K/3财务系统培训资料
课程安排：
流程图：
K/3财务各子系统之间的数据流程图
培训内容：
●K/3系统应用方案的设计
●K/3系统初始数据的处理
●K/3系统的日常使用
练习一：建帐
目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。
（注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）
（一）新建公司机构及帐套
1、公司机构代码：01
2、公司名称：广东非凡（yygt ai djd my）
3、帐套号：01.01
4、帐套名：非凡工业（djd my a og）
5、帐套类型：工业企业
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\
（二）设置帐套参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng）
2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB
3、帐套启用期间：2002年01月01日
提示：以上练习不需做，回去以后可在公司服务器上进行操作。
（三）添加用户（步骤：系统设置→用户管理：用户名→认证方式→用户组→授权(仅限于一般用户)
练习二：帐套初始化
目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。
步骤：
一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)（基础资料→公共资料→科目→“文件”菜单）
二、设置总帐系统参数（系统设置→总帐→系统参数）
设置“本年利润”科目代码
对以下帐套选项打“√”： 1、启用往来业务核销
2、新增凭证自动填补断号
三、系统资料维护（基础资料→公共资料）
（二）增加凭证字为“记”字。
（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：
（2）新增“部门”资料：
（六）会计科目维护（基础资料→公共资料→科目）
说明：会计科目的设置分四种情况
A．一般的会计科目设置
B．核算外币的会计科目设置
C．挂接核算项目的会计科目设置
D．数量金额式会计科目设置
注意：
●无进销存模块的，以新增方式设明细科目，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位组和计量
单位。
●添加物料前应先设置好存货类的会计科目，再去增加具体的“物料”，否则科目设置将会出错！
（2）会计科目的修改：
操作要点：
(1)设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级
科目要设为核算所有币别。
(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，
而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。
(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加
具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，设置存货类科目时不需设置数量金额辅助核算,存货出入库成本可通过购销存模块进行核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4)对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、
往来对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；
已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。
(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一
项即可。
（七）新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组: 01 材料
02产品
注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入（系统设置→初始化→总帐→初始数据录入）
注意：如建帐日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可；如建帐日期为2-12月当中的任意个月，（如9月）则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额，损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余额几个数据。
注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。
操作要点：
①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。（初始数据录入→“文件”菜单→结束初始化）
注意：如果试算结果不平衡，则系统不允许结束初始化；
结束初始化、反初始化的操作都是只有系统管理员才可以做。
练习三：总帐日常帐务处理练习
目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作
要求：①根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；
②进行往来业务核销；
③利用自动转帐功能结转有关费用；
④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。
资料：
一、录入记帐凭证（财务会计→总帐→凭证处理→凭证录入）
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：提现 (rj gm)
借：现金10,000
贷：银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)
借：应付帐款-恒星120,000
贷：银行存款-建行120,000
要点：记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：赊销产品 (mwfi qie utkk)
借：应收帐款-宏基公司60,000
贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料（esmq sfou）
借：原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：银行存款-建设银行70,000
要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
摘要：收到投资 (nhgc rmuq)
借：银行存款-中行20,000*8.46 169,200
贷：实收资本169,000
资本公积200
要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日，支付本月通迅费。
摘要：支付通讯费 (fcwf ceyn xjm)
借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500
-通讯费∕销售二部∕刘红400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷：现金1,200
