区境外工程项目工作小组 ××根据领导的指示，我公司收集中东地区工程建设项目信息，承揽中东地区的境外工程。境外项目部的管理 ××⒈外事管理的基本原则 ××①外事工作归口管理。人力资源部代表公司行使管理职能，办理一切外事管理工作，接受公司外事局的业务指导。
××②外事管理业务专办。根据公司规定，公司外事管理事务由经过培训的专办员具体办理。 ××③国外工程项目部外事工作专人负责。指定人员负责办理项目部内部的任务申报、出国前的外事教育等各项事务，定期报送各类报表，遵守公司的外事管理规定。 ××⒉出国（境）任务报批 ××根据集团公司要求，我公司不论是本单位组团还是参加本系统其他单位的组团都严格按照要求进行任务的报批，严格控制出国（境）人数，坚持少、小、精的原则，减少不必要的支出。对没有实质工作内容的团组坚决抵制。到目前为止，我公司从没有参加系统外的团组出国考察。 ××⒊出国（境）人员审查 ××人员审查严格按照任务批件的人员名单进行，对集团党组管理的领导干部严格控制出国（境）的人数和次数；对公司的中层领导干部的审查始终坚持专业对口、精干高效的原则，不搭车出国（境）；对出国（境）执行劳务的人员，本着结构合理、精干高效的原则。 ××另外，对于党员领导干部和重点岗位的人员在办理因私护照时，严格按照干部管理权限进行审批，从不乱开口子，防患于未然。××⒋外事教育 ××我公司的外事教育分为两种方式，一种针对短期出国的，一种是针对境外项目执行劳务的。 ××对短期出国人员的外事教育，按照集团要求进行。重点是理想
2015-11-06国际贸易融资国际贸易融资 转载自中国证券报 伴随央行的数轮降息降准、人民币汇率波动加大以及美元即将进入加息轨道，中资银行跨境业务正逐步调整业务方向:从融资与外汇产品向表外业务延伸，从提供交易性服务向满足客户多样化需求转变。 “现在，境外的人民币贷款利率相比境内人民币贷款利率不再具有明显优势，过去以“内保外贷”方式展开的跨境融资业务明显减少。中资银行可以大力发展“外保内贷”方式下的跨境业务。”一位国有银行国际业务部负责人对记者表示。 境内外人民币利率倒挂 最近几个月，人民币境内外利率倒挂现象越来越常态化。自6月底、7月初，离岸人民币同业拆解利率高于在岸人民币利率的情况时有发生。这一趋势在8月、9月、10月初进一步强化，境内外三个月同业拆借利率倒挂最高时达1.54。在10月下半月和11月头几天，境内外三个月同业拆借利率倒挂有所收窄，但仍在0.3—0.6之间徘徊。 “人民币境内外利率倒挂，是由于离岸人民币流动性紧张所引起的。”三菱东京日联银行首席金融市场分析师李刘阳对记者表示。 WIND数据显示，2009年人民币跨境贸易结算试点开启后，香港离岸人民币存款快速增长，从2009年初的543.85亿元激增到2014年底的10035.57亿元，年均增长162.60%。然而，进入2015年之后，香港人民币存款规模开始下降，到2015年9月为8953.65亿元。香港人民币存款的下降对离岸人民币流动性带来考验。 在招商证券分析师谢亚轩看来，离岸人民币流动性紧张的原因在于，一方面，美元加息的预期会使离岸市场外汇供小于求，离岸人民币汇率承受贬值压力。投资者会增大当期拆借离岸人民币的额度，以获取套汇收益。贸易者倾向于选
委托代理进口协议(付汇方式：即期信用证) 协议号：_________________ 委托人：_________________（以下简称甲方） 法定代表人：_________________ 地址：_________________邮编：_________________ 电话：_________________传真：_________________ 代理人：_________________（以下简称乙方） 法定代表人：_________________ 地址：_________________邮编：_________________ 电话：_________________传真：_________________ 甲、乙双方经友好协商，就_________________进口项目事宜，根据国家现行的法律、法规和政策之规定，于________年________月_______日在北京签订协议条款如下，以资信守。 一、甲方委托乙方作为其进口项目的代理人， 乙方接受甲方委托，代理甲方对外签订和执行该项目进口合同。 二、甲方委托乙方代理进口_________________项目。详细情况如下： 卖方：_________________
