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中国海诚:关于2009年度内部控制自我评价报告 2010-04-07

中国海诚:关于2009年度内部控制自我评价报告 2010-04-07
中国海诚:关于2009年度内部控制自我评价报告 2010-04-07

中国海诚工程科技股份有限公司

关于 2009 年度内部控制自我评价报告

为加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,保障公司资产的安全和完整,防范和控制公司风险,根据《企业内部控制基本规范》并参照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,公司通过组织人员对目前执行的内部控制制度进行了全面深入的自查,审核公司现行各项管理制度及日常业务的开展情况,以及公司2009年度内部控制的健全和有效性,对本公司的内控制度特别是与财务报告和信息披露有关的内部控制进行评价并出具此报告。

一、公司内部控制自我评价综述

(一)公司内部控制的组织架构

1、公司股东大会是公司的最高权力机构, 能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。

2、公司董事会是公司的决策机构,对公司内部控制体系的建立和监督负责,建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。

3、公司监事会是公司的监督机构,对董事、总裁及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查,并向股东大会负责并报告工作。

4、董事会根据内部功能管理的需要,分别设立了审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会三个专业委员会,各董事会专门委员会依据相应的法律法规及议事规则的规定履行职责,在需要时为董事会的决策提供支持。

5、公司设有独立的内部审计部门,内部审计部门负责公司内部控制执行情况的审计、检查工作,对公司董事会审计委员会负责,并向公司审计委员会报告工作。审计部目前人员编制6人,审计部负责人具有必要专业知识和丰富的内审经验,内审部门负责人须经董事会进行任免。

6、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责,通过指挥、协调、管理、监督各部门行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。

7、公司内部机构设置完善合理,符合公司现阶段业务发展的需要,各部门依据公司的各项内控规定履行职责,工作完成情况良好:公司依据自身业务发展的需要构建子公司体系,并在公司的严格控制下开展经营活动。

(二)公司内部控制制度建设情况

为规范管理,控制经营风险,公司根据自身特点和管理需要,建立起了一套较为完善的内部控制制度,基本覆盖了公司运行和经营各个方面,包括但不限于:生产、采购、销售、资产管理、存货管理、资金管理、信息披露等方面,具有较强的指导性。 如公司的“三会”制度、董事会专门委员会议事规则、总经理工作细则、关联交易、信息披露、投资者关系管理、募集资金管理、投资、内部人员持股等管理制度,以及子公司及生产业务部门日常经营管理、会计与财务管理、人力资源管理、法务合同管理、总承包项目管理、行政后勤管理等,整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节,确保了各项工作都有章可循。

(三)2009年公司内部控制的执行及效果

1、控制环境方面

本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念,正积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个方面:

(1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范,并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。

(2)对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司拥有员工3600余人,岗位责任明确,任职条件清晰,确保包括财务人员在内的相应的岗位人员具有相应的胜任能力,

确保各岗位人员完成既定的管理目标以及财务报表不会因专业胜任能力不足而发生错误。公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度,公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育,使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

(3)管理层的理念和经营风格

本公司管理层笃行科学化、制度化、人性化的管理理念和只有客户有价值、企业才有价值的经营理念。工作大胆创新,经营稳健求实,在完善治理结构的同时,致力于员工团队建设。从根本上夯实了企业经营业绩稳步提升的基础,促进了企业持续、快速、稳步发展。

(4)职权与责任的分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法,建立了一整套执行特定职能(包括交易授权)的授权机制,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督,公司逐步建立了预算控制制度,能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;较合理地保证交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。

2、风险评估方面

本公司从工程咨询、工程设计、监理、工程总承包项目等方面分别制定了长远发展规划,并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程,并建立了有效的风险评估机制,以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

3、信息系统与沟通方面

本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统,信息系统人员(包括财务会计人员)恪敬职守、勤勉工作,能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制,使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责,与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,

使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

4、控制活动

本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定,制订了财务管理制度,包括《财务管理制度》、《会计核算办法》、《全面预算管理办法》、《资金管理制度》等规定,并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序,以保证:

(1)业务活动按照适当的授权进行;

(2)交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求;

(3)对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权;

(4)账面资产与实存资产定期核对;

(5)实行会计人员岗位责任制,聘用适当的会计人员,使其能够完成分配的任务。

本公司建立的相关控制程序,主要包括:交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

(1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容,公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度;对于非常规性交易,如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。

(2)责任分工控制:合理设置分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

(3)凭证与记录控制:合理制定了凭证流转程序,经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证,编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录(如:员工工资记录、永续存货记录、销售发票

等),并且将记录同相应的分录独立比较。

(4)资产接触与记录使用控制:本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,以使各种财产安全完整。

(5)独立稽查控制:本公司专门设立内审机构,对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

(6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度,在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

5、对控制的监督

公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议,并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。公司一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时,就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据;另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司内部审计部门在公司董事会审计委员会的监督与指导下,定期对各项内部控制进行检查评估,定期与不定期的对职能部门及子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查,以有效监控公司整体经营风险。

二、重点控制工作

(一)公司治理方面

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作,加强信息披露工作,重视做好投资者关系的管理,建立健全了独立董事制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。

1、关于股东与股东大会:公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。

2、关于控股股东与本公司的关系:公司控股股东行为规范,能依法行使其权利,并承担相应义务,没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有

独立的经营能力和完备的供销系统,公司董事会、监事会和内部机构能够独立。

3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》和公司《章程》、《董事会议事规则》的规定,规范董事会的召集、召开和表决,公司全体董事能够勤勉、尽责地履行义务和责任,认真出席董事会和股东大会,积极参加对相关知识的培训,熟悉有关法律法规。

