证券代码：000806 证券简称：ST银河公告编号：2020-017 北海银河生物产业投资股份有限公司 自查违规担保、资金占用等事项的报告 北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称“公司”或“银河生物”）存在向控股股东银河天成集团有限公司（以下简称“银河集团”）及其关联方提供违规对外担保、控股股东资金占用等情形，具体情况详见公司分别于2019年2月21日、2019年3月5日、2019年3月28日、2019年4月27日、2019年8月31日在巨潮资讯网披露的《关于公司自查对外担保、资金占用等事项的提示性公告》《关于回复深交所<关注函>的公告》《关于公司自查对外担保、资金占用等事项的进展公告》（公告编号：2019-007、2019-011、2019-013、2019-022、2019-059）。 公司第十届董事会自2019年12月6日上任以来，高度重视控股股东非经营性资金占用、违规担保的自查、跟进工作，积极组织自查小组深入自查有关事项。截至本公告披露日，公司违规对外担保余额为176,022.81万元（不含利息），控股股东非经营性占用公司资金余额为44,393.33万元。具体情况如下： 一、自查违规对外担保事项的进展 公司自查小组通过内部核查用章记录、征信报告、走访子公司，外部查询中国裁判文书网等公开网站、与银河集团相关人员沟通等方式，核查出公司存在以下新增对控股股东及其关联方的违规对外担保： 1、经自查发现，存在以前未披露的违规对外担保事项
2、经自查确认，前期已披露7起诉讼事项属于违规对外担保，涉及担保金额为54,340.71万元，具体事项如下： 3、前期已披露并确认的违规担保事项，经法院判决解除的情况如下：
公司年度报告摘要披露格式 公司年度报告摘要披露格式 ××××股份有限公司年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个不及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于证监会指定网站和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的以后进展规划，投资者应到指定网站认真阅读年度报告全文。 1.2 如有董事、监事、高级治理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事、监事、高级治理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者专门关注。 1.3 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。 1.4 如执行审计的会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（以下简称“非标准审计报告”），应当专门提示: ××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细讲明，请投资者注意阅读。 假如执行审计的会计师事务所对公司出具了否定意见或无法表示意见的审计报告，公司还应增加以下提示：
公司将被交易所实行退市风险警示，请投资者注意风险。 1.5 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2公司差不多情形简介 2.1差不多情形简介 §3 会计数据和业务数据摘要注1 3.1 要紧会计数据
会议纪要 --宋城集团2007年度工作总结暨2008年重点工作布置会议 宋城集团总裁办二OO八年元月二十五日印发 2008年元月25日上午9：30分，宋城集团在第一世界大酒店中国渔村会议室召开“2007年度工作总结暨2008年重点工作布臵”会议，出席会议的集团领导有黄巧灵、黄巧龙、刘萍、马根木、周竞夫、张娴、沈和生、邱晓军、尉建、张建坤、刘卫东。集团总部各部门、所属各公司总助以上管理人员参加了会议，会议由集团总裁马根木主持。 会议共分三大议程，一是听取集团副总裁以上高管人员2007年度的个人工作总结；二是听取集团总裁关于宋城集团2007年度的工作报告；三是由集团董事长黄巧灵阐述2008年的发展战略并布臵重点工作。 会议在总结成绩、查找不足、求真务实的氛围中进行。会议首先听取了公司副总裁以上高管人员2007年度个人工作总结以及2008年的工作打算，会议认为，2007年是集团公司发生质变的一年，各板块工作扎实，成功丰硕，值得肯定。 会议听取了马根木总裁关于2007年度宋城集团工作总结的报告，报告从八个板块对2007年的工作进行了全面的回顾。 第一、经营更加成熟，所属各公司全面完成《2007年度经济目标责任制》。 2007年初，集团与所属各公司签订了《2007年度经济目标责任制》，统计结果表明，在广大员工的共同努力下，2007年度各项经济指标圆满完成，营业额、费用控制、利润指标等都符合年初责任制的要求，这标志着各企业经营水平日益成熟，实现了集团从投资型向经营型转变的战略决策。这一事实表明，集团及各公司经营班子在日常工作中措施得力，执行到位，付出了巨大努力。 第二、企业形象和知名度大幅度上升，业务关系良性发展。 通过对各大旅行社的调研显示，集团下属各景区几乎是各大旅行社的业
BDM100系列 微机电动机保护监控装置 保护设定值参考 北京北斗银河科技有限公司
