2015年北京内审师《内部审计基础》：风险管理技术模拟试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下各审计程序中最有效的是
A：按照当前生产计划和材料需求计划(MRP)重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比较。
B：将测试数据输入局域网(LAN)并将由测试数据生成的定货数量和由生产数据生成的定货数量相比较。
C：使用通用审计软件编制超贮存存货报告，将存货量与当前生产规模相比较。
D：抽取若干期的生产计划和材料需求计划(MRP)，并跟踪检查其输入系统时是否正确。2.应用高度结构化的“指挥+控制”管理方式的机构在哪方面的风险更大？
A：低层员工不愿意直面其上司所犯的错误，从而导致负面后果的出现。
B：员工认为领导无能，因而士气低下
C：因无法在决策者之间达成合意而推迟应对时间。
D：因管理层凌驾于控制措施之上而导致机构资源的浪费和滥用。
3.假设舞弊者向内部审计师承认了其舞弊行为，那么内部审计师应该
A：要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿，向高级管理当局详细报告，请示下一步的行动。
B：不在工作底稿中进行记录，因为它是主观的、敏感的，而且可能会成为法律证据，但要向管理当局详细报告，由他们请求法律顾问来对供认制作文件。
C：向管理当局口头报告该供认，并建议他们将其报告给执法机关，因为涉嫌犯罪，但不必制成文件记录。
D：告知舞弊者他们的权利，将他们的供认制成磁带并向执法机关报告犯罪。
4.如果审计师运用的是非统计抽样，而不是统计抽样。下列哪个正确？
A：存货预计价值的可靠性下降
B：精确度会提高
C：置信水平不能被量化
D：误受风险增加
5. 下列哪一项是数据字典所具有的功能?
A：a.用来确定系统的用户。
B：b.为目标和资源确定优先级和安全规则。
C：c.可以划分两个连续业务的界限。
D：d.组织和共享有关对象和资源的信息。
6. 某公司只销售一种产品，销售单价为40美元，购入价为20美元。除工资外，销售人员还按销售额的5%提成。去年，公司的(税后)净收入为100，800美元。公司应按30%的税率缴纳所得税。公司的固定成本如下广告费124，000美元租金60，000美元工资180，000美元其他固定成本32，000美元合计396，000，美元如果公司将销售佣金提高到销售额的10%，同时将工资支出减少8万美元，那么，今年，公司必须实现多少销售额，才能赚取与去年一样的净收入？
A：1，150，000美元
B：1，630，000美元
C：1，042，000美元
D：1，100，000美元
7. 作为组织中一个单独的部门，内部审计活动在遏制舞弊行为方面的首要职责是
A：检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性；
B：建立和保持部门的内部控制系统；
C：计划部门的舞弊遏制活动；
D：控制部门的舞弊遏制活动。
8. 对于评估拥有超过15000台计算机工作站的组织遵守软件许可证规定的情况，以下哪一项是最适合的起点？
A：确定软件安装是否被集中控制或者软件的安装是在整个组织内分散进行
B：确定什么样的软件被安装在公司计算机中以及安装的每一个软件的数量
C：确定为监督软件的使用，安装了什么样的设备
D：确定公司购买了多少套软件
9. 在己购商品收条上，验收部门人员将己收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标出零售价。然后，将己注释的包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动的最重要的控制力度是
A：立即为零售商品定价
B：自动地将商品运送到零售区域
C：将己收商品数与包装单数量进行对比
D：按主要的价格数据清单标出售价
10. 审计委员会的责任有
A：选举内部审计主管。
B：制定内部审计计划和预算。
C：审查并批准内部审计章程。
D：选择独立审计人员。
11. 以下哪项计算机辅助审计技术可以在不具备计算机操作员知识的情况下，同时处理虚拟和实际数据
A：整合测试设施(ITF)；
B：输入控制矩阵；
C：平行模拟；
D：数据输入监控。
12. 以下哪项活动代表购并后制造业公司的最大风险，因此最应该进行审计
A：预付款资金的合并；
B：采购职能的合并；
C：法律职能的合并；
D：营销职能的合并。
13. 最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是
A：要求将未送达的支票退回出纳。
B：对工资单上的员工定期进行基数核对。
C：要求员工主管批准员工的工作时间卡。
D：定期现场观察工资支票的分发情况。
14. 下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一项？
A：a.磁盘存储器要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。
B：b.磁盘存储器要求将写标志去掉，将无法保护在磁盘上的数据不被错误地写入。
C：c.磁盘存储器可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的方法来修改记录。
D：d.磁盘存储器要求对文件进行组织，并且以连续的顺序进行处理。
15. 对垃圾债券的最佳描述是
A：一种根本不支付年利息，却以低于面值的价格打折出售的债券
B：得到固定资产支撑的债券；
C：一种持有人可选择交换发行公司普通股票的债券；
D：一种高效益、高风险的债券，一般用于为兼并、杠杠收购和陷入困境的公司提供融资。
16. 以下哪项权衡被用来在增量上减少项目的持续时间，并使成本增加最少。
A：流程--质量
B：成本--生产时间
C：时间--质量
D：时间--成本
17. 以下哪项内容属于应该纳入内部审计部门章程的权威因素？
A：获取外部审计师的审计纪录；
B：应该向审计委员会披露的各类信息的抽样样本；
C：确认即将成为被审计对象的公司内部部门；
D：获取与开展审计相关的记录、人员和实物财产。
18. 在六西格玛方法中，流程规划方法用于
A：改进产品设计和可信赖性
B：测量流程性能
C：实施统计流程控制
D：改进组织流程
19. 一个运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性，以下哪一项审计程序是最恰当的？
A：用支持性证明材料验证从数据库中抽取的样本。
B：利用程序追踪来显示程序指令在系统中是怎样处理的，是以什么样的顺序处理的？
C：利用测试程序来模拟常规处理过程
D：用现行系统中运行一批测试交易，用预计结果来验证其准确性
20. 审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？
A：公司的采购政策尚未得到更新。
B：公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
C：公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
D：公司在收到货物之前就对供应商付款。
21. 资产和负债风险。Ⅱ、与保险方案有关的风险。Ⅲ、影响机构目标实现的风险。
A：只有Ⅰ和Ⅱ是对的
B：只有Ⅲ是对的
C：只有Ⅱ是对的
D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对
22. 职业道德要求IIA成员在审计过程中保持三种优秀品质，具体是指
A：及时、清醒、明晰；
B：诚实、客观、勤奋；
C：知识、技巧、纪律；