4、关于监事和监事会:公司监事会严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》的规定,规范监事会的召集、召开和表决,公司监事认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价和激励约束机制:公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,以推动公司持续、稳定、健康地发展。

7、关于信息披露与透明度:公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人,负责公司的信息披露与投资者关系的管理,接待股东的来访和咨询;严格按照有关法律法规的规定和《公司信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》,真实、准确、及时的披露信息,并确保所有股东有公平的机会获得信息。

(二)人力资源方面

公司建立完善了与现代企业制度相适应的人力资源管理机制,促进公司人力资源开发,提高企业的创新力、竞争力,保证公司持续、健康、快速发展。本公司根据国家相关劳动法律法规,结合公司实际情况,建立健全了较为科学合理的《人事管理暂行规定》、《干部人事档案管理规定》、《干部考核管理规定》等各项劳动规章制度。规范了企业劳动用工、员工调配、培训、考核奖惩等行为标准,进一步完善了公开、平等、竞争、择优的干部任用机制,明确了干部任职条件和聘任及管理程序。这些制度的建立为每个员工都展示了一条明确而开阔的发展通道,构建起了一个开放式的发展平台,规范了企业管理。

各项劳动规章制度建立后,公司领导带头执行各项制度、模范地遵守各项制

度,违反制度带头处罚,做到了在制度面前人人平等。各部室也能够积极主动地组织本部门人员利用部门例会学习制度。公司在认真落实、模范遵守各项劳动规章制度的同时,能定期不定期对企业遵守制度情况进行督促检查,强化了制度的执行力度,为公司的发展提供了强有力的制度保障。

(三)工资费用控制方面

为规范企业工资管理,建立完善有效的激励约束机制,最大限度地调动员工的工作积极性,确保企业经营目标的顺利实现,本公司严格按照上级相关规定,在董事会薪酬与考核委员会的监督指导下制订并实施了《岗位薪酬管理制度》。公司对企业高级管理人员实行企业负责制年薪制,建立了工资与绩效挂钩机制。高级管理人员薪酬制度体现了收入水平与公司业绩情况、资产质量、内部控制等经济指标挂钩。对于公司员工根据岗位责任大小、岗位技能水平高低等劳动差别确定员工岗位工资。另外公司在工资分配管理工作中,进一步加大了考核力度,建立了完不成计划要求,减发相应工资;企业亏损时减发月度奖等制度,进一步增强了收入分配的激励作用。这些工资分配制度的建立使企业充分利用了经济杠杆,调动了广大员工的工作积极性,促进了企业持续、健康发展。

(四)信息系统方面

公司仅本部就拥有计算机500多台套,通过100M 高速连接INTERNET,形成了数据高速传递的信息网;公司正投资新上ERP系统,以实现会计核算、资金管理、全面预算管理、质量管理、物资采购管理的信息共享;信息化建设的实施,为各项管理及内部控制搭建了先进平台。

存在问题:与国外相关信息系统的对接相对薄弱。

(五)合同管理方面

公司根据《中华人民共和国合同法》等有关法律、法规,结合本公司的实际情况,制定了《合同管理制度》、《总承包项目投标和合同评审管理办法》、《总承包项目分包合同评审的管理办法》等规定,并且实行法人授权委托制度,推行委托代理人许可证制度。签订合同由法定代表人或凭法人的委托授权书方可签订,委托代理人必须在授权范围和权限内签订合同,不得超过代理权限,不得与自己代理的其他人签订合同。无法人授权委托,任何人无权签订合同。对于合同标的超过人民币3000万元或非常规合同或具有重大影响的或对于涉及担保、预付款、各类保证金、授信额度等资金运作的或特殊的合同,应召开由有关部门负

责人、公司相关职能部门、公司相关领导等参加的专题评审会议,对合同的主要内容进行讨论和审查。公司配备了相应的法务人员,同时聘任了外部法律顾问,针对合同中可能存在的各类法律风险进行有效地评估并提出独立的法律意见。合同在正式签订前,必须按规定上报公司领导审查批准后,方能正式签订。订立合同必须使用合同专用章,合同专用章由公司总裁办公室专人保管,无法定代表人或法人委托授权人或委托代理人书面签名批准同意,不得私自使用合同专用章。

存在问题:法务审计人员在工程项目专业知识方面经验相对不足。

(六)工程总承包管理方面

公司针对总承包业务周期长、资金多、风险大、难以管控的特点,公司建立了《工程总承包项目评审管理办法》、《工程总承包项目施工阶段管理办法(试行)》、《工程总承包项目绩效考核实施细则(试行)》、《工程总承包项目管理办法》(初稿)、《工程总承包项目保险工作的管理规定(试行)》等制度,要求相关职能专业部门负责对总承包项目的投标、报价和合同进行评审,对总承包项目分包合同进行评审,对公司开具和要求分包公司开具的银行保函进行评审,对各子公司的大型总承包项目合同(投标)进行评审,对可能存在的风险进行识别和提出对应的建议,提请和帮助项目在投标文件中有效地规避和注重未来的风险。

公司对一般项目(暂定为投资规模在2000万元以下项目)的投标决策由各承担部门领导审定,但应事先向公司主管副总裁通报备案;对大中型项目(暂定投资在2000万元以上的项目)、涉外项目、或各承担部门认为有必要上报公司的项目,应向公司主管副总裁进行口头、或组织专题会议、或书面汇报后审定。

