附件2
（××单位）企业年金方案实施细则
（范本）
（××单位并盖章）
企业首席代表职工首席代表
签章：签章：
日期：日期：
释义 (1)
第一章总则 (2)
第二章参加人员 (3)
第三章资金筹集与分配 (5)
第四章账户管理 (8)
第五章权益归属 (9)
第六章基金管理 (10)
第七章待遇计发和支付方式 (12)
第八章细则的调整和终止 (12)
第九章组织管理和监督 (14)
第十章附则 (14)
附件①：职工参加企业年金申请表 (16)
附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17)
企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。
委托人：指建立企业年金的单位及其职工。
受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。
企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则
第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及政策，××单位（以下简称本单位）决定参加××单位1企业年金计划（以下简称本计划），在《××单位企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。
第二条建立企业年金遵循的原则：
（一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展；
（二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率；
（三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定1指代表职工与受托人签订受托管理合同的单位。
建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加；
（四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益；
（五）适时调整原则。企业年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经营状况的变化适时调整企业年金方案。
第三条单位建立企业年金的基本条件
（一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；
（二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；
其他条件：。
第四条实施范围2
本细则适用于××单位下属单位（以下统称本单位）。
第二章参加人员
第五条符合以下条件的职工，可参加本细则3。
2集团公司所属集团公司的企业年金方案实施细则可适用于所有或部分下属单位，非集团公司可删除
本条。
3参加企业年金职工人数原则上应占本单位职工总数的大多数，集团公司下属单位可分批参加集团企
业年金计划。参加计划职工比例偏低的应书面说明原因。
（一）按规定参加基本养老保险并履行缴费义务；
（二）其他条件：。
第六条职工参加本细则的程序
符合上述参加条件的职工填写《职工参加企业年金申请表》（附件①），经本单位审核通过后参加本细则。在本细则实施后加入本单位的新职工，可在满足上述参加条件的（□本月、□次月）起参加本细则。
第七条职工退出本细则的条件
（一）职工与本单位终止或解除劳动合同；
（二）职工达到本细则规定的企业年金待遇领取条件；
（三）其他：。
第八条职工退出本细则的程序
职工达到上述退出条件后自动退出本细则，单位停止其企业年金缴费，按照本细则第十八条处理其个人账户或按照本细则第二十九条支付企业年金待遇。
第九条职工的权利和义务
（一）职工的权利
1.职工对个人账户信息拥有知情权；
2.在满足本细则规定的权益归属条件后，职工对个人账户中已经归属的权益拥有所有权；
3.在满足本细则规定的领取条件后，职工享有领取企业年金待遇的权利；
4.由于个人原因，职工可以申请暂停缴费；暂停缴费后，职工可根据个人情况申请恢复缴费。
（二）职工的义务
1.授权本单位根据本细则规定从职工工资中代扣代缴个人缴费；
2.授权本单位和本计划管理机构按国家有关规定代扣代缴个人所得税；
3.授权××单位4选择受托人并签订受托管理合同；
4.授权本单位代表职工对企业年金基金进行管理监督；
5.当个人基本信息发生变动时，须在七个工作日之内向本单位提供变动情况。
第三章资金筹集与分配
第十条企业年金缴费由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
第十一条单位缴费及分配5
单位缴费按方式缴纳：
方式1：单位缴费为职工个人缴费基数的 %，职工个人（□月、□季度、□年度）缴费基数为。
4指代表职工与受托人签订受托管理合同的单位。
5内容包括但不限于单位缴费总额、当期划入职工个人账户的比例、企业账户留存比例。如果设臵补
偿机制，还需明确补偿缴费留存比例、补偿缴费分配办法、补偿缴费划入职工个人账户的方式。其中单位缴费比例必须为确定的数值，不得以范围代替。
单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额；
方式2：单位缴费总额每年为上年度工资总额的 %，按照职工个人缴费基数全额分配至职工个人账户，职工个人（□月、□季度、□年度）缴费基数为；
方式3：单位缴费总额每年为上年度工资总额的 %，按照职工个人缴费基数的 %分配至职工个人账户，职工个人（□月、□季度、□年度）缴费基数为，剩余部分记入企业账户，用于对计划建立时临近退休职工的补偿性缴费。补偿范围为：，补偿缴费分配办法为：，补偿缴费划入职工个人账户的方式为：。补偿结束后，单位应根据实际情况调整单位缴费分配办法，履行本细则第三十三条规定程序后实施；
方式4：单位缴费总额每年为上年度工资总额的 %，按照职工个人缴费基数的 %分配至职工个人账户，职工个人（□月、□季度、□年度）缴费基数为，剩余部分记入企业账户；
方式5：（其他方式）。
第十二条企业账户余额的分配办法可通过集体协商另行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于抵缴未来年度单位缴费。
第十三条个人缴费
个人缴费按方式缴纳：
方式1：职工个人缴费为职工个人缴费基数的 %；
方式2：职工个人缴费为单位为其缴费的 %；
方式3：（其他方式）。
第十四条单位按（□月、□季度、□年度）将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管专户。
第十五条企业年金缴费的暂停、恢复和补缴
（一）单位出现亏损、停业等特殊情况无法履行缴费义务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费；单位情况好转后恢复缴费，职工同时恢复缴费。因单位原因暂停缴费的，恢复缴费后单位可以视经济情况予以补缴，职工个人（□补缴□不补缴）暂停缴费期间个人缴费。补缴年限不得超过实际暂停缴费年限；