D：准时、忠诚、高贵；
23. 高级管理层期望增加从组织内部提升员工的比例，为此建立了顾问计划。未来的顾问们现在正在接受培训以便能够适当地选拔将来的领导人员。顾问不期望领导人员具有的个人特
点是
A：a．深刻的理解计算机系统
B：b．愿意倾听
C：c．不惜一切代价也要达成目标
D：d．掌握组织语言
24. 在经营审计中，内部审计师将子公司的存货周转率与公认行业标准相比较，目的是
A：评价内部财务报告的准确性
B：对旨在保护资产的控制进行测试
C：确定是否遵守关于存货水平的公司程序
D：评价业绩并显示哪里需要额外的审计
25. 对垃圾债券的最佳描述是
A：一种根本不支付年利息，却以低于面值的价格打折出售的债券
B：得到固定资产支撑的债券；
C：一种持有人可选择交换发行公司普通股票的债券；
D：一种高效益、高风险的债券，一般用于为兼并、杠杠收购和陷入困境的公司提供融资。
26.以下哪项内容可提供关于可审计对象之风险的最为可靠的信息？
A：带有回归分析的情景假设
B：以往的审计发现和管理失败的案例
C：损失的后果和经济可预见性
D：在内部审计部门开展的管理评估和协作
27.以下抽样结果中，哪一种抽样风险最小样本量可容忍误差率样本误差率
A：40 5% 2%
B：60 5% 1%
C：80 4% 3%
D：100 1% 1%
28.如果一个主要的供货商响应了公司安装电子数据交换的请求，并要求公司共享原材料耗用情况的数据，以使其生产更加均衡。对该请求的最有效的反应应该是公司向供应商
A：改善月度生产情况报告
B：为了保密而不提供任何数据
C：通过电子数据交换每天发送所要求的数据
D：通过每周报告发送耗用情况数据
29.员工工资时间卡与人力资源部门的记录和报告的交叉验证对比可以使内部审计师得出A：仅仅按工作时间支付报酬给员工
B：员工是真实的雇员
C：按适当的比例支付报酬给员工
D：人力资源部门的记录与薪酬会计核算记录一致
30. 以下哪项是组织为提高公众对其财务报告的理解而作出的恰当反应
A：加强由外部董事组成的审计委员会；
B：将内部审计视为一项暂时的职业—管理职位的基石；
C：要求内部审计师向首席执行官报告所有重大的违法活动结果；
D：使外部审计师与内部审计师独自工作以保持独立性。
31. 在防止作案人获取用户口令方面，以下哪种程序最有效
A：应用“识破”鉴定技术，在这种技术中，用户使用个人密码以及能够生成自动密码的卡片
B：将口令授权限制在每天的某个时候或某个地点
C：不鼓励用户把口令写下来
D：实施一种电脑程序，该程序测试表明口令不易被他人猜到
32. 审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标直接有利于内部审计活动。由审计委员会提供给内部审计活动的最明显好处是:
A：保护内部审计活动的独立性免受管理当局的过分影响；
B：审核年度审计计划并监控审计结果；
C：批准审计计划、日程表、人员配备，并在必要时与内部审计师会面；
D：审核公司既定的经营程序手册的复印件，并与公司的官员进行讨论。
33. 在获取应收账款查证函的过程中，审计师最有可能应用通用审计软件来
A：测试计算结果。
B：与来自其他审计程序的数据进行比较。
C：选择并打印需要查证的账款。
D：确定各账款的准确性。
34. 某组织使用数据库管理系统(DBMS)来作为数据仓库，反过来DBMS又为终端用户开发的各种应用提供支持。这些应用程序是使用第四代编程语言开发的，有一些应用程序可以更新数据库。在评估访问和使用数据库的控制措施过程中，内部审计师应该最先考虑
A：在访问数据库之前，通过数据处理来批准终端用户的只读应用。
B：同时更新的控制措施正常运行。
C：终端用户的应用程序在输入主机之前就在微型电脑中生成并经过了测试。
D：采用相关数据库模型以便同时为多个用户提供服务。
35. 许多调查问卷是由采用相同回答选项(例如，非常同意、同意、既不同意也不反对、不同意、很不同意)的一系列不同问题组成。一些设计是让不同群体的调查对象来回答不同版本的调查问卷。这些不同版本的调查问卷将问题按不同顺序排列，将选择项的梯度次序颠倒(例如，同意在右边不同意在左边，或反之)。这类问卷变量的目的是
A：消除故意的虚假陈述；
B：减少模式反应倾向的影响；
C：测试回答者是否阅读了调查问卷；
D：运用相同的问题，可能获得一个以上人口参数的信息。
36. 控制自评的要素包括Ⅰ将参与员工视为过程的拥有者；Ⅱ接受员工有关风险和控制的调研；Ⅲ在本领域对员工进行单独地面谈。
A：仅有Ⅰ；
B：仅有Ⅱ；
C：仅有Ⅱ和Ⅲ；
D：Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。
37. 某公司的应用程序系统必须连续使用，为该公司编制恢复计划的一项重要内容是保证A：在恢复计划中反映组织结构和操作变化；
B：在实施之前，系统变化必须得到彻底测试；
C：在必要时，管理人员可以代行操作人员之职；
D：能力计划程序准确工作负荷的变化。
38. 在执行改变生产团队组成的决策时，管理者遇到了该部门成员对于变革的抵制，抵制的原因最可能是
A：没有足够的人手完成任务
B：选择带来更高成本的方式来完成生产任务
C：新的结构没有效率
D：害怕工作关系改变
39. 内部审计主管被任命参加一评估外部审计师应聘资格的委员会。承担外部审计的会计师事务所业务合伙人邀请内部审计主管一起到其私人狩猎场打猎一周。该内部审计主管应当A：接受，理由是他们双方的有关条文允许；
B：拒绝，鉴于双方的利害关系；
C：只要不占用工作时间就可以接受；
D：询问主计长，这样做就是违背公司道德守则。
40. 审计师询问会计人员他们如何确定公司房地产的价值。他们说价值评估的流程是建立在使用17个不同的财产特征（建筑面积、临近商业区、年龄等）的回归模型之上的。这个模型的系数是通过随机抽取20项公司资产进行回归而得到的。模型产生的R2值是0.92。根据这些信息，以下哪项是审计师可以得出的结论。
A：模型的高R2值大部分归因于随机性
B：决定价值变量的92%在模型当中
C：模型是非常可靠的
D：资产的样本很可能代表了公司持有资产的总体样本
41. A分公司产品销售下降了15%或者更多。II、A分公司能够销售的产品量要多于其生产的产品量。III、A分公司经常将其生产的产品全部销售出。
A：只有I
B：只有II
C：只有III
D：只有I和II
42. 以下哪个属于文件信息的例子
A：一封来自于以前的雇员的声称舞弊的信；
B：一张业务客户工作场所的照片；
C：由舞弊者留下的含有违规行为的一页总分类账；
D：内部审计师通过计算能够证明存在错误或违规的工作底稿。
43. 对于编制审计工作稿来说，应用软件的用处最小的是下列哪一项?
A：a.实用软件。
B：b.数据库软件。
C：c.电子表格软件。
D：d.文字处理软件。
44. 某内部审计师正根据《专业实务框架》，评估机构风险管理程序的充分性。该内部审计师应该
A：寻求有关方面关于风险管理程序的关键目标正在得到实现的保证
B：承认所有机构为管理风险而应用的技术是大同小异的
C：确定并接受机构所面临的风险程序
D：在处理风险管理程序的评估工作时采用与计划审计业务时应用的风险分析完全相同的方式方法。
45. 通常，内部审计活动同管理层与审计委员会有双重关系。这意味着
A：管理层应该通过修正并向审计委员会上报审计结果来帮助内部审计活动；
B：内部审计活动应该直接向审计委员会报告，不用将审计结果向管理层确认；
C：审计结果的准确性应向管理层证实，并且内部审计活动应向管理层与审计委员会报告；D：理想情况是，内部审计活动在审计委员会下工作，但就有关经营的所有审计情况向首席
营运官报告
46. 以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆?
