一、单项选择题
1．随着居民收入的提高，居民所面临的边际税率也上升，这称作（ B ）
A. 累退税率
B. 累进税率
C. 平均税率
D. 人头税
2．已经确立的政府预算由（ A ）负责执行。
A. 政府
B. 财政部门
C. 立法机构
D. 审计机构
3．1994年我国实行了（ C ）
A. 利改税
B. 增值税改革
C. 分税制改革
D. 营业税改革
4．下列属于财政消费支出的有（）
A. 债务利息支出
B. 科学文化支出
C. 基础产业建设支出
D. 自然垄断行业支出
5．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的是（ B ）
A. 公共产品的存在
B. 公共产品供给的低效率
C. 自然垄断
D. 社会分配不公
6．下列哪种现象属于逆向选择问题（ A ）
A.购买旧车
B. 购买汽车保险
C. 房屋装修
D. 汽车维修
7．囚徒困境描述了私人提供公共品的（ A ）情形
A. 悲观
B. 乐观
C. 现实
D. 以上都不是
8．我国增值税的一般税率为（ A ）
A. 17%
B.13%
C. 6%
D.4%
9．财政对公共企业的投入主要包括三种形式：直接投资、贷款和（ A ）
A.补贴
B. 出口退税
C. 股权
D. 利税
10．随着居民收入的提高，居民所面临的边际税率也上升，这称作（ B ）
A. 累退税率
B.累进税率
C. 平均税率
D. 人头税
11．（ B ）提出了平等、确实、便利和节约的税收四项原则
A. 瓦格纳
B.亚当·斯密
C. 穆勒
D. 萨伊
12．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的是（ B ）
A. 公共产品的存在
B. 公共产品供给的低效率
C. 自然垄断
D. 社会分配不公
13．已经确立的政府预算由（ A ）负责执行。
A. 政府
B. 财政部门
C. 立法机构
D. 审计机构
14．现代政府预算最初产生于（ B ），是市场和资本的产物
A. 美国
B.英国
C. 荷兰
D. 法国
15．下列税种中属于行为税的是（ C ）
A. 遗产税
B. 消费税
C. 筵席税
D. 土地税
16．下面哪一项不属于公共选择理论方法论的三要素之一（ C ）
A．个人主义 B．经济人假设
C．政治民主制 D．交易政治
二、判断题
1、宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物，市场本身无力解决（对）
2．所得税在公平方面的调节作用优于商品税（对）
3．中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的（对）
4．公共产品一定要由政府提供（错）
5．一般来说，课税范围越宽广，越难税收转嫁；反之，容易转嫁（错）
6．流转课税不存在税负转嫁问题，征收方便，易于管理（错）
7．社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征（对）
8、一般来说，财政补贴的暗补方式比明补方式具有更高的补贴效率（错）
单选
1、财政分配的主体是（A ）
A.社会
B.国家
C.市场
D.企业
2、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）
A、税收收入
B、国有资产收益
C、债务收入Ｄ，公共收费 E、其他收入
3、生产效率的实现要求任意两种商品的( A)相等。
A.边际转换率
B.边际成本
C.边际替代率
D.边际效用
4、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。
Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型Ｅ、增长型
5、我国现行个人所得税实行( A )
Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度E、源泉扣缴制度
6、在经济衰退时期，财政政策的内容是（B ）
A.税收减少，政府支出减少
B.税收减少，政府支出增加
C.税收增加，政府支出减少
D.税收增加，政府支出增加
7、实行“以支定筹”、“略有积累”原则的社会保险资金筹资模式是（ C ）. 现收现付式 B.完全基金式 C.部分基金式 D.公积金制
8、历史上最早出现的财政范畴是（ C ）
Ａ公债 B、规费 C、税收 D、国家预算Ｅ、国有资产
9、税收占国民生产总值的比率表示的是（C ） A、企业税收负担率 B、个人税收负担率 C、宏观税收负担率D、综合税收负担率Ｅ、行业税收负担
10、从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是（ D）。 A.设立偿债基金 B.依赖财政盈余 C.通过预算列支 D.借新债还旧债
1、在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ）
A.基础产业提供的服务
B.科学研究
C.义务教育
D.行政与国防提供的服务
2、财政分配的主要对象是（D ）
A.社会总产品价值
B.劳动价值
C.必要劳动产品价值
D.剩余产品价值
3、按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（ B ） A、农业 B、工业 C、交通运输业 D、商业及服务业
4、经济稳定的关键在于( C)
A.充分就业
B.物价稳定
C.社会总供给和总需求的均衡
D.国际收支平衡
5、对农业科学研究承担主要责任的应当是（ B ）
A.农民
B.政府
C.社会
D.农业企业
6、财政补贴最主要的分类方法是（ D ）
A.按补贴对象分类