（二）职工个人可以申请暂停或恢复缴费。申请暂停缴费的条件是，恢复缴费的条件是，同时填写《职工暂停（恢复）缴费企业年金申请表》（附件②），并经本单位确认后执行。个人暂停缴费期间，单位缴费也相应暂停，个人账户继续在本计划中管理；个人恢复缴费时单位缴费也同时恢复；不弥补暂停缴费期间的单位和个人缴费。
第四章账户管理
第十六条本企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。
第十七条个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。
第十八条个人账户的转移和保留
职工与本单位终止、解除劳动合同的，其个人账户转移或保留。
（一）职工与本单位终止、解除劳动合同，新就业单位已建立企业年金或职业年金的，其个人账户应当转入新就业单位的企业年金计划或职业年金计划管理；
（二）职工与本单位终止、解除劳动合同，未就业、新就业单位没有建立企业年金或职业年金的，其个人账户按方式处理：
方式1：转入本计划法人受托机构发起的集合计划设臵的保留账户统一管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除；
方式2：作为保留账户在本计划中继续管理。保留账户的账户管理费（□由本单位负担、□从职工个人账户中扣
除）；
方式3：（理事会受托管理的企业年金计划）转入由本单位与职工协商选定的法人受托机构发起的集合计划设臵的保留账户统一管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除；
方式4：（其他方式）。
（三）在集团公司6内部调动新单位未实行企业年金制度的，其个人账户作为保留账户由原单位继续管理。保留账户的账户管理费（□由原单位负担、□从职工个人账户中扣除）。
第十九条满足下列条件之一时，个人账户注销：
（一）职工领取完其个人账户资金；
（二）职工身故，其个人账户余额由指定受益人或法定继承人全部领取完毕；
（三）个人账户转移至新单位的企业年金计划或职业年金计划。
第五章权益归属
第二十条职工个人缴费部分及其投资运营收益全部归属职工个人。
6非集团公司和将内部调动视同外部调动的集团公司删除本款。
第二十一条 单位缴费部分权益归属规则7
单位缴费划入个人账户部分形成的权益，按以下规则归属于职工个人，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。
第二十二条 补偿缴费归属规则10
补偿缴费按照方式 归属。
方式1：职工退休前归属比例为0%，退休后100%归属； 方式2：与单位正常缴费归属规则一致；
方式3： （其他方式） 。
7 应按照集团公司企业年金方案要求确定具体归属规则。
8 用人单位可列明其他特殊情况的归属比例，例如由于用人单位原因解除劳动合同或劳动合同不续签造成职工离职时，归属比例为100%；集团公司内部调动时，归属比例为100%。
9 用人单位可以自行确定个人账户中单位缴费累计权益的归属条件，例如在本单位的工作年限、参加本细则的年限或其他条件。
10 未设臵补偿缴费的用人单位，删除本条。 权益归属核算时点 N
归属比例 职工与本单位终止、解除
劳动合同 N< 年
××% 年≤N< 年 ××% ...
... N ≥ 年
××% 退休或在职身故
××% （其他特殊情况）8
—— ××% 备注：
1. N 是指在 （本单位的工作年限、参加本细则的年限）9。
2. （其他需要说明的事项） 。
第六章基金管理
第二十三条企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和投资收益组成。
第二十四条本企业年金基金采取（□理事会受托、□法人受托）管理模式。本细则所归集的企业年金基金由××单位11委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。
第二十五条企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或者日足额分别记入个人账户和企业账户。
第二十六条企业年金基金管理运营所需费用，按照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同中的相关条款确定，其中正常账户的账户管理费由本单位缴纳，保留账户管理费按本细则第十八条规定执行，退休职工个人账户的账户管理费由（□个人、□单位）负担，其他费用由本单位和个人共同承担，从企业年金基金中扣除。
第二十七条企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，分别记账，不得挪作它用。
11代表职工与受托人签订受托管理合同的单位。
第七章待遇计发和支付方式
第二十八条本细则参加职工符合下列条件之一时，可以享受本细则的企业年金待遇：
（一）达到国家规定的退休年龄；
（二）未达到国家规定退休年龄时，经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力办理病退；
（三）退休前身故；
（四）出国（境）定居。
第二十九条企业年金的支付方式
职工达到本细则第二十八条规定企业年金待遇领取条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。
第三十条受益人的指定和修改
职工参加本细则时，应在申请表中以书面形式指定受益人作为本人死亡后企业年金个人账户已归属权益的继承人。本细则参加人可以随时提出撤回或修改指定受益人的书面申请。
第八章细则的调整和终止
第三十一条本单位有权根据国家政策法规和实际情况的变化，经集体协商对本细则进行调整。
第三十二条出现下列情况之一，可对本细则进行调整：
（一）国家相关政策法规发生重大变化；
（二）单位的经营状况出现重大变化；
（三）其他：。
第三十三条调整本细则的程序
（一）本单位企业年金经办部门提出对本细则的调整方案并报××集团公司核准；
（二）调整方案经集体协商讨论通过；
（三）由××集团公司向人力资源和社会保障部门备案；
（四）通知细则参加职工及受托人；
（五）每次调整后，调整前的细则所规定的单位和细则参加职工应履行的义务如果还未履行完毕，单位和细则参加职工应履行完毕该义务后再适用调整后的新细则。
第三十四条出现下列情况之一时，本细则终止：
（一）本单位发生依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等情况；
（二）国家有关政策法规发生重大变化，导致本方案无法继续实施；
（三）其他：。
第三十五条终止本细则的程序
（一）本单位向××集团公司提出终止本细则申请，并对企业账户中未归属权益提出处理办法，报××集团公司核
准；
（二）经集体协商讨论通过；
（三）由××集团公司报人力资源和社会保障部门备案；
（四）由受托人组织清算组对企业年金基金财产进行清算，对所有个人账户权益进行全部归属，并按照集体协商讨论通过的处理办法进行企业账户未归属权益分配；
（五）对所有个人账户进行保留或者转移。如果细则参加职工未能提出转移书面申请，作保留处理，账户管理费从个人账户中扣除；
（六）通知本细则参加职工及受托人。
第九章组织管理和监督
第三十六条本单位的企业年金基金管理接受人力资源社会保障部门等国家相关部门的监督检查。本单位依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。
