关于2011年财政预算执行情况和2012年财
政预算草案的报告
——2012年1月8日
第十四届人民代表大会第三次会议上
财政局局长胡琴
各位代表：
我受人民政府委托，向大会报告2011年财政预算执行情况和2012年预算草案，请予审议。
一、2011年预算执行情况
2011年，在县委的正确领导下，全县坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真执行县第十次党代会和县十四届人大一次会议通过的各项决议，牢固树立和落实科学发展观，积极执行国家宏观调控政策，充分发挥公共财政职能作用，着力保障和改善民生，努力构建和谐社会首善之县。全年财政收支预算执行情况良好，预算指标圆满完成。
（一）2011年财政收支情况
2011年，我县财政收入完成971280万元，同比增加329975万元，增长51.45%，完成县十四届人大常委会第一次会议批准的财政收入预算705500万元的137.67%。其中：固定税收收入完成122996万元；共享税收收入完成832487万元；分级
收入完成9363万元；基金预算收入完成6434万元。
我县总财力预计为942064万元，其中：体制财力为697942万元；以前年度专项结转为2648万元；本年度市追加专款为241474万元。
我县财政总支出预计完成925765万元，同比增加368791万元，增长66.21%。其中：县级财力支出预计为691704万元，完成县十四届人大常委会第九次会议批准的县级支出调整预算681500万元的101.50％。（详见附表一）
总财力和总支出相抵，当年结余16299万元。
需要说明的是，上述预算执行情况数据，最终以财政决算为准。
总体来看，2011年我县财政收入在县域经济发展的带动下保持快速稳定增长，收入总量持续上升；财政支出整体运行平稳，支出结构进一步优化，重点支出得到保障；财政改革继续深化，资金使用效益不断提高；各项预算指标圆满完成，全年实现财政收支平衡。
（二）2011年预算执行特点
1. 财政收入快速稳定增长
2011年，我县按照首都功能核心县的定位要求，不断优化县域发展环境，积极调整产业结构，全县经济呈现出“效益好、增长快”的态势。县域经济的快速健康发展为财政增收奠定了坚实的基础，财政收入与经济发展形成良性互动。全年财
政收入呈现出“总量大、增幅高、进度快”的运行特点，增值税、营业税、企业所得税和房产税四大主体税种的支柱作用更加明显，四大税种共完成848820万元，同比增加284087万元，增长50.30％，对财政收入的贡献率达87.39％，拉动财政收入增长44.30个百分点。其中：营业税和企业所得税受宏观经济的强劲带动，增幅分别达59.84％和78.58％，成为拉动财政收入增长的主要动力。财政收入的大幅度增长，为我县经济社会的协调发展提供了有力的资金保障。
2. 社会事业投入不断加大
2011年，我县围绕构建和谐社会的目标，按照公共财政的基本要求，着力改善民生，继续加大对社会事业的投入。一是对教育事业投入111700万元，达到法定增长要求（详见附表三）；二是科学技术支出6912万元，支持了科技创新和科技示范项目的推广，保障了“科普书苑”工程的启动；三是文化体育支出6610万元，加强了基层文化体育设施建设，保障了群众文化体育活动的开展，文化中心建成并投入使用；四是社会保障和就业支出107857万元，落实了帮扶“零就业家庭”等各项就业再就业政策，支持了“一老一小”大病医疗保险改革，保障了向低保人群发放消费品价格变动补贴和向重残人员发放生活补贴的资金需求；五是医疗卫生支出74663万元，对符合条件的社县卫生服务机构进行了药品零差率销售补助，完成了德胜社县卫生服务中心“收支两条线”管理改革试点，保
障了我县在职和退休人员的公费医疗经费，提高了我县公共卫生服务能力。
3. 各项重点支出保障有力
2011年，我县积极筹措资金，全力保障了市、县两级政府各项重点工程、折子工程和奥运建设项目的资金需要，全年经济建设类资金总投入545524万元。其中：城市基础设施建设投入224818万元，主要用于德内大街改造、展西路西城段拆迁、国家大剧院外部市政道路改造等工程；城市环境综合整治投入165918万元，主要用于什刹海地县、西单地县、“城中村”、“城市边角地”、奥运场馆周边等地县的整治工程；社会事业发展用房建设投入119164万元，主要用于奥运场馆改造、学校教学楼、社县卫生服务中心和社县居委会用房等项目建设；解危排险投入2170万元，主要用于简易楼改造和李大钊故居修缮；偿还政府贷款本息支出33454万元。财政资金的有效投入保障了各项重点项目的顺利完工，城市面貌得到了显著改善，城市形象得到了有效提升。
4. 资金管理水平和使用效益不断提高
2011年，深入推进以信息化建设为支撑的各项财政改革，不断健全财政资金安全高效运行管理机制。进一步完善预算管理制度建设，出台了《县级部门预算编制管理办法》，促进了预算编制的规范化和科学化；出台了《县级行政事业单位财政性结余资金管理办法》，逐步消化财政性结余资金，提高了资
金使用效益。财政授权支付改革范围不断扩大，9月份授权支付试点单位由原来的5家扩大到42家，12月份授权支付范围进一步扩大到全县除街道办事处和教委事业以外所有一级预算单位。财政直接支付和财政工资统发工作进一步完善，全年共实现政府采购资金直接支付16201万元，累计统发工资128260人次，累计发放工资金额59377万元。政府采购规模进一步扩大，全年采购资金规模达47220万元，采购范围涵盖了货物、服务和工程等2700个项目。积极开展预算支出绩效考评试点工作，选取县科委实验县经费、县卫生局科教经费等9个项目作为试点，考评资金总量达3979万元，并将考评结果作为安排部门下一年度预算的重要参考依据。加强资产管理，完成了全县行政事业单位资产清查和抽查工作，启动了行政事业单位资产动态管理，为增强预算编制的科学性提供了数据参考。
各位代表，回顾2011年的工作，在看到成绩的同时，我们也认识到，财政运行和预算执行中还存在着一些不容忽视和亟待解决的问题：一是经济社会的发展对改善民生、优化发展环境以及加快社会事业发展等提出了更高的要求，财政支出的压力依然很大；二是相比之前的改革，目前开展的财政授权支付、绩效考评、投资评审等公共财政管理制度改革更为复杂，难度也更大，需要下大力气、克服困难加以推进；三是由于我县“总部经济”特征明显，受宏观经济形势的影响较大，使得
我县对财政收支运行情况把握的难度加大；四是控制行政成本的力度和勤俭节约干事业的意识仍需进一步加强，资金使用效益需要进一步提高。对于上述问题，我们将认真总结分析，在今后的工作中，进一步增强紧迫感、使命感，健全管理制度，优化支出结构，加强监督检查，切实按照公共财政的要求，着力深化财政改革，不断提高预算管理和财政服务的水平。
二、2012年财政预算草案
（一）2012年财政收支预算
根据中央和北京市有关编制2012年财政预算的精神，结合我县财政工作面临的新形势，2012年我县预算草案编制的指导思想是：以党的十七大精神为指引，深入贯彻落实科学发展观，继续深化财政体制改革，完善公共财政体系；紧紧围绕“全力支持奥运、着力改善民生、促进社会和谐”的目标，优化财政支出结构，充分发挥公共财政职能；坚持为民理财、依法理财、科学理财，强化预算管理和预算监督，提高资金使用效益，促进全县经济社会又好又快发展。
根据上述指导思想，2012年主要预算指标安排如下：县级财政收入安排1068500万元，比2011年财政收入增加97220万元，增长10％。县级财力支出在财政收入安排1068500万元的基础上，扣除体制上解，加上以前年度专项结转，安排740288万元，比2011年预计财力支出增加48584万元，增长7.02%。（详见附表二）
（二）2012年财政预算安排考虑的主要因素
1. 积极稳妥地安排财政收入