B.按补贴环节分类
C.按补贴性质分类
D.按补贴目的分类
7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ）
A、比例税率
B、累进税率
C、定额税率
D、边际税率
E、定额税率
1、在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ）
A.基础产业提供的服务
B.科学研究
C.义务教育
D.行政与国防提供的服务
2、财政分配的主要对象是（D ）
A.社会总产品价值
B.劳动价值
C.必要劳动产品价值
D.剩余产品价值
3、按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（ B ） A、农业 B、工业 C、交通运输业 D、商业及服务业
4、经济稳定的关键在于( C)
A.充分就业
B.物价稳定
C.社会总供给和总需求的均衡
D.国际收支平衡
5、对农业科学研究承担主要责任的应当是（ B ） A.农民 B.政府 C.社会 D.农业企业
6、财政补贴最主要的分类方法是（ D ） A.按补贴对象分类 B.按补贴环节分类
C.按补贴性质分类
D.按补贴目的分类
7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ）
A、比例税率
B、累进税率
C、定额税率
D、边际税率
E、定额税率
8、税收的纵向公平是指（ C ）
A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境
B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收
C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收
D、收入的公平分配
9、公债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（ A ）。
A. 按举债形式
B. 按期限长短
C. 按发行主体
D. 按公债用途
10、目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债券。（ A ）
A.一
B.二
C.三
D.十
1、经常预算的收入形式主要是（ A ）。
A.税收收入
B.债务收入
C.企业收入
D.事业收入
2、财政支出中的行政管理支出是指（ A）
A.国家权力机关和行政管理机关的经费支出
B.行政国防支出
C.社会发展支出
D.社会保障支出
3、财政分配的最基本特征是（ C ）
A.强制性
B.无偿性
C.国家主体性
D.公共性
4、从社会总产品价值的构成来看，财政收入主要来自（ C ）
A、C部分
B、V部分
C、M部分
D、V+M部分
5、社会保障体系的第三层次是（ C ），用以满足人们改善和提高生活质量的需要。
A、社会救济
B、社会保险
C、社会福利 D 、商业保险
1、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？( D )
A.保护社会不受外国侵略
B.保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待
C.提供某些公共机构和公共工程
D.调节社会收入分配的差距
2、资本预算的收入形式主要是（ C ）。
A.税收收入
B.企业收入
C.债务收入
D.事业收入
3、国防科研事业费属于（ C ）安排的支出
A.地方预算
B.行政管理支出
C.国防支出
D.科技支出
4、下列属于财政现象的是（B ）
A.企业引进外资
B.企业购买公债
C.企业发行股票
D.企业购买金融债券
5、将财政支出划分为购买支出和转移支出，是按（ B ）分类。
A.政府职能
B.经济性质
C.具体用途
D.受益范围?
6、改革开放以来，我国财政收入相对规模的发展趋势是（D ）
A、持续增长
B、持续下降
C、首先持续增长，然后持续下降
D、首先持续下降，然后持续增长
7、把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）
A、税收曲线
B、洛伦兹曲线
C、收益曲线
D、拉弗曲线
E、瓦格纳法则
8、从税收的经济性质看，税收与利润、利息、地租等范畴不同的是（ D ）
A、税收体现财政收支关系
B、税收体现国家与有关方面的借贷关系
C、税收体现国家与有关方面的多边关系
D、税收体现国家与有关方面的双边关系
9、对经济效率的不利影响最小的税种是（ A ）
A、所得税
B、商品税
C、消费税
D、增值税
E、营业税
10、投资者在金融市场上通过竞拍来购买公债，这是属于（ C ）。
A.承购包销方式
B.委托出售方式
C. 公募招标方式
D.行政分配方式
1、古典学派的经济学家对于政府财政预算行为准则的解释，可概括为（ A ）。
A.年度预算平衡论
B.周期预算平衡论
C.功能财政论
D.凯恩斯主义
2、科学教育文化卫生事业提供的服务主要是（ C ）
A.私人产品
B.公共产品
C.混合产品
D.私人产品与公共产品
3、古典财政学的创始人是（ C ）
A、威廉.配第
B、魁奈
C、亚当.斯密
D、大卫.李嘉图
4、将财政支出划分为维持性支出、经济性支出和社会性支出，是按（ A ）分类。
A.政府职能
B.经济性质
C.具体用途
D.受益范围?
5、提高折旧率对财政收入的影响是（ A ）
A、减少财政收入
B、增加财政收入
C、财政收入不变
D、无法确定
6、紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（ D ）
A.扩大财政赤字和收紧信贷规模
B.减少财政赤字和收紧信贷规模
C.