A：管理层在恶意收购之后被解职。
B：财务主管的迅速更换。
C：政府对纳税申报的审计。
D：向新市场的快速扩张。
47. 内部审计专业界使用的“标准”，不包括以下哪项内容？
A：用于评估和衡量内部审计结构运行情况的标准；
B：内部审计师最低限度的道德行为标准；
C：旨在说明内部审计应当怎样实施的陈述；
D：适用于各种内部审计机构。
48. 根据《专业实务框架》
A：每名内部审计师的业绩都应该在每次审计业务结束之际得到评估。
B：每名内部审计师的业绩都应该至少每年评估一次。
C：每名内部审计师的业绩都应该至少每两年评估一次。
D：由首席审计执行官自主确定对每名内部审计师进行业绩评估的时间。
49. 近年全球发生了一些灾难，鉴于灾难可能对其组织造成破坏性影响，内部审计师应该鼓励管理者制定危机管理程序，识别制定危机管理程序的第一步工作是什么？
A：制定应急计划
B：开展风险分析
C：创建危机管理小组
D：练习对危机的反应
50. 在一个计算机环境下，下列哪一种访问设置是适当的？对生产数据的修改访问权对生产程序的修改访问权用户拥有? 应用程序员拥有? 用户拥有? 应用程序员拥有? A：a. 是否否否
B：b. 是否否是
C：c. 否是是否
D：d. 否是是是
2015年北京市高考数学试卷（理科） 一、选择题（每小题5分，共40分） 1．（5分）复数i（2﹣i）=（） A．1+2i B．1﹣2i C．﹣1+2i D．﹣1﹣2i 2．（5分）若x，y满足，则z=x+2y的最大值为（） A．0 B．1 C．D．2 3．（5分）执行如图所示的程序框图输出的结果为（） A．（﹣2，2）B．（﹣4，0）C．（﹣4，﹣4）D．（0，﹣8） 4．（5分）设α，β是两个不同的平面，m是直线且m?α，“m∥β“是“α∥β”的（） A．充分而不必要条件B．必要而不充分条件 C．充分必要条件D．既不充分也不必要条件 5．（5分）某三棱锥的三视图如图所示，则该三棱锥的表面积是（）
A．2+B．4+C．2+2D．5 6．（5分）设{a n}是等差数列，下列结论中正确的是（） A．若a1+a2＞0，则a2+a3＞0 B．若a1+a3＜0，则a1+a2＜0 C．若0＜a 1＜a2，则a2D．若a1＜0，则（a2﹣a1）（a2﹣a3）＞0 7．（5分）如图，函数f（x）的图象为折线ACB，则不等式f（x）≥log2（x+1）的解集是（） A．{x|﹣1＜x≤0}B．{x|﹣1≤x≤1}C．{x|﹣1＜x≤1}D．{x|﹣1＜x≤2} 8．（5分）汽车的“燃油效率”是指汽车每消耗1升汽油行驶的里程，如图描述了甲、乙、丙三辆汽车在不同速度下燃油效率情况，下列叙述中正确的是（） A．消耗1升汽油，乙车最多可行驶5千米
B．以相同速度行驶相同路程，三辆车中，甲车消耗汽油最多 C．甲车以80千米/小时的速度行驶1小时，消耗10升汽油 D．某城市机动车最高限速80千米/小时，相同条件下，在该市用丙车比用乙车更省油 二、填空题（每小题5分，共30分） 9．（5分）在（2+x）5的展开式中，x3的系数为（用数字作答） 10．（5分）已知双曲线﹣y2=1（a＞0）的一条渐近线为x+y=0，则a=．11．（5分）在极坐标系中，点（2，）到直线ρ（cosθ+sinθ）=6的距离为．12．（5分）在△ABC中，a=4，b=5，c=6，则=． 13．（5分）在△ABC中，点M，N满足=2，=，若=x+y，则x=，y=． 14．（5分）设函数f（x）=， ①若a=1，则f（x）的最小值为； ②若f（x）恰有2个零点，则实数a的取值范围是． 三、解答题（共6小题，共80分） 15．（13分）已知函数f（x）=sin cos﹣sin． （Ⅰ）求f（x）的最小正周期； （Ⅱ）求f（x）在区间[﹣π，0]上的最小值． 16．（13分）A，B两组各有7位病人，他们服用某种药物后的康复时间（单位：天）记录如下： A组：10，11，12，13，14，15，16 B组；12，13，15，16，17，14，a 假设所有病人的康复时间相互独立，从A，B两组随机各选1人，A组选出的人记为甲，B组选出的人记为乙．
2015年对外经济贸易大学朝鲜语翻译硕士考研真题解析 各位考研的同学们，大家好！我是才思的一名学员，现在已经顺利的考上对外经济贸易大学的翻译硕士，今天和大家分享一下这个专业的考研经验，方便大家准备考研，希望给大家一定的帮助。 26.陕西省县市郊的半坡遗址显示出典型的中国古代________社会的文化特征。A蒙昧 B母系氏族 C父系氏族 D奴隶 27.商朝最后的国都是殷，就是现在河南的________ A洛阳 B安阳 C信阳 D开封 28.中国古代的宗法制度完善于周代，其核心是________。 A分封制 B等级制 C嫡长子继承制 D家族制 29.古代发现的石鼓文字属于________ 体文字 A大篆 B小篆 C隶书 D楷体 30.《论语》中记载，孔子晚年喜欢读《易》，因为经常翻阅，以致“韦编三绝”，这表明当时书籍的主要形式是________ A甲骨 B帛书 C简册 D纸卷 31.在先秦诸子中，法家学说集大成者韩非强调应该把法令、权势、________三者结合在一起加以运用 A权术B刑罚 C军功D恩惠 32.西汉在中央朝廷设立由三公九卿等职官，在地方上实行的是________ 制。 A郡国B郡县C州府D行省 33.魏晋玄学的早期代表人物有何晏和________
A孔融B许慎C郭象D王弼 34.“传神写照，正在阿睹中”是东晋画家______提出的主中表现人物内在精神的绘画理论 A吴道子B阎立本C展子虔D顾恺之 35.东晋道教理论家________著有《抱朴子》，对道家的发展有很大贡献。 A葛洪B吕洞宾C张道陵D陶弘景 对外经济贸易大学MTI翻译硕士考研 首先，翻译硕士朝鲜语 第一道大题，5道语法选择题。（基础，难度不大）10分 第二道大题，5道改错（真心没看出来哪里不对）10分 第三道大题，5道填空（单词或句子）10分 第四道大题，5道给三个句子让你添一个相同的词使三个句子都适用10分 第五道大题，阅读：貌似讲的是电子产品智能化？？5道选择 10分 第六道大题，翻译：一段韩译汉，一段汉译韩（一带一路）真心蒙圈啊。。20分 第七道大题，作文：?????（难度不大，不过貌似我真么怎么关心“天”啊）20分 （还有十分的题目，着实想不起来了，战友们多多补充啊） 其次，朝鲜语翻译基础
城市商业银行内部审计与风险管理-内部审计论文-会计论文 ——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印—— 摘要：本文以现阶段我国城市商业银行内部审计与风险管理的研究成果为理论基础，并结合目前我国城市商业银行内部审计与风险管理的实际情况对其存在的风险现状进行系统分析，并对二者之间的相关性进行探讨，从二者之间的联系中讨论我国城市商业银行内部审计参与银行风险管理的必要性与可行性，最终实现城市商业银行对内部审计与风险的进一步有效管理。 关键词：城市商业银行；内部审计；风险管理 一、引言 银行业是世界金融业发展中的主体行业，它的有序发展决定着世界经济的增长与运行安全，因此其在社会经济发展中占据非常重要的地位。现阶段随着城市商业银行的进一步发展壮大以及商业银行自身风险性的不断上升，目前我国城市商业银行内部审计与风险管理问题已逐渐成为各界所关注的问题。银行在应对自身风险时，主要施行银行监管部门的监管、存款保险制度的建立、社会监督以及行业自律等有效