地址：_________________ 电话：_________________传真：_________________ 商品名称及规格：___________ 单价：_________________ 数量：_________________ 总价：_________________ 价格条款_________________ 付款方式及付款时间：_________________ 交货时间及运输方式：_________________ 制造商及原产地：_________________ [如上述情况不足以详尽说明，可设附件] 三、甲方义务： 1．负责按规定办理 进口证明，进口登记表，免税证明，进口许可证，进口所需的卫生或食品部门的有关文件，_________________。 2．甲方对外所做的承诺或约定必须符合国家现行的法律、法规和政策的规定，并承担有关责任。同时，负责确保所进商品和商品进价的真实性。如因甲方
海外代付业务及其操作合规性探究 于连海潘海澄 （山东省青岛市 266071） 摘要：目前，海外代付业务已经成为国内银行利用海外银行的资金解决企业融资需求的重要途径，以信用证的海外代付为例，全面介绍了海外代付业务产生的背景、海外代付业务产品优势所在、海外代付业务银行操作流程、海外代付业务风险点及操作合规性、海外代付的税收问题以及海外代付业务的发展前景。 关键词：海外代付、信用证、银行操作流程、操作合规性、税收 0 引言 目前的外汇金融市场，一边是持续的人民币升值预期，一边是日趋紧张的境内外汇流动性，造成了进出口企业“保留人民币”、迟付外币、套取汇差的需求，与此相对，企业所持有人民币相对充足，融资成本较低，筹资渠道较多，使得海外代付成为国内银行利用海外银行的资金迎合企业融资需求，破解国内银行外汇头寸紧张的金钥匙。 1、海外代付业务产生的背景 由于人民币加速升值以及升值预期使企业利用远期购汇推迟付汇意愿强烈，国内外汇融资需求大幅增加，而外汇存款却显著下降，外汇流动性趋紧。另外，加上境内银行信贷规模普遍压缩，企业普遍加速结汇减少外汇资产存量，银行通过吸收存款的方式无法扩大外汇资金来源，而通过上级行拆借资金成本较高，使得银行如何扩大外汇资金来源渠道，满足客户资金需求，成为一个难题。贸易融资新型方式海外代付业务应运而生[1]。 在高居不下的企业进出口融资需求面前，一些银行通过推动海外代付业务发展，利用境内外资金成本差异，在解决外汇头寸紧张的同时，不断谋求拓展赢利途径。2001年中国银行最早提出了“信用证代付业务”的概念，利用海外分行的外汇资金为国内分行办理进口融资[2] 。 2001年世界经济衰退催生了信用证代付业务，2003年美国经济复苏则促使信用证代付业务蓬勃发展。金融危机过后，中国经济的稳定高速发展促使全国各大银行纷纷推出信用证代付业务，很快代付业务从信用证项下扩展到托收和汇款项下，全额人民币保证金、全额存单抵押、承兑汇票抵押等低风险方式的代付业务也逐渐发展起来。目前，海外代付业务作为一种通过境内外银行合作为国内客户提供服务的融资工具，信用证代付仍然有一定生命力，
企业对境外支付需注意八大涉税问题 2012年7月9日信息来源：会计网校点击次数： 《营业税暂行条例》第十一条、《个人所得税法》第八条、《企业所得税法》第三十七条和第三十八条等实体税法，都作出了境外机构或个人在中国境内应税的，以支付人为扣缴义务人的规定。即境内机构和个人向境外支付服务贸易等项目外汇资金时，应承担税款代扣代缴义务。2008年11月《国家外汇管理局、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》(汇发[2008]64号，以下简称64号《通知》)出台，规定对服务贸易等项目对外支付，应当按国家有关规定办理和提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》(以下简称《税务证明》)。