保护 名称 参数名称 设定范围 推荐 整定值 备注 通讯地址AD 1 - 255 装置通信地址，视现场通讯要求设 定 1.00-5.00A 电机额定电流二次值。（In=5A ），定义见《BDM100装置使用说明书》 额定电流Im 0.10-1.00A 电机额定电流二次值。（In=1A ），定义见《BDM100装置使用说明书》 CT 变比Rt 1 - 500 与Im 配合使用来显示一次侧电流值，定义见《BDM100装置使用说明 书》 起动时间过长保护 允许起动时间Ts 1 - 99S 注1 断相保护 断相延时Td 0.1 - 20.0S 2.0S 短时工作或断续工作的电动机或额 定功率不超过3kW 的电动机，可不 设置断相保护。【2】 零序倍数I0 0.1 – 9.0 零序过流 保护 零序延时T0 0.1 - 5.0S 注2 不平衡度△% 10% - 60% 15% 不平衡度整定 电流不平衡保护 不平衡延时T △ 1 - 120S 10S 不平衡保护延时 堵转倍数Ir 2.0 - 8.0 2.5 堵转倍数（相对于Im 的倍数） 堵转保护 堵转延时Tr 1.0 - 25.5S 10S 堵转保护延时 热过载延时TL 1–40S 5S 电机在6倍额定电流下所允许的过 载时间 热过载保护 过热复位延时Re 0–30min 10min 过热跳闸后出口复位的延时，级差1min(对于增安型电机应设为手动 复位,即00) 防爆电机EExe 的热过载保护 反时限堵转延时tE 1.0–15.0S 注3 再起动延时Tre 0.1 - 25.5S 最大允许再起延时 1.0 - 60.0S 自动重起动 恢复电压值UH 160～220V 低电压动作值UF 110～190V 低电压保护 低电压动作延时 1 – 25.5S 注4 过电压动作值 1.05-1.50Un 1.2 过电压整定值 过电压 过电压动作延时 1 – 25.5S 10S 欠电流动作值 0.2 - 0.95 0.6 欠电流倍数(相对于Im 的倍数) 欠电流保护 欠电流动作延时 1 - 60S 30S 欠电流保护延时 保护投退 0 - 8191 定义见《BDM100装置使用说明书》
企业基本情况介绍 一、中冶银河有限公司的历史沿革： 中冶纸业银河有限公司，前身为临清银河纸业有限责任公司，始建于1958年，系国有大型制浆造纸企业，是山东省136户重点工业企业和省政府重点支持的六大造纸集团之一，是以机制纸、纸制品为主业的国有大型制浆造纸企业，是目前世界生产规摸最大、技术最先进的精制麦草浆生产企业。2007年8月8日,经国务院国有资产管理委员会批准，原临清银河纸业有限责任公司整体划并入中国冶金科工集团，成立中冶纸业银河有限公司、成为中冶科工集团的全资子公司。银河纸业并入中冶集团后，中冶集团为银河纸业注入3亿元资本金，以优化企业资本结构，壮大企业实力，并将在企业管理、人才培养、科研、资金等方面给予银河纸业全方位的支持。“十一五”期间，中冶集团支持银河纸业新建年产20万吨高档文化用纸项目2009年8月初已正式投产，企业将发展成为现代化大型企业集团。银河纸业并入中冶集团，有利于双方把造纸产业做大做强。新的组合将给银河带来先进的技术和经营管理理念，促进企业管理水平全面提升，加快企业原材料结构、产品结构、资金结构和市场结构调整步伐，为成为国内乃至国际造纸行业的龙头打下坚实的基础。
二、中冶纸业银河有限公司基本情况： 1、我公司具有雄厚的技术力量和先进的技术手段。现有职工6128人, 其中高中级职称286人，各种专业技术人员1090人，大中专毕业生1576人。占地3200亩, 分、南北两个生产区、一个污水处理厂和一个7.5万千瓦的自备热电厂。拥有5280mm、4400ｍｍ、3600mm、2640ｍｍ、1880ｍｍ等不同型号国内先进水平的纸机近30余台套。 2、我公司2010年12月末总资产465969万元，净资产174067万元，资产负债率62.6％，2010年实现销售收入301880万元、利润20696万元，预计2011年实现销售收入35亿元，实现利润26000万元，具有较强的经济实力、盈利能力和发展潜力。 3、目前我公司年设计生产能力80万吨，高强瓦楞原纸30万吨，文化用纸50万吨，主要产品为文化用纸、包装用纸、加工用纸三大系列，近百个品种，其中主导产品、轻型纸、双面胶版印刷纸是“国家免检产品”，高强度瓦楞原纸、精制书写纸、静电复印纸、双面胶版印刷纸被列入国家名优产品库。产品市场供不应求，销往全国近三十个省市，远销欧、美、中东、东南亚、北非筹三十多个国家和地区，建立了较为完善的国内、国际营销网络和服务体系。 4、我公司装备精良，管理严格：质量保证体系科学、完善，已顺利通过了ISO9002质量认证。该公司现有先进的
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, 公司经过公开发行股票募集资金19.037万元, 主要用于兴建一套具有20世纪90年代国际先进水平的60万吨/年重油催化裂化联合装置及其配套装置和设施, 以增强公司后劲, 扩展实力, 保证投资者的长期利益。 截止底, 常压部分基本建成, 达到水压试验条件; 催化部分塔器安装完工, 进入配管施工阶段; 形象进度达75%以上。共完成工程投资36550万元。 投资1232万元对气体分馏装置塔3、塔4进行改造, 以增加其处理能力。 四、股本及股东持股情况 (1)股权结构 截止 12月31日, 公司总股本18087.636万股, 其股权结构见下表: (单位: 万股) (2)主要股东持股情况 截止到 12月31日, 持有本公司发行在外普通股前10名股东名单如下: ①××××工厂8023.68万股占44.36%。 ②××××信托投资公司274.61万股占1.52%。 …… 股份类别年初数占总股本% 年末数占总股本% 一、尚未流通股份6515.8 50.43 9122.12 50.42 1.发起人股50 0.39 70 0.39 2.募集法人股3130.74 24.02 3.内部职工股10.20 0.08 10.20 0.06 4.高级管理人员股9679.74 74.92 9202.32 50.88 尚未流通股份合计 二、已流通股份 A股3240 25.08 8885.316 49.12 三、股份总数12919.74 100 18087.636 100 5
