论山西票号的习惯法体系
周子良*
（山西大学法学院，山西太原030006）
摘要：采用法律社会学的方法对山西票号习惯法进行体系化和整体化的研究，有利于山西票号研究的进一步深入。在晋商习惯的基础上，山西票号形成了自己的习惯法以及习惯法体系。这一体系包括票号的行业习惯法和行会习惯法。但是，这一体系是不完整的。票号习惯法体系的不完整性阻碍了票号更大规模的联合——组建银行。而票号未能组建银行，是山西票号衰败的主要原因之一。
关键词：山西票号；行业；行会；习惯法；体系
从法学角度研究山西票号是票号研究中有待进一步挖掘的园地。对于山西票号的商事习惯（惯例）为何是商事习惯法的讨论，笔者已做过比较详细的论证。①在进一步思考山西票号习惯法诸问题时发现，对票号习惯法的某个具体问题的分析固然重要，但从系统的角度研究票号习惯法也许更有意义。各部分的简单相加不等于整体的效用。分析山西票号的习惯法体系不仅能对山西票号习惯法的整体有所认识，而且对重新审视山西票号的成败得失也不无益处。
一、组织票号的习惯法
（一）票号名称的命名
票号既为商事主体，必有自己的名称。票号的名称，旧时也称为“招牌”，是票号为营业而使用的名称。按照“商号自由主义原则”[1]21，商人选用何种商号，完全由商人自己决定。不过，虽然票号的招牌由票号自己命名，但由于商号蕴含着信誉、名声、地位、利益和价值追求，所以，票号对招牌也十分重视。习惯上，票号在设立之初，就将票号的名称明确写入号规中。例如，大德通票号在成立之时，就制定了严格的号规。其中第1条写道：“新事招牌，起为‘大德通’……是以‘大德通’招牌，以图永远。”[2]595以后的号规又重申：“我号牌号名称，一仍其旧，不必变更。”[2]602
另外，票号的名称，也折射出票商的思维模式和行为习惯。山西票号从道光初年（约1823年）创立，到民国年间倒闭（1940年大德通、大德恒票号改组为银
*作者简介：周子良（1962—），男，山西大学法学院教授、硕士生导师。
①周子良：《山西票号习惯法初探》，载《政法论坛》2009年第3期，第71—81页。有关行业习惯法和行会习惯法的讨论还可参阅高其才先生的《中国习惯法论》，湖南出版社1995年版。
号），先后共设立票号43家。在这43家票号的名称里，使用最多的文字是“大”、“德”，共有7家票号使用了这两个字，而且“大”与“德”常常连用，组成“大德”的词汇。总体来看，使用频率比较高的前4个字是“大”、“德”、“泰”、“盛”；前16个字是“大”、“德”、“泰”、“盛”、长、成、源、义、兴、厚、蔚、丰、协、和、信、川等。这些字所包含的意思主要表现在三个方面。一是体现儒家道德的名称，如大德兴、大德通、大德玉、大德恒、义盛长、存义公、义成谦、世义信、协和信、志成信、世义信、协和信、祥和贞、三和源。“德”、“义”、“信”、“和”、“谦”是儒家的主要德目。二是表示吉祥、希望商业兴盛的名称，如永泰庆、永泰裕、松盛长、长盛川、合盛元、汇源涌等。三是具有纪念意义的名称。如平遥帮的蔚泰厚、蔚丰厚、蔚盛长、蔚长厚。使用“蔚”字，据说是财东侯庆来，“因他父亲字蔚观，改蔚字号是为永志其父的创业维艰，以儆后辈儿孙。” 109遵循儒家的道德准则，期望商业的兴旺发达，这不仅是山西票号人的心理和行为习惯，同时也是明清商人的普遍心理和行为模式。
（二）股本的筹集
票号的股本分为银股和身股。股东（东家）出资谓之银股，银股是一家或几家股东的合约投资，只分红利，不计股息。银股（包括身股）的计量单位是俸，俸下是厘，厘下是毫，1俸等于10厘，1厘等于10毫。至于1俸为多少两白银，没有定数。根据合约，志成信票号的银股每俸2000两；天成亨、蔚泰厚票号的银股每俸5000两。