途径及有效方法实现对银行风险的控制与管理，另外，现阶段除了银行的外部监管途径之外，商业银行内部审计部门在银行管理与控制中也占据着非常重要的地位，它能够提升银行抵御各种风险的能力，促进银行更安全、更稳定的发展。因此，本论文便对我国城市商业银行内部审计如何实现风险管理职能这一问题进行深入的探讨与分析。 二、我国城市商业银行内部审计与风险管理现状及原因分析 （一）城市商业银行风险分析 我国城市商业银行的风险包含信用风险、市场风险以及操作风险等，我国2004—2010年城市商业银行的总资产处于逐渐上升趋势，而不良贷款总额及不良贷款率也逐渐上升。2010年，我国城市商业银行不良贷款总额达325.6亿元，而不良贷款率达到0.9%。因此其风险率也在不断上升。 （二）我国城市商业银行内部审计与风险管理现状分析 1.我国城市商业银行内部审计现状分析。 （1）监管体系存在相应的落后性。内部审计部门在银行中归银行总行或分行行长直接管理，银行内部审计人员的调配、工资发放等都由
2015年普通高等学校招生全国统一考试 数学（理）（北京卷） 本试卷共5页，150分．考试时长120分钟．考生务必将答案答在答题卡上，在试卷上作答无效．考试结束后，将本试卷和答题卡一并交回． 第一部分（选择题共40分） 一、选择题共8小题，每小题5分，共40分．在每小题列出的四个选项中，选出符合题目要求的一项． 1．复数()i 2i -= A ．12i + B ．12i - C ．12i -+ D ．12i -- 2．若x ，y 满足010x y x y x -?? +??? ≤，≤，≥，则2z x y =+的最大值为 A ．0 B ．1 C ． 32 D ．2 3．执行如图所示的程序框图，输出的结果为 A ．()22-， B ．()40-， C ．()44--， D ．()08-，
开始 x =1，y =1，k =0 s =x -y ，t =x +y x =s ，y =t k =k +1 k ≥3输出(x ，y ) 结束 是否 4．设α，β是两个不同的平面，m 是直线且m α?．“m β∥”是“αβ∥”的 A ．充分而不必要条件 B ．必要而不充分条件 C ．充分必要条件 D ．既不充分也不必要条件 5．某三棱锥的三视图如图所示，则该三棱锥的表面积是 正(主)视图 11俯视图 侧(左)视图 21 A ．25+ B ．45+ C ．225+ D ．5 6．设{}n a 是等差数列. 下列结论中正确的是 A ．若120a a +>，则230a a +> B ．若130a a +<，则120a a +<
C ．若120a a <<，则213a a a > D ．若10a <，则()()21230a a a a --> 7．如图，函数()f x 的图像为折线ACB ，则不等式()()2log 1f x x +≥的解集是 A B O x y -1 2 2C A ．{}|10x x -<≤ B ．{}|11x x -≤≤ C ．{}|11x x -<≤ D ．{} |12x x -<≤ 8．汽车的“燃油效率”是指汽车每消耗1升汽油行驶的里程，下图描述了甲、乙、丙三辆汽 车在不同速度下的燃油效率情况. 下列叙述中正确的是 A ．消耗1升汽油，乙车最多可行驶5千米 B ．以相同速度行驶相同路程，三辆车中，甲车消耗汽油最多 C ．甲车以80千米/小时的速度行驶1小时，消耗10升汽油 D ．某城市机动车最高限速80千米/小时. 相同条件下，在该市用丙车比用乙车更省油 第二部分（非选择题 共110分） 二、填空题共6小题，每小题5分，共30分． 9．在()5 2x +的展开式中，3x 的系数为 ．（用数字作答）
浅谈高校内部审计风险及主要防范措施-高等教育学论文浅谈高校内部审计风险及主要防范措施 蒋世东 摘要：由于形成审计风险的因素的多样性，在高校内部审计过程中审计风险是客观存在的，基于高校内部审计风险无法完全避免的现状，必须找到科学的防范措施对高校内部审计风险进行有效防范，从而增强高校内部审计工作的实效，避免审计风险造成的不利后果。本文从目前高校审计工作的现状出发，对高校内部审计风险进行了简单分析，并提出了可行的针对当前高校内部审计风险的防范措施，希望对相关的高校内部审计工作者有所帮助。 关键词：高校内部审计审计风险防范措施 高校内部审计工作，是保障高校健康、可持续、高效发展的重要工作，对于高校有着重要的意义。然而，内部审计中出现的风险却很可能导致高校内部审计工作效果降低，甚至产生对高校发展极为不利的影响。因此，必须重视高校内部审计风险，找到科学的应对方案和解决策略，避免或者降低高校内部审计风险造成的不利影响，从而使高校内部审计工作更加值得信任，为高校的发展提供更加充实的助力。 一、高校内部审计中存在的风险分析 高校内部审计工作是反映高校财务状况和相关经济活动状况的工作，对于审计结果的可靠性要求较高。在高校内部审计过程中，影响审计结果的因素是较多的，如果不能够正确控制这些因素，就很可能导致高校内部审计风险的产生，如财务报告出错、漏报、错报等，进而导致决策失误，造成严重后果。通过对相关案例的调查分析，发现影响高校内部审计工作的因素主要有包括以下几个方面：
（一）被审计单位内部控制不合理 在高校内部审计过程中，被审计单位的内部控制对于审计结果有着显著的影响，具体来说，如果被审计单位的内部控制合理并且能够有效执行，即能够科学、正确配合审计工作的进行，那么审计风险存在的可能性会大大降低，反之，如果被审计单位内部控制效果差，不能很好地配合审计工作的进行，那么会导致审计风险存在的可能性大大增加。 （二）审计工作独立性和权威性差 在高校内部审计过程中，审计工作的独立性和权威性是保证审计工作获得科学结果的重要前提，审计人员只有在独立性和权威性足够的审计环境中，才能够充分并科学地开展审计工作，得到最客观的审计结果，而一旦审计工作在其他单位或者人员的干扰下失去独立性和权威性，那么审计工作的效果必然大打折扣，使审计结果的可靠性和说服力大大降低。 （三）高校内部审计范围逐渐扩大 和以往的高校内部审计工作相比，目前高校内部审计工作的审计范围正在逐渐扩大，从过去单纯的财务审计扩大到了目前的学校领导任期经济责任审计、经营性资产审计和基建工程、修缮工程的审计。高校内部审计范围的增大，使审计工作审计的内容更多，也使审计工作容易受到的影响也更多，从而导致高校内部审计风险也随之加大。 （四）高校内部审计工作人员素质 在内部审计过程中，不同的审计对象需要采用不同的审计程序和方法，只有采用合适的方法才能得到科学的审计结果，如果审计方法不恰当，必然使审计结果的科学性受到影响，因此，审计工作对于工作人员的专业素质要求是比较高的。
内部审计与风险管理的关系 【摘要】随着经济全球化和资本市场自由化的发展，企业所面临的经营环境日趋复杂，各类风险不断涌现。为有效避免企业战略风险和经营风险，在内部审计实践中研究并应用好风险管理显得尤为重要。本文对内部审计和风险管理的概念、内容及其内在联系进行了阐述。结合风险识别、分析、规划应对措施和管理控制等环节阐明内部审计的职责，科学运用风险识别和风险分析的方法充分发挥内部审计的作用。并提出了在内部审计工作中强化风险管理的建议。 【关键词】内部审计风险管理 在全球经济日益发展变化的新形势下，内部审计在风险防范和决策管理中的作用越来越明显，在企业发展中的职能正在逐渐增强。同时，随着管理层风险意识的转变，内部审计也实现了在企业管理中角色的转变，这对企业来说变得更具战略意义。内审部门作为公司决策层的参谋和助手，以风险导向审计理念为指导，开展监督和评价工作，为企业有效规避经营管理风险提供咨询和服务，从而为增加企业价值服务。 一、内部审计与风险管理的内涵及联系 （一）内部审计的概念及涵义。 内部审计经过几十年的发展，经历了以财务审计业务为主再到以管理审计为主的几个重要的发展阶段。2001年国际内部审计师协会（IIA）发布的新版的《国际内部审计专业实务标准》将其定义为：“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”该标准在2009年第四次颁布的《国际内部审计专业实务框架》中进一步确认并强制推行。