公司工程承包项目在实施过程中,公司会组织相关法务审计人员到工程承包项目现场进行法律风险控制的检查评估。有效把握合同履行过程中的法律风险控制。

公司还建立了《套期保值业务管理制度》,充分利用各种金融工具,有效规避总承包工程由于汇率波动及原材料价格涨跌带来的个各种风险。

(七)质量管理方面

公司自1997年起推行ISO9001质量标准,坚持“科学管理、质量第一、国内一流、顾客满意”的质量方针,1998年7月通过上海质量体系审核中心(SAC)的认证审核,并授予中国质量体系认证机构国家认可委员会(CNACR)批准和国际认可(IAF)互认的ISO9001质量管理体系认证证书。2002年10月完成ISO9001:

2000版质量管理体系换版认证审核。公司的生产管理和工程设计实行计算机网络化,并配置覆盖各专业的软件以及与开展业务相适应的现代化技术装备、通讯手段。2008年10月,公司获得由上海质量体系审核中心换发的质量管理体系认证证书和新颁发的环境管理体系认证证书、职业健康安全管理体系认证证书(QEHS)。

公司为提高和完善各生产部门及专业部门的技术质量管理水平,促进工程技术人员专业水平与业务能力的提升,以科技创新、业务建设推动公司核心技术的增强,使公司的整体技术质量目标与部门的技术质量管理工作有机结合,做到目标明确、有计划地开展各项工作,经公司批准,自2009年1月1日起在公司本部各相关部门内按《各部门技术质量责任目标管理办法》实施管理和考核。

存在问题:由于质量管理的各个环节较多,在流程方面虽可以达到整体技术质量目标,但存在实施起来较为复杂,效率降低现象。

(八)资产管理控制

公司制订了货币资金、存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的控制制度并严格执行。

1、公司制定并严格执行《财务会计管理制度》及《资金调拨管理办法》,公司对货币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序,办理货币资金业务的不相容岗位必须分离,相关机构和人员应当相互制约,加强款项收付稽核,确保货币资金的安全。

2、公司制定并严格执行《固定资产管理制度》和《物资采购管理办法》,公司制定了采购与付款业务的机构和岗位,建立和完善了采购与付款的控制程序,强化了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制,做到采购决策透明,尽可能堵塞采购环节的漏洞。对存货等实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。

(九)对外投资管理、对外担保、关联交易控制

公司制定并严格执行公司《章程》及《对外担保管理办法 》中关于对外担保、对外投资的有关规定。公司严格控制担保行为,上述规定明确了担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容,加强了对担保合同订立的管理,能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况,防范潜在风险,避免和减少可能发生的损失。同时,为严格控制投资风险,公司建立了较科学的对外投资决策程序,

实行重大投资决策的责任制度,对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。

公司严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、公司《章程》等有关文件规定,明确了关联交易的决策程序,建立了较为完善的防范关联企业占用公司资金的长效机制,对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关联交易的信息披露、法律责任做了明确的规定、说明,保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。关联交易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行,对公司独立性不构成影响,没有损害公司及股东的利益。总体来说,公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效,未有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。

(十)对控股子公司的内部控制

公司目前有十一个控股子公司,对子公司的内部控制主要体现在高层管理人员委派、经营指标目标管理 、财务报表合并及控制等方面。每一个子公司都有母公司委派的董事、监事,由总部任命主要高级管理人员。要求总部各职能部门开展向子公司的对口部门进行专业指导、全面管理和后台支持等活动。要求子公司按照《公司法》的有关规定规范运作,明确规定了重大事项报告制度和审议程序。对控股子公司实行统一的财务管理制度,要求其定期向公司提交月度、季度、半年度、年度财务报表及经营情况报告等。建立了对各控股子公司的绩效考核制度和检查制度,从制度建设与执行、经营业绩、生产计划完成情况等方面进行综合考核。同时公司审计部定期对各子公司进行审计监督,通过一系列措施,保证了控股子公司规范运作和依法经营,积极促进了各控股子公司经营管理行为与公司保持一致。

(十一)内部监督控制制度

公司董事会成立了专门的审计委员会,成立了独立的审计部门,制定了《内部审计工作规定》、《经济责任审计办法》等内部审计规定,对公司内部控制制度执行情况、各项经营业务控制情况、全面预算执行情况、对外投资、对外担保控制情况不定期的进行检查,报告期内,公司审计部按照审计委员会审核批准的年度审计计划,对公司的季度报告、半年度报告、年度报告、和子公司内控和风

险管理等事项进行了内部审计,并根据公司的安排进行了专项审计并出具了相应的审计报告,对审计中发现内部控制缺陷等风险隐患提出改进或处理建议。监事会和审计委员会也严格的履行了内部监督职能,对公司内部控制和监督体系进行了完善,从而保证了公司内部控制制度有效执行。

存在问题:随着公司总承包业务的飞速发展,公司法务审计部在总承包专业人员配备方面还需要进一步加强,以适应总承包业务风险管控的需要。

三、针对公司内部控制存在问题拟采取的措施

公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足,公司拟采取以下措施加以改进提高:

(一)随着公司业务的不断扩张,在资金管理、质量管理、物资采购管理方面不断完善的同时仍需进一步加强信息系统管理,尤其需要加强与国外相关信息系统的对接工作。

(二)在既往对董事、监事、高级管理人员培训的基础上,加强对中层管理人员及员工的培训力度,学习相关法律法规制度准则,及时更新知识,特别是要提高风险意识,不断提高员工相应的工作胜任能力。