2012年，我县经济发展面临的宏观环境总体比较有利，国家宏观经济政策保持连续性和稳定性，全市经济继续健康发展，我县产业结构不断优化升级，财政收入稳定增长的长效机制正在形成，这些都为财政收入的持续增长奠定了基础。但同时也应看到，由于整体经济及财政运行中存在着政策调整和一些不确定因素，财政面临的压力仍然较大：一是稳健的财政政策和从紧的货币政策的实施、出口退税政策的调整、内外资企业所得税“两法合并”等，将直接或间接对我县“总部经济”产生影响，进而影响我县营业税、企业所得税等支柱性税收收入；二是由于资本市场活跃、税收政策变化、检查补税等一次性因素，形成了2011年较高的收入基数，财政收入继续保持较高速度增长难度很大。综合考虑上述因素，根据国务院“财政收入的增幅略高于地县生产总值增幅”的要求，本着积极稳妥的原则，2012年我县财政收入增长率安排为10%。
2. 全力以赴做好奥运保障
成功举办奥运会是2012年全市的首要任务，也是我县各项工作的重中之重。财政将积极筹措资金，全力保障各项与奥运相关的基本建设、环境整治、奥运景观等项目的资金需求。安排资金183000万元，用于加快基础设施建设、奥运场馆建设、危旧房改造和历史风貌保护县文物修缮等工作，提升城市
的运行承载能力和持续发展能力；安排资金173000万元，用于加快实施重点大街、什刹海地县、西单地县、“城市边角地”等的综合整治，改善城市居民的生活环境。
3. 优先保障和改善民生
2012年，将继续加大对公共服务领域的投入，把更多资金投向民生领域的薄弱环节。安排教育事业投入120700万元，用于保证教育支出依法增长，支持教育事业发展；安排科学技术支出8295万元，用于支持科技周等科普活动，促进重点科技示范项目的开发，保障创新城县的建设；安排文化体育支出5800万元，用于保障文化信息资源共享等公益性文化事业的推进，支持开展丰富多彩的全民健身运动；安排社会保障和就业支出100391万元，用于实施居民基本生活消费品价格变动应急机制、无社会养老保障老年居民补助政策和“零就业家庭”就业保障机制，确保社会保障体系建设的资金需要；安排医疗卫生支出44000万元，用于保障全县医疗事业的发展，推进社县卫生服务机构的标准化建设和改造，确保社县卫生服务机构全面实行“收支两条线”管理体制改革，提升社县公共服务能力；安排预备费21900万元，用于应对新增事项和公共突发事件。
4. 继续支持产业结构优化升级
落实各项产业优惠政策，继续加大对高端产业功能县发展的支持力度。安排资金30000万元，用于促进金融产业的发展，
进一步增强金融街地县的聚集力和辐射力；安排资金1500万元，用于支持德胜科技园高新技术和文化创意产业孵化器的建设，鼓励企业自主创新；安排资金3000万元，用于进一步涵养税源，落实促进县域内企业发展的奖励政策，把鼓励企业发展与促进产业调整有机结合起来，引导符合县域功能定位要求的产业发展。
5. 按时偿还政府债务
政府融资工作的开展为促进我县经济建设，缓解政府资金压力发挥了重要的作用。截至2011年底，我县政府直接负债为480612万元。2012年，安排资金48000万元，用于偿还到期的政府债务本息，降低债务风险，维护政府信誉。
三、创新管理理念，提升服务效能，确保2012年预算任务圆满完成
2012年是全面贯彻落实党的十七大精神的第一年，是一届“有特色、高水平”奥运会的举办之年，也是借助奥运之势提升我县综合实力和国际化水平的关键之年，做好各项财政工作意义重大。我们将坚定信心，狠抓以下各项工作，确保圆满完成全年预算任务。
（一）坚持科学发展，确保财政收入稳定增长
经济的持续健康发展是财政收入稳定增长的基础。2012年，我们将不断强化科学发展的意识，继续发挥好财政对经济的促进作用，努力实现财政的可持续发展。
一是按照中央实施稳健财政政策的要求，更好地发挥财政资金的导向作用和乘数效应，通过加强宣传、提高服务等措施，形成财政资金和社会资金共同参与的投入机制，促进县域经济持续健康发展；二是支持县域产业结构调整，继续落实好各项产业优惠政策和促进节能减排的财税激励政策，大力推动生产性服务业、文化创意产业和高新技术产业的发展，支持金融街、德胜科技园等高端产业功能街县的建设，优化县域发展环境，培养和拓展后续财源，提高财政收入增长的质量；三是加强对国家财税政策调整影响财政收入的分析，增强未雨绸缪意识，密切关注税源和税收结构变化情况，及时研究制定相应政策，发挥税收的稳定和调节作用，把握组织收入工作的主动权；四是继续加强对财政收入的征管，提高征管质量，确保财政收入应收尽收。
（二）坚持以人为本，调整和优化财政支出结构
民生是经济发展的出发点和落脚点。2012年，我们将继续坚持以人为本，整合各种财政资源，加大对社会发展薄弱环节的投入力度，着力解决好人民群众最关心、最直接、最现实的民生问题。
一是促进社会事业全面发展。通过优化教育支出结构，促进教育资源的合理配臵和整合，推动基础教育优质均衡发展，保持我县教育水平的领先地位。通过加大对医疗卫生和社会保障事业的投入力度，推动医疗卫生体制改革和医疗保险制度改
革，逐步提高对低收入群体的保障水平和困难群体的救助水平。通过全面落实《就业促进法》、《劳动合同法》，保障劳动者的合法权益，提高劳动者的就业能力。通过加大对社会治安等方面的资金投入力度，保障各种突发性公共事件应急机制的落实，维护社会的安全稳定。
二是促进城市环境加快改善。把奥运作为提高我县城市建设和管理水平的新契机，积极拓展财政服务领域，改进财政服务方式，加快县域建设，推动重点大街、胡同街巷、“城市边角地”的综合整治和老城县的危旧房修缮改造工作，改善居民的居住条件，努力为人民群众营造更好的生活和工作环境。
（三）坚持改革创新，构建科学的财政管理体系
一是继续深化部门预算改革。健全预算管理制度体系，提高预算管理的规范化水平；研究制定财政专项资金管理办法，提高预算管理的精细化水平；完善财政运行评价指标体系，提高预算分析的科学化水平。二是稳步推进国库集中支付改革。在总结现阶段改革的基础上，将财政授权支付的改革范围扩大到全县所有具备条件的一、二级预算单位；根据事业单位人员收入政策改革的进展，适时扩大财政工资统发范围；积极开展非税收入收缴改革试点工作，为全面开展非税收入收缴改革奠定基础；探索推行“公务卡”管理制度改革，进一步规范资金支付行为，提高财政支出透明度。三是完善政府采购项目分级管理体系，提高政府采购效率；发挥政府采购对节能产品、环
保产品、自主创新产品的政策功能作用。四是健全财政支出绩效评价体系，扩大财政支出绩效考评的范围，充分利用绩效考评结果，不断提高财政资金的管理效能和使用效益。五是全面推行行政事业单位资产动态管理，完善资产配臵标准，实现资产管理与资金管理的有机结合。
（四）坚持依法理财，提升财政服务效能
强化财政法制建设和监督检查，更新监督理念、突出监督重点、改进监督方式，加快完善事前预警、事中跟踪、事后问效的多层次、全方位监督工作机制，提高财政监管水平。规范内部管理，进一步梳理内部业务流程，明确和细化各项工作制度，确保财政工作法制化、规范化、制度化，提高财政的服务能力和服务水平。坚持加强干部队伍建设，完善岗位责任体系，加强廉政勤政教育，增强依法行政、依法理财的意识，积极开展学习型机关的建设，提高财政干部的综合素质，促进工作作风的转变和工作效率的提高。
增强接受监督的自觉性。进一步落实财政预决算报告制度，依法向县人大常委会报送预算编制、预算执行以及决算等相关资料，自觉接受人大代表和政协委员的监督。结合金财工程和电子政务系统的建设，积极落实《政府信息公开条例》，把公开透明体现在各项财政工作中，切实保障公众的知情权和监督权。
各位代表：2012年的预算任务十分艰巨，我们要在县委的领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，贯彻落实县委十届六次全会的精神，全力打造“效益财政”、“民生财政”、“透明财政”，努力完成本次会议确定的各项财政任务，为促进全县经济社会协调稳定可持续发展做出更大的贡献。
附表一
北京市2011年财政收支预算执行情况表
14
附表二
北京市2012年财政收支预算草案表