扩大财政赤字和扩张信贷规模 D.减少财政赤字和扩张信贷规模
7、税负转嫁最普遍的形式是（ A ）
A.前转
B.后转
C.税收资本化
D.消转
8、政府课税会影响商品比价关系，从而改变纳税人经济行为的税收效应被称之为（ B ）
A、收入效应
B、替代效应
C、投资效应
D、储蓄效应
E、劳动供给效应
9、下列公共收费项目中，属于使用费的项目是（ A ）
A.高速公路通行费
B.工商执照费
C.药品生产许可证费
D.电话费
10、20世纪80年代初期我国公债的发行方式主要是（ C ）。
A.地方承购包销
B.委托出售
C.行政分配
D.中央银行承购包销
1、政府调节农产品价格的原因是，农产品市场是（ A ）。
A.发散型蛛网市场
B.收敛型蛛网市场
C.封闭型蛛网市场
D.完全竞争市场
2、公共投资范围的拓展，与（B ）的理论有关。
A.斯密
B.凯恩斯
C.科斯
D.诺思
3、政府扶持教育事业的首要内容应当是（C ）
A.高等教育与义务教育
B.职业教育与义务教育 B.全民义务教育 D.全民义务教育与中等教育
4、现代西方财政学的创始人是( A )
A、凯恩斯
B、萨缪尔森
C、阿罗
D、布坎南
5、转移性支出主要体现的财政职能是( B )
A.资源配置
B.收入分配
C.经济稳定
D.经济增长
6、现代财政预算最早出现于（ B ）。
A. 德国
B. 英国
C. 美国
D. 日本
7、以纳税人在一定时期的收益或所得额为课税对象的税类是（ B ）。Ａ、流转税Ｂ、所得税Ｃ、资源税类Ｄ、财产税Ｅ、行为税
8、我国税制结构模式属于( A )
A、以流转税为主体的复合税制结构模式
B、以所得税为主体的复合税制结构模式
C、以流转税和所得税并重的复合税制结构模式
D、以资源税为主体的复合税制结构模式
E、以财产税为主体的复合税制结构模式
9、当年公债发行总额 / 当年财政支出总额×100%= （ C ）。
A.公债负担率
B.偿债率
C.公债依存度
D.借债率
10、在市场经济条件下，中央与地方收支划分的方法通常采用（ B ）
A.统收统支
B.分税制
C.分级包干
D.包税制
1、消费型增值税的特点是（A ）
A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除
B、不允许扣除任何外购固定资产的价款
C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
D、以上都不是
2、购买性支出主要体现的财政职能是( A )
A.资源配置
B.收入分配
C.经济稳定
D.经济增长
3、总支出－（经常收入＋债务收入）＝（C ）。
A.原始赤字
B.软赤字
C.硬赤字
D.总预算赤字
4、文化事业因其典型的消费性质，（ B ）
A.应当完全由市场来提供
B.在政府财政支出中占有的比重不大
C.不应当由政府财政来扶持
D.应当完全由政府来提供
5、从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ A ） A、高B、低 C、相等 D、无法判断
1、当社会总供给大于社会总需求时，应采取（ B ）
A.大于支出的结余政策
B.支出大于收入的赤字政策
C.收支平衡的中性政策
D.收支相等的平衡政策
2、具有典型意义的市场类型是：( A )
A.完全竞争市场
B. 完全垄断市场
C.垄断竞争市场
D.寡头垄断市场
3、从理论上讲，增值税中的增值额是指（D ）
A、V部分
B、M部分
C、C+V+M部分
D、V+M部分
4、财政补贴属于( D )
A.购买支出
B.一般利益支出
C.消费性支出
D.转移支出
5、作为财政收入核心依据的是（ A ）
A.政治管理权
B.公共资产所有权
C.固有资产所有权
D.公共信用权
6、财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）。
A.增量预算
B.单式预算
C.零基预算
D.复式预算
7、在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是（ A ）
A、税率
B、超征点和负征额
C、减免税
D、附加和加成
E、课税对象
8、税收制度中的征税对象是指（ C ）
A、交纳税款的主体
B、应纳税额
C、征税的依据
D、税源
E、税率
9、摊位费属于( B )
A.检验费
B.交易行为管理费
C.资格审查收费
D.裁定性收费
10、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（ D ）。
A.税收
B.规费收入
C.国有资产收入
D.公债收入
1、经济学家用来说明收入状况的图形是( A )
A.洛沦兹曲线
B.拉弗曲线
C.生产可能性曲线
D.无差异曲线
2、能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（ A ）
A. 内在稳定器
B. 乘数效应
C. 奖抑效应
D. 货币效应
3、完全竞争市场隐含的特征有：( B )
A.生产和消费中存在外部经济
B.消费者和生产者都具有完全信息
C.
进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济
4、我国增值税的计征方法是（ C ）
A、加法
B、实耗扣税法
C、购进扣税法
D、累计法
E、减法
5、在财政分配中，购买支出的实现( A )
A.可以换回等价的商品和劳务
B.不换回等价的商品和劳务
C.会直接
增加全体社会成员的收入 D.会增加全体社会成员的福利
6、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（ A ）。 A. 单式预算B.增量预算 C.复式预算 D.零基预算
7、我国社会保障制度的核心内容是（ C ）
Ａ、社会救济Ｂ、社会福利Ｃ、社会保险Ｄ、社会公平
8、为了听取社会公众对政府收费订价的意见，应该建立什么制度( A )
A.价格听证
B.价格审批
C.价格检查
D.价格预测
9、将公债划分为中央公债和地方公债，其划分标准是按照（ B ）。
A. 举债方法不同
B. 举债主体不同
C. 流通与否
D.发行区域不同
10、由中央政府发行的公债，称为（ B ）。
A.公债
B.国债
C.内债
D.外债
1、目前我国财政收入的最主要形式是（ A ）
A、税收收入
B、企业收入
C、债务收入
D、事业收入
E、国有资产收益
2、基尼系数在( B )时为收入分配的最佳状态。
A.0.2
B.0.3
C.0.3～0.4
D.0.4
3、交换效率的实现要求任意两种商品的( C )相等。
A.边际转换率
B.边际成本
C.边际替代率
D.边际效用
4、在下列税种中属于对行为课税的税种是（ C ）
A、增值税
B、消费税
C、证券交易税
D、所得税
E、财产税
5、我国的预算批准权力机构是（ D ）。