(三)随着公司总承包业务的逐年增加,公司将逐步加强对总承包业务的管理,尤其是承包期间较长的项目,加强项目进行过程中的毛利率测算和控制,并及时地对初始毛利预算进行修正,以做到对项目的更好控制,充分、准确、及时的反应总承包项目的整体情况。

(四)根据公司实际,进一步完善和优化内控制度,加强监督检查,实现公司持续规范运作。并且深入加强对控股子公司的风险控制,督促子公司加强内部控制,有效防范和控制风险,特别是总承包业务的风险。

(五)公司在达到QEHS质量标准的同时,进一步探索研究整体技术质量目标与部门的技术质量管理工作怎样更合理的有机结合,从而简化程序,提高效率。

(六)逐步加强董事会各专门委员会的建设和运作,更好地发挥各委员会在专业领域的作用,进一步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。

(七)逐步加强内审总承包业务人员的配备,充分发挥内审在公司日益扩展的总承包业务工程方面的保驾护航和风险管控职能。

四、公司内部控制情况总体评价

对照深交所《上市公司内部控制指引》,公司在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度,公司内部控制规范、严格、充分、有效,符合我国有关法规和证券监管部门的要求,符合当前公司生产经营实际情况需要。现行的内部控制制度具有较强的针对性和合理性,并得到了较好的贯彻和执行,发挥了较好的控制与防范作用,对保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。

我们未发现严重影响公司业务有效执行、会计记录的真实、准确及资金的安全、完整等方面内部控制制度的重大缺陷,公司内部控制是有效的。

公司将在今后的工作中,将不断完善公司内部控制结构, 提高公司科学决策能力和风险防范能力,加强信息披露管理,切实保障投资者的合法权益,保证公司持续、健康、稳定发展。

中国海诚工程科技股份有限公司

董事会审计委员会

2010年4月2日

内部控制自我评价报告(模版)范文

XXX股份有限公司 201X年度内部控制自我评价报告 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 (一)控制环境 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关 监管部门的要求及《XXX股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)

事业单位内部控制自我评价报告 新

事业内部控制建设自我评价报告 为规范学校管理,控制风险,保证经济活动的正常开展,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定,结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要,制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系,并不断地及时补充、修改和完善,并在实际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下: 一、内部控制制度建立健全并有效实施 (一)内部环境。 控制环境提供学校纪律与架构,并影响教职工的控制意识,是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境,主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前,学校的治理结构健全,内部机构设置科学,权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件,明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展具体经济业务时,能够根据不同环境和自身发展情况,不断调整内部组织结构,出台新的措施,激发全体教职工的工作热情,使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。 2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现,我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展,学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动,教职工加深了对校园文化的理解,做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心,增强了教职工的凝聚力,教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。

3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展,我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识,确实保障了学校的发展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展,有效的防范了学校经济活动中存在的风险。 (二)风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点,制定和完善风险管理政策和措施,确保经济活动风险的可知、可防与可控,确保我校经费使用安全。对已知风险点,定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法,将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务,也积极分析,充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。 (三)控制措施。 学校根据业务的性质和工作要求,实施了不同的控制方法,保证日常运转正常有序,这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。 1、职责分工控制 具体工作中,中心学校校长负责全面工作,副校长分别分管不同职能领域的工作,具体分校(职能部门)各负其责,通过分工明确了各自的权利和义务,通过协调配和共同完成工作。

长城军工:内部控制自我评价制度

安徽长城军工股份有限公司 内部控制自我评价制度 第一章总则 第一条为促进安徽长城军工股份有限公司(以下简称“公司”)全面评价内部控制的设计与运行情况,规范公司内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定制定本制度。 第二条本制度所称内部控制自我评价,是指公司董事会对内部控制的设计和执行有效性进行全面评价、出具评价报告的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价遵循下列原则: (一)全面性原则。自我评价工作包括内部控制的设计与运行,涵盖公司及各子公司的各种业务和事项。 (二)重要性原则。自我评价工作在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (三)客观性原则。自我评价工作准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。 (四)及时性原则。自我评价工作应按照规定的时间进行,当经营管理环境或业务发生重大变化时,应及时重新评价。 第四条内控评价范围包括公司本部及所属各子公司主要经

营活动和业务流程。 第二章职责分工 第五条公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者,负责制定公司内部控制基本管理制度和规章,决议内部控制自我评价报告,批准涉及内部控制重大缺陷的整改意见以及决定内部控制自我评价和检查工作的合理性和充分性等。 第六条公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织、领导、监督工作,其主要职责包括: (一)审议年度内部控制自我评价工作方案; (二)审议内部控制自我评价报告; (三)审议内部控制重大缺陷的整改意见; (四)领导公司内部审计机构(以下称审计监察部)推进内部控制评价工作; (五)协调公司管理层推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。 第七条公司监事会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况进行监督,审议内部控制自我评价报告。 第八条公司管理层负责协助、支持和配合内部控制评价工作,按要求整改内部控制缺陷。 第九条公司审计监察部负责落实董事会关于内部控制评价的工作要求,负责公司内部控制自我评价的具体组织实施工作。

公司内部控制自我评价【最新版】

公司内部控制自我评价 一、综述 20XX 年度内,在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下,公司不断完善内部控制制度,逐步调整对控股子公司的管理模式,进一步改进了内部控制体系。 (1)公司内部控制的组织架构 公司已设立较为完善的组织控制架构,并制定了各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立了相应的制衡和监督机制,确保其在授权范围内履行职能。 (2)公司内部控制制度的建设情况 公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。