五、董事、监事及高级管理人员变动情况及持股情况 本报告期董事会、监事会成员无变化: 董事会成员持股变动情况 姓名职务年初股数年末股数 1)×××董事长兼总经理 5000股 7000股 2)×××副董事长、常务副总经理兼总经济师 5000股 7000股 3)×××董事总会计师 5000股 7000股 4)×××董事副总经理 5000股 5020股 5)×××董事 5000股 7000股 6)×××董事 5000股 7000股 监事会成员持股变动情况: ×××监事, 年初3000股, 年末8500股。 其余董事、监事持股情况无变化。 六、重大事项 为规范股权管理, 经国家国有资产管理局批复［国资企发( )××号］, 原××××工厂投入本公司的净资产所折的股份, 由××××工厂持有并行使相应的股权。 本年度本公司无重大法律诉讼事项及其它重大事项。 七、业务展望 新一年度的业务发展规划 全力抓好日常安全生产, 充分发挥老装置的骨干作用。完成×××产品 0吨, 回收×××4900吨, ×××吨。 …… 八、其它事项 1.公司基本资料 (1)公司名称: ××××股份有限公司 英文名称: 6
！ 公司年度报告摘要披露格式 ××××股份有限公司年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于证监会指定网站和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的未来发展规划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。 1.2 如有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者特别关注。 1.3 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。 1.4 如执行审计的会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（以下简称“非标准审计报告”），应当特别提示: ××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 如果执行审计的会计师事务所对公司出具了否定意见或无法表示意见的审计报告，公司还应增加以下提示：
公司将被交易所实行退市风险警示，请投资者注意风险。 1.5 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2公司基本情况简介 2.1基本情况简介 2.2 联系人和联系方式 §3 会计数据和业务数据摘要注1 3.1 主要会计数据
2019年广州天河科技园 ——篮球联赛 赛 事 方 案 框 架 天河科技园总工会 二〇一九年五月
一、赛事活动背景及意义 为深入贯彻实施《广州市全民健身实施计划（2016—2020年）》，营造营造积极奋进的良好园区文体活动氛围及科学和谐的全民健身环境，搭建园区各企业、员工之间的交流平台，科技园区的篮球联赛和羽毛球赛已连续举办了5年，从为期1天的小型三人篮球赛发展到为期近3个月的大型篮球联赛，得到园区企业的积极支持和热情参与，增强了天河科技园的影响力和凝聚力。围绕管委会的中心工作，结合园区实际，科技园总工会将广泛开展丰富多彩的赛事活动,着力构建创新智慧的特色 文化体系，建设特色园区文化。 二、赛事活动简介 参与对象：天河软件园23个分园企业员工，参赛人员自由报名，年龄18岁以上的人员均可参加，参赛队伍以公司为单位，每队报名人数不得超过15人，不得少于10人，分2至3个赛区共48支球队(届时视报名情况调整)，赛事为期近3个月。 1.活动前期准备 （1）赛事新闻发布会及活动动员会（拟定）：2019年8月 （2）活动预报名，秩序册拟定，前期宣传海报张贴 2.“XX杯”篮球联赛——小组赛（初赛） （1）赛制：5人制篮球赛（循环赛） （2）赛区队伍分配：2－3个（高唐园赛区，科韵赛区，天河北赛区），拟定每个赛区16－24支球队，小组前２名进淘汰赛。 （3）活动时间（拟定）：2019年8月24日至9月22日（逢周六、日9:00-18:00），小组赛约50场比赛 （4）活动地点（拟定）：天河湿地公园篮球场、科韵园区和天河北园区附近篮球场馆 3. “XX杯”篮球联赛——淘汰赛及决赛 （1）赛制：国际标准5人制篮球赛（淘汰赛） （2）活动时间（拟定）：2019年9月28日－11月2日
银河科技审计失败案例分析