A. 各级政府
B.国务院
C.各级财政部门
D.各级人民代表大会
6、扩张性财政政策可通过以下方式达到（ B ）
A.减少政府支出或增加税收
B.增加政府支出或减少税收
C.只能减少政府支出
D.只能增加税收
7、BOT投资方式指的是：（ B ）。
A.建设、转让、经营
B.建设、经营、转让
C.转让、建设、经营
D.经营、转让、建设
8、只产生收入效应不产生替代效应的补贴方式是（ D ）
Ａ、对生产环节补贴Ｂ、对流通环节补贴Ｃ、暗补Ｄ、明补
9、罚款是政府的一种何种收费。( C )
A.专项筹集性收费
B.事业服务性收费
C.行政性收费
D.行为特许性收费
10由财政部门直接与公债认购者举行一对一谈判出售公债的发行方式,称为（D）
A.委托出售方式
B.公募招标方式
C.承购包销方式
D.直接出售方式
多项选择题
1、影响财政收入规模的因素有（ ABCDE）
A、经济发展水平
B、经济周期循环与宏观经济调控
C、价格变动
D、政府的职能及范围
E、技术进步
2、完全竞争市场必须同时满足：( ABCD )
A.有足够多的买者和卖者
B.产品是同质的
C.能自由进入和退出该行业
D.生产者和消费者具有完全信息
E.没有政府管制
3、财政支出规模的度量指标有( ABCD )
A.财政支出率
B.财政支出增长率
C.年度财政支出总额
D.财政支出占GDP的比率
E.各级政府转移支出总额
4、影响财政支出规模的微观因素有( BCDE )
A.财政收入总量
B.公共需求的收入弹性
C.人口规模和结构
D.公共商品质量
E.相对价格效应
5、我国个人所得税对下列所得实行累进税率（ ABDE ）
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.承包、承租经营所得
E.个体工商生产经营所得
6、无竞争性而有排他性的商品是( ACD )
A.有线电视
B.公共草场
C.文体节目表演
D.俱乐部物品
E.免费公厕
7、公共选择应遵循的原则是( BC )
A.个人效用最大化
B.社会整体效用的最大化
C.促使社会资源配置效率的不断提高
D.企业利润最大化
E.抉择成本最小化
8、政府扶持农业发展的的主要政策有：（ ABCE ）
A.财政补贴政策
B.价格政策
C.低息贷款
D.社会政策
E.税收政策
9、减税和免税的形式主要有（ ABE ）A、税基式减免B、税率式减免
C、税目式减免
D、税种式减免
E、税额式减免
10、税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（ ABCE ） A、课税所产生的额外负担最小 B、课税所产生的额外收益最大 C、税收征纳过程中所发生的费用最小 D、税收完全是中性的 E、恰当运用差别税收矫正市场失灵
1、与私人组织不同，政府具有以下特征( ACDE
)A.拥有政治权力B.具有经济人特征 C.合法性取决于公共选择过程D.追求社会福利最大化 E.有义务满足公共需求
2、扩张性财政政策的内容有（ ACE ）
A.扩大财政支出规模
B.增加税收
C.扩大国债发行
D.增加财政结余
E.实行赤字预算
3、实现帕累托效率的条件包括( ABDE )
A.生产效率
B.交换效率
C.分配效率
D.混合效率
E.综合效率
4、下列货物中征收消费税的有( ABCED ）
A、金银首饰
B、汽车轮胎
C、啤酒
D、护肤护发用品
E、香烟
5、下列支出中属于经济性支出的有( BD )
A.行政支出
B.经济建设支出
C.债务支出
D.应用性科研支出
E.社会保障支出
6、鲍莫尔模型反映了( ABCE )
A.公共商品的单位生产成本相对上升
B.相对价格效应
C.非均衡增长模型
D.公共部门生产率相对较高
E.公共部门花在劳动力要素的支出增长更快
7、与国民经济其他部门相比，农业有其自身的特殊性，主要表现在：（ ABCDE ）。
A.农业面临市场风险与自然风险双重风险
B. 农业比较利益低
C.农产品市场是一种典型的发散型蛛网市场
D.农业的资产利用率低、资金周转慢
E.农业劳动生产率提高的速度较慢，农产品储运较困难
8、基础设施包括：（ ABCD ）。
A.机场
B.铁路
C.水利设施
D.城市排污系统
E.商品房
9、依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（ ABC ）
A、宏观税负
B、中观税负
C、微观税负
D、某个阶层税收负担
E、企业综合税收负担
10、在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准（ ABC ）
A、收入标准
B、支出标准
C、财产标准
D、受益标准
E、成本还原原则
1、财政政策的三大目标包括（ ABC ）。
A、充分就业
B、物价稳定
C、国际收支平衡
D、100%的就业率
E、鼓励出口
2、资源配置机制的构成部件包括( ABCCE )
A.决策机制
B.信息机制
C.动力机制 D．运行机制 E.协调机制
3、我国消费税分别采用的( AB )计征方法。
A、从价定率
B、从量定额
C、从价定额
D、从量定率
E、固定税额
4、下列支出中属于维持性支出的有( AC )
A.行政支出
B.经济建设支出
C.国防支出
D.科教文卫支出
E.社会保障支出
5、通常认为，公共商品就总体而言( DE )
A.收入弹性较高
B.价格弹性较高
C.替代效应强
D.收入弹性较低
E.价格弹性较低
6、事业单位与行政单位的区别在于：（ ABCD ）。
A.提供的社会商品属性不同
B.行使职能不同
C.经费来源不同
D.运营方式不同
E.所有制性质不同
7、制约财政收入规模最重要的因素是（ ABCDE ）
A、经济体制
B、分配制度及政策
C、价格变动
D、生产技术水平
E、经济发展水平
8、政府失败的原因有( ABCDE )
A.有限的信息
B.对私人市场反应控制的有限性
C.对官僚主义控制的有限性
D.政府行为的越界
E.政策决定过程中存
在的困难
9、与其他产业相比，除农业以外的基础产业具有以下特征：（ABCDE）。
A.基础性
B.自然垄断性
C.混合商品的属性
D.具有一定程度的非竞争性
E.国民经济和社会发展的先导部门
10、公共投资的方式包括：（ ABCD ）
A.政府管制
B.直接投资
C.间接投资
D.BOT投资方式
E.长期投资
1、政府投资的特点有（ BCD ）
Ａ.盈利性Ｂ.长期性Ｃ.效益外溢性Ｄ.非盈利性 E.短期性
2、基础产业包括（ABD ）
Ａ.能源工业Ｂ.基本原材料工业Ｃ.纺织工业Ｄ.农业 E.商业
3、增值税最大的特点是（ BD ）
A、不以商品流转金额为征税对象
B、不重复征税
C、按流转过程中的增值额征税
D、将国民收入作为征税对象
4、下列支出中属于转移性支出的有( BCDE )
A.公务员工资
B.价格补贴
C.税式支出
D.最低生活保障支出
E.公债利息支出?