第三十七条在接受国家相关部门监督的基础上，由本单位的纪检、工会和审计部门对本企业年金基金的运作管理进行内部监督。
第十章附则
第三十八条本细则自××年×月×日起开始实施。
第三十九条因订立或者履行企业年金方案实施细则发生争议的，根据《集体合同规定》处理。
第四十条因履行企业年金基金管理合同发生争议的，可以通过调解和民事诉讼处理。
第四十一条本细则涉及的相关财税问题，按照国家相关规定执行。
第四十二条本单位拥有对本细则的最终解释权。
附件①：
职工参加企业年金申请表
申请人姓名
申请人身份证号码
受益人姓名
受益人身份证号码
参加企业年金的申请
本人已参加基本养老保险并履行缴费义务；
本人已认真阅读并同意接受《××单位企业年金方案实施细则》；
本人经慎重考虑，自愿申请（□加入、□不加入）××集团公司企业年金计划，并愿意承担由此带来的一切投资风险；
本人承诺遵守××单位企业年金方案实施细则的有关规定，并授权××单位：
1.从本人工资中代扣代缴职工个人缴费；
2.按照国家有关税收政策代扣代缴个人所得税。
申请人：
年月日
单位意见
经审核，该职工符合参加企业年金的条件，同意其参加企业年金计划。
签字（盖章）：
年月日
附件②：
职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表
申请人姓名
身份证号码
暂停企业年金缴费的申请
本人经慎重考虑，自愿申请暂停企业年金缴费，并愿意承担由此带来的损失。暂停缴费期间为：
□年月日至年月日；
□至本人申请恢复缴费为止；
□至退出本企业年金计划为止。
申请人：
年月日
恢复企业年金缴费的申请
本人申请自年月日起恢复企业年金缴费。
申请人：
年月日
单位意见经审核，同意该职工暂停企业年金缴费。
签字（盖章）：
年月日经审核，同意该职工恢复企业年金缴费。
签字（盖章）：
年月日
XX公司企业年金方案 第一章 总则 第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。 本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 第二条 建立企业年金应当遵循的原则： 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益； 2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。 3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；
5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。 第二章 实施范围 第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划： 1、本企业职工； 2、满足一定工作年限（一般为1年）； 3、已参加基本养老保险。 第四条参加职工的权利： 1、有权参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解公司为其供款的额度和规定； 3、有权向内部的企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户上的供款； 5、由于公司内部企业年金管理机构违背管理职责，处理管理业务不当致使企业年金财产受到损失的，有权申请劳动仲裁； 6、法律、法规规定和本合同约定的其他权利。 第五条参加职工的义务： 1、参加职工需如实向内部的企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、参加职工需根据本方案规定按时供款； 3、如果发生与企业年金管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构； 4、法律、法规规定和本合同约定的其他义务。 第三章 资金筹集方式与缴费办法 第六条 企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。企业年金
中国集团公司企业年金管理工作流程 （2016版） 为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。 一、建立和修订企业年金制度 二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。 （一）新成立企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 （二）新收购企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明； 3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明； 4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（三）申请修订 应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 二、开立企业年金账户 单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。相关工作人员应参加并通过业务培训。 （一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。 （二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。 （三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。 由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。
×××××××××有限公司 企业年金方案 申请备案公司名称: ×××××××××有限公司 企业协商首席代表: 职工协商首席代表: 页脚内容1
申请日期: 年月日 页脚内容2
目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员范围 (5) 第三章资金筹集 (6) 第四章账户管理 (7) 第五章基金管理 (9) 第六章待遇计发办法和支付形式 (10) 第七章中止企业年金缴费的条件 (12) 第八章组织管理和监督 (13) 第九章附则 (16) 页脚内容3
第一章总则 第一条建立企业年金的目的。 （一）为了建立多种分配和奖励机制，稳定员工队伍，发挥激励作用； （二）调动本企业职工的劳动积极性和创造力，增强企业的凝聚力，促进企业的健康持续发展；（三）为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系。 第二条制定企业年金方案的依据。 （一）《企业年金试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号）； （二）《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第23号）； （三）《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）； （四）《中华人民共和国信托法》（中华人民共和国主席令第50号）； 页脚内容4