银河科技审计失败案例分I 一、审计失败概述 (2) (一）审计主体方面的原因 (2) (二）审计客体方面的原因 (3) 二银河科技舞弊始末3 (一）公司与事务所简介 (3) (二）银河科技舞弊事件始末 (4) (三）银河科技违法手法 (6) (四）银河科技舞弊动机 (7) 三、华寅会计师事务所审计失败分析 (8) (一）审计失败之审计结果 (8) (二）审计失败之审计过程 (8) 四、银河科技审计失败案例警示 (11) 启示一：对于注册会计师自身价值定位的思考 (11) 启示二：对于注册会计师从业人员行为管理的思考 (11) 启示三：对于公开透明信息披露的思考 (12) 启示四：对于公司治理结构的思考 (13)
一、审计失败概述 审计失败是指注册会计师由于没有遵守审计准则的要求而发表了错误的审计意见。 是否造成审计失败的决定性因素很多，既与审计人员的执业行为相关，也与被审计单位的经营状况及财务错弊的严重程度相关联。下面从审计主体和审计客体两个角度出发阐述审计失败的原因。 (一）审计主体方面的原因 1、审计人员对被审计单位的经济业务活动和会计信息处理过程缺乏充分了解 审计人员如果不熟悉被审计单位的业务活动和会计信息处理程序，仅限于有关的会计资料，是很难査清问题的。当被审计单位存在以下情况时出具虚假财务报告的可能性极大。（1)被审单位存在严重舞弊行为或违法现象；（2)被审单位存在决策失误并由此带来一定损失；（3)被审单位业务量大，经济业务复杂；(4)被审单位会计核算程序复杂，有大量关联方交易；（5)被审单位存在财务危机等。 2、审计人员的过失行为 过失往往是审计人员未能保持审计工作应有的职业谨慎态度，未能严格遵循审计准则的要求，未能对被审计单位的内控制度、审计的重要性和审计风险进行有效的评估，未能恰当地运用审计程序获取审计证据，未能严格执行工作底稿的三级复核制度等诸多方面因素造成。其直接后果是审计报告的严重失真。 3、审计方法方面的缺陷 从审计方法来看，审计人员过度依赖于被审单位的内部控制制度测试及内部审计结果。内审和内控制度测试固然是审计的重要环节，但是内控制度的运行受到单位管理的局限，特别是当被审单位的内控制度较差，会计信息失真时，内部审计本身就意味着错误与失败。另一方面，审计在采用传统的统计抽样方法下，具有一定的机械性和风险性。当取证采样存在不同或不均衡，特别是当样本情况复杂或遇到新的问题时，容易影响到审计结果的准确性，从而导致审计失败。 (二）审计客体方面的原因 1、审计对象、范围的拓展，致使审计风险增大，审计失败的概率增加 被审单位的经济业务随市场经济的不断拓展，会计客体方法会日趋复杂，特别是受
证券代码：002789 证券简称：建艺集团公告编号：2020-041 深圳市建艺装饰集团股份有限公司2019年年度报告摘要 一、重要提示 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。 非标准审计意见提示 □适用√不适用 董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案 √适用□不适用 是否以公积金转增股本 □是√否 公司经本次董事会审议通过的普通股利润分配预案为：以138,040,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.52元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案 □适用√不适用 二、公司基本情况 1、公司简介 2、报告期主要业务或产品简介 公司为综合性建筑装饰企业及国家高新技术企业，主要为写字楼、政府机关、星级酒店、文教体卫建
筑、交通基建建筑等公共建筑及住宅提供室内建筑装饰的施工和设计服务。公司设计和施工项目的承接一般通过招投标、邀标及战略合作的方式取得。公司拥有《建筑装饰工程设计专项甲级》《建筑幕墙工程设计专项甲级》、《建筑机电安装工程专业承包壹级》、《建筑装修装饰工程专业承包壹级》、《建筑幕墙工程专业承包壹级》等多项工程设计及专业承包资质证书。公司所处行业为建筑装饰业，根据中国建筑装饰行业协会组织的建筑装饰行业百强评选结果，公司连续入选“中国建筑装饰行业百强”排名前十，并位于“2018年度中国建筑装饰行业综合数据统计”榜单装饰类第五名。2019年，公司实现营业收入301,487.33万元。 3、主要会计数据和财务指标 （1）近三年主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 单位：元 （2）分季度主要会计数据 单位：元 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是√否
附件：年度报告摘要披露格式 ××××股份有限公司年度报告摘要 § 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于证监会指定网站和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的未来发展规划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。 如有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者特别关注。 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。 如执行审计的会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（以下简称“非标准审计报告”），应当特别提示: ××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅