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：收回前欠货款（nhlk uej qw wxm ffi）
借：银行存款-建行60,000
贷：应收帐款-宏基公司60,000
要点：注意选择相应的客户名称。
录入记帐凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：
点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
在“凭证查询”处操作时注意：
●“凭证查询”处可进行几乎所有与凭证有关的操作
●对凭证作修改、删除、审核等有关操作时，一定是选中该张凭证后，点击工具栏的相关按钮
●对凭证作了新增、修改、删除等有关操作后，一定要刷新
注意：凭证的审核与制单不能由同一人操作；
凭证的反审核人与审核人必须为同一人。
修改凭证的方法：（1）红字冲销、补充登记
（2）反结帐→反过帐→反审核→修改
二、凭证其他相关操作及帐簿查询(财务会计→总帐)
说明：系统支持帐-证-表的一体化查询，即从科目余额表可查看明细帐及总帐；总帐可查看明细帐；从明细帐可查看凭证。
注意：
●建立多栏帐时，使用自动编排即可；
●查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别；
●查看核算项目组合表时，应结合会计科目核算项目设置情况，只能组合两个核算项目类别，不可多亦
不可少。
要求：
1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。（财务会计→总帐→凭证处理→凭证查询、过帐）
2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类帐、明细帐等。
5、查看管理费用多栏式明细帐。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
三、往来管理
注意：如已有应收应付系统的，往来业务管理只需在应收应付处做即可；如无，并要在总帐系统进行往来业务核销、往来对帐及帐龄分析工作的，必须做两处设置：
●“维护”→“系统参数”→“总帐”→“启用往来业务核销”；
●科目维护处，将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算，并在“往来业务核算”处打“√”
要求:
①利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。
②查看往来对帐单及帐龄分析表。
四、制作几张自动转帐凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)
转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证
1-12 管理费用-办公费自动判定转入 100%
待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出 100% 包含
公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）
注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：计提短期借款利息（yf rj tdad waj ffi tjth）
转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证
1-6 财务费用-利息自动判定按公式转出 100%
预提费用自动判定转入 100% 包含
公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐
港币：期末汇率：1.06
美元：期末汇率：8.47
2、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）
3、将结转损益的记帐凭证过帐
4、期末结帐
注意:
●结帐前应将所有凭证过帐；
●只要有授权，任何人都可以结帐，但反结帐的操作只能由系统管理员来完成；
●网络用户结帐时如遇冲突，可通过“开始”→“程序”→“K/3系统”→“系统工具”→“网络控制
管理工具”清除任务。
报表系统练习
目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：①查看资产负债表及损益表；
②根据要求制作自定义报表。
资料：
（财务会计→报表）
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
步骤：
1、打开报表模板
2、报表另存
注意：通常进入具体报表界面后，要将报表切换到显示数据的状态，通过“数据”菜单里的“报表重算”功能让系统自动从当前帐套中取到当月帐务数据重新计算、显示，否则在报表界面里将看不到数据或看到的不是本月的报表数据。
3、报表查询常用功能介绍
A 冻结行列（“格式”菜单→“表属性”→“冻结行/列”）
B 查看以前期间报表（“工具”菜单→“公式取数参数”→设年月时间→报表重算）
C 记帐凭证过帐前查看报表（同上）
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
（一）表体固定内容及表格页眉、页脚的定义
1、制作表体，输入报表的固定内容
2、设置报表属性——设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项（“格式”菜单→“表属性”）
报表日期取数函数为：RPTDATE，在页眉页脚编辑处的“其它”按钮带出！
3、设置单元属性——字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定（“格式”菜单→“单元”属性）
4、设置行列属性——设置宽度、文本对齐、数字格式
使用“自定义报表”时注意：查询有关报表时，系统只显示表体内容而不显示表头和表尾，只有“打印预览”时才将表头、表尾显示出来。
（二）公式设置：
设置要点：
1、帐上取数ACCT：可用于从总帐系统帐簿上取数
A.从单个帐上取数：ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）
B.从多个帐上取数：
（1）从连续的几个帐上取数：用冒号来连接。
例：货币资金：ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）
（2）从不相连的几个帐上取数：用加号连接。
例：应收帐款：ACCT(“113”,“JC”，“”，0，0，0)+ACCT（“204”，“JC”，“”，0，0，0）
C.取年初数时：注意定义取数起止期间为一月。
例：现金年初数：ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）
D.取下设核算项目的会计科目数据时：注意选核算项目类别及具体的核算项目代码。
例：应收帐款-A公司年初数：ACCT(“113∣客户∣01.01”，“”，0，1，1，“”)
E.取损益类科目数时：本月发生额的取数类型为“SY”；本年累计数的取数类型为“SL”。
例：管理费用本期发生额：ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）
管理费用本年累计数：ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）
2、求和函数SUM：可用于对表格单元数据求和。
举例：
A.从几个相连续的单元格取数：用冒号点连接。
例：对B2至B6单元格里的数据进行求和：SUM（B2：B6）
B.从间隔的单元格取数：用逗号连接。
例：对B2、B4、B6单元格里的数据进行求和：SUM（B2，B4，B6）
注意：所有标点都是英文状态的!