此次定义，以帮助企业增加价值为目标，以紧密联系企业风险为主线，把内部审计业务拓展到企业的风险管理、内部控制与企业治理三大领域，表明了内部审计的职能是站在企业整体利益的立场上，发挥着增加企业价值和提高组织运作效率的作用。 我国内审协会(CIIA)于2003年颁发了我国第一套内部审计准则，其《内部审计基本准则》第二条将内部审计描述为：内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，他通过审计和评价经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。明确了内部审计活动范围是“经营活动和内部控制活动”，内部审计的职责是监督和评价，目的是促进企业整体目标的实现。 针对内部审计的主要内容之一——内部控制，COSO在1992年发布的《内部控制一体化构架》报告中给出了明确的定义：内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员的影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。其控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五大方面。而我国五部委制定的《企业内部控制基本规范》也规定了相应的五大要素，其中的“监督”就明确为内部监督，指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
2015年北京市高级中等学校统一招生考试 数学试卷及参考答案 一、选择题（本题共30分，每小题3分） 1．截止到2015年6月1日，北京市已建成34个地下调蓄设施，蓄水能力达到1 40 000立方平米。将1 40 000用科学记数法表示应为( ) A ．14×104 B ．1.4×105 C ．1.4×106 D ．0.14×106 2．实数a ，b ，c ，d 在数轴上的对应点的位置如图所示，这四个数中，绝对值最大的是( ) A ．a B ．b C ．c D ．d 3．一个不透明的盒子中装有3个红球，2个黄球和1个绿球，这些球除了颜色外无其他差别，从中随机摸出一个小球，恰好是黄球的概率为( ) A ． 61 B ．31 C ．21 D ．3 2 4．剪纸是我国传统的民间艺术，下列剪纸作品中，是轴对称图形的为( ) A B C D 5．如图，直线l 1，l 2，l 3交于一点，直线l 4∥l 1，若∠1=124°，∠2=88°，则∠3的度数为( ) A ．26° B ．36° C ．46° D ．56° （第5题 图） （第6题 图） （第7题 图） 6．如图，公路AC ，BC 互相垂直，公路AB 的中点M 与点C 被湖隔开，若测得AM 的长为1.2km ，则M ，C 两点间的距离为（ ） A ．0.5km B ．0.6km C ．0.9km D ．1.2km 7．某市6月份日平均气温统计如图所示，则在日平均气温这组数据中，众数和中位数分别是（ ） A ．21，21 B ．21，21.5 C ．21，22 D ．22，22
8．下图是利用平面直角坐标系画出的故宫博物院的主要建筑分布图。若这个坐标系分别以正东、正北方向为x轴、y轴的正方向。表示太和门的点坐标为（0，-1），表示九龙壁的点的坐标为（4，1），则表示下列宫殿的点的坐标正确的是（） A．景仁宫（4，2）B．养心殿（-2，3）C．保和殿（1，0）D．武英殿（-3.5，-4） 9．一家游泳馆的游泳收费标准为30元/次，若购买会员年卡，可享受如下优惠： 例如，购买A类会员卡，一年内游泳20次，消费50+25×20=550元，若一年内在该游泳馆游泳的次数介于45~55次之间，则最省钱的方式为（） A．购买A类会员年卡B．购买B类会员年卡C．购买C类会员年卡D．不购买会员年卡10．一个寻宝游戏的寻宝通道如图1所示，通道由在同一平面内的AB，BC，CA，OA，OB，OC组成。为记录寻宝者的进行路线，在BC的中点M处放置了一台定位仪器，设寻宝者行进的时间为x，寻宝者与定位仪器之间的距离为y，若寻宝者匀速行进，且表示y与x的函数关系的图象大致如图2所示，则寻宝者的行进路线可能为（） A．A→O→B B．B→A→C C．B→O→C D．C→B→O O
浅谈内部审计与风险管理 内部审计是现代管理和管理控制的重要组成部分。内部审计与风险管理协调整合是其自身获得发展和增加价值的重要途径。本文根据COSO 企业风险管理框架和IIA 内部审计实务标 准，分析了内部审计与风险管理的关系及两者相结合的意义， 指出内部审计在企业风险管理过程中可以发挥建议、协调、咨询和监督四种作用，并探讨了在发挥内部审计四种职能作用前提下，其与风险管理整合的程序步骤。 [关键词]内部审计；风险管理；IIA；COSO框架 内部审计是现代管理和管理控制的组成部分。IIA在《内部 审计实务标准》中将其定义为是一种独立、客观的保证工作和咨询活动，其目的在于为组织增加价值并提高组织的运作效率，采用系统化、现代化的方法来对风险管理、控制和治理程序进行评价和改善，从而帮助组织实现目标。 什么是风险？风险是指未来的不确定性及其后果。 什么是危机？风险成为现实就是危机。 对风险毫无知觉，或者不当回事，危机的发生就只是时间问题，无数事件证明了这一点，金融危机再次证明了这一点，金融风险失控转化成金融危机（量变到质变）。 企业风险：指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。
企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等 企业风险管理是指一个由企业的董事会、管理层和员工共同参与，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项，并根据风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理保证的过程。它参与到企业的各项活动之中，是一个过程，是实现结果的一种方式。与传统的项目风险管理相比，企业风险管理强调战略导向，覆盖了组织所有的管理层次和管理领域。 全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 、、内部审计与风险管理的关系及两者结合的意义 内部审计以企业内部信息使用者为中心，聚焦于控制、风险管理等关键问题，通过帮助组织管理风险和提高管理效率，来增加组织的价值和改善公司的经营。公司的治理过程是公司的利益相关主体让管理层发现风险并对其进行控制的过程，对公司 — 2 —
2015北京高级中等学校招生考试 物理 学校姓名准考证号 一、单项选择题（下列各小题均有四个选项，其中只有一个选项符合题意，共30分，每小题2分）1．在常温干燥的情况下，下列餐具属于导体的是（） A．塑料筷子B．陶瓷碗C．不锈钢勺D．玻璃果盘 2．科技小组的同学们调查发现，北京地区存在几种不同类型的发电站，如图1所示．下列发电站发电过程中，利用不可再生能源发电的是（） 3．汽车是人们常用的交通工具，下列与汽车有关的说法中正确的是（） A．汽车轮胎上制有花纹，是为了减小摩擦 B．汽车装有消声器，就可以把汽车产生的噪音全部消除 C．载重汽车的车轮做得比较宽。是为了增大载重汽车对路面的压强 D．驾驶员开车时要系好安全带，主要是为了防止由于惯性带来的危害 4．如图2所示的四种现象中，由于光的反射形成的是（） 5．图3所示的四个物态变化的实例中，属于液化的是（）