读。 如果执行审计的会计师事务所对公司出具了否定意见或无法表示意见的审计报告，公司还应增加以下提示： 公司将被交易所实行退市风险警示，请投资者注意风险。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。§公司基本情况简介 基本情况简介 联系人和联系方式
§ 会计数据和业务数据摘要注主要会计数据
主要财务指标
非经常性损益项目 □适用□不适用 采用公允价值计量的项目□适用□不适用
北海银河生物产业投资股份有限公司 关于对公司2019年度关联方资金占用和对外担保情况的专 项说明及独立董事意见 根据《公司法》、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及《公司章程》的有关规定，我们作为北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司2019年度关联方资金占用和对外担保情况进行了审核，发表独立意见如下： 一、公司正常履行审议审批程序对外担保的情况 公司分别于2019年4月25日、2019年5月17日召开第九届董事会第十六次会议和2018年年度股东大会，审议通过了《关于2019年公司为控股子公司提供担保的议案》：同意公司2019年为控股子（孙）公司江西变压器科技股份有限公司、广西柳州特种变压器有限责任公司、四川永星电子有限公司、南宁银河南方软件有限公司、北海银河科技变压器有限公司提供合计4.5亿元人民币的银行综合授信业务（包括但不限于：流动资金借款、银行承兑汇票、非融资性保函、信用证、网上税费支付担保业务）的担保；公司于2020年3月30 日以通讯表决的方式召开了第十届董事会第三次会议，审议通过了《关于补充审议为参股公司提供担保的议案》：同意补充审议对参股公司北海银河城市科技产业运营有限公司提供4,080万元额度内的担保。 截止报告期末，公司为控股子公司江西变压器科技股份有限公司、参股公司北海银河城市科技产业运营有限公司的银行借款提供担保4,520万元、保函提供担保2,123.22万元；报告期内，公司（含子公司）对外担保实际发生额合计26,474.12万元，担保余额为11,256.12万元，占公司净资产的46.54%。 我们认为公司上述担保事项严格按照相关法律法规、公司章程和其他有关制度的规定对公司的对外担保事项履行了审议程序，该等担保事项的决策程序合法、内容合理，符合公司的根本利益。公司建立了完善的对外担保风
中国建设银行公布2008年度经营业绩 迎接挑战推进科学发展再创佳绩实现新的跨越 中国建设银行股份有限公司（以下简称建行）发布的2008年度经营业绩显示，2008年，建行实行积极稳健的经营方针，业务转型、结构调整和综合化经营取得明显进展，客户服务和风险管理能力持续提升，圆满完成了全年经营管理任务。 ——良好的经营业绩得到巩固。2008年，实现税前利润1,197.4亿元（以下数据除特别注明外均按国际财务报告准则计算，为本集团数据，币种为人民币），较上年增长18.8%；实现净利润926.4亿元，增长34.0%；经营收入较上年增长22.2%至2,697.5亿元；资产总额历史性地突破1万亿美元，达75,554.5亿元，较上年末增长14.5%，其中客户贷款和垫款总额为37,939.4亿元，较上年末增长16.0%；负债总额为70,878.9亿元，较上年末增长14.8%，其中客户存款增长19.6%至63,759.2亿元，流动性依然充裕。 ——信贷资产质量持续改善。截至2008年12月31日，不良贷款率为2.2%，较上年末下降0.4个百分点。减值准备对不良贷款比率提升至131.6%，较上年末增加27.2个百分点。 ——综合盈利能力显著增强。截至2008年12月31日，净利息收益率较上年上升6个基点至3.2%；平均资产回报率、平均股东权益回报率分别达到1.3%和20.7%，较上年增长0.16和1.18个百分
点，居全球银行业最好水平。手续费及佣金净收入较上年增长22.8%至384.5亿元，占经营收入比重上升至14.3%，较上年提高0.06个百分点。成本费用开支继续得到有效控制，2008年成本对收入比率下降至36.8%。 ——资本充足水平保持稳定。截至2008年12月31日，资本充足率为12.2%，核心资本充足率为10.2%，均保持在管理目标之内。 ——社会价值和形象进一步提升。在美国《财富》杂志“2008年度全球企业500强”排名中，建行由上年的第230位上升至第171位，在国内同业中升幅最大，并获得境内外多家机构评选的“最佳中资银行”、“最佳商业银行”、“改革开放三十年最具责任感企业”等奖项。公司治理不断健全和完善，努力实现制衡与效率相统一，获香港上市公司商会颁发的“公司管治卓越奖”。 董事长郭树清表示：“2008年，建行以改革创新精神进一步推动科学发展实践，经受住了国内外经济形势急剧变化的考验，客户服务水平和风险管理能力持续提升，取得了令市场和投资者满意的成绩。我们相信，经过近些年的改革开放洗礼，建行能够在应对严峻挑战的过程中，进一步锤炼自身的核心竞争力和价值创造力，并为中国经济健康发展做出更大贡献。” 一、服务大局优化信贷结构，市场竞争力稳步增强 2008年，建行积极适应市场形势，将贯彻国家宏观调控政策与调整信贷结构结合起来，加大信贷资源向小企业、机构业务、涉农领