3、利用复制功能定义公式：先将报表切换至“显示公式”状态，选中要复制的公式后，将鼠标放置于单元格右下角，当出现“填充”字样时，按鼠标左键拖动至所要单元格，再放开即可。
具体公式：
现金年初数: ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）
现金期末数: ACCT（“101”，“Y”，“”，0，0，0）
货币资金年初数: ACCT（“101：109”，“C”，“”，0，1，1）
货币资金期末数: ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）
应收帐款-长城公司年初数: ACCT(“113∣客户∣01.01”，“C”，“”，0，1，1)
应收帐款-长城公司期末数: ACCT(“113∣客户∣01.01”，“Y”，“”，0，0，0)
管理费用本期发生额: ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）
管理费用本年累计数: ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）
合计栏：SUM
报表日期取数函数：RPTDATE
简表
tuj ge
单位名称：广东非凡工业有限公司单位：元
ujwu qmgm w: fyf y tp: rmhj ge w:
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表(“工具”菜单中)
特殊功能介绍
1、表间取数函数REF_F：可用于从有关报表中取数。
举例：
例：取资产负债表里C3单元格的数据：REF_F（“资产负债表”，“C3”，1）
2、多帐套取数：用于对同一中间层里的帐套进行跨帐套的帐上取数操作。集团公司可利用此功能进行简单的的子公司间报表汇总工作，但此前要先做好连接帐套的工作。其具体操作步骤为：“工具”菜单→“多帐套管理”→“新增”按钮。
3、批量填充：此功能可用于成批设定报表取数公式，提高自定义报表的制作速度，快速根据用户需求生成内部管理报表。其具体操作为：
“新建报表”→“工具”菜单→“批量填充”
按住
“单元格”的作用类似替换符，对于所有可变的项目，通过单元格来进行指定，报表参数将可以直接引用单元格中的值，进行相应的公式的计算。
货币资金表
单位名称:广东非凡工业有限公司单位:元
2001-01-31
现金流量表系统练习
一、建立报表方案（财务会计→现金流量表→“系统”菜单→报表方案）
二、编制现金流量表
制作分七步走：(黑体字为相关按钮文字)
1、设定报表时间
2、指定现金科目
3、修改报表项目
4、提取凭证
5、T形帐分析（针对主表进行的分析）
6、附表二分析（针对附表中“将净利润调节为经营活动的现金净流量”的分析）
7、生成现金流量报表
注意：附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”系统不能分析，必须由客户自己手工指定。
衡量报表正确性的两个等式：
T形帐当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差
附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量
现金管理系统练习
目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法
要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
②录入现金日记帐，进行库存现金盘点、现金对帐
③录入银行存款日记帐、银行对帐单记录，进行银行存款对帐、编制银行存款余额调节表；
④进行现金管理系统期末扎帐。
资料：
一、初始数据录入（系统设置→初始化→现金管理→初始数据录入）
步骤：1、引入科目(只有科目属性为现金类或银行存款类的科目才能引入出纳系统)
2、录入或引入现金、银行存款科目余额
3、试算平衡
4、结束初始化
注意：结束初始化、反初始化的操作都有可通过授权来进行
要求|：
1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；
2、从总帐系统引入2002年1月1日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2002年1月1日。操作要点：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总帐系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
二、现金处理（财务会计→现金管理→现金）
注意：登记现金日记帐有三种方法
A 复核记帐方式登帐（总帐数据处）
B 用新增方式登帐（进入现金日记帐界面处录入）
C 从总帐引入现金日记帐（总帐数据处）
练习：1、登记现金日记帐：（从总帐引入）
2、进行1月31日的库存现金对帐。
三、银行存款处理（财务会计→现金管理→银行存款）
注意：登记银行日记帐同样也是以上三种方法
练习：1、登记银行存款日记帐：（从总帐引入）
2、录入银行对帐单
3、进行建行帐户的银行对帐
要点：对账方法有两种：
A 自动对帐（可设定系统按业务的结算方式、结算号、结算日期等条件自动进行对帐）
B 手工对帐（用户自行选择可勾兑的记录进行对帐）
注意：不管哪种方法，都要在之前进行对帐设置（“编辑”菜单）
4、生成银行存款余额调节表。
固定资产管理系统练习
目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
要求：①对固定资产系统进行初始化；
②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；
③期末计提折旧，进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。
资料：
一、设置系统参数（系统设置→系统设置→固定资产管理→系统参数）
系统参数设置：①与总帐系统相连；
②允许改变基础资料编码。
操作要点：
固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料（财务会计→固定资产管理→基础资料）
（一）变动方式类别增加