身股也叫人力股，是指不出银股而以自身劳动力为代价所顶的股份，享有与东家银股分红的资格。身股有总号掌柜（经理）的身股和票号其他职员的身股。在组织票号之时，身股是指东家给予总号掌柜的股份。一般为1俸（1股），偶尔也有1俸2、3厘者。
（三）掌柜的选任与票号的设立
东家在筹集银股之后，最为迫切的事情便是选任总号掌柜。因为票号实行掌柜负责制，一旦选定掌柜，财东便委掌柜以全权，不再过问号内一切事情，而财东对票号的亏损则负无限责任。这种东家出资、掌柜负责经营管理的两权分离的组织方式，使财东免去“自己去干，遇事踌躇，反误时机”的弊病，同时，也使选任掌柜成为至关重要之事。所以，财东选任掌柜，慎之又慎。东家，或是经人介绍，或是自己察访，以确定有谋有为、能攻能守之人，以礼招聘。在确定掌柜之后，由财东和掌柜出面，邀请中人3至5人，书立合同，写明银股和身股的数量，以及以多少两为1俸、几年合算大账一次等内容。
在订立合同后，即要设立总号和分号。总号设在平遥，或祁县，或太谷等山西境内。总号人员由大掌柜（总经理）和二、三掌柜（副经理）以及管帐先生（包括副管帐、帮帐）、文牍先生、录信员、跑街（营业员）、学徒等若干人组成。
分号一般选在大商埠或适宜之地，由总号选择贤能之人，携带图章砝码、路费和开办费若干前往，但不须携带大宗资本，资本皆存总号。如缺现款，可由附近
分号通过标局运现接济。有的分号甚至设在国外，“票庄各省开设分号，南至新加坡，北至库仑（今乌兰巴托，笔者注），莫不有山西人踪迹。”[2]676各分号之间，又互相联络，互通汇兑，遵循着“酌盈济虚，抽疲转快”的原则。
票号的业务，主要靠分号在外经营，所以总号与分号的关系甚为密切。分号经理及成员，由总号大掌柜选派。总号与分号的密切联系，主要通过由信函汇报的业务报告制度得以保证。
上述准备工作做好后，还需报官备案，备案之前，必须有商家互保。从前的研究者多数认为，在清末的《银行通行则例》颁布之前，票号成立不需要报官登记。实际上，从道光初年，最晚至同治九年（1870年），清朝的法律对京城钱铺的开设已有规定。《大清律例·刑律·贼盗下》“诈欺官私取财”条后的条例规定：“京城钱铺无论新开旧设堩令五家联名互保报明地方官存案”①可以说，票号从创立时起，就必须经官府许可。
1908年，度支部奏定《银行通行则例》。根据该法规定，无论官办商办银行以及具有银行性质的票庄、银号、钱庄等均须赴度支部注册，以三年为限。否则，不得再行经营汇兑、存、放一切官款。
二、内部管理的习惯法
（一）选任职员
票号开设之后，就需要对号内人员进行有效的管理。管理票号，票号首重人员的选用。“经商之道，首在得人”。为了防止任人唯亲和随意用人的弊端，号规严格规定，即使东家也不得向票号推荐人员。各分号经理，更“不准就外请用人位。”山西票号的用人权集中于总号，由总号经理行使。“管事（即大掌柜，总经理。笔者注）在票庄内，有无上之权力，凡用人之标准，事业之推行，各伙友皆须听命于管事”。[2]594而分号（经理）则无用人之权。
票号雇佣职员，其条件近乎苛刻，“各庄所定苛例，几于无奇不有。”各票号用人的具体条件虽有不同，但概括起来，主要涉及三个方面：第一，必须是山西人。“山西银行办法之纲领，其特别即在于用人之法则。盖该银行之职员，以山西之住民为断，决不选用他省之人，故银行主任者，以选用乡人为习惯。”[2]612又据《中国经济全书》：“山西票庄组织之纲领，最有可观者，唯雇佣店员一项，为他商所费及。查山西票庄同业者，关于雇佣店员之规定，限于山西人，他省之人不得援用。其表面上虽为推广山西人之生活，实则由资本主利用本省之人而便于节制也。”[2]613从经理到职员，除个别仆役外，均为山西人，这既将就业机会留给同乡，又可以家庭作为担保。[2]598曾有人误以为此乃山西人保守之举，实则不知其意蕴所在。在本省人中，尤以同乡为多。正因为此，“山西票庄营业，自清初