单位：万元
附表三
2006年—2012年县财政本级对教育事业投入统计表
16
附件一：
2012年部门预算编制情况
按照财政部和北京市财政局关于编制部门预算的有关规定，2012年我县部门预算编制工作顺利完成。部门预算编审工作维持总体上的稳定性，预算编制主体、编制原则和编制口径与往年保持一致。
一、2012年部门预算编制原则
收支平衡的原则：收支预算的编制，坚持量入为出、收支平衡，不列赤字。
综合预算的原则：部门预算的编制要体现预算内资金、预算外资金、财政性结余资金和其他资金统筹安排的要求。
零基预算的原则：收入预算要根据预算年度各项收入政策重新测算，逐项核定。支出预算要打破“基数”制约，按照年度工作任务和事业发展目标的需要，根据财力进行编制。
确保重点，控制一般的原则：支出预算的编制，按照公共财政的要求，做到统筹兼顾、有保有压、有促有控，不断调整和优化财政支出结构。一方面加大对重点支出的保障力度，另一方面严格控制一般性支出增长，努力降低行政运行成本。年度新增财力主要用于确保政策性增长、依法投入和其他民生领域。
人员按实际、公用按定额、项目按财力的原则：人员支出按照预算单位的实际人员状况核定。公用支出实行定额管理，按照财政部门制定的定额标准核定。项目支出按照县级财力状况并结合单位行政和事业发展的需要进行核定。
二、2012年部门预算编制的特点
（一）切实保障成功举办奥运会相关重点支出资金需要
成功举办奥运会是2012年全市的首要任务，也是我县各项工作的重中之重。对于我县承办的与奥运会相关的各项重点工作和重点工程，要提早筹划、提早论证、提早确定，并在部门预算中要优先编制相关经费预算，切实保障奥运相关重点工作的顺利实施。
（二）严格控制基本支出，打造节约型的政府
建设节约型政府，是落实科学发展观、建设节约型社会的本质要求。严格控制基本支出增长，压缩会议费、差旅费、招待费等一般性支出，采取切实措施大力节能、节水、节电，努力降低行政成本，2012年全县公用经费定额标准将保持去年水平不变。
（三）全面规范项目支出，提高财政资金使用效益
为进一步提高财政资金的使用效益，2012年将对项目支出逐步实施论证、申报、审核、评审、政府采购、监督、决算和绩效评价等规范完整的全流程管理。项目支出预算的编制要与各部门履行职能、促进事业发展有机衔接，对项目进行科学
论证、严格审核和合理排序。
（四）稳步推进预算支出绩效评价改革
绩效评价是公共财政体系建设的重要组成部分。2012年将进一步加快绩效预算管理的改革，加大绩效评价工作力度。在编报项目预算时，要求各部门充分认识开展绩效评价工作的重要意义和积极作用，按要求确定参加绩效评价的支出项目，并报送参评项目的有关文件资料。
（五）加快消化部门财政性结余资金
认真落实《北京市县级行政事业单位财政性结余资金管理办法（暂行）》，在编制部门预算时，要求各部门主动提出本部门财政性结余资金的安排使用计划，切实采取措施，加快消化财政性结余资金。
（六）不断加强资产管理与资金管理的有机结合
启用行政事业单位资产动态管理系统，对各部门资产从配臵、使用到处臵实行全过程动态监管。编报2012年部门预算时，要求各部门结合存量资产情况合理编报，同时，要切实加强资产管理，及时更新资产动态管理系统的基础信息，确保国有资产安全、完整。
三、2012年部门预算编制方法
部门预算编制主体为全县的一级预算单位（或主管部门）和二级预算单位。一级预算单位负责审核、平衡、汇总上报本部门和本系统所有二级预算单位的预算。县财政与各预算单位
经过多次上下协商之后达成共识，最终汇编2012年部门预算大本。
（一）收入预算的编制
部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项预算外收入、事业单位经营收入和其他资金收入。部门、单位应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按收入类别逐项测算、编制年度收入预算。
（二）基本支出预算的编制
基本支出预算由各部门、单位根据本部门的人员、资产等单位基础信息数据和有关财政定额标准进行编制。人员支出：在职和离退休人员的有关数据以2011年8月份的工资统发或工资发放有关数据为准；公用支出：单位管理或使用的公用资源以2011年8月底的期末数据为准。
（三）项目支出预算的编制
项目支出预算是行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目按照性质分为一般项目、政府采购项目、环境整治项目和基本建设项目。各单位按照2012年县委、县政府的工作重点和本部门“十一五”发展规划，结合2011年工作实际情况，编报2012年项目支出预算。凡支出预算超过50万元（含50万元）以上的项目，必须要报送项目可行性研究报告。在各单位的部门预算中以每位党员100元的标准安排了党员
财政预算执行情况和预算草案的报告各位代表： 我受镇人民政府委托，向大会作2015年镇财政预算执行情况和2016年预算草案的报告，请予审议，并请列席代表提出意见。 一、关于2015年镇财政预算执行情况 过去的2015年，是实施“十二五”规划的收官之年，也是全县“摘帽”快跑，二次创业的开局之年。我们在镇党委、政府的正确领导和镇人大的监督支持及上级财政、税务部门的正确指导下，根据年初提出的工作目标和任务，坚持以党的十八届五中全会精神为指导，以科学发展观为统领，牢固树立“促进发展，保障民生、科学理财，加强监管”十六字理财观，认真履行财政职能，按照上级制定的财政收支体制，积极组织收入，努力控制支出，力求财政收支的综合平衡。通过全镇干部群众的共同努力，镇财政预算收入和支出圆满完成年度预算，具体各项预算收入和支出情况如下：（一）一般公共预算收入情况。2015年度地方财政一般公共预算累计收入1497.4万元，完成了年度核定计划数945万元的158.46%，比去年同期收入1148.49万元增长了30.38%；其增长的主要原因是：增值税累计收入567.54万元，比去年同期收入293.92万元增加了273.62万元；主要增加
原因是2014年12月税收在今年入库；营业税累计收入305.36万元，比去年同期收入375.1万元减少了69.74万元，其减少的主要原因是建筑业营业税调整到其他单位较多；企业所得税累计收入305.36万元，比去年同期收入250.11万元增加了55.25万元，主要增加原因是建筑企业所得税比去年增加；个人所得税累计收入72万元，比去年同期收入49.51万元增加了22.49万元；资源税累计收入5.45万元，去年无此项目收入；城建税累计收入121.25万元，比去年同期收入79.42万元增加了41.83万元，主要企业缴纳城建税比去年增加；房产税累计收入26.54万元，比去年收入41.35万元减少了14.81万元；印花税累计收入29万元，比去年同期收入15.02万元增加了13.98万元；城镇土地使用税累计收入26.99万元，比去年同期收入33.54万元减少了6.55万元；耕地占用税累计收入24.37万元，去年无此项收入；契税累计收入 15.38万元，比去年同期收入10.52万元增加了4.86万元。 (二)一般公共预算支出情况。2015年度一般公共预算累计支出1523.22万元，完成了年度核定支出预算基数和追加指标1523.22万元的100%，比去年同期支出958.81万元增长了58.87%，其增长原因是今年有国有土地出让权收入安排支出392.47万元，县中心镇培育专项资金支出50万元，其他主要是工资改革增资和单位预提养老保险费用等增加，具体分项支出情况如下：