2009年11月《国家外汇管理局、国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》(汇发[2009]52号，以下简称52号《通知》)出台，对64号《通知》执行中的有关事宜予以明确。相关的规定还有2008年12月国家税务总局制定的《服务贸易等项目对外支付出具税务证明管理办法》等。 问题之一：对外支付金额的标准 根据64号《通知》规定，需要办理和提交《税务证明》的对外支付金额标准为单笔支付等值3万美元以上(不含等值3万美元)。在此，“单笔支付等值3万美元以上”不是指《税务证明》文本中的“合同总金额”，而是“本次支付金额”。 问题之二：对外支付项目的界定 1．服务贸易(ServiceTrade)，指国与国之间互相提供服务的经济交换活动。64号《通知》将境外机构或个人从境内获得的需要申请办理《税务证明》的服务贸易收入列举为从事运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等交易行为所取得的收入。 2．收益(Receipts)。64号《通知》中将需要申请办理《税务证明》的收益列举为境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费等收益，包括职工报酬、投资收益等。52号《通知》规定，投资性外商投资企业所投资的企业以外汇向投资性外商投资企业划转利润、合格境外机构投资者对外支付其投资收益以及依法取得境内上市公司A股股份的境外投资者减持A股上市公司流通股份及分红所得资金的购汇汇出时应申请办理《税务证明》。 3．经常转移(CurrentTransfers)，又称无偿转移或单项转移，是指发生在居民与非居民间无等值交换物的实际资源或金融项目所有权的变更。64号《通知》中将其列举为境外
国内信用证买方代付协议书 协议书编号： 甲方（全称）： 住所： 乙方（全称）：*银行 住所： 鉴于甲方向乙方申请开立的编号为No. 信用证项下单据将（已）到，甲方向乙方申请代付，乙方接受甲方申请。经双方协商一致，订立本协议书,以便共同遵守。 1. 买方代付 1.1本协议书所指代付是指：信用证到期付款时，甲方向乙方申请融资支付上述款项，并由乙方指示代付行对外付款，代付到期日甲方向乙方偿还代付本息的业务。 1.2乙方为甲方办理代付的金额不超过上述信用证开证金额加上允许的溢短装浮动比例 % ，除非双方另有约定外，该信用证项下每笔代付的具体金额由乙方根据信用证项下来单金额或代付行通知的索汇金额自行确定。 1.3代付期限的起算日以代付行实际代付日为准，该期限的截止日以代付行确定的代付到期日为准。 1.4双方签订的编号为的《合同》（下称“授信合同”）中的合同用途约定，双方协商同意补充增加“用于甲方向乙方申请开立的信用证项下的代付及还款”。如果甲乙双方未签订授信合同，则本条款不适用。 1.5双方同意将本协议及甲方向乙方提交的《国内信用证买方代付申请书》作为双方授信合同的有效组成部分。如果甲乙双方未签订授信合同，则本条款不适用。 2. 代付利率及计息、结息方法 2.1甲方同意承担乙方提供代付有关的利息费用，代付利率为固定年利率，利息按日计算，日利率按一年天计算。除另有其他约定，在代付期限内，该利率保持不变。 2.2本协议项下结息方式为利随本清，代付到期时一次性偿还。 2.3根据国家相关法律规定，贷款人收取的利息及逾期利息、罚息等均需要缴纳增值税。上述所称代付利息为包含增值税金额（其中，贷款利息适用增值税税率为6%，且增值税不含税金额=增值税含税金额÷（1+6%））。甲方将不会另行支付相应增值税。
文件编号：TP-AR-L7029 In Terms Of Organization Management, It Is Necessary To Form A Certain Guiding And Planning Executable Plan, So As To Help Decision-Makers To Carry Out Better Production And Management From Multiple Perspectives. （示范文本） 编订：_______________ 审核：_______________ 单位：_______________ 海外项目风险分析及其 管控(正式版)