（五）《中华人民共和国劳动合同法》（中华人民共和国主席令第65号）； （六）《集体合同规定》（中华人民共和国劳动和社会保障部令第22号）； （七）其他相关法律、法规的政策。 第三条应当遵循的原则。 （一）坚持有利于企业发展的原则； （二）充分体现效率优先与兼顾公平的原则； （三）企业自愿和民主协商的原则； （四）适时调整的原则。 第二章参加人员范围 第四条年金计划参加人数 公司符合以下条件的员工人将加入企业年金计划。 第五条企业职工加入的条件。 （一）在本计划实施有效期内与我公司签署正式劳动合同且在我公司实际工作超过一年的在岗在职员工（根据企业实际，具体人员范围企业自己确定）； （二）已参加基本养老保险并履行正常缴费义务； （三）自愿参加。 第六条参加人的权利。 企业年金计划参加人享有以下权利： 页脚内容5
企业年金方案（范本） 第一章总则 第一条建立企业年金的目的：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本企业职工的劳动的积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》，《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本办法。 第三条建立企业年金应当遵循的原则：有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。 第二章实施范围 第四条劳动关系在本企业，已经参加基本养老保险且已在本企业工作满一年的在职员工可享受本企业年金。 第五条参加企业年金职工的权利： 1、有权选择参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解企业为其缴费的额度和规定；
3、有权向企业和企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户金额； 5、由于企业或企业年金管理机构违反管理规定致使职工的企业年金基金财产受到损失的，有权向人民法院申请赔偿； 6、法律、法规规定和本方案约定的其他权利。 第六条参加企业年金职工的义务： 1、职工需如实向企业或企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、如果职工与企业年金计划管理有关的信息发生变更，需及时通知企业或企业年金管理机构； 3、法律、法规规定和本方案约定的其他义务。 第七条参加企业年金职工退出年金方案的条件： 本方案实施后，职工需符合以下条件之一，方可退出本方案： 1、符合国家规定领取条件；由职工直接向企业年金管理机构申请领取，申请时需填写相关申请书和提供领取的所需证明； 2、职工与企业解除劳动关系，解除劳动关系包括因工作需要调动、员工辞职、员工被企业辞退、开除等原因离开企业； 3、职工本人提出不参加本企业年金计划。 第三章缴费办法
企业年金计划 一、总则，即建立企业年金的基本宗旨、基本原则，以及企业年金方案的决策机制、管 理与监督机制等； 1、参加范围，如参保人员的资格、条件、覆盖范围，通常覆盖率不应低于70％； 2、缴费和待遇规则，确定缴费基数、缴费率、缴费企业和个人比例、归属规则、领取 规则等； 3、企业年金总体方案的测算； 4、资金和费用来源，包括基金资金的来源和列支渠道、账户管理费用的列支渠道； 5、基金管理机构选取标准，包括受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的选取原 则和细则； 6、主要产品的提供和产品说明； 7、客户服务说明，包括数据管理和查询、变更和纠纷处理等规则。 二、职工的职级、职称、工龄和工作岗位等，以及企业缴费的资金来源、企业缴费的方式、 企业缴费额和企业与个人缴费的比例确定、年金支付方式的选择及对离退休人员、老人和中人的补偿、年金保留权享有资格的规定等。在确定企业年金缴费额度时可以采用年龄职务分配法、工资工龄分配法、分值分配法、职务职称分配法、保底分配法等办法。 三、企业年金方案设计需要针对不同企业的要求和特点，进行个性化方案设计。在为企业制 订企业年金管理方案之前，解析企业需求要关注2个方面， 一是目的要旨，这决定了方案设计的核心所在，即方案的结构和特征； 二是该企业的特点，这关系着方案设计时应关注的要素。如果建立企业年金计划的目的是住和吸引人才，则重点要考虑养老金权益归属问题，最常见的是通过“逐年递增授权”等方式控制服务年限和领取标准来紧紧抓住人才。而对以弥补退休收入为主要目的企业，在设计企业年金方案时可重点考虑计划的领取标准，通过保险等多种途径来实现，同时，通过覆盖率检验和平均福利检验来保证员工之间的相对公平。 另一方面，企业的自身特点也是方案设计要考虑的关键因素，包括企业的所有制性质、经营规模、经济效益、福利水平、人员结构、人员流动、群体投资偏好、缴费能力、历史情况等等。 四、在企业年金领取阶段的方案设计上，保险公司更具有不可替代的优势。以太保寿险年金 产品为例，它提供了趸领、月领和年领等方式，还有2年领取至30年领取等固定年限领取、10年保证领取等选择，并提供抵御通货膨胀风险的每3年递增领取10％的领取方式。保险多种领取方式的提供以及可期待的领取方式税收政策配合，将避免由于领取阶段没有强制性或引导性政策而使得企业年金积累阶段的财富被不理性消费，这也将使企业年金的实质性作用即保障退休生活水平得以真正实现。 五、设计企业年金方案,一要实现企业年金的宗旨和目标;二要遵守国家的相关法规以及国家 劳工组织的有关规定;三要有利于企业年金制度和企业本身的长远发展。为此,设计企业年金方案必须解决以下问题: 1、如何确定合理的待遇目标,保证社会各种群体的利益 在国家基本养老待遇水平较低的情况下,企业年金成为提高退休待遇的主要手段。合理的待遇水平不仅是企业年金制度和实现的基本目标,而且是企业年金制度本身可持续发展的重要条件。同时,制定合理的待遇规则,可以保护社会各群体的利益,促进社会公平。 2、如何根据企业自身经济承受能力合理确定企业年金缴费水平 企业年金的缴费水平必须符合企业的经济承受能力。所谓经济承受能力,主要包
有限责任公司 企业年金方案 企业首席代表职工首席代表签章：签章： 日期：日期：
第一章总则 第一条为了保障和提高我公司职工退休后的基本生活水平，建立国家倡导的多层次养老保障体系，调动职工工作积极性，建立人才长效机制，增强企业凝聚力和创造力，促进企业持续健康发展，特制定本企业年金方案。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》等相关法律法规，结合公司实际情况。 第三条企业年金是职工基本养老保险的重要补充，是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力和经济情况建立的，旨在为企业职工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。本方案将遵循以下五项原则： （一）坚持有利于企业发展的原则。通过建立企业年金计划，提高职工养老待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，从而提高职工劳动生产率，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 （二）充分体现效率与兼顾公平的原则。根据国家的相关政策确定缴费水平；结合公司人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平。