预算执行系统 该系统是不需要安装的一个系统，解压后可以直接使用，不可以放在C盘，桌面，一般放在其他磁盘如D，E等盘的 根目录下，找到Gkcounty.exe,双击打开登录界面，也可以将 其发送到桌面快捷方式。 登录系统 第一次登录： 单位：层次代码：ＸＸＸ，支付代码：ＸＸＸ，初始密码一： ＸＸＸ 打开网络设置：设置IP：ＸＸＸ练习 IP:100.144.190.220 数据名称：ＸＸ(小写) 端口号、用户名称、用户密码三个不可更改 选择预算内，预算外，专户，点高级选择单位套账等，双 击记账单位选择。 如果登录不上，应当检测内网是否畅通： 运行：pingＩＰ地址–t回车 如果出现：Request timed out意思是：网络超时，表示网络不通 出现：Keply from IP地址bytes=32time表示网络通畅 在每月的20日前要将下一个月的预算报局上，局上汇 总后报财政局，财政局在二十八日前给各单位下达用款指标。
将来会没有银行存款这个科目，而设了一个零余额财政用款额度这个科目来代替银行存科目，该科目没有现钱，只有指标，模式是单位每月20日之前向财政局报下一个月的预算，财政局会批下来一个指标在这个账户里面，单位看到指标后向财政局报计划，财政局批了用款计划后，单位打出财政用款授权书及支票到银行去办理业务，时间为每天的12点之前，银行先向各单位进行垫付，12点以后，银行再向财政局开设的相应的资金户的清算银行进行清算。 财政授权支付业务办理 1、所以每次登录系统后，首先是查询自已有没有用款指标 查询——可用指标查询——查询（每点一次查询就是刷新一次） 2、申报计划 计划管理——单位计划录入——增加——查询——勾 选计划——填计划金额——备注（填支付项目，该支付项目按财政局已审批的指标单上的项目填）——保存——返回界面核查——勾选——送审——打印用款计划单（在打印时把序列号展现出来） 查询用款计划显示的是单位送审 3、这时系统已经把电子计划单送到局上，这一步就由局
××年××季度××集团 全面预算执行情况报告 一、企业经营预算执行环境分析 详细分析企业内外部经营环境，行业动态变化情况，同比/环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。 二、预算执行总体情况 1、对企业经营和财务状况的主要特点，提质增效工作实施情况以及取得效果，主要预算指标的完成情况进行简要分析。 2、主要指标预算执行情况：
三、主要经济指标的执行情况分析 （一）效益指标预算执行分析。 1. 营业收入、营业成本预算执行情况。 重点分析营业收入、营业成本预算执行情况，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。（业务收入按出口、进口、内销、代理服务及境外收入进行分类分析）
备注：1、项目/指标与预算报表业务损益预算表一致。 2. 期间费用指标预算执行情况。 （1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。 （2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。说明重点费用预算控制情况。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。 重点费用预算执行情况
根据上表内容进行简要说明。 （3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明利率变化及融资借款额变动影响。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。 3. 利润预算执行情况。 重点说明利润预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。 备注：标注“－”栏为不需要填写。
财政预算执行情况和财政预算（草案）的报告 各位代表： 我受区人民政府委托，向大会报告财政预算执行情况和财政预算，请予审议。 一、财政预算执行情况 是“十一五”规划的开局之年。在区委的正确领导下，在市财政局的大力支持下，我们认真落实科学发展观，按照建设实力、文明、和谐的目标要求，贯彻国家宏观调控政策，加强收入征管，优化支出结构，稳步推进财政改革，预算执行情况良好。 财政收支预算执行情况
预计全区财政收入完成110300万元，为调整预算的100％，按可比口径比上年增长％。预计全区财政支出完成35万元，为调整预算的100％，比上年增加33933万元，增长％。上述数字是根据预算执行情况初步汇总的，鉴于目前市财政结算工作尚未结束，待决算完成后，会略有变化。 总体看来，预算执行情况是好的。我区财政保障能力进一步提高，财政支出结构进一步优化，各项改革逐步推向深入。在财政收入大幅减少的情况下，实现了全区财政收支平衡，圆满完成了全年预算任务，为建设和谐奠定了坚实的物质基础。 财政所做的主要工作 第一，发挥财政职能，壮大财政实力，促进全区经济可持续发展
由于受到燕化股份公司管理体制调整、企业合并纳税等因素的影响，地区财政收入大幅减少，全区财政收入出现减收。为努力完成收入预算任务，大力组织财政收入，开展“依法经营，诚信纳税”活动，加强税收征管，查补税款1310万元。加强非税收入征管，确保及时足额入库。同时，市政府和市财政局积极帮助解决地区减收带来的困难和压力。另外，在各部门、各有关单位的大力支持下，加强项目包装，积极争取项目资金，确保了全区各项事业快速健康稳定发展。 第二，创新体制机制，健全公共财政体系，切实增强政府执政能力 优先确保基本需求，全力保障政权建设。确保了国家机构正常运转，全区广大职工、离退休干部工资及时足额发放。重点支持了基层政法建设和基层组织建设。拨付专项资金，保证了武警顺
青河县2016年财政收支预算执行情况及2017年财政收支预算（草案）编制情况的报告 2017年7月29日在青河县第十六届人民代表大会第二次会议上 财政局局长王义虎 各位代表： 我受县人民政府的委托，向大会做《青河县2016年财政收支预算执行情况及2017年财政收支预算（草案）编制情况的报告》请予以审议。 一、2016年财政预算执行情况 （一）财政收支预算完成情况。 1.财政收入。2016年地方财政收入完成22914万元，完成预算的100%，同比增长10.2%，增收2127万元。其中：公共财政预算收入完成21263万元，完成预算的100.2%，同比增长6.2%，增收1246万元；基金收入完成1651万元，完成预算的97.2%，同比增长114.4%，增收881万元。 2.财政支出。2016年财政支出完成185065 万元，完成调整预算185994 万元的99.5%，同比增长40.2%，增支53085万元。其中：公共财政预算支出完成183370 万元，完成调整预算183997 万元的99.7%，同比增长41.4%，增支53680万元；基金支出完成1695 万元，完成调整预算1997万元的84.9%，同比下降26％，减支595万元。2016年上解支出526万元。 （二）2016年预算追加（减）安排和使用情况。
1.公共财政追加预算107363万元。 一是新增财力性转移支付资金追加预算17816万元。其中：自治区2016年第一批新增政府债券10000万元、机关事业单位调整艰苦边远地区津贴资金3790万元、2016年县级基本财力保障机制奖补资金2132万元、提高机关事业单位干部基本工资标准补助资金428万元、重点生态功能区转移支付资金1396万元，国有农场税费改革中央对地方转移支付资金33万元、基金调入资金37万元。以上新增财力追加支出预算情况如下：教育支出1444万元，主要用于脱贫攻坚教育条件改善项目1000万元，校园标准化校舍维修改造建设项目158万元，教师周转房及大学生创业街建设100万元，山村幼儿园志愿者和保育员生活补助71万元，高中教育纳入义务教育范围免学费补助115万元。 医疗卫生与计划生育支出875万元，阿热勒托别镇中心卫生院标准化建设项目100万元，村卫生室医疗设备购臵47万元，妇幼保健站B超设备购臵资金28万元，人民医院购臵彩色B超资金40万元，用于脱贫攻坚卫生条件改善项目660万元。 城乡社区支出1500万元，主要用于市政基础设施建设项目1500万元。 文化体育与传媒支出2500万元，民族团结教育文化活动中心项目2500万元。 农林水支出8279万元，主要用于脱贫攻坚基础设施建设5000万元，国有农牧场税费改革转移支付资金33万元，脱贫攻坚项目建设资金3246万元。 机关事业单位调整艰苦边远地区津贴资金2790万元，用于发放全县机关事业单位干部津贴补贴。 提高机关事业单位干部基本工资标准补助资金428万元，用于发放全县机关事业单位干部工资。