海外项目风险分析及其管控(正式版) 使用注意：该安全管理资料可用在组织/机构/单位管理上，形成一定的具有指导性，规划性的可执行计划，从而实现多角度地帮助决策人员进行更好的生产与管理。材料内容可根据实际情况作相应修改，请在使用时认真阅读。 随着市场规模逐渐扩大，公司国际化发展的同时也遇到了前所未有的困难和挑战。远通公司越南高速公路项目的施工建设中，尽管尚不能断定盈亏，但是从工期的延展看来，使公司对海外项目实施风险管控有了更加深刻的认识和注重，公司目前最关注的问题，就是如何驾驭风险，保障企业长期健康、安全运营。 2海外项目施工存在的风险 2.1政治风险 政局不稳。如执政党的更换、政权的更迭、政变、暴乱等，它会对经营活动造成重大的威胁，严重
影响工程项目的正常进行，给公司带来巨大损失。如科特迪瓦的总统竞选造成内乱，致使很多中资企业在科特迪瓦国所施停工。 国际关系紧张。一个国家的国际关系是影响经营活动的重要因素之一。如工程所在国的国际关系紧张可能招致封锁、禁运和经济制裁、武装冲突等。如法、英、美对利比亚封锁和打击，致使中资企业在利比亚所施项目停工撤侨，造成中资企业巨大损失。 政策开放性差。当前大多数国家都实行经济开放政策，对于当地注册的外国公司都给与平等待遇，但实行闭锁政策，对外国公司采取歧视性政策，企业就会遇到一定的困难和风险。如阿尔及利亚外汇管制和当地企业与外国公司投标标值优惠25%。 权利机构的腐败。所在国权力机构存在腐败现象，对项目工程的管理和经营有徇私舞弊现象，必然
服务贸易、收益、经常转移和部分资本项 目对外支付税务证明 1、业务概述 境内机构和个人向境外单笔支付等值3万美元以上（不含等值3万美元）下列服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》:（1）境外机构或个人从境内获得的服务贸易收入；（2）境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入；（3）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让收益；（4)外商投资企业的外国投资者以其在境内所得利润以及外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润等在境内转增资本或再投资；(5)外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得财产在境内再投资；(6)投资性外商投资企业所投资的企业以外汇向投资性外商投资企业划转利润；(7)合格境外机构投资者对外支付其投资收益以及依法取得境内上市公司A股股份的境外投资者减持A股上市公司流通股份及分红所得资金的购汇汇出时。（服务贸易，包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等交易行为。所称收益，包括职工报酬、投资收
益等。经常转移，包括非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等。） 境内机构或个人对外支付下列项目，无须办理和提交《税务证明》：（1）境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；（2）境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程所垫付的工程款；（3）境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；（4）进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用；（5）境内运输企业在境外从事运输业务发生的修理、油料、港杂等各项费用；（6）境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇；(7)境内旅行社从事出境旅游业务的团费以及代订、代办的住宿、交通等相关费用；（8）从事远洋渔业的境内机构在