中国工商银行股份有限公司 （股票代码：601398） 2007年年度报告摘要 1.重要提示 中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本行第一届董事会第三十三次会议于2008年3月25日审议通过了本行《2007年年度报告》正文及摘要。本行全体董事出席了会议。 本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2007年度财务报告已经安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 中国工商银行股份有限公司董事会 二○○八年三月二十五日 本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人谷澍声明并保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2.公司基本情况简介 2.1基本情况简介 股票简称 工商银行（A股） 工商银行（H股） 股票代码 601398 1398 上市交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 注册地址和办 中国北京市西城区复兴门内大街55号 公地址 邮政编码 100032 https://www.doczj.com/doc/f56661405.html,, https://www.doczj.com/doc/f56661405.html, 公司国际 互联网网址 电子信箱 ir@https://www.doczj.com/doc/f56661405.html, 2.2联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 潘功胜 联系地址 中国北京市西城区复兴门内大街55号 电话 86-10-66108608 传真 86-10-66106139 电子信箱 ir@https://www.doczj.com/doc/f56661405.html,
3.财务概要 （本年度报告摘要所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明 外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币标价。） 3.1财务数据 2007 2006 2005 全年经营成果（人民币百万元）（经重述）（未经重述） 利息净收入224,465163,542 147,993 手续费及佣金净收入34,38416,344 10,546 营业收入254,157180,705 162,378 业务及管理费87,63164,469 61,293 资产减值损失37,40632,189 27,014 营业利润（1）113,18570,912 64,652 税前利润115,11471,621 62,876 税后利润81,99049,436 37,869 归属于母公司股东的净利润81,25648,819 37,405 扣除非经常损益后归属于母公司股东的净 利润（2）80,08248,369 38,591 经营活动产生的现金流量净额296,129382,271 367,494 于报告期末（人民币百万元） 资产总额8,684,2887,509,489 6,457,239 客户贷款及垫款总额4,073,2293,631,171 3,289,553 贷款减值准备115,68797,193 83,692 证券投资净额3,107,4142,860,865 2,307,334 负债总额8,140,0367,037,685 6,196,255 客户存款6,898,4136,326,390 5,736,866 同业及其他金融机构存放款项727,609367,494 201,550 拆入资金77,56532,824 31,360 归属于母公司股东的权益538,947467,267 256,947 资本净额576,741530,805 311,844 核心资本净额484,085462,019 255,586 附属资本94,64869,650 56,846 加权风险资产（3）4,405,3453,779,170 3,152,206 每股计（人民币元） 归属于母公司股东的每股净资产 1.61 1.40 1.04
证券代码：000806 证券简称：银河科技 公告编号：2010-001 北海银河高科技产业股份有限公司 第六届董事会第二十次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 北海银河高科技产业股份有限公司 (以下简称“公司” 、“本公司”或“银河科技”) 第六届董事会第二十次会议通知于2010年1月1日以书面和传真方式发出，2010年1月11 日以通讯表决方式召开。会议应参加董事6人，实际参加董事6人，部分公司监事、高级 管理人员列席了会议。会议符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，合法有效。 1、经与会董事审议，以6票赞成，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于聘 任公司副总裁的议案》： 因公司经营发展需要，由总裁徐宏军先生提名，聘任卢安军先生担任本公司副总裁。 （卢安军先生的简历请见附件） 2、以6票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于公司财务总监变动的 议案》。 因工作原因，徐宏军先生书面提出辞去财务总监的职务，本公司董事会同意徐宏军 先生的辞职申请，并对其任职期间的工作给予充分肯定。根据总经理提名，聘任张怿女 士为财务总监。（张怿女士的简历请见附件） 根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度指导意见》、《深圳证券交易所上 市规则》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等的相关规定，本公司独立董事张志浩、