(3)公司内部审计部门工作人员的配备情况 20XX 年,经公司董事会批准,公司正式设立审计部,使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来,专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。作为公司的战略监控工具,审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外,还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。目前审计部共六人,部长一人,审计师两人,审计员三人,全部具有本科以上学历。 (4)20XX 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 20XX 年6 月,公司董事会成立了审计委员会。审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作,为公司保证内部控制创造了更好的环境。公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》,制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。20XX年,随着资产债务重组的完成,逐步加强对二级公司的管理控制,健全二级公司董事会等治理机构,通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来

公司内部控制自我评价报告

公司内部控制自我评价报告 欧普康视科技股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合欧普康视科技股份有限公司(以下简称“公司”或“欧普康视”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司20×× 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定

内部控制制度+内部控制自我评价报告完整版

财务管理内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强公司企业财务管理内部控制制度建设,有效地进行财务监督,根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等制定本制度。 第二条本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量,保护资产的安全与完整,防范各种经营风险,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 第三条本制度适用于公司及所属工程项目部等。 第四条各单位可以根据国家的有关法律法规和本制度的规定,结合本单位的实际情况,制定适合本单位的财务管理内部控制制度或补充规定,并报公司备案。 第五条财务管理内部控制制度的基本要求是:严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度;明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序;明确划分企业内部各部门、各岗位的职责权限,建立严密的授权与审批制度;严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督;实施有效的内部监督和内部审计。 第六条各单位应当建立严格的责任追究制度,因违反财务管理内部控制制度和工作失误造成重大损失的,应当追究有关责任人的责任。 第七条各单位应建立对所属单位内部控制制度建设的评估评价制度,定期进行评估评价。 第八条单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立、健全及有效实施负责。 第二章货币资金 第九条本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入系统内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行

汇票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款、在途货币资金等各种其他货币资金。 第十条各单位的货币资金应当由本单位财务部门统一集中管理。各类货币资金的收付业务,应当由财务部门统一办理。其他部门未经财务部门授权和委托,不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。 第十一条各单位应对货币资金实行预算管理。由单位负责人根据生产经营计划提出年度预算要求,由各职能部门提出本部门支出预算,经财务部门审核、综合平衡后,报经单位负责人批准后下达执行。 在预算内的支出,可以根据使用范围,由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出,应由业务部门提出追加预算,按预算批准程序批准后执行。 第十二条出纳人员是负责保管和办理货币资金收付业务的会计人员。设置会计机构或会计人员的单位,必须配备出纳人员,禁止其他人员代行出纳人员职责。 选配出纳人员,必须对其思想品德和业务素质进行全面考察。无会计从业资格证书的人员、曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员,均不得担任出纳工作。严禁临时外聘出纳人员。 财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务人员的情况。对有赌博恶习、缺乏责任感以及法纪观念淡薄的人员,要及时调离岗位。 第十三条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计(指出纳岗位以外的其他会计岗位,下同)出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时,在不影响办理出纳业务的前提下,出纳人员可兼任除上述工作以外的其他工作。 第十四条出纳人员办理货币资金收付业务,必须以会计人员填制或经会计人员审核签字的合法凭证为依据。无会计人员填制或审核签字的合法凭证,出纳人员不得擅自办理收付款业务。收付款凭证、收据、借据等货币资金收付凭证应当由会计人员保管和填制,出纳人员不得代为保管或填制。

年内控自我评价报告

2008年内控自我评价报告 济南柴油机股份有限公司自1996年上市以来,按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规,已建立较完善的内部组织结构,并制定了相应的内部控制体系,保证了经营业务的正常开展和风险的有效控制,并随着国家监管机关管理要求的加强和公司业务的拓展及时补充、修改和完善。根据深交所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》(深证上【2008】168号)内部控制自我评价披露要求,对本公司内部控制的有效性进行评估,做出内部控制自我评价如下: 一、 综述 公司已设立较为完善的组织控制架构,并制定了各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立了相应的制衡和监督机制,确保其在授权范围内履行职能。 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定,公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构,三会各司其职、规范运作。

公司董事会由 5 名董事组成,其中 2 名独立董事。监事会由 5 名监事组成,其中2 名职工代表。董事会下设战略委员会、审计委员会、考核与薪酬三个专门委员会,各施其责。 战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会成员由五名董事组成,设主任委员一名,由公司董事长担任。 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会成员由三名董事组成,设主任委员一名,由独立董事委员担任。 薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬与考核委员会成员由三名董事组成,设主任委员一名,由独立董事委员担任。 根据实际情况按职责分工,设立了内部控制与风险管理办公室、办公室(保密办)、规划计划处(战略发展处)、财务处、经营管理处(证券办)、人事劳资处、生产处、安全环保处、质量管理处、技术管理处、资产处、审计处等职能部门,各职能部门之间职责分工明确,相互牵制。 法人治理结构,权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡需要科学合理有效的制度来保证协调运作,目前,公司已建立了包括:经营管理,经济核算与财务管理,

内部控制自我评估 CSA

内部控制自我评价管理办法 第一章总则 第一条为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行,促进公司内部控制目标的实现,达到监管机构对公司内部控制的要求,公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况,揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定,制定本办法。 本办法中所称的公司包括下设全资子公司。 第二条本办法所称内部控制自我评价,是对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价应遵循的原则: (一)全面统一原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动的全过程,涉及所有部门和岗位;评价的准则、程序和方法应保持一致。 (二)独立性原则。评价应由公司及各控股、参股公司内部审计机构、内部审计人员独立进行。 (三)公正性原则。评价应以事实为依据,以法律法规为准则,客观公正,实事求是的揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。(四)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (五)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。