财政预算执行情况分析 截止12月份我县共完成财政总收入92726万元，同比增长7%,其中公共预算收入完成68538万元,同比下降1.7%。 （一）财政收入完成情况 从财政收入结构来看：税收收入完成71365万元，同比增长2.8%，占财政总收入77%;非税收入完成21361万元, 同比增长27.9%,占财政总收入的23%。 从征管部门来看：国税部门组织收入35403万元，同比增长47.5%；地税部门组织收入37082 万元，同比下降19.6%；财政部门组织收入20241万元，同比增长22.5%。 从级次来看：完成中央收入22008万元, 同比增长45.3%；完成省级收入2179万元；完成一般公共预算收入68538万元,同比下降1.7%。 公共预算收入分项完成情况来看：其中增值税（45%）完成9959万元，同比增长98.6%；改征增值税（45%）完成3987万元，同比下降34.4%；个人所得税（32%）完成658万元，同比增长4.8%；企业所得税（32%）完成1727万元，同比下降27.6%；营业税（45%）完成303万元，同比下降97.4%；耕地占用税完成3688万元，同比增长3.4%，契税完成15230万元，同比增长8.5%；其他各项税收完成11625万元，同比增长20.6%；国有资产有偿使用收入完成12667万元，同比增长8.7%；行政事业性收费收入完成3597万元，同比大幅增长；罚没收入完成3804万元，同比增长14.4%；专项收入完成1291万元，同比下增长9.2%。
（二）一般预算支出完成情况 全县财政支出完成167415万元，同比增长20%。其中：一般公共服务支出23904万元，同比增长45.8%；公共安全支出10297万元，同比增长55.7%；教育支出22508万元，同比增长0.7%；科学技术支出2771万元，同比增长2%；文化体育与传媒支出2206万元，同比增长29.6%；社会保障和就业支出23909万元，同比下降0.7%；医疗卫生与计划生育支出11164万元，同比增长3.8%；节能环保支出4537万元，同比增长88.8%；城乡社区事务支出9618万元，同比增长196.4%；农林水事务支出31811万元，同比增长25.1%；交通运输支出987万元，同比下降82.7%；资源勘探电力信息等事务7047万元，同比下降23.7%；商业服务业等事务1906万元，同比增长130.2%；国土资源气象2207万元，同比大幅增长；住房保障支出5709万元，同比大幅增长；粮油物资储备管理事务456万元，同比增长169.8%；其他支出5052万元, 同比下降13.6%。 基金收入完成28863万元，同比增长94.3%，基金支出完成42266万元，同比增长79.8%。
关于2017年度财政预算执行情况及2018年度财政预算（草案）编制情况的报告——2018年4月28日在县十八届人大常委会第十次会议上 县财政局局长李彦颖 主任、各位副主任，各位委员： 我受县人民政府委托，向会议报告2017年度全县财政预算执行情况及2018年度财政预算（草案）编制情况，请予审议。 2017年度全县财政预算执行情况 2017年，在县委的坚强领导下，财政部门攻坚克难，砥砺奋进，积极培植财源，依法组织收入，优化支出结构，严格预算刚性，深化财税改革，强化财政监管，财政工作在艰难中平稳运行。 一、一般公共预算执行情况 （一）收入执行情况 2017年3月30日庆城县第十八届人大常委会第3次会议批复全县大口径财政收入预算为59200万元，小口径财政收入预算为35300万元。全年实际完成大口径财政收入63338万元（含银西高铁增值税收入3715万元），占预算的106.99%，较预算超收4138万元，同比增长14.61%；小口径财政收入完成30880万元，占预算的
87.48%，较预算短收4420万元，同比下降6.16%。 分征收部门执行情况是：国税局完成35632万元，占任务24170万元的147.42%，较上年实际完成数增收15346万元，同比增长75.65％；地税局完成15138万元，占任务23250万元的65.11%，较上年实际完成数减收4345万元，同比下降22.3％；财政局完成11808万元，占任务10760万元的109.74%，较上年实际完成数减收2734万元，同比下降18.8％；乡镇完成760万元，占任务1020万元的74.51%，较上年实际完成数减收192万元，同比下降20.17％。 （二）支出执行情况 1．支出变动情况。2017年3月30日庆城县第十八届人大常委会第3次会议批复全县一般预算支出安排172543万元。其中：本级财力安排35300万元，上级补助收入69411万元，调入资金29626万元，上年结转3520万元，提前下达专项34686万元。在执行过程中，本级短收4420万元，调入资金调减23736万元，债务转贷收入16000万元，省市财政部门下达专项资金88860万元，新增各类财力性补助7911万元，最后全县一般预算支出调整为257158万元。 2．支出执行情况。2017年一般公共预算支出243548万元，占变动预算的94.71%，较上年227302万元增长7.15%，增加支出16246万元。 按照支出功能分类决算情况： 一般公共服务支出30880万元，同比增长17.57％；
各位代表： 我受区人民政府委托，向大会作武清区XX年预算执行情况和XX年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。 一、XX年财政预算执行情况 XX年，在区委的正确领导下，财税部门以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的xx届三中、四中全会，市委九届六次全会和区委三届六次全会精神，按照“积极应对挑战，扩大开发开放，推进率先发展”的总体要求，积极组织收入，大力控减支出，创新工作机制，稳步推进财政改革，实现了财政平稳运行，为武清建设与发展提供了有力保障，较好地完成了区三届人大五次会议确定的预算收支任务。 全区三级财政收入完成71.1亿元，完成预算的101.5%，比上年增长26.7%。其中区级收入完成328,216万元，完成预算的104.5%，比上年增长26%。 按照现行财政体制计算，区级财政收入328,216万元，各项结算补助101,172万元，本年实得财力429,388万元，比上年增长23.4%。 区级正常经费和基金支出429,000万元，完成预算的100.5%，比上年增长22.3%。 区实得财力与本年度正常经费和基金支出相抵，财政滚存结余388万元。 XX年，面对国际金融危机的不利影响，我们主动适应新形势发展变化，积极探索新思路、新招法，不断深化财政体制改革，强化财政收支管理，各项工作取得了新的成绩。主要抓了以下几方面工作： (一)认真落实“保增长渡难关上水平”工作要求，为企业办实事、解难题、求实效。 完善融资担保体系，搭建中小企业融资担保平台，缓解企业融资难问题。为19户企业提供了1.2亿元贷款担保。加大对受金融危机影响困难企业的帮扶力度，拨付稳岗补贴、工商企业注册登记费补助、外贸出口发展专项资金、工业企业技改贴息等扶持资金2,740万元。全面贯彻《天津市家电下乡工作实施方案》和《天津市汽车摩托车下乡工作实施方案》，兑付补贴资金1,200万元，下乡产品销售额达到1亿元，有力地拉动了农村市场消费。 (二)强化税收征管，努力扩大财政收入规模。 面对国际金融危机的冲击和国内经济发展的严重困难，全体财税干部职工迎难而上，坚持把组织收入工作放在首位，着力强化税收和非税收入征管，保证收入及时足额入库。继续完善重点税源监控机制和控管体系，强化税收源头控制机制，实行税收全程监控。同时坚持开源与挖潜相结合，实施“走出去”战略，加大“跑”和“争”的力度，用好用足财政优惠政策，引进大项目、好项目，涵养培植财源。财政、税务以及乡镇街道等各职能部门逐步建立涉税信息共享机制，实行综合治税。抓住经济企稳回升的有利时机，适时调整收入任务。严格落实收入目标责任制，对部门和基层征收单位的收入任务、收入进度进行量化考核，强