5、政府购买支出的经济效应主要体现在( BC )
A.替代效应
B.挤出效应
C.拉动效应
D.审视效应
E.收入效应
6、国防支出的特点包括：（ ABCDE ）
。A.所提供的服务具有纯公共商品属性 B.所提供的服务具有纯消费性
C. 需求的外生性
D.供给的内生性
E.资金密集型
7、财政收入的数量和规模失当，其不良影响表现为（ ABC ）
A、收入规模过大，影响市场机制的良性循环
B、收入规模过小，影响政府职能的实现
C、收入规模过小，影响社会公共需要的满足
D、收入规模过大，容易产生腐败
E、收入规模过小，影响政府的效率
8、总供给大于总需求的情况下，政府财政收支调节可采取的措施是（ ABE ）
A.扩大财政支出
B. 削减税收
C.减少财政支出
D.增加税收
E.扩大财政支出的同时，削减税收
9、下列属于纯公共商品的是( ACE )
A.法律法规
B.教育
C.行政管理
D.社会保障
E.货币发行
10、社会保险与商业保险的区别在于（ ABCD ）。
A、二者体现的经济关系不同
B、二者的资金来源不尽相同
C、二者的权利与义务关系不同
D、二者的保险原则不同
E、是否缴纳保险费
1、下列支出中属于购买性支出的有( ADE )
A.公务员工资
B.价格补贴
C.税式支出
D.公共工程投资
E.政府机构经费
2、公共项目成本－收益分析的计量范围包括( ABCDE )
A.实际与货币的成本收益
B.直接的与间接的成本收益
C.有形与无形的成本收益
D.中间与最终的成本收益
E.内部与外部的
成本收益
?3、国防支出的内容包括（ ABCE ）。
A.军队支出
B.后备役支出
C.国防科研事业费
D.防空经费
E.行政管理支出
4、我国的预算级次包括（ ABCDE ）。
A、中央
B、省
C、市
D、县
E、乡
5、公共商品的特性有( ABCDE )
A.生产或提供的不可分性
B.非竞争性
C.规模效益较大
D.非排他性
E.具有自然垄断性
6、有竞争性而无排他性的商品是( BCDE )
A.有线电视
B.公海渔场
C.公共草场
D.拥挤的马路
E.免费公厕
7、政府配置资源的手段主要有( ABCE )
A.预算
B.环境性制度
C.制约性制度
D.补贴制度
E.引导性制度
8、按政策目的财政补贴可分为（ ABCDE ）。
A.价格补贴
B.企业亏损补贴
C.居民生活补贴
D.财政贴息
E.税式支出
9、下关于价外税的描述正确的有（ ACDE ）
第9/13页A、容易转嫁 B、课征重点为厂家C、负担透明 D、课征重点为消费者E、计税依据为不含税价格
10、专项补助主要包括（ ACD ）
A.无限额配套补助
B.一般均衡补助
C.非配套补助
D. 有限额配套补助
E.财政补贴
1、公共选择的交易成本包括( ABCDE )
A.行政管理成本
B.劝说成本
C.谈判成本
D.机会成本
E.外部成本
2、财政赤字的经济效应有（ ABE ）
A.扩大国债规模
B.货币扩张效应
C.拉动总需求
D.收入效应
E.减少劳动供给
3、行政管理支出主要有以下特点：（ABCDE ）
。A.提供的是纯公共商品 B. 非排他性和非竞争性。
C.消费性
D.低收入弹性
E.连续性
4、现代财政学的理论基石有( BCE )
A.交易成本理论
B.公共商品理论
C.效率理论
D.一般均衡理论
E.公共选择理论
5、按支出是获得等价补偿分类，财政支出可分为( BD )
A.经济性支出
B.转移性支出
C.社会性支出
D.购买性支出
E.维持性支出
6、财政收入中直接来自农业的收入比例较小，主要原因是（ CDE ）
A、农民负担重
B、农业结构单一化
C、农业的投资收益率低
D、长期稳定的负担政策
E、农产品价格偏低
7、社会保障基金的筹资模式有（ ABCDE ）。
2014年5月财政学作业（2）答案 第一章财政概述 一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 第二章财政职能 一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态
财政学试题库 第一章导论 一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。 国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。 二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑
（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定 正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应 正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品 正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 正确答案：错误 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确 高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品 正确答案：B
解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税 正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法 正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营 正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。 正确答案：错误 在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确 在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的 正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张 正确答案：C
练习1 （下列题目有一个或者一个以上正确答案，请做选择） 1、财政分配的主体是（） A、社会 B、国家 C、市场 D、企业 2、财政分配的主要对象是（） A、社会总产品价值 B、物论劳动价值 C、必要劳动产品价值 D、剩余产品价值 3、下列关于社会主义国家财政说法错误的是（） A、生产关系的基本特征：生产资料社会主义公有制为主体多种经济成份并存。 B、社会主义国家实质：实现国家职能，巩固人民政权，满足人民日益增长的物质文化需要 C、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间根本利益一致的分配关系 D、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间对抗性的分配关系 4、在财政收入中，通过信用方式得的收入是（） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、公共收费 5. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是_____。 Ａ.纳税人Ｂ.负税人 Ｃ.缴税人Ｄ.扣税人 6. 财政分配活动的基本特征包括（）。。 Ａ.国家主体性Ｂ.非营利性 Ｃ.强制性Ｄ.无偿性 7. 财政支出中的购买性支出，包括（）。 Ａ债务利息支出Ｂ福利支出 Ｃ经济建设支出Ｄ文教行政支出 8. 我国现行企业所得税的法定税率为（） Ａ 33% Ｂ 25% Ｃ 20% Ｄ 15% 9. 税负转嫁的两种最主要、最基本形式是（）。 Ａ.前转Ｂ. 后转Ｃ.混转 Ｄ.旁转Ｅ.辗转转嫁Ｆ.消转 10、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（） A.单式预算 B. 增量预算 C. 复式预算 D. 零基预算 11、内债的应债主体主要是（） A. 一国的国民收入 B. 一国的企业单位和居民个人 C. 政府机构 D. 外国投资者 12、下列不是非政府投资特点（） A、营利性，首要特点。 B、企业主要是依靠自身积累的利润和社会筹资为投资提供资金。 C、非政府投资的领域选择受到一定的限制。 D、公益性，以社会福利为首要目标。 13、公债收入是财政收入的（）。