6.在下列实例中，用做功的方式来改变物体内能的是（） A．用热水袋暖手，手温度升高 B．将冰块放入饮料中，饮料的温度降低 C．在炉子上烧水，水的温度升高 D．用手反复弯折铁丝，弯折处铁丝的温度升高 7 . 下列说法中正确的是（） A．电饭锅工作时，将内能转化为电能 B．电风扇工作时，将机械能转化为电能 C．干电池给灯泡供电时，将电能转化为化学能 D．在阳光照射时，太阳能电池将太阳能转化为电能 8．估测在实际生活中的应用十分广泛，下列所估测的数据中最接近实际的是（）A．一个鸡蛋的质量约为500g B．普通家庭房间门的高度一般大于3m C．教室中使用的普通日光灯管的长度约为2m D．完整播放一遍中华人民共和国国歌所需要的时间为50s 9．下列选项中符合安全用电要求的是（） A．用湿手拨动空气开关 B．电线的绝缘皮破损时应及时更换 C．在未断开电源开关的情况下更换灯泡 D．把用电器的三脚插头改为两脚插头接在两孔插座上使用 10．图4所示的四种情景中，所使用的杠杆属于省力杠杆的是（） 筷子钓鱼竿羊角锤古代捣谷用具 A B C D 11．通常情况下，关于一段粗细均匀的镍铬合金丝的电阻，下列说法中正确的是（）
企业内部审计与风险管理 会计与审计 企业内部审计与风险管理 安鹏宋雪婷 （）合肥京东方光电科技有限公司，安徽合肥２３００１２ 面对企业急需加强的风险管理，既为内部审计的发展带来了机遇，又提出了挑战。笔者结合自身的工作经摘要： 验，从有利于企业科学发展的角度提出：作为内部审计，首先要充分认识内部审计在风险管理中的独特作用；其次要积极主动地参与风险管理。 内部审计；企业风险管理关键词： 客观的保证和咨询活动，其目的内部审计是一种独立、 是在于为组织增加价值和提高组织的运作效率，它通过系统评价和改进风险管理、控制及治理过程化和规范化的方法， 的效果，帮助组织实现其目标。 之地。 最后，内部审计通过对企业风险管理系统进行系统性、专业性监督检查，充分发挥“医士”和“卫士”作用，保证企业科学发展。 内部审计部门应对有关部门针对风险所采取的防范１． 措施进行连续的跟踪，并进行系统的专业性监督检查，看其是否充分、得当，同时评价其是否执行有力。 适时对组织内风险控制系统的健全、时效性进行检２． 对失控、漏控的环节进行再完善，改进风险控制系统机查， 能，达到风险控制系统最优化构建，加强系统内部的组织性和自主性。 内部审计可以直接作为风险管理者，对企业风险进行３． 管理。通过专业知识和技能、先进的方法，直接对企业的风能够引起管理层的更加重视，取得更险管理提出改进意见，好的效果。 一、内部审计在风险管理中独特的作用
内部审计作为最高管理层实施控制的手段，在企业管理尤其是风险管理方面的地位和作用将日趋突出。 首先，内部审计能够通过客观地、全面地参与风险预测和识别，充分发挥预警作用。风险在企业内部具有感染性、传递性、不对称性等特征，即一个部门造成的风险或疏于风而是会传递到险管理所带来的后果往往不是由其直接承担， 其他部门，最终可能使整个企业陷入困境。正因为如此，有些部门可能会出现过度道德风险，如采购部门为节约采购成本，就会忽视对材料规格、型号、质量方面的检查，或者有意购买残次品等等。因此对风险的识别和防范、控制需要从全局考虑，而内部审计部门不从事具体业务活动，独立于业务管理部门，这使得它们可以从全局出发、客观地对风险进行预测。 其次，内部审计通过对风险进行评估，研究风险防范的措施，控制、指导企业的风险策略，充分发挥内部审计的谋士作用。内部审计对监测到的整个组织可能存在的风险因子和不利因素及相互作用进行分析、评价和沟通，关注组织目采用数学统计、模拟试验等方法，遵循３经标价值取向，Ｅ（济、效率和效果）原则，和管理层共同寻找消除风险根源的可能途径，充分出谋划策，发挥谋士作用。如有的外部风险根源是企业无法避开和影响的，如国家政策的变化，市场因素的变化，企业只能调整自己的生产经营策略减轻外部风险的影响。但是许多企业内部的风险根源则是可以通过改善管理而消除的，这也是我们内部审计更多发挥作用的用武 二、内部审计应积极参与风险管理 内部审计应在提高自身素质和风险管理水平的基础上，通过对企业风险进行预测和识别，进而进行分析和评估，最终达到控制和化解风险，积极主动参与风险管理。 首先，内部审计人员要成为精通技术专家。“要想知其，言，必须知其所以言”同样内部审计要想有效地参与风险管理，必须自己要成为风险管理专家。内部审计人员不仅要懂审计及相关法律法规，熟练地运用内部审计标得财务会计、 准、程序和技术，还必须具备丰富专业风险管理的知识和技能，精通现代管理信息技术和先进的管理技术手段，这样才能真正有效地参与到企业风险管理中去。 其次，内部审计人员要积极、主动、全面地参与企业风险识别、评价和控制。风险的预测、识别、评价和控制的预测、 是指对企业所面临的，以及潜在的风险因素加以判断、归类 会计与审计 并采用各种科学管理技术，鉴定风险性质、评估风险损失、制改进风险管理，最终达到控制和化解风险的过定控制措施，
2015年普通高等学校招生全国统一考试 语文（北京卷） 本试卷共10页，150分。考试时长150分钟。考生务必将答案答在答题卡上，在试卷上作答无效。考试结束后，将本试卷和答题卡一并交回。 一、本大题共8小题，共24分。 阅读下面材料，完成1—8题。 材料一 中国四大发明之一——印刷术，曾被誉为“文明之母”。毕昇的活字印刷，更是领先了西方数百年，揭开了世界印刷史的辉煌一页。然而，时至20世纪，中国印刷业遇到了巨大的危机和挑战。 20世纪40年代，美国发明了第一代打字机加照相机的手动式照排机，但该照排机效率不高，一旦按错键，改版很麻烦。1958年美国发明了光机式西文照相排字机，在计算机控制下依靠光学和机械方法选取字模，逐字照相形成版面，称为第二代排字机。1969年，日本也研制成功第二代汉字排字机。1965年西德成功研制出阴极射线管输出的第三代排字机。三代机的速度可以比二代机快10倍，适用范围也广。日本引进西德和美国的技术，于1975年也初步研制成第三代汉字排字机。1976年英国研制出第四代排字机，它采用激光技术，用激光束在底片上扫描打点形成版面。日本也正在研制第四代汉字排字机，但尚未成功。 此时此刻，中国的印刷业却仍在沿用古代的技术，在汉字的“丛林里”艰难跋涉。 从美国的第一代手动照排机，到英国的第四代激光排字机，世界照排技术的发展进步大大依赖于不同国家在科技方面的实力。就拿阴极射线管输出的第三代排字机来说，该类排字机对底片要求高，对所使用的阴极射线管分辨率也要求很高。这些困难，在中国当时的技术条件下难以克服。 汉字相比表音体系的文字，数量巨大。从印刷的基本需求看，排字机的字库通常要收7000多字。而从一般书报的需求来说，字体就有书版宋、报版宋、标题宋、仿宋、楷体、黑体、长宋、扁宋、长黑、扁黑等10多种；字号还有小六号、六号直到初号，共15种。如此一来，字库的收字就会成倍增长。 汉字的巨大数量，为排字机字库的存贮带来了极大的挑战。再加上文字印刷质量上的需求，要保证字形美观、笔锋明晰，汉字带给排字机的技术困难就会更大。20世纪已进入信