2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告 全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳。下面是小编带来的2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告，有兴趣可以看一看。 各位代表： 受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。 一、2017年财政预算执行情况 2017年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳，为加快建设**后花园、幸福新***提供坚强的财力和机制保障，圆满完成了县十七届人大一次会议审议确定的财政预算任务。 （一）一般公共预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县地方财政收入预算为7785万元，一般公共预算支出为105891万元。在执行中，由于年内财力发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将一般公共预算支出调整为116000万元。 2017年，全县财政总收入完成13338万元，占年初预算
12996万元的102.6%，同比增长30.9%，增收3146万元。其中：地方财政收入完成7847万元（主要收入项目完成情况见附表），占年初预算7785万元的100.8%，同比增长5.8%，增收433万元；中央四税收入完成5491万元，占年初预算5211万元的105.4%，增长97.7%，增收2713万元。 各征收部门完成情况：国税局完成2238万元，占任务2210万元的101.3%，增长117.1%，增收1207万元；地税局完成2780万元，占任务2755万元的100.9%，下降7.4%，减收222万元；财政局完成2829万元，占任务2820万元的100.3%，下降16.3%，减收552万元。 分项目完成情况：税收收入完成4622万元，增长22%，增收833万元；非税收入完成3225万元，下降11%，减收400万元。非税收入占地方财政收入的比重为41.1%，同比下降7.8个百分点。 一般公共预算支出在执行中，由于上级陆续追加专项资金和增加一般性转移支付补助等因素，全县一般公共预算支出完成119431万元（主要支出项目完成情况见附表），占调整预算116000万元的103%，下降1.7%，减少2022万元。 （二）政府性基金预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县政府性基金预算收入为1255万元，政府性基金预算支出为3355万元。在执行中，由于年内部分收支发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将政府性基金预算收入调整为8751万元，将政府性基金预算支出调整为9336万元。 2017年，全县政府性基金预算收入完成9172万元（主要
XX年财政局财政预算执行情况汇报 各位代表： 我受**市人民政府的委托，向大会报告XX年财政预算执行情况和XX年财政预算，请予审查，并请各位政协委员和列席的同志提出意见。 一、XX年财政预算执行情况 XX年，我市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的法律监督、工作监督和市政协的民主监督下，在各部门的关心支持下，紧紧围绕市委、市政府工作总体思路和目标任务，认真实施积极财政政策，不断深化财政改革，以抓财政收入为中心，调整优化支出结构，强化公共保障，全力保增长、保民生、保稳定，加强财政监督，通过艰苦努力，圆满完成了市八届人大四次会议确定的和市八届人大常委会第二十五次会议批准调整的财政收支预算任务，全力支持了我市社会经济的协调、平稳、较快发展，为推进我市可持续发展作出了应有贡献。 （一）财政预算变动情况 从XX年开始，州财政按上级要求对补助收入提前预告，编入年初预算，所以，经市八届人民代表大会第四次会议审议通过的市财政XX年财政收支预算，上报州财政后根据补
助内容进行了调整，经州财政调整后的年初预算已报市人大常委会备案。在预算执行中，今年10月，根据收支变化情况和州财政下达的目标任务，市八届人大常委会第二十五次会议批准对XX年财政预算又进行了调整。 （二）财政收入执行情况 XX年我市财政收入继续保持快速增长态势，收入质量有所提高，可用财力增幅较大。决算结果是：上划中央两税、所得税完成50,305万元，占年初预算（人代会审议通过，以下相关指标同）51,068万元的98.51%，占调整预算51,832万元的97.05%，同比增长24.41%；地方一般预算收入完成143,211万元，占年初预算136,034万元的105.28%，占调整预算143,196万元的100.01%，同比增长29.52%，占州下达工作目标任务140,000万元的102.29%，下达奋斗目标任务143,000万元的100.15%；地方政府性基金收入完成83,845万元，占年初预算80,942万元的103.59%，占调整预算82,744万元的101.33%，同比增长22.05%。一般预算总收入完成193,516万元，占年初预算187,102万元的103.43%，占调整预算195,028万元的99.22%，同比增长28.15%。上级补助收入完成100,506万元（其中：一般预算补助97,406万元、地方政府性基金补助3,100万元），占年初预算45,998万元的218.50%，占调整预算68,401万元（其中：一般预算68,107万元、政府性基金294万元）的146.94%，
预算执行信息系统 用户手册 中华人民共和国财政部国库司中华人民共和国财政部信息中心黑龙江省大正电子信息有限公司 2009年02月
前言 本系统是根据财政部国库司预算执行业务体系的要求研制开发的一套集数据收集、数据处理、数据分析应用等功能为一体的体系化网络数据信息处理软件，适应政府收支分类改革的要求和财政预算执行工作业务流程的需要。 预算执行业务体系突出的业务特点：一是将报表分为录入表、总决算表和分析表，由各级单位逐级填报；每个级别的单位根据收集到的录入表数据生成所辖的分析表和总决算表。二是录入表完全指标化，指标数据量大，单表呈大表形式，需要进行跨级次审核，对于汇总、审核有严格的体系化要求。三是由录入表中的指标数据生成的分析表和总决算表样式复杂，包括分地区分级及跨级取数、分地区多指标维度排序、比重分析、带有特殊条件约束的单位个数统计、根据不同的单位属性取不同的数据。四是构建立体化的数据管理体系，建立涵盖中央、省、地、县的立体化数据库，最终所有单位的录入表数据汇集到财政部，便于查找使用和分析评价。五是各级财政部门增添适合本地区管理需要的指标和报表，利于财政管理的细化和深化，同时需要调整报表格式再对下布置，上报时再逆向调整为上级统一制定的格式，也可实现。六是提高各级财政部门报表编制、审核、汇总等数据处理的效率。七是需要建立各级财政之间的较强实时性的网络和介质双通道的报表发布、数据传输、信息交流机制。八是应具有通用报表系统的特点，满足财政业务内容的扩展。 本系统采用数据库、中间层、应用层的三层体系结构，支持大型数据库和多种操作系统，以指标化设计、关联和存储为核心，实现单位信息指标化、分析维度灵活定义、审核公式取数公式分析公式的作用范围约束、表格和数据的分离和动态关联、任务下发和数据收集自动化等多项新算法，满足新报表体系的业务需要。 本手册分为系统概述、安装与设置、使用手册三个部分，侧重点在于功能介绍和操作方法，按照不同操作环节针对不同的使用对象进行详细说明，力求用户快速掌握系统的使用。 本手册在编写过程中得到财政部国库司领导的指导与支持，在此深表感谢！