第二章内部控制自我评价组织体系 第四条董事会认定内部控制重大缺陷,并审定重大缺陷和重要缺陷的整改意见,对在督促整改中遇到的困难进行协调,并对内部控制自我评价报告的真实性负责。 第五条总经理是内部控制自我评价工作的负责人,审定内部控制自我评价方案,听取内部控制自我评价报告。 第六条审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,评价实施时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组,也可以委托中介机构实施内部控制评价。 第七条各单位部门结合日常掌握的业务情况,开展本部门的内控自查、测试和评价工作,提出本部门自评重点关注的业务或事项。 对于内部控制自我评价中发现的问题或报告的缺陷,积极采取有效措施,予以整改。 第三章内部控制自我评价内容 第八条公司内部控制自我评价贯穿于重要的营运环节及经营活动,围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等控制要素,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 第九条内部控制自我评价工作应当形成工作底稿,详细记录执行评价工作的内容,包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。 第四章内部控制自我评价程序和方法 第十条内部控制评价的程序 一、准备阶段: (一)审计部制订内部控制自我评价工作方案,根据公司内部监督和管理要求,分析公司经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项,确定检查评价方法,制定科学合理的评价工作方案,报总经理批准后执行。评价工作方案应当明确评价

2017年内控自我评价报告

2017 年度内部控制自我评价报告 一、内部控制评价工作的总体情况 2017 年,本公司在已有内部控制风险管理的基础上,进一步深化内部控制体系建设,完善内控评价机制,在公司总部和下属门店开展了内控评价、缺陷整改等工作;下一步还将依据内控评价和整改结果,结合公司治理理论,以本公司战略目标为导向,通过协调总部与下属门店及各外部相关干系人的权利、利益与责任,同步实现公司总部与下属门店、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内部控制框架,提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展,公司在总部成立了内控领导小组,指导内控评价的开展,并对最终评价结果进行审核,在领导小组下设立了内控工作小组,全面负责内部控制评价的实施过程,总部各部门都指定了内控评价工作联络员,配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试。 1、控制环境 公司为保证日常业务的有序进行和持续发展,结合行业特性、自身特点和实际运营管理经验,建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的内部管理及控制制

度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了公司人力资源管理、财务管理、物资采购、商品销售、行政管理等整个生产经营过程和各个具体环节,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。 公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准,接受公司组织的文化及专业培训,以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。 2、会计系统 公司设置了独立的会计机构, 在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确,实行岗位责任制,各岗位能够起到互相牵制的作用,批准、执行和记录职能分开。 公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应用指南等法律法规的要求,制定了适合公司的会计制度和财务管理制度,并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊提供了有力保障。 3、控制程序 公司按交易金额的大小及交易性质不同,根据《公司章程》及各项管理制度规定,采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范

内部控制自我评价报告

内部控制自我评价报告 1、公司内部控制综述 公司一直以来都十分重视内部控制制度的建设,按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及《企业内部控制基本规范》等法律、法规的规定,结合自身经营特点和所处环境,制订内部控制制度。 (1)公司组织机构 (2)公司内部控制制度建设情况 公司本部制定的内部控制制度共分为公司治理的内部控制、财务管理(会计系统、预算等)的内部控制、投资管理的内部控制、行政管理的内部控制、人事管理的内部控制、党群工作的内部控制、信息披露的内部控制、对外担保的内

部控制、关联交易的内部控制、募集资金的内部控制、内部审计的内部控制、信息系统的内部控制等十二大部分。 此外,公司的子公司、分支机构均结合其自身经营特点,对各自的主要业务建立了相关内部控制制度,涉及电力销售、采购、生产、存货等方面。 (3)审计委员会、预算委员会、监事会监督情况 公司董事会下设审计委员会,主要负责提议或聘请外部审计机构、负责内审与外审间的沟通、负责审核公司的财务信息及披露、检查公司内控制度、领导公司内部审计机构等。审计委员会在报告期内共召开了5次会议,形成10项审查意见。 公司及控股子公司均设监事会和预算委员会,监事会每季度进行一次检查,年度进行一次全面检查,主要是根据公司《章程》检查公司高管履行职责情况、公司财务状况和经营绩效情况,发现问题并提出整改意见。预算委员会负责审核财务预算方案、预算调整方案、检查预算执行情况、审核预算外重大资金支出项目。 (4)公司内部审计部门的工作及人员配备情况 公司本部设立了独立审计室,配备了2名专职内部审计人员,各子公司设置专职(或兼职)内部审计人员。公司审计室在2009年度主要完成了公司2008年度内部控制有效性自我评价、云南分公司财务收支审计、广东粤电安信电力检修安装有限公司经济责任审计等工作。子公司内部审计人员负责对其所在单位的经济活动进行日常监督和定期评价,并配合本公司审计室开展审计项目。 (5)报告期内公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效公司聘请了国际知名专业咨询机构与公司审计室共同组成自评工作核心小组,对公司报告期内的内部控制进行评价。该小组由公司分管财务的副总经理担任组长,各部门及相关子公司有关人员组成。以《企业内部控制基本规范》及配套的内控评价指引为指导,建立了适合公司自身的内控自评体系,并利用该自评体系,对报告内公司及重要子公司的内部控制实施了评估测试,对其他子公司主要业务流程的内部控制制度进行了审阅,提出进一步完善和健全的方向。上述工