①该条例系道光二年纂辑为例，五年修改，同治九年改定。参见：薛允升：《读例存疑》卷30《刑律·贼盗》“诈欺官私取财”条，光绪乙巳刊本。
迄今，其同业间未闻有危险之事，未始非雇用人之限制，有以绝其弊端耳。”[2]613第二，要有保荐人。票号用人，“须有殷实商保，倘有越轨行为，保荐人负完全责任”。保荐人与被保荐人之间，必须有特定关系。再者，如果保荐人中途撤保或家道败落，被保荐人应另寻保人，否则有被停职之可能。如被保荐人有舞弊损害行为，则由保荐人赔偿损失。[2]611目的是借助家族和社会的力量，对职员进行有效的控制。第三，对年龄、体貌、家世和个人素质与能力等方面的要求。“志成信所定招收伙友规则，年龄必须十五以上，二十以下，身高须满五尺，家世清白，五官端正，毫无残缺，语言辩给，举动灵敏，善珠算、精楷书”。与志成信并称“太谷之领袖票号”的协成乾，“招收伙友规则，除年龄身家等大致相同外，更须仪态大方，习于礼貌，书算合格，不惮远行者为合格。”[2]613但中国传统社会，人情浓厚，请托盛行。为应对时世，祁县帮存义公票号，招收伙友，除上述条件外，又置创业老掌柜所遗鞋子一双，欲入号者，须试穿此鞋，如果合适，即被收录。“其他各庄，尚有以帽子一顶，或衣服一件，为量才利器者。”[2]613当然，评定合格与否的决定权，仍操总号掌柜之手，只是以此作为拒绝人情的借口。（二）训练学徒
刚入票号的学徒，在被正式任用之前，都要经过总号的训练，一般以三年为限，均在总号进行。据票号中人乔殿蛟回忆，学徒训练分三个阶段：第一阶段，主要做日常事务，如打水、扫地、伺候掌柜等一切杂活，晚上练习写字和珠算，目的是察看学徒是否忠诚克勤。第二阶段，背熟牢记“平码银色折”，同时还要做帮帐和抄信之事。第三阶段，对认为有前途的少数学徒，掌柜教以做生意的办法。除业务技术的训练外，票号对学徒还有很高的道德要求。学徒期结束，“再测验其做事能力与道德，如远则易欺，远使以观其志；近则易狎，近使以观其敬；烦则难理，烦使以观其能；卒则难办，卒间以观其智；急则易爽，急期以观其信；财则易贪，委财以观其仁；危则易变，告危以观其节；久则易情，班期二年而观其则；杂处易淫，派往繁华而观其色。”[2]614票号用人，目光远大，信义待人，任人唯贤，知人善用，用人不疑；重德才，轻人情，此为票号之所以昌盛的根基所在。
（三）日常禁忌
从总经理到一般人员，一经被任用，就必须严格遵守号内的日常禁忌。日升昌票号规定有“三禁”、“五不做”和“十要知”。“三禁”：禁止设门口出资开生意，外庄设口，必须内寓店栈中；禁止东伙带眷口住庄口，并不得借支钱文；禁止外庄收存官家和私家存款，浮存可以，有息定期，严加禁止。“五不做”：独家不做官家饷粮各款；不做私人借贷；不做汇兑范围以外生意；不做押物汇兑；不做银两不流通地方汇兑。十要知：要知道汇兑资金有限，全凭字号信用图章和同人忠
诚信实；要知道春夏秋冬四季农业和手工业南北出产情形和聚散地方；要知道各地过载店经理是否忠实，能力如何，资产如何，车船骡马所需费用，过货数目，时日长短；要知道各通汇地方银子成色，秤的大小，钱的短陌；要知道各外庄驻在地商业信用，商情习惯，钱庄是否殷实；要知道经常注意全国各地收成丰欠，和手工业产品比往年多少；要知道与外庄通汇往返时日和快慢；要知道汇兑业务，靠收甲交乙，或收乙交丙，票庄只贡献两地分交之劳。