高校内部审计风险及其防范 [ 06-12-12 15:34:00 ] 作者：钱永兴编辑：studa20 摘要：高校内部审计范围的广泛性、内部审计机构的相对独立性、内审人员业务水平、专业胜任能力的局限性、审计手段和审计方法的相对落后等因素，决定了高校内部审计风险的客观存在，而随着高等教育改革的不断深入，审计风险出现了新的特点。文章论述了高校内部审计风险形成的原因，从提高高校内部审计人员的素质、规范内部审计程序等几个方面，提出了防范和控制审计风险应采取的措施。 关键词：高校内部审计审计风险控制及其防范 随着高等教育改革的逐渐深入以及各级政府和社会各界对高等教育投入的急剧增长，高等学校的规模正以前所未有的速度在不断扩大。相应地，人们也越来越关注高等教育经费的使用状况，因此，加大对教育经费使用的监督显得尤为迫切。再从高校内部来看，近年来，随着高校内部干部人事制度、高校后勤社会化、职工收入分配制度等改革的深化，也需要有一个相对独立的部门对高校的财务收支、有关经济活动等情况进行监督和作出客观公正的评价。这种内、外在的需求促使各高校和社会有关方面对高校内部审计的要求不断提高。本文主要探讨高校内部审计风险的特点及其形成原因，并提出了防范和控制审计风险应采取的措施。 一、高校内部审计风险及其特点 《审计署关于内部审计工作的规定》中对内部审计的定义是：“独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。”并明确指出国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位应当按照国家规定建立健全内部审计制度。 高校内部审计风险是指在反映高校财务收支及其有关经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者内部管理存在重大舞弊时，高校内部审计人员审计后发表不恰当审计意见的可能性。 高校内部审计风险具有一般企业内部审计风险的特点，同时也有其自身的特点。分析高校内部审计风险产生的原因，有利于加强对高校内部审计风险的控制和防范。 1.高校内部审计范围的广泛性。高校内部审计是在学校统一领导下，围绕和服务于学校的教学、科研和行政管理工作，实施内部经济监督、评价的活动，高校内部审计的范围已从单纯的财务收支及有关经济活动扩展到固定资产的管理和使用、建设、修缮工程项目、对外投资、内部控制制度的健全、有效
第二章.风险管理 10%-20% A.风险管理技术 B.风险框架的组织运用 C.内部审计在风险管理的定位 风险管理技术 1.概念 风险管理指识别、评估、管理和控制潜在事件或情况的过程，目的是为实现组织的既定目标提供合理保证。 风险管理就是采取一定的措施对风险进行检测评估，使风险降低到可以接受的水平，并将其控制在某一可以容忍的程度。 2.风险的定义 1）不确定性，也就是某种结果出现的概率； 2）后果，即实际结果与期望值的偏离。 风险的衡量标准是后果与可能性。 在经营管理活动中，风险常常被定义为生产运营的弊端、失误或失败带来组织危机的可能性。 对组织而言，风险是某种不利因素产生并造成实际损失，致使组织目标无法实现或降低实现目标效率的可能性。 组织中的风险可能来自很多方面，其中既包括内部管理不善、人为损害的风险，又包括外部环境变化造成的风险，同时包括可能出现的不可预知的自然灾害等因素。 3.风险管理 基本原则：以最小的成本获得最大的保障。 风险管理的处理方法： 1）回避风险 2）预防风险 3）保留风险 4）转移风险 4.回避风险（避免风险） 考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素，结合决策者自身的风险偏好和风险承受能力而作出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。 风险回避的前提在于企业能够对企业自身条件和外部形势，客观存在的风险属性和大小有准确的认识。这种方法明显具有很大的局限性，因为并不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。 5.预防风险（控制风险） 指采取预防措施，以降低损失发生的可能性及损失程度。 预防风险涉及一个现时成本与潜在损失比较。 若潜在损失远大于采取预防措施所支出的成本，就应采用预防风险手段。 举例：兴修水利、建造防护林 6.保留风险（自留风险） 指自己非理性或理性地主动承担风险，即指一个企业以其内部的资源来弥补损失。 “非理性”保留风险是指对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足从而暴露于风险中； “理性”保留风险是指经正确分析，认为潜在损失在承受范围之内，而且自己承担全部或部分风险比购买保险要经济合算。 保留风险适用于发生概率小，且损失程度低的风险。 7.转移风险（分担风险） 指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段。
一、选择 1、强调研究过程中应对被试者产生积极的影响，避免对被试身心发展产生伤害的研究原则是原则。 A 客观性 B 发展性 C 教育性 D 系统性 2、在马斯洛的需要层次理论中，属于成长性需要的是。 A 自我实现的需要 B 尊重的需要 C 社交的需要 D 安全的需要 3、认为遗忘的实质是知识的组织和认知结构的简化的遗忘理论是。 A 衰退说 B 干扰说 C 动机说 D 同化说 4、学生学习“长方形的面积等于长乘以宽”，这种学习属于 A 符号学习 B 事实学习 C 概念学习 D 命题学习 5、“物以类聚，人以群分”体现的是人际吸引中的。 A 外表吸引 B 能力吸引 C 相似吸引 D 性格吸引 6、个体因无法应对外界对个人能力和资源的过度要求而产生的身心耗竭状态称为。 A 角色冲突 B 工作压力 C 适应不良 D 职业倦怠 7、在托尔曼的迷宫试验中，白鼠在没有获得强化之前，学习以及存在，只是未表现出来，这种现象称为。 A 操作性行为 B 辨别学习
C 潜伏学习 D 获得学习 8、用简要的词语写出材料中的主要观点、次要观点，以金字塔的形式呈现材料的要点及其各种观点直接的关系，这种学习策略属于。 A 精细加工策略B组织策略 C 复述策略 D 认知策略 9、教师一想到班级中的好学生，总是到他的优点，而很难想到他的缺点，这是人际关系中的。 A 首因效应 B 晕轮效应 C 刻板印象 D 投射效应 10、一个学生认为服从、听话的就是好孩子，否则就是错的，是坏孩子(优师)。同时，他还将教师规定的准则视为固定不变的。他的道德发展处于。 A 他律阶段 B 自我中心阶段 C 自律阶段 D 公正阶段 选择答案：1c 2a 3d 4c 5c 6d 7c 8b 9b 10a 二、填空题 11、行动研究的基本环节是计划、、观察和反思。 12、韦纳将成败归因分为内外性、稳定性和三个维度。 13、奥苏伯尔认为可利用性、和稳定性是三个主要影响迁移的认知机构变量。 14、长时记忆可分为情景记忆、语义记忆和。 15、在技能练习中期，练习曲线中间有一个明显的或长或短的进步停顿期，心理学称之为“ ” 16、元认知策略包括计划策略、和调节策略。 17、问题解决的过程包括发现问题、理解问题和提出假设和四个阶段。
《公司战略与风险管理》知识点：审计委员会与内部审计知识点：审计委员会与内部审计 审计委员会的义务是确保充分且有效的内部控制。 负责监督内部审计部门的工作。 监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性。 核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘（注意与下面第六节公司治理原则第六条：“审计委员会应当向董事会就任免内部审计管理人员提供建议”相区别）。应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任。 审计委员会复核及评估年度内部审计工作计划。审计委员会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应。 确保内部审计部门提出的建议已执行。 审计委员会有助于保持内部审计部门对压力或干涉的独立性，确保内部审计部门正在有效运作。 在四个主要方面对内部审计进行复核： 组织中的地位职能范围 技术才能专业应尽义务 内部审计 相关描述具体说明 内部审计活动（1）组成：内部审计职能部门的组成，取决于企业的规模、复杂性、经营活动范围和风险概况，以及董事会为审计部门分配的责任。 （2）独立性：