陈丽花、梁峰同意聘任卢安军先生为本公司副总裁及张怿女士担任财务总监，并发表独立意见：本次高级管理人员的聘任、提名、审议、表决程序、内容符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等法律法规的有关规定。本次聘任的高级管理人员具备履职所需的职业素质和相关工作经验，能够胜任所聘岗位职责的要求，具备任职资格。 特此公告。 附件： 1、卢安军先生简历： 卢安军，男，34岁，硕士，2003年7月至2006年2月先后在本公司战略发展部、销售管理部担任高级研究员、副经理等职务，2006年3月至2007年2月任西安开元电力自动化有限公司副总经理，历任本公司人力资源部副总经理、总经理，2009年4月至今任本公司董事会秘书。 2、张怿女士简历： 张怿，女，汉族，1970 年出生，本科学历。1992年至1997年于湖南邵阳市外贸粮油食品公司财务部工作；1997年至1998年,就职于广州军交运输实业公司,担任主办会计；1998年至1999年,就职于深圳泰光贸易公司,任主办会计。1999年11月至今,就职于本公司,历任本公司财务部副总经理，总经理等职务。 北海银河高科技产业股份有限公司 董 事 会 二○一○年一月十一日
银河科技审计失败案例 分析 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
银河科技审计失败案例分析
银河科技审计失败案例分I (一）公司与事务所简介 (3)
一、审计失败概述 审计失败是指注册会计师由于没有遵守审计准则的要求而发表了错误的审计意见。 是否造成审计失败的决定性因素很多，既与审计人员的执业行为相关，也与被审计单位的经营状况及财务错弊的严重程度相关联。下面从审计主体和审计客体两个角度出发阐述审计失败的原因。 (一）审计主体方面的原因 1、审计人员对被审计单位的经济业务活动和会计信息处理过程缺乏充分了解 审计人员如果不熟悉被审计单位的业务活动和会计信息处理程序，仅限于有关的会计资料，是很难査清问题的。当被审计单位存在以下情况时出具虚假财务报告的可能性极大。（1)被审单位存在严重舞弊行为或违法现象；（2)被审单位存在决策失误并由此带来一定损失；（3)被审单位业务量大，经济业务复杂； (4)被审单位会计核算程序复杂，有大量关联方交易；（5)被审单位存在财务危机等。 2、审计人员的过失行为 过失往往是审计人员未能保持审计工作应有的职业谨慎态度，未能严格遵循审计准则的要求，未能对被审计单位的内控制度、审计的重要性和审计风险进行有效的评估，未能恰当地运用审计程序获取审计证据，未能严格执行工作底稿的三级复核制度等诸多方面因素造成。其直接后果是审计报告的严重失真。 3、审计方法方面的缺陷 从审计方法来看，审计人员过度依赖于被审单位的内部控制制度测试及内部审计结果。内审和内控制度测试固然是审计的重要环节，但是内控制度的运行受到单位管理的局限，特别是当被审单位的内控制度较差，会计信息失真时，内部审计本身就意味着错误与失败。另一方面，审计在采用传统的统计抽样方法下，具有一定的机械性和风险性。当取证采样存在不同或不均衡，特别是当样本情况复杂或遇到新的问题时，容易影响到审计结果的准确性，从而导致审计失败。 (二）审计客体方面的原因 1、审计对象、范围的拓展，致使审计风险增大，审计失败的概率增加 被审单位的经济业务随市场经济的不断拓展，会计客体方法会日趋复杂，特别是受
一中国电影产业艰难爬坡 2007年，中国全年经济增长速度达到11.5%，这已经是中国GDP 增速连续30年超过9%，连续5年超过10%，由改革开放所启动的中国经济大变革创造了世界经济史上的奇迹。在这样的大背景下，2002~2007年，进入产业化改革快车道的中国电影，也连续5年在电影生产数量、电影票房收入、电影综合收入等主要指标上保持快速增长。 1 2007年，中国电影产量再次刷新历史纪录 2007年1~6月，经过国家广电总局审查获得公映许可证的国产片有132部，同比增加了13部，而1~8月全国制作完成的国产影片达到246部，比2006年同期的191部增加55部，增幅达30%，全年拍摄故事片总量有望突破400部，在2006年创纪录的330部之后，再次增加70部，增幅达21%。中国电影年产量排在印度、美国之后，位列世界第三。 2 内地电影票房再次刷新历史纪录 2007年1~6月，全国电影票房已经超过16亿元，截至8月，已经达到近20亿元，其中主流院线17.6亿元，二级市场1.8亿元，农村电影市场上半年也获得2.1亿元票房，增幅31.3%。全年票房有可能达到历史性的32亿~35亿元，这意味着较之2006年的26.2亿