境外发生的修理、油料、港杂等各项费用；（9）国际空运和陆运项下运费及相关费用；（10）保险项下保费、保险金等相关费用；（11）境内机构在境外承包工程的工程款；（12）亚洲开发银行和世界银行集团下属的国际金融公司从我国取得的所得或收入，包括投资合营企业分得的利润和转让股份所得、在华财产（含房产）出租或转让收入以及贷款给我国境内机构取得的利息；（13）外国政府和国际金融组织向我国提供的外国政府（转）贷款（含外国政府混合（转）贷款）和国际金融组织贷款项下的利息，汇发[２００９]５２号文所称国际金融组织是指国际货币基金组织、世界银行集团、国际开发协会、国际农业发展基会组织、欧洲投资银行等；（14）外汇指定银行除上述第１３项外的其他自身对外融资如境外
委托代理进口协议（付汇方式：远期 信用证）新(常用版) Principal agent import agreement (payment method: usance le tter of credit) 甲方：___________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：____ 年 ____ 月 ____ 日 合同编号：XX-2020-01
委托代理进口协议（付汇方式：远期信用证）新(常用版) 前言：合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。本文档根据合同内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 协议号：_________ 委托人：_________（以下简称甲方） 法定代表人：_________ 地址：_________ 邮编：_________ 电话：_________ 传真：_________ 代理人：_________（以下简称乙方） 法定代表人：_________ 地址：_________ 邮编：_________
电话：_________ 传真：_________ 甲、乙双方经友好协商，就_________进口项目事宜，根据国家现行的法律、法规和政策之规定，于_________年 _________月_________日在_________签订协议条款如下，以资信守。 一、甲方委托乙方作为其进口项目的代理人，乙方接受甲方委托，代理甲方对外签订和执行该项目进口合同。 二、甲方委托乙方代理进口_________项目。详细情况如下： 1．卖方：_________ ；地址：_________；电话： _________；传真：_________。 2．商品名称及规格：_________；单价：_________；数量：_________；总价：_________；价格条款：_________。 3．付款方式及付款时间：_________；交货时间及运输方式：_________；制造商及原产地：_________。 三、甲方义务： 1．负责按规定办理：
国内信用证委托代理议付业务合作协议 编号： 甲方（委托人）： 住所：邮政编码： 法定代表人（负责人）： 传真：电话： 乙方（代理人）：中国建筑一局（集团）有限公司 住所：北京市丰台区西四环南路52号邮政编码：100161 法定代表人（负责人）：罗世威 传真：电话： 丙方（议付银行）：中国建设银行股份有限公司北京市分行 住所：北京市宣武门西大街28号楼4门邮政编码： 100053 法定代表人（负责人）：田惠宇 传真：电话： 甲乙丙三方根据《合同法》、中国人民银行《国内信用证结算办法》、《支付结算办法》等相关法律、法规，经友好协商，达成如下协议，并共同遵守： 一、本协议所称的委托代理议付业务是指当甲方和乙方以国内信用证作为结算工具时，甲方委托乙方代理向丙方办理议付，并由丙方将议付资金汇划至甲方账户的业务。