（三）自愿平等协商的原则。通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录。 （四）高度安全和适度收益的原则。选择合适的企业年金基金管理机构，根据公司风险承受能力选择合适的投资组合，以保证企业年金基金的安全性和收益性。 （五）适时调整的原则。根据国家企业年金政策调整和企业年金市场的发展、以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。 第二章计划参加人 第四条具备下列条件的公司职工可以加入本方案： （一）与公司签订劳动合同，并认真履行劳动合同义务； （二）参加基本养老保险并履行缴费义务。 （三）试用期满且成功转正。 （四）经本公司和本公司企业年金管理委员会同意的其他条件 第五条职工加入计划的程序 企业年金管理委员会负责审核职工参加本计划的资格，对于符合条件的职工自动加入企业年金计划，经本公司年金管理委员会签章确认后交由本计划的受托人办理相应的加入手续。不加入企业年金计划的职工，需向本公司企业年金管理委
关于印发《浙江大唐乌沙山发电厂筹建处 企业年金实施细则及分配办法》的通知 筹建处所属各部门： 为建立完善的社会保险体系，保障职工退休后的生活，调动职工的积极性，增强企业凝聚力，根据大唐国际《关于印发北京大唐发电股份有限公司企业年金实施办法的通知》（大唐电人[2004]33号）及国家有关文件规定，结合乌沙山发电厂筹建处的实际，特制定《浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金实施细则》、《浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金分配办法》，请遵照执行。 附件： 1、浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金实施细则 2、浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金分配办法
二○○四年十一月一十七日附件1：
浙江大唐乌沙山发电厂筹建处 企业年金实施细则 第一章总则 第一条为规范企业年金管理，保障职工退休后的生活，根据大唐国际发电股份有限公司《关于印发〈北京大唐发电股份有限公司企业年金实施办法〉的通知》（大唐电人［2004］33号）的要求，并结合实际情况，特制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于乌沙山发电厂筹建处全民员工。 第三条企业年金是指企业和职工按国家政策规定，在参加基本养老保险的基础上，按照自愿、量力的原则，自主建立的补充养老保险，是多层次养老保险体系的重要组成部分，是电力行业原企业补充养老保险的延续和发展。 第四条依法参加基本养老保险并履行缴费义务的员工均可以建立企业年金。 第五条乌沙山发电厂筹建处成立企业年金管理委员会，负责领导本单位企业年金管理工作。 第六条企业年金实行基金完全积累，采用个人帐户实帐方式进行管理。
第七条根据北京大唐发电企业年金实施办法的规定，本单位企业年金，交中国大唐集团公司社会保险管理中心进行管理。 第二章企业年金组成及内部管理 第八条企业年金由单位和员工个人共同缴纳，原则上按月组织实施。 第九条依据我处的年度经济效益和工资基金承受能力确定企业年金的年度企业供款标准。企业年金年度企业供款总额控制在本单位员工的工资总额的15％以内。 第十条企业年金是员工收入分配的组成部分，对企业年金企业供款总额的分配，应本着有效激励、兼顾保障的原则，根据员工业绩、工龄等因素，结合内部经济责任制考核制度进行分配。 第十一条企业年金员工个人缴费额与企业供款比例暂定为1：3。员工个人缴费额由员工工资中代扣代缴。 第十二条企业年金的企业缴费额和个人缴费额相应记入个人帐户。 第十三条年度企业年金变更时，按个人帐户核算年度进行调整。 第十四条企业年金中企业缴费额从应付工资中列支，税收优惠政策按国家有关规定执行。
（××单位）企业年金方案（实施细则） （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表 签章：签章： 日期：日期：
目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员 (5) 第三章资金筹集与分配 (7) 第四章账户管理 (11) 第五章权益归属 (12) 第六章基金管理 (13) 第七章待遇计发和支付方式 (14) 第八章方案的变更和终止 (15) 第九章组织管理和监督 (16) 第十章附则 (17) 附件①：职工放弃参加企业年金声明 (18) 附件②：职工参加企业年金申请表 (19) 附件③：职工中止（恢复）企业年金缴费申请表 (20)
释义 企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。 企业账户：指在企业年金基金中，以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及规章，××单位决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称本方案）1。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖符合条件的职工。单位缴费分配在体现公平的同时兼顾效率； （三）平等协商。单位及其职工按照国家相关规定，通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金方案； 1制定企业年金方案实施细则的表述为：××单位（以下简称本单位）决定参加××单位企业年金计划（以下简称本计划），在《××单位企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。
1.什么是企业年金？ 《企业年金试行办法》第二条规定“企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。” 对企业年金的把握，可以侧重于以下几个方面： (1)企业年金是基本养老保险的补充； (2)企业年金建立在自愿的基础上； (3)建立企业年金，需满足《企业年金试行办法》中对参与资格、计划模式、管理机构 等的一系列规定，将方案报劳动和社会保障部门备案，并接受其监督和管理； (4)在已经推出税收优惠政策的地区，只有建立合格的企业年金计划，才可以获得税收 优惠。 2.企业年金与企业补充养老保险的关系是什么？ 企业补充养老保险的范围包括企业年金和契约型补充养老保险等。 (1)建立企业年金，单位缴费有税收优惠，尽管现在国家还没有统一政策，但方向应该 是这样的；商业保险没有税收优惠。 (2)企业年金是由政府制定的一项制度，通过政策去引导推动；商业保险是保险机构开 发的契约型产品，通过市场手段去推销。 (3)两者没有必然的顺序，作为用人单位，可以建立企业年金，也可只为职工投保商业 保险，或者既建立企业年金，又投保商业保险。 3.