元，2007年度票房增幅将有可能超过30%，增幅居全球电影市场之首，票房总量在全球市场排名第11位。 3 影院观影人次继续上升 2007年1~7月，全国电影院线放映场次、观影人次均同比增长超过30%，尤其观影人次同比增长了34%。“五一黄金周”期间，观影人次同比增长99.5%。而暑期档6~8月观影人次增长了84.7%，达到3485.4万人次，三个月的观影人数就达到2006年全年的48.1%。 4 电影票价出现回落趋势 长期制约中国电影影院市场规模的票价问题，2007年开始出现新变化，首次出现小幅回落态势。4月，全国平均票价22.62元，比2006年同期下降9.4%；暑期档全国平均电影票价25.26元，比2006年同期的27.22元下降了7.2%；9月，全国可统计平均票价不到20元，同比下降32.6%。继“周二半价日”之后，浙江、江苏等地已经开始出现了“周三半价日”，受到观众欢迎。票价下降，对于扩大电影观众规模，提高观众观影频次，吸引青少年观众成为影院常客，起到了促进作用。 5 影院建设与改造成效显著 继2006年银幕数增长366块之后，2007年上半年，全国影院建设以平均每天1.5块银幕的速度增长，全年新增影院可能超过110家，新增银幕数可能突破520块，院线银幕总数超过3554块，增幅
天河区2017年度科技计划项目申报指南 一、政策依据 《广州市天河区产业发展专项资金支持科技创新产业发展 实施办法》（穗天科信字[2015]21号） 《广州市天河区科技计划项目管理办法》（穗天科信字[2013]6号） 二、项目计划类别及申报条件 （一）计划类别 项目类别分为研发类、转化类、服务类、软课题类四大类。项目类别细分为：科技攻关、成果转化、产学研合作、小微企业技术创新、创新载体建设、软科学研究、市级以上科技计划项目配套专项、医疗卫生专项等。 1.科技攻关项目 重点支持对天河区支柱产业发展和新兴产业培育带动作用大、覆盖面广、关联度高的核心技术及其配套集成技术的研究开发和示范项目；支持研究开发具有自主知识产权及市场竞争力的新产品、新工艺、新装备项目。 申报基本条件：（1）申报企业为区内科技型企业，企业运营状态良好，具有技术攻关的良好基础条件和资金筹措能力；（2）项目有明确的研究开发内容和攻关目标，能够产出科技成果，如发明专利、实用新型专利、软件著作权、技术标准等；（3）企业有稳定增长的研发投入，上年R&D支出占销售收入比例不低于2%。
2.成果转化项目 重点支持引导和推动先进、成熟、适用、有良好的国内外市场前景的科技成果在天河区域进行产业化发展的项目，重在考察其能否产生现实生产力和良好的经济社会效益。 申报基本条件：（1）申报企业为区内科技型企业，企业运营状态良好，具有研发产业化的良好基础条件和资金筹措能力；（2）目标产品应具有先进的技术和良好的市场前景，拥有一项以上的专利、软件著作权等自主知识产权；（3）企业有稳定增长的研发投入，上年R&D支出占销售收入比例不低于2%。 3.产学研合作项目 重点支持企业、高校、科研机构开展产学研协同创新，解决制约产业发展的关键技术问题和涉及社会民生的重大科技问题，优先支持各行业协会、产业联盟推荐的项目。 申报企业除符合天河区科技计划项目申报的总体要求外，还须同时符合以下要求： （1）申报项目必须以天河区辖区内企业为主体与省内外高校、科研机构联合申报，鼓励与港澳、国外大学、国际研究机构高水平团队联合申报，联合申报单位之间须签订合作协议。 （2）申报项目的实施期不超过二年，须有明确、量化的技术指标和项目实施期末的经济考核验收指标，各方任务分工和研发进度明确，经费预算合理，知识产权归属清晰，具有优势互补、强强联合的特点，具备良好的前期研究开发基础和产业化生产条件。 （3）项目负责人原则上须具有副高以上职称，具有完成该
谢谢观赏晋商银行股份有限公司2008年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1本公司原名“太原市商业银行股份有限公司”，简称“太原市商业银行”。2008年12月30日，中国银行业监督管理委员会批准本公司更名为“晋商银行股份有限公司”，简称“晋商银行”。2009年2月28日，晋商银行挂牌。除“基本情况简介”外，本报告正文部分披露的信息均为原太原市商业银行的信息。 1.2大信会计师事务有限公司根据国内会计准则为本公司出具了无保留意见的审计报告。 1.3本年度报告摘要已经本公司董事会审议通过。 1.4本公司董事会、高级管理人员、财务负责人保证本报告所披露信息的真实、准确与完整。 §2 公司基本情况简介 2.1公司法定名称 中文全称：晋商银行股份有限公司 中文简称：晋商银行 英文全称：JINSHANG BANK CO.,LTD. 英文简称：JINSHANG BANK 2.2公司法定代表人 上官永清 2.3公司联系方式 办公地址：山西省太原市长风西大街1号丽华大厦8层 联系人： 邮政编码：030021 国际互联网网址： 电子信箱：
2.4年度报告备置地点 公司董事会办公室、各营业网点 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1报告期主要财务数据 单位：（人民币）千元 1.营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益和其他业务收入。 2.营业支出包括利息支出、手续费及佣金支出、营业税金及附加、业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本。 3.2报告期末前两期主要财务数据 单位：（人民币）千元
谢谢观赏 3.3截止报告期末前二期补充财务数据 单位：（人民币）千元 3.4截止报告期末前二期补充财务指标 单位：（人民币）千元