汇水利息均得，并不用号内资金，必须字号有信用，人员要诚实，对来人要谦虚和气有礼节；要知道票庄规定有先收后交，或先交后收，或对交对收，此中妙用极大，一定要人员诚实精明，会算总帐，使金融川流不息，操必胜之券；要知道做官家生意，必须同行合营，如粮饷捐输地丁数目都大，同行合做，有利同享，有害同受，不许见有利一家独做。[4]380-381据貟家后代回忆，志成信票号号规主要有10不准：不准在外逗留；不准携亲带故在外谋事；不准接眷外出；不准带眷（亲友）入号居住；不准在外开设商店；不准在外娶妻纳妾；不准宿娼赌博；不准捐纳实职官衔；不准用商号名义在外活动；不准逾期不归，准寄平安家信，不准寄银钱财物。[5]289这些规则，从道德品行到日常生活，从业务要求到经营常识，都规定的十分细密，起到了防微杜渐的作用。
（四）职员的考核与待遇
对职员的考核，一般是每两年考核一次，并以考核结果，奖优惩劣。“唯每到两年，分功过励优惩劣一次。”[2]602但每到年底，各分号经理，须将号内伙友通年功过呈报总号。以此作为两年一考的依据。
有关票号职员待遇的习惯法，主要有薪金、应支银、衣资银、顶身股与分红、假期等。
薪金：即薪水，也称辛资、辛金。号规规定，除经理等人外，号内职员都可按年享有薪金。一年一次或分两次支取。即使是学徒也有薪金，一般从4两起，每年增加一次。增到年俸70或80两时，则有资格顶身股1到2厘。领薪金者，到年底还可得到赏金，但只有几两。
应支银：简称“应支”，是指顶身股者因日常开销，每年按其股厘的多少预先应从票号支取的银钱。支取应支银与生意盈亏无关。大德通票号的号规规定，每年每股的应支为120到200两之间，而且分春冬两季支取。除应支外，不得额外长支。
衣资银：即分号人员购置被褥、服装的费用，由票号支出。总号人员的衣服零用，皆归自备。分号成员的衣资银的多少，依其在号年限的长短、职位的高低、时世的不同以及票号所在地而定。大德通1884年号规规定：各分号经理每月拨给衣资银2两，副班1两。初学生意者或入号经营二三年者，五年内每月5钱。
1888年号规具体分为：京、津、申、沈等地分号经理每月拨结衣资银3两，而兴化、营口等地则每月为2两。初学生意者，三年内每月拨给5钱。赤峰等地，分号经理每月拨给衣资银1两，初学生意者，三年内每月拨给5钱。1921年的号规改为：甲庄首领每月拨衣资银6两；副帮每月拨衣资银4两；伙友每月拨衣资银3两；初出门伙友每月拨衣资银2两。乙庄首领每月拨衣资银5两；副帮每月拨衣资银3两；伙友每月拨衣资银2两。所拨衣资，每年年终，由总号拨给。顶身股与分红：享有身股，称为顶身股，或顶人力股、顶生意。总号掌柜在组建票号时即可顶身股。而号中其他成员则是在入号后，东家和总号经理根据其表现给予。按照号规，号内职员人人都有机会顶身股，但也并非人人都能获得这种资格。其条件是经三次账期以上，工作勤奋，未有过错，遵守号规，由大掌柜向股东推荐，被认可后，即可顶身股。最初所顶之身股不能超过2厘，以后每逢一次账期，增加1到2厘，增至1股（10厘）为“全份”，此后不再增加。此外，有的票号号规还规定，即使顶身股者去世，在一定年限内仍有同样分红的资格。顶身股的利益来自每个账期时的分红。山西票号一般以4年（也有3年或5年者）为一个账期。依照号规，每到账期结算，由东家和总经理核定每股应得的红利数目，再按银股和身股的多少均分红利。红利的多少取决于票号经营的好坏。大德通1889年每股分红850两。到1908年，每股分红高达1．7万两。1925年则降至8千两。 631—634如果经营不善，则无红利可分。对于顶身股者，即使分不到红利，按照号规，每年也可以依据顶身股的多少，支取应支银。