建立企业年金对企业有哪些好处？ 企业年金制度是一种新型的企业薪酬福利制度安排，与企业年薪制、员工持股计划、期权计划等企业薪酬福利制度一起构成一个完整体系。对企业主要有四大好处：一是建立多种分配和奖励机制，发挥激励作用，提高在职员工的工作积极性，提高企业凝聚力；二是建立中长期激励计划，打造“金手铐”，达到吸引和留住优秀人才的目的；三是提高职工退休后的整体养老金水平，解除在职人员后顾之忧；四是充分利用国家税收优惠政策，提升本企业在同行业内的竞争优势。 4.什么样的企业才能建立企业年金计划？ 根据《企业年金试行办法》，建立企业年金计划的企业必须满足：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。 建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。 5.我国企业年金基金管理模式是什么？ 根据《企业年金基金管理试行办法》，我国企业年金基金管理采用“信托型”运作模式（如下图所示）。设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人）、受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。
一航局三公司企业年金实施细则 （讨论稿） 第一章总则 第一条为建立多层次的企业养老保险体系和长效人才激励机制，保障职工退休后的生活质量，促进企业健康持续发展。根据《中交一航局有限公司企业年金实施办法》，结合本公司的实际情况，特制订本实施细则。 第二条本实施细则中的企业年金，指企业在依法参加国家法定基本养老保险并履行缴费义务的基础上，根据公司的经济承受能力自愿建立的补充性养老金制度，是企业员工福利制度的组成部分。 第三条本实施细则遵循以下基本原则： （一）民主协商和自愿的原则：根据经济效益情况决定是否建立企业年金，并经职工代表大会或代表组长联席会议集体协商通过后实施；员工可自愿选择参加。 （二）保障性和激励性相结合的原则:本办法充分考虑企业员工未来基本生活保障，同时根据企业长期发展战略、人力资源配置及内部分配制度改革的需要，完善激励机制和薪酬分配制度。 （三）效率优先和兼顾公平的原则：根据员工对企业经营业绩的贡献大小来分配企业缴费的资金，考虑员工的职级（职称、技能等级）、特殊贡献和工作年限等因素，适当向关键岗位和优
秀人才倾斜，保证资金分配的公平性。 （四）高度安全和适度收益的原则：由中交股份选择具备资格的专业管理机构运作，确立规范的合同关系，保证企业年金基金的安全性和收益性。 （五）适时调整的原则：根据国家相关政策法规的调整和企业自身的实际情况，适时调整实施办法。 第二章试行企业年金制度的基本条件 第四条公司实行企业年金制度应符合以下条件： （一）具备相应的经济能力 企业盈利并完成一航局有限公司下达的国有资本保值增值率指标时，可以试行企业年金制度。 当企业在上年度出现亏损或停业等情况，暂时无法履行缴费义务时可以暂停缴费，待经济状态好转并开始盈利后，恢复缴费义务。 （二）具备较强的人工成本承受能力 企业不得因试行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，影响企业的竞争能力和国有资本经营收益。 （三）基本养老规范、民主制度健全 企业应在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上试行企业年金制度。企业年金方案应按规定民主程序提交职工代表大会或代表组长联席会议讨论通过。
编号：CA/A06-CX-017-2003 批准：竺延风企业年金管理规定 2003年 6 月 1 日发布 2003年 6 月 1 日实施中国第一汽车集团公司发布
前言 本程序依据集团公司《管理手册》编制，是集团公司管理体系文件之一。 本程序由集团公司人力资源部提出并归口。 本程序由集团公司人力资源部负责起草。 本程序主要起草人：娄崇
1适用范围 本规定适用于中国第一汽车集团公司（以下简称集团公司）统一参加长春市基本养老保险社会统筹并按时足额缴纳基本养老保险金和补充养老保险金的职能部、专业厂、分公司、全资子公司、控股子公司、参股子公司及其个人。新员工录用当年不实行。 2术语定义 企业年金：是指由企业自主建立的一项企业退休金制度，是企业员工基本养老保险的补充形式。实行企业年金制度是集团公司为稳定人才、吸引人才、鼓励其长期为集团公司服务的长期激励计划之一。 3职责 3.1集团公司人力资源部是企业年金的主管部门，负责制定年度企业年金方案、资金征缴、支付投保年金和日常管理工作等。 3.2集团公司法律事务室对企业年金保险合同的合法性负责，维护集团公司及员工的合法权益。 4工作内容和要求： 4.1企业资金来源 4.1.1按工资总额4%提取的补充养老保险基金的结余。 4.2资金的管理运营 4.2.1企业年金实行市场化运营和管理，对承保企业年金的商业保险公司实行资格审查，采取公开招标或议标的形式，确定承办企业年金运营的商业保险公司。 4.2.2企业年金由承保的商业保险公司采用个人帐户方式进行管理，费
用由企业和个人（自愿）共同承担。 4.2.3集团公司视商业保险公司的效率和服务质量等情况选择承保企业年金的商业保险公司。 4.3投保方式 集团公司根据实际情况，在年度方案中，选择“趸缴趸领”或“期缴趸领”的投保方式。集团公司决定何时投保、何时中止投保。 4.4保险模式 保险模式实行缴费确定制，实际可获年金水平取决于个人帐户中的资金积累额。 4.5企业年金：由基本年金和奖励年金两部分组成。 4.5.1基本年金 4.5.1.1员工的基本年金由“企业出资”和“个人出资”两部分组成。 4.5.1.2“企业出资”部分的记帐基数：以员工本人上年工资总额作为记帐基数。 4.5.1.3“企业出资”部分的记帐比例：按年龄分段确定记帐比例。根据企业效益情况及支付能力，集团公司对个人记帐比例将进行适当调整。 年龄计算公式：年龄=投保年－出生年＋1 4.5.1.4个人出资 个人缴纳年金随企业同时进行，统一缴纳，享受企业出资部分的统一政策。 4.5.2奖励年金：按基本年金记帐比例分配后的余额作为总经理奖励年
★★★★★企业年金方案 企业协商首席代表： 职工协商首席代表： 申请日期：年月日 第一章．总则
第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障公司员工退休后的养老金待遇，减少员工后顾之忧，调动员工工作积极性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第 20 号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第 23 号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办［ 2004］81 号以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[ 2005 ] 98 号）的精神，从二OO七年一月一日开始实施企业年金计划，并结合本公司的实际制定本方案。 第二条企业年金是公司及员工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主建立的补充养老保险计划，是多层次的养老保险体系和公司员工福利制度的重要组成部分，自愿参加企业年金的员工须与公司签定协议。 第三条本方案遵循以下原则： 1 ．效率优先、兼顾公平原则。即公司将主要根据员工的工作业绩、入司司龄和贡献大小来进行年金分配，以激励员工爱岗敬业、努力工作。 2 ．调整原则。即企业年金发展与公司经济效益、经济承受能力相适应，公司根据国家的相关政策及企业经营状况适时调整年金缴费水平。 第二章实施范围