模拟试题四 一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府
《财政学》习题库及参考答案 第一章财政概述 二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性 第二章财政职能 一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配
财政学练习题1 一．单项选择题： 1．市场机制存在缺陷，但是下列各项中，（B）不属于市场机制的缺陷。 A出现不完全竞争B就业不充分 C物价不稳定D不能提供公共物品 2．公共财政提供一致性服务是为了（B）。 A弥补市场失灵B维护市场的公平与公正 C界定政府的参与程度D加强法制 3．在修建高速公路时，政府通过（D）的方式体现出公共财政的非营利性。 A招标B贷款C引进外资D补贴 4．调整财政收入占GDP的比例，可以（A）。 A调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置 B优化财政支出结构 C调节社会投资方向 D正确处理中央与地方的财政关系 5．财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（B）不属于财政分配的范围。 A机关职工工资的调整B国有企业职工工资的调整 C离退休人员工资的调整D部队官兵津贴的调整
6．为扩大总需求，刺激经济发展，财政运用的手段主要是（C）。A增加税收B减少财政转移支付 C增加支出D提高中央财政收入的比重 7．“平等、确实、便利、最少征收费用”的税收原则，是（B ）提出来的。 A配第B斯密C瓦格纳D凯恩斯 8．一国政府制定其税收政策和税收制度的核心问题是（C）。 A税收法律B税收原则C税收负担D税收机构 9．收费也是政府参与分配的一种方式，它具有（D）。 A强制性、无偿性和固定性B临时性、区域性和有偿性 C特定性、福利性和随意性D自愿性、受益性和普遍性10．纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（A ）。 A前转B后转C消转D税收资本化 11．买主在购房时，将该房未来的应纳税款从房价中扣除，这样，该收款实际上由卖主承担。这种税负转嫁的方式称为（D）。 A前转B后转C消转D税收资本化 12．按税负转嫁与否，一国的税种可分为（B）。 A商品税、所得税和财产税B直接税与间接税 C中央税与地方税D从价税与从量税 13．国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（B）。 A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节收入分配D调节经济运
习题一 一、单项选择题 1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（） A.社会消费支出 B.投资性支出 C.救济支出 D.财政补贴 2、扩大再生产是指（） A.将M中的一部分用于投资 B.将M中的一部分用于个人消费V C.将M中一部分用于社会消费 D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗 3、国债最早产生于（） A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社 会 D.社会主义社会 4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作 （） A.增量预算 B.零基预算 C.复式预 算 D.单式预算 5、现代意义上的财政政策起始于（） A.资本主义建立时期 B.第一次产业革命 C.第二次产业革命 D.20世纪30年代 6、预算管理体制侧重于处理（） A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系 C.企业与政府的关系 D.国有经济与非国有经济的关系 7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是（） A.预算赤字 B.决算赤字 C.公共赤 字 D.赤字政策 8、公共物品主要的提供者是（） A.政府 B.市场 C.企 业 D.国有企业 9、所谓“搭便车”现象是指（） A.个体行为给他人带来的损害 B.个体或单位无偿享有公共利益 C.通过各种手段获取利益最大化 D.凭借权力获得好处 10、用于社会保障的资金应该主要来自于（） A.接受捐赠 B.行政收费 C.强制征 税 D.社会成员自愿交纳 二、多项选择题 1、国家预算的组成体系包括（） A.中央预算 B.地方预算 C.中长期预算 D.项目预 算E绩效预算 2、公共物品可分为哪两类（） A.纯公共物品 B.大众物品
财政学 第一章 1.财政的本义：政府收支及其治理 2.财政活动的最终目标是社会福利最大化 3.政府与市场的关系：市场在资源配置中七决定性作用，政府起主导作用 4.市场失灵及其表现： ①市场垄断②信息不充分不对称 ③外部效应和公共物品④收入分配不公 ⑤经济波动 5.政府干预失效及其表现： ①政府决策失效②寻租行为 ③政府提供信息不及时甚至失真④政府越位和缺位 6.论财政的四种职能 ①资源配置职能 ②收入分配职能 ③经济稳定与发展职能 ④保障社会和谐稳定与实现国家长治久安的职能 第二章 1.财政支出分类 （1）按功能分类：①类：综合反映政府职能活动 ②款：完成政府某项活动的一方面
③项：反映完成某一方面工作所发生的具体事项 （2）按经济分类：①经常性支出②资本性支出③经贷款（3）按与经济活动关系分类： ①购买新支出 ②转移性支出 2.公共物品的提供方式 （1）纯公共物品的提供方式 由政府来提供，而不能由市场来提供 （2）准公共物品的提供方式 政府提供或者市场提供方式，也可以混合提供 3.准公共物品的提供方式 政府提供或者市场提供方式，也可以混合提供 4.财政支出效益分析方法 ①成本效益分析方法 ②最低成本法 第三章 1.财政支出规模：财政对GDP的实际使用和支配的规模 2.瓦格纳法则 随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应的提高。 3.影响财政支出规模的宏观经济因素分析 ①经济因素：经济发展水平、经济体制、经济政策、发展战略 ②政治因素：政局、政体结构、政策干预
③社会因素：人口、就业、医疗、社会救济等等 4.财政支出理论中的经济发展阶段论 ①社会早期，政府投资多，社会发展之后，私人投资增多 ②经济发展中，政府投资数量递增，但占GDP的比重趋于下降 5.阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施 基本依据和方针：全面贯彻落实科学发展观 ①促进社会民生事业建设与经济协调发展 ②突出重点，统筹兼顾 ③大力推进社会参与 第四章 1.行政管理与国防支出的基本属性 是一种资本性支出，和资本性的投资支出同属于购买性的支出 2.教育支出的属性及其提供方式 属性：经常性支出、购买性支出 提供方式：义务教育由政府提供；高层次教育由私人提供或者收费 3.政府介入医疗卫生事业的理由 ①减少贫困是介入的最基本的理由 ②许多医疗物品是公共物品，作用具有外部性 ③疾病的不确定性和保险市场的缺陷 4.国家的科技投入和激励政策 ①完善科技投入机制：建立多元投入体系，增加科研投入 ②税收激励：加大企业自主创新的所得税税前的抵扣机制等等