预算执行情况分析总结报告 皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告： 一、第8年年财政预算执行情况 20XX年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。 1.20XX年企业收支总体情况
20XX，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。 20XX年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%； 以上相抵，实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。 以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。 2.XX年财政收支特点 1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。 2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
财政预算执行系统业务总流程图 一、财政预算执行系统业务总流程 1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。 2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。 3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。 4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。 5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。 6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。 7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。详见下图： 财政预算执行系统业务总流程图
二、分月用款计划流程 分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。 1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。计划审核人审核并报财政局主管业务科室。 2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。 详见下图：
预算执行情况报告 附件 ××年××季度××集团预算执行 情况报告(参考) 一、企业经营预算执行环境分析 详细分析企业所处的内外部经营环境～行业动态变化情况～重点说明预算前提条件的变化和发展趋势, 二、主要经济指标的执行情况分析 ,一,主要行业业务量指标预算执行分析～包括预算完成情况～同比环比趋势情况～以及预算执行与时间进度差异分析。 表1 业务量预算执行情况 完成年度完成季度项目\指标单位本年预算季度预算本年累计预算(%) 预算(%) 业务量1 其中:… … 业务量2 ,二,效益指标预算执行分析 1.营业收入、营业成本预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。 表2 营业收入、营业成本预算执行情况 单位:万元 完成年度预完成季度预项目\指标本年预算季度预算本年累计算(%) 算(%) 营业收入 其中:… …
营业成本其中:… … 毛利率 2.成本费用指标预算控制情况。 表3 期间费用预算执行情况 单位:万元 完成年度预完成季度预项目\指标本年预算季度预算本年累计算(%) 算(%) 销售费用管理费用其中:非薪酬付现费用 财务费用销售费用占收入比重 成本费用总额占收入比重 ,1,销售费用预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。 ,2,管理费用预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况～以及重点费用预算控制情况。 表4 重点费用预算执行情况 单位:万元 完成年度预完成季度预指标全年预算季度预算本年累计算(%) 算(%) 业务招待费差旅费会务费培训费董事会费监事会费 根据上表内容进行简要说明。 ,3,财务费用预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明～重点说明利率变化及融资借款额变动影响。 3.利润总额预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。 表5 利润总额预算执行情况 单位:万元
第一章总则 第一条为适应国库集中收付改革的需要，进一步强化市级预算执行管理，硬化预算约束，推进依法理财、科学理财和民主理财，根据《中华人民共和国预算法》、《市级预算审批监督管理办法》、《菏泽市财政国库集中收付制度改革实施意见》及其他有关法律法规，参照外地做法，制定本办法。 第二条预算执行是实现预算内外收入支出平衡和监督过程的总称，包括预算内外收入执行、预算内外支出执行、预算调整和预算执行分析与监督。 第三条预算执行坚持以下原则： （一）严格按预算执行。要切实硬化预算约束，严格按预算执行，认真贯彻先有预算、后有支出的原则。 （二）依法组织收入。要依照国家税法和有关规定，及时足额征缴各项预算收入，切实做到应收尽收，不得征收过头税和乱收乱罚，确保收入预算的完成。 （三）合理调度预算支出。严格按预算安排和项目实际执行进度，及时合理地拨付资金。 （四）确保预算收支平衡。要努力增收节支，及时分析财政经济发展形势，采取有力措施，确保财政收支平衡。 （五）强化预算执行监督。建立健全预算执行监控体系，定期分析预算执行情况，严肃财经纪律，及时解决预算执行中的问题，确保预算顺利执行。 第二章预算执行职责 第四条市财政局是具体组织预算执行的职能部门，具体负责市级预算执行。局内部各单位预算执行职责分工如下： 预算科：商有关科室提出市级预算调整方案、预备费动用方案、年度预算超收资金使用方案和预算平衡意见；办理市级部门预算调整、追加（减）的审核批复；对拨付非市级预算部门（单位）和财政专户的资金预算进行审核批复；管理和统计财政预算总指标；办理上下级财政结算事项；配合有关科室提出上年结转资金和市对下专款使用意见；负责对减收增支政策提出审核意见；配合有关科室办理预算收入退库；负责分管部门的预算执行；配合有关科室做好市级收入预算执行工作。 国库科：负责市级预算执行的协调和各种财政性资金的审核、拨付与核算；负责市级收入预算的执行，协调有关部门完成市级收入预算；审核下达部门资金使用计划；管理财政性资金