第四条企业年金实施范围： 试用（或见习期）满并签定正式劳动合同，依法参加了基本养老保险并履行缴费义务的在职员工。 第三章缴费和分配办法 第五条企业年金基金由下列两项组成： 1 ．公司缴费； 2 . 企业年金按照国家规定投资运营的收益。 第六条企业年金缴费由本公司承担，按以下方法计提： 1 ．本公司根据经济效益情况，自主决定企业年金缴费提取比例，但年金缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的十二分之一。 2 . 公司缴费在上年度员工工资总额4％以内的，在本年度的经营成本中列支，超出部分从公司自有资金中列支。最高的缴费金额不超过全体职工平均数的5倍。 3 ．今后如果需要调整缴费比例，在国家规定范围内应由职工与公司年金管理委员会协商确定。 第七条缴费方式 企业年金的缴费方式采用年结形式，即每年缴费一次，缴费时将全年度的年金总额一次性划入员工个人帐户。 第八条企业年金实行个人账户制，即完全积累模式，为每位符合条件的员工建立个人账户。按本规定划入个人账户中的累计金额及投资收益归个人所有，公司及他人不得挪用。
XX公司企业年金方案实施细则 （本细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过） 目录 释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (10) 第六章基金管理 (11) 第七章待遇计发和支付方式 (12) 第八章细则的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (15) 附件①：职工参加企业年金申请表 (16) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17) 释义 企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。 1 第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及政策，XX有限公司（以下简称本单位）决定参加中国建材集团有限公司企业年金计划（以下简称本计划），在《中国建材集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定 2 建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加； （四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益； （五）适时调整原则。企业年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经营状况的变化适时调整企业年金方案。 第三条单位建立企业年金的基本条件 （一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务； （二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；
常用版企业年金基金管理办法 Common version of enterprise annuity fund management meas ures
常用版企业年金基金管理办法 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一章总则 第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。 第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。 本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。 受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年
金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。 第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。 第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 第六条同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人;建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人;受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。 第七条法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性;设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离;直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。
2020年企业年金方案 实施细则 （YY股份有限公司） 企业首席代表职工首席代表 签章：签章： 日期：日期：
目录 释义 (4) 第一章总则 (4) 第二条建立企业年金遵循的原则 (5) 第三条企业建立企业年金的基本条件 (6) 第四条实施范围 (6) 第二章参加人员 (6) 第五条职工参加本方案的条件 (6) 第六条职工参加本方案的程序 (6) 第七条职工退出本方案的条件 (7) 第八条职工退出本方案的程序 (7) 第九条职工的权利和义务 (7) 第三章资金筹集与分配 (8) 第十一条个人缴费 (8) 第十二条企业缴费及分配 (8) 第十六条企业年金缴费的中止、恢复和补缴 (9) 第四章账户管理 (9) 第十九条个人账户的转移和保留 (10) 第五章权益归属 (11) 第六章基金管理 (11) 第七章待遇计发和支付方式 (12) 第二十九条企业年金的支付方式 (12)
第三十条受益人的指定和修改 (13) 第八章方案的变更和终止 (13) 第三十二条变更本方案的程序 (13) 第三十四条终止本方案的程序 (14) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (15) 附件①：职工放弃参加企业年金声明 (15) 附件②：职工参加企业年金申请表 (16) 附件③：职工中止（恢复）企业年金缴费申请表 (16)