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求 一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年 代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能 出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。 第二章财政支出的基本理论 三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。 4、简述公共定价。 四、论述题 1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 2、试述混合物品的提供方式及其选择。
1、经济学的核心问题是什么？ 资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中，实现资源的有效利用，即最优的资源配置。资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题。 2、什么是市场失灵？ 市场失灵是与市场效率相对应的，市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提，而现实中不具备这些条件。市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效，称之为市场失灵。 市场失灵主要表现为：垄断（规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降）、信息不对称或不充分（道德风险、逆向选择）、外部效应和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距过大产生社会问题，影响效率）、经济波动（价格波动与生产周期的不匹配 供大于求、供不应求）等。 3、简述公共财政的职能 十八届三种全会中的定位，第一，优化资源配置；第二，维护市场统一；第三，促进社会公平；第四，实现国家长治久安。 财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。 资源配置，是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置。政府将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。（财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模） 收入分配，即对收入和财富分配的结果进行纠正，目标是实现公平分配。（税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限） 经济稳定和发展，通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的。（财政政策与货币政策的配合，税收补贴投资的调节，对公共需求、特定发展的支出） 4、正、负外部性各指什么 外部性即外部效应，是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。 正外部性，一项市场活动对他人或公共利益有溢出效应,但其他经济人不必为此支付任何费用,无偿地享受福利。 负外部性，一项市场活动对他人或公共利益有减损，而实施者不必为此承担代价。 5、公共选择下的政治均衡是如何实现的 公共选择理论，是使用经济学的理论假设和方法，研究公共决策问题。 指人们通过民主政治过程决定公共物品的需求、供给与产量，以及相应的税收分摊。把个人选择转化为集体选择，是对资源配置的非市场决策。 公共选择经过立宪、立法或议会、行政与司法三个阶段来实现这种均衡。
福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、 课税对象： 3 、 税负转嫁： 4 、 国际重复征税 5 、 分税制： 、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））
D、在我国境内销售不动产的单位和个人。
7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、 目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、 短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、 国际重复征税产生的原因有 A 、 地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、 居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、 国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有 （ ） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是 （ ） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、 以承销方式向承销商销售 B 、 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是 （ ） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、 地方有一定的税收立法权 D 、 设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策 （ ） ） （） （）
一、单项选择题 1．贯穿政府部门经济活动的一条主线是（C） A．政府税收 B．财政收入 C．财政收入和支出 D．财政支出 2．下列属于典型公共需要的是（A） A．行政支出 B．高等教育支出 C．基础更新投资 D．更新改造支出 3、购买性支出比重大反映政府财政履行（B ）职能较强。 A、稳定经济 B、资源配置 C、收入分配 D、收支平衡 4、社会保障支出和财政补贴属于（ B ） A购买性支出 B补助支出 C捐赠支出 D利息支出 5、财政支出梯度增长模型是（ B ）提出的。 A瓦格纳 B怀斯曼与皮考克 C马斯格雷夫 D罗斯托E鲍莫尔 6、瓦格纳法则研究的对象是（ C ） A财政收入规模 B财政收入结构 C财政支出结构 D财政支出规模 7、用于改善人民生活，使社会秩序更为良好、经济顺利发展的支出称为（B） A预防性支出 B创造性支出 C可控制性支出 D不可控制支出
8、财政资金的耗费与社会效果的对比关系称为（D ） A宏观效益 B微观效益 C经济效益 D社会效益 9、从宏观角度评价财政支出效益的分析方法是（A ） A机会成本分析法 B成本-效益分析法 C边际收益分析法 D最低费用选择法 10、下列哪种条件下，政府应减少公共部门支出（ B ） A、公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益 B、公共物品支出的边际效益＜私人物品支出的边际效益 C、公共物品支出的边际效益＞私人物品支出的边际效益 D、公共物品支出的总效益=私人物品支出的总效益 11、效益/成本比率值的最低限是（A ）A、1 B、0 C、2 12、下列关于净现值与贴现率关系说法正确的是（ C ） A贴现率越大，净现值越大 B贴现率越小，净现值越小 C贴现率越小，净现值越大 D两者毫无关系 13、财政支出项目如果无法用货币直接量化的，采用的分析方法是（ B ）
第一章财政对象和财政职能 财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平
收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值
《财政学》试题库及答案 第一章导论 一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。
A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府 一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动