预算执行管理是财政管理的重要组成部分，是预算实施的关键环节。预算执行管理水平的高低，直接关系党和国家各项重大政策的贯彻落实，直接关系政府公共服务水平和财政管理水平。 近年来，按照建立中国特色公共财政体系的要求，通过体制、机制和制度创新，我国的预算执行管理发生了根本性的变化，逐步构建起中国特色现代财政国库管理体系，涵盖了国库集中收付、国库现金管理、政府采购管理、预算执行情况报告、政府会计核算管理以及财政国库动态监控等诸多方面，并形成相互促进的有机整体，为加强和完善财政管理、贯彻落实财税政策、实施宏观调控提供了有效手段和坚强保障。 （1）国库集中收付制度。2001年3月，我国正式开始实施财政国库管理制度改革。改革的基本目标是改革传统的财政资金银行账户管理体系和资金缴拨方式，建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。改革从根本上改变传统的财政资金运行机制。财政资金运行过程通过电子化监控系统实时监控，有效提高了预算执行透明度，强化了预算监督。 截至2008年底，在国库集中支付改革方面，所有中央部门及所属12000多个基层预算单位实施了国库集中支付改革；地方36个省、自治区、直辖市和计划单列市本级，300多个地市，1900多个县（区），超过28万个基层预算单位实施了国库集中支付改革；改革的资金范围已由一般预算资金扩大到专项转移支付资金、政府性基金、预算外资金等。在收入收缴改革方面，有非税收入的中央部门均纳入改革范围，近60个中央部门已正式实施改革。
地方绝大多数省份的省本级、近200个地市、1000多个县（区）、超过18万个执收单位实施了非税收入收缴改革，改革的资金范围已扩大到行政事业性收费、政府性基金收入、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收入、彩票公益金收入以及其他收入等八大类。 （2）公务卡制度。公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。2007年7月，我国正式实行公务卡制度改革。推行公务卡改革，对公务消费由公务卡取代现金支付结算，利用“刷卡支付、消费有痕”的特点，使公务消费置于阳光之下，财政部门能够掌握所有通过公务卡支付报销的明细信息，并可通过监控系统实时监控，加强了财政财务管理。截至2008年底，绝大多数中央预算部门和地方省级部门推行了公务卡改革试点。 （3）财政国库动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行判断、核实、处理，及时纠正预算执行偏差，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示、威慑目的的预算执行监管工作。截至2008年底，财政国库动态监控已覆盖所有中央部门及所属12000多个基层预算单位。同时，还将农村义务教育等中央补助地方专项转移支付资金纳入动态监控范围。 （4）财税库银税收收入电子缴税横向联网。是指财政部门、税务机关、国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。2007年，我国财税库银税收收入电子缴库横向联网工作正式启动，截至2008年底，20多个省份已开展试点。从试点情况来看，联网运行良好，纳税人可以足不
篇一：预算执行情况分析报告 预算执行情况分析报告参考格式 ********单位预算执行情况分析报告 一、收入预算执行情况。 (一)我单位年初下达收入预算*万元，年中追加(调减)*万元，至6月份年度收入预算共为*万元。1至6月我单位共执收*万元，完成了年度收入预算*%。收入未达时间进度的原因有：(请详细分析) (二)下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。 二、支出预算执行情况。 (一)总体情况：我单位年初支出预算*万元，年中追加*万元，至6月份年度支出预算共为*万元。1至6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为*%，各经费类型支出进度情况详见下表：(二)支出进度过快或过慢的原因分析：(请详细分析各经费类型的支出过快或过慢的情况，专项性公用支出请分析至各具体项目) (三)预计下半年支出预算执行情况以及分析。(请详细分析各专项性公用支出全年是否可如计划执行，不足还是有结余，原因何在，将采取什么措施)三、八项行政经费“零增长”控制情况。 (一)采取的措施 (二)1至6月份控制情况 请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施篇二：财务预算与预算执行情况分析总结报告 财务预算与预算执行情况分析总结报告 电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告： 一、第8年年财政预算执行情况 2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。 1.2010年企业收支总体情况 2010，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。 2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%； 以上相抵，实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有： 营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。 以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。 2.xx年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。 2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。 3.2010年管理工作 1）努力增收节支，确保财务收支平衡
财政预算执行和财政收支情 况审计报告 一、20__年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况 （一）市财政局组织市本级财政预算执行和其他财政收支审计情况。 预算收入执行情况 20__年度全市财政收入 380XXX万元，完成调整预算的 101.37 %，比上年增收 80XXX万元，增长 XX.X%，其中：地方财 政一般预算收入 145XXX万元，完成调整预算的100.55 %，比上年增收 33XXX万元，增长30.04 %。 市本级调整后的财政预算收入任务为 182XXX万元，实际完成190XXX万元，完成调整预算的104.48 %，比上年增收42395 万元，增长28.67 %。 预算支出执行情况 20__年度全市实际支出335470 万元，完成调整预算的98.67 %。加上上级专项指标支出58823 万元，全市财政总支出394293 万元。 20__年市本级实际支出 260XXX万元，完成调整预算的 XX.X%。加上上级专项指标支出48023 万元，市本级财政总支出 308XXX万元。 预算收支平衡情况
20__年度全市财政当年可用财力416412 万元，其中一般预算251XXX万元，基金预算 164XXX万元。收支相抵后年终滚存 22XXX 万元，其中一般预算结转下年支出16809 万元，年末结余10 万元，基金结余5300 万元。 20__年度市本级当年可用财力330612 万元，其中一般预算165XXX万元，基金预算 164XXX万元。收支相抵后年终滚存 22XXX 万元，其中一般预算结转下年支出16809 万元，年末结余 XXX万元，基金结余 5XXX万元。 财政转移支付情况 20__年度上级对我市的补助收入80XXX万元，其中：一般预算收入返还14XXX万元，一般预算转移支付补助57XXX万元，政府性基金上级补助收入7XXX万元，扣除市财政上解省财政26XXX万元，上级财政实际补助我市54XXX万元。 市财政对各镇转移支付补助支出14007 万元（不含上级专项指标），其中：原转移支付 2XXX万元，农业税免征省市补助 2XXX 万元，教师地方津贴702 万元，财力缺口补助3XXX万元，村干部报酬转移支付145 万元，其他5849 万元（含开发区、临港工业集中区奖励政策4XXX万元）。 其他有关财政收支情况 1.政府性基（资）金收支情况。