操作要点：
1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中
的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
2、已使用的固定资产变动方式不能删除。
（二）卡片类别管理
（三）存放地点
三、初始数据录入（财务会计→固定资产管理→业务处理→新增卡片）
操作要点：
1、入帐日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、
核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
8、
四、结束初始化（系统设置→初始化→固定资产→初始化）
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的
注意：结束初始化及反初始化的操作只有系统管理员才能做
本小节回顾：（操作流程）
（一）系统设置（系统设置→系统设置→系统参数）
（二）基础资料（财务会计→固定资产→基础资料）
1、变动方式类别
2、卡片类别管理
3、存放地点
（三）初始数据录入（财务会计→固定资产→业务处理→新增卡片）
（四）结束初始化（系统设置→初始化→固定资产→初始化）
五、日常业务处理（财务会计→固定资产管理→业务处理→变动处理）
（一）新增固定资产：
操作要点：
1、在新增卡片时，入帐日期只能是当前或以后期间的时间。
2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，
该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息；也可使用拆分卡片方式做
（二）减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
操作要点：
1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清
理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；
2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；
3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。
（三）固定资产其他变动：
1月25日将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
操作要点：
1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个
项目变动；
2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。
（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。
操作要点：
1、生成记帐凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选
择“是”可打开凭证进行修改保存即可；
2、如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去选；
3、固定资产系统所生成的记帐凭证会自动传递到总帐系统。
（五）查看固定资产清单等各种帐表。
操作要点：
1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；
2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式
小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。
本小节回顾：（日常处理操作流程）
1、新增固定资产（财务会计→固定资产“业务处理”模块→“变动处理”）
2、减少固定资产（财务会计→固定资产“业务处理”模块→“变动处理”）
注意：减少固定资产的卡片只能回到清理界面删！
3、固定资产其他变动（财务会计→固定资产“业务处理”模块→“变动处理”）
4、固定资产凭证制作（财务会计→固定资产“业务处理”模块→“凭证管理”）
A按单生成凭证:一张固定资产卡片只做一张凭证
B汇总生成凭证：多张固定资产卡片做一张凭证（按Shift或Ctrl键选择）
5、固定资产帐、单“统计报表”、“管理报表”模块
六、期末处理（财务会计→固定资产管理→期末处理）
1、输入本月工作量2000公里。
2、计提固定资产折旧。
3、利用“自动对帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。
4、期末结帐。
注意：固定资产系统的期末结帐只要有授权任何人都可以做，但反结帐的操作只有系统管理员才能做
操作要点：
1. 一旦结帐，对于已结帐会计期间的业务将不能再进行修改和删除。
2. 如需对已结帐期间业务进行修改，可通过按住
工资管理系统练习
目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法
要求：①对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；
②设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算
③计算个人所得税、分配工资费用
④查看各种工资报表，结帐。
资料：
一、建立工资类别方案（人力资源→工资管理→类别管理→新增类别）
类别名称：全体员工
是否多类别：否
币别：人民币
操作要点：
设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。
二、系统参数设置（系统设置→系统设置→工资管理→系统参数）
系统参数：要求结帐与总帐期间同步。
三、设置（人力资料→工资管理→设置）
（一）导入或新增部门资料：
操作要点：
1、如果用户已在总帐系统中添加了部门资料，可从总帐系统导入部门信息；
2、总帐导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它
工资类别里进行引入。
3、部门信息一旦使用，不能进行修改操作。