财政学试题及答案 一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )
A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债
厦门大学《财政学》期中考试试题 一、填空（每题1分，共10分） 1.在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________ 共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2._______________的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失 效状态。 3.公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二 是____________。 4.私人产品和公共产品的市场需求曲线的差别主要体现在，私人产品的市场需求 曲线是个人需求曲线的_______相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲 线的_______相加。 5.在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他 强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 6.财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支 出占____________的比重不断提高上。 7.教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。 8.财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。 9.税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是 ________税率、________税率和________税率。 10.税收制度的三个基本要素：________、_______、______。 二、单项选择（每题1分，共10分） 1.在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A.公共产品的存在 B.公共产品供给的低效率
C.自然垄断 D.社会分配不公 2.具有明显外部性的产品是______。 A.面包 B.饮用水 C.衣服 D.二恶英化合物 3.公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能 不尽相同。 A.全体偏好 B.个人偏好 C.社会福利 D.个人福利 4.影子价格是反映______大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B.社会效益 C.社会成本 D.社会成本和效益 5.______是投票悖论现象发生的必要条件。 A.单峰偏好 B.多峰偏好 C.无峰偏好 D.中间投票者 6.下列属于转移性支出的有______。 A.国防支出 B.教育支出 C.债务利息支出 D.科学文化支出 7.哪个是属于代议制民主的特点______。 A.选举代表参与 B.公民直接参与 C.公民作为国家的主人直接管理自己的事务 D.不需要中介和代表 8.下列属于财政消费支出的有______。 A.债务利息支出 B.科学文化支出 C.基础产业建设支出 D.自然垄断行业支出 9.在社会保险中占据核心位置的是______。 A.社会养老保险 B.社会失业保险 C.社会医疗保险 D.工伤保险 10.下列税种中属于行为税的有______。 A.遗产税 B.消费税 C.筵席税 D.土地税 三、多项选择（每题1.5分，共15分）
模拟试题（一） 一、不定项选择题（从备选答案中选出1至4个正确答案，多选或少选均不得分）1．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。 A．国防 B．花园 C．教育 D．桥梁 2. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现为（）。 A．垄断 B．信息不充分或不对称 C．收入分配不公 D．经济波动 3．下列属于消费性支出的是（）。 A.基本建设支出 B.价格补贴支出 C.国家储备支出 D.购置交通工具支出 4．一般来说，一国税率可划分为（） A. 比例税率 B. 定额税率 C. 定量税率 D. 累进税率 5．下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（）。 A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 6．世界各国特别是以所得税为主体的发达国家进行所得税制改革的做法主要有（）。A．降低税率 B．提高税率 C．拓宽税基
D．减少税率档次 7. 政府采购制度具有的特征是（）。 A．公开性 B．公正性 C．竞争性 D．年度性 8．我国财政政策的目标，可以归结为以下几个方面（）。 A.物价水平相对稳定 B.收入的合理分配 C.经济适度增长 D.社会生活质量逐步提高 9．下列哪些财政/货币政策的组合可有效避免、遏制通货膨胀（） A. “双松”政策 B. “双紧”政策 C. 紧财政松货币政策 D. 松财政紧货币政策 10．世界各国普遍采用的国际双重征税减除方法是（）。 A.免税法 B.低税法 C.扣除法 D.抵免法 二、判断题（判断正误，正确的打√，错误的打×） 1．由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。（） 对错 2．转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。（） 对错 3．我国的积极财政政策是一项以增加财政支出为主的扩张性政策。（）对错 4．在市场经济条件下，社会资源的主要配置者是政府。（）
财政学复习题及答案 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT
第一章 一、简述财政的基本含义和基本特征。 财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。 排他性和非排他性竞争性和非竞争性（私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性） 三、财政有哪些职能如何实现这些职能 1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。 ②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源结构效率。③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。⑤提高财政资源配置本身的效率。 2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限。②规范工资制度。③加强税收调节。④通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 第二章 四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。 1、公共物品的享用一般是不可分割的，无法个量化。 2、非竞争性和非排他性决定。 3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。 五、什么是公共定价它有哪些方法 政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。 方法：平均定价法二部定价法负荷定价法 六、试述“成本—效益分析”方法。