释义 企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本企业的企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的企业缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。 企业账户：指在企业年金基金中，以企业名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的企业缴费及其投资收益。 第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动
企业年金基金管理办法 第一章总则 第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益,规范企业年金基金管理,根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定,制定本办法。 第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。 本办法所称企业年金基金,是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人,与企业年金理事会或者法人受托机构(以下简称受托人签订受托管理合同。 受托人与企业年金基金账户管理机构(以下简称账户管理人、企业年金基金托管机构(以下简称托管人和企业年金基金投资管理机构(以下简称投资管理人分别签订委托管理合同。 第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。 第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人,可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 第六条同一企业年金计划中,受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人;建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的,该企业与托管人不得为同一人;受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员,不得相互兼任。 同一企业年金计划中,法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的,可以兼任账户管理人或者投资管理人。
第七条法人受托机构兼任投资管理人时,应当建立风险控制制度,确保各项业务管理之间的独立性;设立独立的受托业务和投资业务部门,办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离;直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。 同一企业年金计划中,法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程,体现公开、公平、公正原则。 第八条企业年金基金缴费必须归集到受托财产托管账户,并在45日内划入投资资产托管账户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。 企业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益,应当归入基金财产。 第九条委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管 理提供服务的自然人、法人或者其他组织,因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的,企业年金基金财产不属于其清算财产。 第十条企业年金基金财产的债权,不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织固有财产的债务相互抵销。不同企业年金计划的企业年金基金的债权债务,不得相互抵销。 第十一条非因企业年金基金财产本身承担的债务,不得对基金财产强制执行。 第十二条受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织必须恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。
解读《企业年金办法》 2018年2月1日起，由中华人民共和国人力资源和社会保障部与中华人民共和国财政部联合发布的第36号令《企业年金办法》正式实施。原文内容的详细条款，可上中华人民共和国人力资源和社会保障部的官方网站的“政策法规·法律法规·规章”查阅。 下面，我们一起解读《企业年金办法》。 一、知识科普 在解读《企业年金办法》之前，我们有必要对社会保险简称的概念知识作一个初步的了解，如图所示： 由图可知，以下简称概念所包含的内容分别是： “五险一金”=养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险+ 住房公积金 “五险二金”=“五险一金”+企业年金 “六险一金”=“五险一金”+补充医疗保险 “六险二金”=“五险一金”+补充医疗保险+企业年金
其中，“五险一金”是强制性的，而补充医疗保险和企业年金二项属于非强制性的。 二、全文框架 《企业年金办法》全文框架，就是全文目录： 第一章总则 第二章企业年金方案的订立、变更和终止 第三章企业年金基金筹集 第四章账户管理 第五章企业年金待遇 第六章管理监督 第七章附则 HR管理者，从这七个方面的框架内容，就可以知道《企业年金办法》该如何在本企业做解读、宣贯、推动、执行和操作。 三、归属性质 《企业年金办法》是一部非刚性的法律文件，即非强制执行的文件，而是“指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度”。因此，可以理解为： 第一，在建立《企业年金办法》之前，必须是有参加基本养老保险的（《社会保险法》是一部强制执行的法律文件）。 第二，企业有建立《企业年金》账户的，加入这家企业的员工，就可以参加《企业年金》。 第三，企业没有建立《企业年金》账户的，加入这家企业的员工，就无法参加《企业年金》，而不论员工原来是否有参加《企业年金》。
附件2 （××单位）企业年金方案实施细则 （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表 签章：签章： 日期：日期：
释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (9) 第六章基金管理 (10) 第七章待遇计发和支付方式 (12) 第八章细则的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (14) 附件①：职工参加企业年金申请表 (16) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17)
企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及政策，××单位（以下简称本单位）决定参加××单位1企业年金计划（以下简称本计划），在《××单位企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定1指代表职工与受托人签订受托管理合同的单位。