二、委托代理议付适用的国内信用证必须是真实合法有效的国内信用证，并且是建设银行分支机构开立的国内信用证。 三、甲方的权利与义务 1、办理委托代理议付的国内信用证真实合法有效，能够按照丙方要求，将真实合法有效的合同及根据税收制度有关规定开具的发票等相关资料和单据提供给乙方。 2、在代理议付业务办理前将议付手续费汇至丙方指定账号。 3、授权乙方与丙方协商确定议付利率，丙方受理代理议付业务后，将资金汇划至甲方提供的指定账号。 账号： 户名： 开户行名称： 上述信息发生变更时，应及时书面通知乙方和丙方。 4、委托乙方向丙方办理委托代理议付业务，并授权乙方向丙方提供相关资料和拟议付的国内信用证，在《国内信用证议付/委托收款申请书》（格式见附式1，构成本合同的组成部分）、《国内信用证议付凭证》（格式见附式2，构成本合同的组成部分）中加盖乙方公章，并由乙方的法定代表人或授权代理人签字或盖章。 5、甲方是实质的议付申请人，承担相应的法律责任，且承诺对因第三条第4款授权事项所产生的一切不利法律后果承担全部责任。 6、当议付的国内信用证到期托收时，如果乙方或开证银行拒绝付款，甲方须向丙方承担连带付款责任。 7、甲方同意接受丙方及议付资金转入账户的开户银行按照国家有关监管政策对议付资金的流向进行监控。甲方不得违规使用、挪用议付资金。
国际收支统计申报常见问题解答
国际收支统计申报常见问题解答 操作规程方面 问：境内银行自身业务经营有关的对外收支是否需要申报？ 答：银行对外支付的与自身经营有关的费用，如对境外本行员工支付的工资、房屋租金、培训费用、非贸易小额购物等，不需进行国际收支统计间接申报。银行应当按照《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》的规定办理金融机构对境外资产负债及损益申报。问：国内银行通过其总行和境外分行与国内其他银行调拨头寸，是否需要申报？ 答：银行间头寸调拨无需进行国际收支统计间接申报，但需进行金融机构对境外资产负债和损益申报。 问：离岸帐户与境内外发生的收付款如何申报？ 答：非居民（包括机构和个人）通过离岸帐户（或境内银行）与境内发生的所有收付款，均无需进行国际收支统计间接申报。非居民帐户间在境内的资金划转也无需进行国际收支统计间接申报。非居民通过离岸帐户（或境内银行）与境外发生的所有收付款应当按照有关规定进行国际收支统计间接申报。如果非居民能够前往境内银行办理涉外收支申报，则应由非居民明确其款项的交易性质，并选择相应的交易编码，填制申报单；如果非居民不能前往银行办理涉外收支申报，并且在资金汇入／汇出时确实不能明确资金用途和交易性质，则可由银行代其进行申报，申报在“境外存入款项／境外存入款项调出”项下，交易编码为“802031”，交易附言为“非居民帐户收入（支出）”。 问：外商将外币现钞携带入境，支付境内企业为其提供的服务费，是否需进行申报？ 答：按照操作规程的规定，国际收支统计间接申报的范围为非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款）。以现钞形式（包括人民币和外币）进行的结算无需办理国际收支统计间接申报，也无需填写《涉外收入申报单》。因此，外商用携带入境的外币现钞支付境内企业为其提供的服务费，无需办理国际收支统计间接申报。 问：边贸外币现钞应如何申报？ 答：按照现行规定，边贸外币现钞无需进行国际收支统计间接申报。但贸易项下的现钞结算应按照贸易出口核销管理规定办理核销业务。具体处理流程为：企业要填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》，银行审核无误后加盖业务公章并留存该申报表的银行留存联复印件，银行不为企业出具出口收汇核销专用联，也无需将该申报表的数据录入新版国际收支统计监测系统。企业凭该申报表（银行留存联）正本、结汇水单、核销单、报关单到外汇局办理核销业务。外汇局核销人员需将该申报表银行留存联的相关信息补录入出口核报系统后为企业办理核销业务，并留存该申报表和结汇水单。 问：中国居民因私或因公出国，从其帐户中取现或汇款至境外个人帐户时应如何申报？ 答：①如果从外汇帐户中取现、开立旅行支票，则无需办理国际收支统计间接申报；②如用人民币购汇后取现出境，应按照汇兑业务的有关规定进行申报，申报国别为其前往目的地国家（或地区）的国别；③中国居民回国后将未用完的外币现钞和旅行支票退回银行时，经办银行应办理汇兑业务统计申报，记录在“中国居民退汇”项下，无需办理国际收支统计间接申报；④如汇款至其境外个人帐户，则应进行国际收支统计间接申报，收款人国别应为中国，交易性质应为“存放境外存款”，交易编码为“801031”。 问：旅行支票应如何申报？ 答：使用旅行支票为托收业务，应进行国际收支统计间接申报，申报日期为解付日期。开立旅行支票无需进行国际收支统计间接申报，银行应按照汇兑业务的有关规定办理汇兑业务统计申报。 问：银行卡项下的消费、取现是否需办理申报？