公司内部控制自我评价报告

公司内部控制自我评价报告 为贯彻执行财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,保证公司业务活动的正常进行,确保公司资产的安全和完整,公司根据自身的经营特点和实际状况,在控制环境、风险管理、控制活动、信息及沟通、监督等方面制定并完善了适应现行管理需要的内部控制制度。 一、公司内部控制综述 1、公司的控制环境 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善和规范公司内部控制的组织架构,确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效,维护了投资者和公司的利益。 目前,公司内部控制的组织架构为: 1)公司股东大会是公司的最高权力机构,能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权力。 2)公司董事会是公司的常设决策机构,向股东大会负责,对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定,或提交股东大会

审议。公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责,建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。 3)公司监事会是公司的监督机构,负责对董事会、总经理及其他高管人员的行为及公司财务状况进行监督和检查,向股东大会负责并报告工作。 4)公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理活动,组织实施董事会决议。公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责,通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体生产经营业务,管理公司日常事务。 2、公司的组织机构 公司根据职责划分,结合公司实际情况,设立了人事部、财务部、经理部、企业发展部、科技质量部、审计室、证券部、党群办、物业服务部、系统集成部及进出口部等职能部门,同时还投资了多家全资企业、控股企业及参股企业,制定了相应的岗位职责、业务管理程序、管理办法和有关说明,各职能部门之间职责明确,相互牵制,分工合作,各行其责,人员配置合理,形成了有效的分层级管理机制。 3、公司内部控制制度建设 公司作为上市公司,建立全面、规范、有效的风险管理和内部控制体系,既是资本市场监管的需要,也是保证公司持续快速健康协调发展的需要。公司从成立之日起,为了保证业务活动的正常进行,确

财务管理内控制度自我评价报告

财务管理内控制度自我评价报告 自控股经营以来,公司特别重视运作的规范性,多次召开专题会议,做出安排部署,要求公司各系统、各专业都要严格按照国家、省、集团公司相关法律政策规定办事,并组织人员制定下发了公司内部各项规章制度,由审计委员会、监事会、分管领导等定期对各系统、各专业的制度执行情况进行检查,将执行情况、检查结果与评优、晋升、薪酬相挂钩,从而使制度得到了较好的贯彻执行,使公司稳健规范运行,有效防范了灾害事故、营私舞弊行为的发生,提高了公司运作的效率。 一、财务管理内控制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《潞安集团公司会计核算办法》等法规制度,建立健全了组织机构,制定了各项规章制度。 1.健全了公司内部控制组织构架 见次页。 2.完善了公司财务管理内控制度 财务管理方面,公司制定了《公司章程》、《财务管理制度》、《会计核算办法》、《内部会计控制规范》、《内部审计制度》、《财务收支审批权限管理办法》、《档案管理制度》等等,明确了相关职责权限,供应、生产和销售,财务部门和实物部门权责明确,实行了岗位责任制,这些制度构成了公司相对完善的财务管理内部控制体系。

煤业有限公司组织结构图 二、财务管理内控制度执行情况 公司认识到,再好的制度如果不贯彻执行,第一,使好的制度成为一纸空文,白白消耗了制度制定成本;第二,会形成坏的风气,使得政令不畅,公司执行力下降。为确保制度的执行、落实和生效,公司做了大量工作,建立了保障制度有效执行的机制。

(一)检查汇报机制 1.内部检查 定期或专门对制度的建设和执行进行检查。由审计委员会、监事会、分管领导等组成检查组每半年进行一次检查;分管领导每月进行一次检查;或根据情况临时对财务管理内控制度执行情况进行检查。 2.述职 由各部门领导和关键岗位对本部门、本人在财务管理内控制度方面的作为述职汇报,半年一次。 3.外部检查 财务管理方面,集团公司、会计师事务所、地方政府、税务部门等要进行大量的检查,有效督促了内控制度的贯彻落实,并提出了很好的意见建议。 (二)奖惩整改机制 执行情况、检查结果与评优、晋升、薪酬相挂钩;针对检查过程中发现的问题,检查组会发出限期整改通知书,并对相关问题进行二次检查。 三、财务管理内控制度在建设和执行中存在的问题、原因及整改计划 1.财务管理内控制度有待进一步完善和细化,提高制度的可操作性。 目前,财务管理内控制度基本框架已经搭建,但由于整合期工作艰巨复杂,时间较短,各系统、各部门、各工种、各岗位还需使相关

《内部控制自我评价管理办法》

内部控制自我评价管理办法(试行) 目录 第一章:总则 第二章:内部控制自我评价组织体系 第三章:内部控制自我评价内容 第四章:内部控制自我评价程序和方法 第五章:内部控制缺陷分类 第六章:内部控制缺陷认定标准 第七章:内部控制自我评价报告 第八章:内部控制缺陷认定程序 第九章:内部控制文档记录与保管 第十章:附则 第一章总则 第一条为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行,促进公司内部控制目标的实现,达到监管机构对公司内部控制的要求,公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况,揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定,制定本办法。 本办法中所称的公司包括下设全资子公司。