对所审计的活动保持独立性； 直接向董事会或审计委员会报告； 如果主管审计师向高管报告日常行政事务，董事会必须采取额外措施保证这种报告关系不会影响独立性； （3）审计师拥有相应的权力。 必须拥有针对企业内的所有大业务部门、部门及职能进行检查的权力，与企业的任何人员直接进行沟通的权力，以及使用审计工作所需的所有的记录、文档或数据的权力。 董事会、内部审计师和管理层之间进行清晰的沟通，这对于及时地确认及纠正内部控制及运营管理的不足之处是最重要的。 （4）具备必要的知识、技能和训练，以熟练、专业地实施审计工作。 （5）培训和再教育。 内部审计师在企业中的地位内部审计师的主要作用是，独立且客观地复核及评价企业的活动，以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率。 （1）必须了解企业的策略方向、目标、产品、服务和程序。 （2）审计师应将相关结果向董事会或其下属的审计委员会以及高级管理层报告。 （3）内部审计师必须保持客观和独立，不受任何约束。 （4）内部审计师应被允许直接与外聘审计师沟通。 内部审计师的职能范围（1）基本职能（服务于审计委员会）：评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性，以及确保银行的内部控制能使交易得以迅速及正确地记录，正确地保护资产，及确定公司是否遵循了法律法规及其自己的政策，以及管理层是否采取了适当的步骤，来应对控制的不足。 （2）扩展职能（服务于管理层）：为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议，帮助企业制定及修订新的政策、程序、做法，在兼并、收购和转型活动中发挥作用。 完成职能的要求：内部审计部门的工作应进行适当的规划，并被复核和记录。 内部审计报告（1）报告的内容： 审计工作的目标为报告使用者说明了复核的目的。 审计师已实施的程序概述，说明了审计师如何收集和整理能够支持其所发表的意见及所提出的建议和证据。 审计意见对接受复核的内部控制的有效性进行总结。 审计师的建议突出说明了控制上的不足之处，并提出矫正措施的建议。 （2）报告的程序： 内部审计师→部门主管（定稿）→有决策权的管理者→跟进 内部审计的外包（1）就任何外包安排来说，企业应指定一名雇员（一般是内部审计师或内部审计经理或总监），并且他应保持独立性，并负责管理与外包企业的关系。 （2）企业一般签订内部审计外包协议，通过聘用服务提供商，协助缺乏工作所需的专门技术的内部审计人员，来提高运营或财务效率。
语文试卷 第1页（共10页） 语文试卷 第2页（共10页） 绝密★启用前 2015年普通高等学校招生全国统一考试（北京卷） 语 文 本试卷分共10页，150分。考试时长150分钟。考生务必将答案答在答题卡上，在 试卷上作答无效。考试结束后，将本试卷和答题卡一并交回。 一、本大题共8小题，共24分。 阅读下面的材料，完成1～8题。 材料一 中国四大发明之一——印刷术，曾被誉为“文明之母”。毕昇的活字印刷，更是领先了西方数百年，揭开了世界印刷史的辉煌一页。然而，时至20世纪，中国印刷业遇到了巨大的危机和挑战。 20世纪40年代，美国发明了第一代打字机加照相机的手动式照排机，但该照排机效率不高，一旦按错键，改版很麻烦。1958年美国发明了光机式西文照相排字机，在计算机控制下依靠光学和机械方法选取字模，逐字照相形成版面，称为第二代排字机。1969年，日本也研制成功第二代汉字排字机。1965年西德成功研制出阴极射线管输出的第三代排字机。三代机的速度可以比二代机快10倍，适用范围也广。日本引进西德和美国的技术，于1975年也初步研制成第三代汉字排字机。1976年英国研制出第四代排字机，它采用激光技术，用激光束在底片上扫描打点形成版面。日本也正在研制第四代汉字排字机，但尚未成功。 此时此刻，中国的印刷业却仍在沿用古代的技术，在汉字的“丛林里”艰难跋涉。 从美国的第一代手动照排机，到英国的第四代激光排字机，世界照排技术的发展进步大大依赖于不同国家在科技方面的实力。就拿阴极射线管输出的第三代排字机来说，该类排字机对底片要求高，对所使用的阴极射线管分辨率也要求很高。这些困难，在中国当时的技术条件下难以克服。 汉字相比表音体系的文字，数量巨大。从印刷的基本需求看，排字机的字库通常要收7 000多字。而从一般书报的需求来说，字体就有书版宋、报版宋、标题宋、仿宋、楷体、黑体、长宋、扁宋、长黑、扁黑等10多种；字号还有小六号、六号直到初号，共15种。如此一来，字库的收字就会成倍增长。 汉字的巨大数量，为排字机字库的存贮带来了极大的挑战。再加上文字印刷质量上 的需求，要保证字形美观、笔锋明晰，汉字带给排字机的技术困难就会更大。20世纪已进入信息时代，只有几十年历史的计算机，向拥有数千年历史的汉字提出了严峻的挑战。有外国人说：“汉字如果不废除，中国就不能进入现代文明，也永远无法真正走向世界。” （取材于1979年7月1日《汉字信息处理》） 1. 根据“材料一”，下列对中国印刷业面临“巨大的危机和挑战”的原因，概括不正确的一项是（3分） （ ） A. 研究进程的落后 B. 计算机的历史短 C. 汉字自身的特征 D. 技术条件不具备 2. 根据“材料一”，下列对汉字在信息时代遇到“严峻的挑战”的原因，分析不正确的 一项是（2分） （ ） A. 汉字数量大，排字机字库存贮困难 B. 因字形字体的制约，汉字排版繁复 C. 表意系统的汉字无法适用于排字机 D. 汉字美观、笔锋明晰的要求难解决 材料二 世界最先进的第四代排字机使用激光技术，将激光束在底片上扫描打点形成版面。由于激光很强，普通底片便能感光，还可用转印的方式在普通纸上印出逼真的大样。更有意义的是，它用三到五瓦的强激光束直接打到版材上就能形成凹凸版面，称为激光直接雕版，这无疑免除了早期借助照相技术进行照排制版的一大套工序。 汉字激光照排系统采用第四代排字机的激光技术，但要解决字模存贮、文字变倍、激光只能逐线扫描而不能逐字扫描等关键问题。其中，汉字字模存贮量是横亘在科学家面前的最大的技术难关。汉字的常用字在3 000字左右，印刷用的字体、字号就更多。不同字体和不同字号使印刷用的汉字字头数高达100万个以上，汉字点阵对应的总存贮量竟达200亿位，约合1万6千兆个存储单元。即使制成超容量的巨型磁盘，其缓慢的存取速度和高昂的代价也足以使它丧失实用价值。如果不能另辟蹊径解决汉字字模的存贮问题，研制汉字精密照排系统就会成为一句空话。 在汉字激光照排系统的研制过程中，王选所带领的科研团队成功研制出一种确保文字质量的高倍数汉字信息压缩技术，可使每个五号字的信息量大幅度下降，即从1万位下降到平均800位。这种压缩方法还允许文字变倍，能变大变小并保证质量，只需4千万位的存贮量就能存下65万字头的全部信息。在照排过程中，有一个微程序汉字点阵生成器把汉字压缩信息高速复原成点阵。汉字信息压缩技术的研制成功给汉字照排系统开辟了新的途径，使得高速、廉价的先进汉字照排机的研制成为可能，激光和照相机的结合带来了排版系统和信息处理的新突破。这些技术获得我国第一项欧洲专利和多项中国专利，成为汉字激光照排系统的核心和基石。 姓名________________ 准考证号_____________ ------------- 在 --------------------此 -------------------- 卷--------------------上 -------------------- 答-------------------- 题--------------------无 -------------------- 效------------