中哈霍尔果斯边境合作中心跨境人民币业务创新 中国建设银行新疆区分行 2013年12月
内容提要xxx 中哈霍尔果斯合作中心简介 相关政策及意图二、政策出台的背景金融服务政策优势三、金融服务政策优势 四、税务政策优势 近期跨境人民币金融政策对比产品简介六、客户分类 NRA 账户开户 客户分类税务政策优势
一、中哈霍尔果斯合作中心简介 中哈霍尔果斯国际边境合作中心沿中哈界河横跨中国与哈萨克斯坦两个国家，经由专门通道连为一体，实行全封闭管理。中心总面积5.28平方公里，其中中方区域面积3.43平方公里，哈方区域面积1.85平方公里。 中心中方区域的主要功能是贸易洽谈、商品展示和销售、仓储运输、宾馆饭店、商业服务设施、金融服务、举办各类区域性国际经贸洽谈会等。 国务院赋予合作中心的优惠政策是：1、由国内进入中心的基础方面设施建设物资和中心内企业自用设备，按照出口贸易政策，予以退税；2、企业从哈方进口基础设施建设物资和区内设施自用设备进入中心中方区域，按照保税区政策，免征关税及进口环节增值税；3、从中心进入中方境内的货物按一般贸易税收管理规定照章征收关税和进口环节增值税；4、旅客进入合作区内的，每人每次可携带8000元人民币的免税物品，每日可多次往返。
二、相关政策及意图 政策： （一）《国务院关于中国---哈萨克斯坦霍尔果斯国际边境合作中心有关问题的批复》 (二)《关于印发<中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新 业务试点管理办法>的通知》（乌银发〔2013〕119号）。 意图： （一）国家战略 （二）促进新丝绸之路经济带的发展 （三）推动跨境人民币在中亚、西亚及东欧等地区的运用 （四）打造跨境人民币产品的创新实验区 （五）尝试通过金融创新促进沿边经济发展。
国内信用证贸易合同_合同大全 《国内信用证贸易合同》是一篇好的范文，好的范文应该跟大家分享，看完如果觉得有帮助请记得（ 国内信用证业务流程及申办条件 (2013-07-08 222332) 转载▼ 标签分类公司事务 国内信用证 国内信用证流程 财经 国内信用证产品介绍 国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的不可撤消、不可转让的,凭符合信用证条款的单据支付的承诺,适用于国内企业之间商品交易,受中国人民颁布的《国内信用证办法》规范。 服务对象 经国家工商管理部门注册登记,具有独立法人资格、信誉良好、合法经营的国内企业。以往多选用承兑汇票办理结算或希望以银行信用代替商业信用进行国
内贸易的企业。产品优势 与国际信用证类似,国内信用证是一种或有的、未来可能发生的、有条件的资金结算行为。它的发生与否与贸易的进行相关联,是银行信用介入贸易流程的一种结算方式。只有在单证相符,单单一致的条件下,开证行及购才支付信用证项下的款项。通过国内信用证结算,买卖双方均能将贸易货款的收付风险降到最低。同其他国内结算工具相比,国内信用证涉及的当事人各方还有以下明显的优势 → 对于买方 1、作为与国际贸易接轨的国内贸易支付手段,国内信用证越来越受到国际跨国公司的青睐,有利于买方与大型企业的贸易合作; 2、以标准的贸易单证作为付款依据,保障买方资金的安全; 3、保证金制度提高了客户资金的使用效率; 4、以银行信用代替商业信用,增强买方的市场竞争力,取得理想的价格优惠。→ 对于卖方1、以信用证作收款保证,有效保障了贸易合同的履行;2、提供更多的融资渠道,有利于资金的周转; 3、国内信用证的议付是参照同期票据贴现利率执行的,有利于客户降低交易成本。 产品特点 《国内信用证结算办法》基本沿用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》的原则,操作上与国际信用证没有很大的区别,但在具体操作应注意以下事项