第二条本办法所称内部控制自我评价,是对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告 的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价应遵循的原则: (一)全面统一原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动 的全过 程,涉及所有部门和岗位;评价的准则、程序和方法应保持 一致。 (二)独立性原则。评价应由公司及各控股、参股公司内 部审计 机构、内部审计人员独立进行。 (三)公正性原则。评价应以事实为依据,以法律法规为 准则, 客观公正,实事求是的揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。 (四)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上, 关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (五) 及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。 第二章内部控制自我评价组织体系第四条董事会认定内部控制重大缺陷,并审定重大缺陷 和重要缺 陷的整改意见,对在督促整改中遇到的困难进行协调,并对内部控制自我评价报告的真实性负责。 第五条总经理是内部控制自我评价工作的负责人,审定 内部控 制自我评价方案,听取内部控制自我评价报告。 第六条审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作, 评价实施 时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组,也可以委托中介机构实施内部控制评价。 第七条各单位部门结合日常掌握的业务情况,开展本部 门的内

企业内部控制自我评价报告

企业内部控制自我评价报告 一、董事会对内部控制报告真实性的声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、内部控制评价工作的总体情况 2010 年,中国远洋控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》,建立的内部控制体系的基础上,重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》,制定《内部控制建设总体方案》,并完成了第一阶段内控诊断评价工作,同时按照《企业内部控制评价指引》要求,提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制,并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作,为 2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。 按照《企业内部控制评价指引》要求,本公司在已有内部控制风险管理的基础上,进一步深化内部控制体系建设,完善内控评价机制,制定了《内部控制评价报告 2010 模版》,并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作;下一步还将依据内控评价和整改结果,结合公司治理理论,以《企业内部制评价指引》为基础,以本公司战略目标为导向,通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任,同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内部控制框架,提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展,公司于 2010 年 12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会,在总部成立了内控领导小组,指导内控评价的开展,并对最终评价结果进行审核,在领导小组下设立了内控工作小组,全面负责内部控制评价的实施过程,同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组,总部各部门都指定了内控评价工作联络员,配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中,本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训,下发了内控评价调问卷,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试,形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内

内部控制自我评价报告

厦门三维丝环保股份有限公司 内部控制自我评价报告 本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺内部控制自我评价报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并保证所披露信息的真实、准确与完整。 一、公司基本情况 厦门三维丝环保股份有限公司前身为成立于2001年3月的厦门三维丝环保工业有限公司(“三维丝有限”),2009年3月三维丝有限整体变更为股份有限公司。 (一)公司经营范围:生产、加工、批发、零售空气过滤材料、液体过滤材料、袋式除尘器配件和环保器材;环保工程技术研发、服务和咨询;生产、批发、零售工业用纺织品;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 (二)公司主营产品:袋式除尘器所需的高性能高温滤料,包括滤毡系列和滤袋系列。 (三)产品应用领域:火力发电、水泥、钢铁冶炼、垃圾焚烧、化工等行业。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]100号文核准,公司于2010年2月首次公开发行人民币普通股(A股)股票1,300万股,2011年6月增发普通股(A股)股票49.6万股,发行后总股本5,249.60万股。2012年3月因权益分派(10转8派1),公司总股本增至9449.28万股。2012年7月因回购并注销股权激励限制性股票89.28万股,公司总股本减少至9,360万股。 公司股票于2010年2月26日起在深圳证券交易所创业板上市交易,股票代码:300056。 二、公司内部控制综述

在董事会、经理层及全体员工的共同努力下,公司已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系,从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。 2012年度,公司参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定,坚持以风险导向为原则,结合本公司的经营管理实际状况,对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司进一步加强覆盖总公司、分公司及子公司的自我评估体系建设,持续组织各单位对内控设计及执行情况进行系统的自我评价,评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求,对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价。 三、对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评估情况 (一)内部环境 1、组织架构 公司按《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司章程指引》等法律法规的要求,建立起规范的公司治理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,公司法人治理结构健全,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司组织结构如下:

2018年年度内部控制自我评价报告

2018年年度内部控制自我评价报告 上海纳尔实业股份有限公司全体股东: 为加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,防范和控制公司面临的各种风险,保护股东的合法权益,上海纳尔实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,公司对截至2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了自我评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

部门内部控制自评及缺陷整改报告

xxxxx内部控制自评及缺陷整改报告 根据内部控制自查工作安排,结合设计研究所(以下简称:设研所)的控制目标和管控重点,我们对截至2013年12月31日的内部控制有效性进行了自查。 一、 2013年度设研所内部控制体系建设 本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作,共分为3个小组,由组长进行分组管理体系建设,小组依据各自项目分工开展各自工作。 内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核,再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。 内部控制体系建设包括以下几个方面: (1)进行内部培训,营造良好的内控气氛,包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作氛围。 (2)研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面,进行明确组织职责、合理分工、责任落实,使各个员工能够各司其职,互相配合,共同实现整体使命和目标。 (3)技术专业按电气行业的特征,将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、流程管理、市场管理。 (4)研究所为技术开发、产品开发两大开发系列,并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通,分清了战略侧重点,分清了各专业职能的分工,又明确了管理职责,扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。 二、本部门内部控制评价的依据 本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,依据总厂《内部控制评价暂行办法》,结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标,对本部门截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容 本部门严格按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,依据总厂《内部控制评价暂行办法》,结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标,对本部门截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 (一)内部控制评价包括以下工作程序: (1)成立评价工作组,制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组,制定评价工作方案。评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。 (2)发布评价通知。评价通知包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。 (3)开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作,按要求编制内部控制自我评价报告,在规定时间内报送评价工作组。 (4)开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工,综合运用个别访谈,记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。 (5)汇总评价结果,编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组对评价工作底稿进行了汇总分析,,编制内部控制缺陷汇总表。 (6)制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表,按职责分工制定了缺陷整改方案。 (7)编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价,编制内部控制评价报告。 (8)内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施,有内部控制部门对内

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