假期：票号职员，没有固定的休假日。每个人依据服务年限的长短与离家的远近，可得相应的假期。假期无论长短，统称为“班期”，休息回家叫做“下班”；回号工作叫做“上班”。无论何人，每逢休假回里，须先到总号报道，然后回家。如为号内他人捎带物品，亦应先送总号留底转寄。在一般情况下，总号人员每两三个月休息七天。太原分号一年休假两个月。天津及其他各地分号，因交通不便，三四年休息半年，后改为两年或两年半休息一次。东三省、蒙古、新疆等地，因路途遥远，旅费昂贵，往返不易，每五年休假一次。大德通1884年号规规定，各分号人员休假之期，除沈（沈阳）、营（营口）以三年为限外，其他各号都以两年半为限。如若人员短缺，抽调不便，则暂缓执行。如果是学徒伙计，必须在票号内学完徒才能回家探亲，以后每3年可探亲一次。各分号人员，上下班的路费，均由号内承当。如因家事告假，费用自理。但因亲或家中有要事者，由分号经理酌情定夺，顶下班回总号路费，具由公出。在回家探亲期间，号内人员不得到财东和掌柜家里闲坐，以防舞弊。
三、交易的习惯法
（一）汇兑
自道光初年票号以来，汇兑一直是山西票号的主要业务。汇兑的方式分为票汇、信汇和电汇三种。
普通汇款以票汇为主。票汇是采用汇票来实现银钱汇兑的一种方式。因票号初期以此为银钱汇兑的主要方式，故称之为“票号”。由于号规规定了“认票不认人”的票汇制度，只要“一纸汇票千里传到，几十万银子立取”。为防止伪造，票号号规对汇票作了严格的规定，以确保交易安全。汇票分即票和期票两类。即票就是见票付款，期票是在约定的日期兑付。但无论即票还是期票，为了不因一时难付银钱影响票号的信誉，一般都有“见票迟三或五天交付”的规定，并且必须要明确地写在汇票上。按照号规，汇票在兑付汇款后必须销毁，否则，将按号规处罚。
信汇是以书信汇兑银钱的方式。汇款人将汇款交给票号后，写信给收款人，票号收到汇款，也通知汇往地分号，收款人便可持信取款，但必须有保证人作保。领款人在领款时须打领款收条，再由付款分号将收条寄回汇出地分号，留作存根。因为信汇汇水便宜，汇款人又多是熟悉的商号或个人，所以，除非是素有往来的大商号或个人，一般不用信汇。电汇是以电报书信汇兑银钱的方式，其方式与信汇相近。
（二）存款与放款
除汇兑外，存款和放款是票号经营的另外两项业务。存款主要包括官款和私款。官款多来自各省会政府机关，“乃官衙之公款，即税款、军饷等汇款之暂时存入者”。“私款则为贵族显官之私蓄。”[2]743而商人因票号利息低于钱庄，很少将钱款存入票号。依据号规，公款一般不付利息，私款虽以月（有的按年）计息，但利息较低。存款分为浮存（即活期）和定期两种，其中以定期存款为大宗。定期存款的期限分为1个月、3个月、6个月，也有达到1年以上的。利息按时间的长短，月息在2至8厘之间。大德通1921年的号规规定，“各庄存款利息，长期年息不得过七厘，短期利半年月息不得过五厘，二三月者月息不得过四厘。”若有特殊情形，另行决定。如提前支取，不付利息。对于浮存，据大德通票号《民国十年三月二十五日东伙公议号规底》的规定，“往来存款（即活期存款，笔者注）出息，京、申、津、汉四处可试办。”[2]602由此可知，1921年以前，票号对于随时存金，多不付利息。但至迟从1921年开始，浮存不付利息之规定有所改变。
票号从何时开始放款，史料无明确的记载。但根据日升昌年终利润的统计来看，在同治6年（1867年）以前，日升昌还没有放款的收入。有学者认为，从19世纪90年代始，放款利息收入逐渐成为票号另一主要利润来源。另据《北洋政府档案》记载，1913年9月，日升昌、“蔚字五联号”等14家票号的放款数都大
大多于存款数。[5]265—266票号放款是无抵押的信用借贷，只须1至2人保证即可，
绝无以房屋田地为抵押而行放款之事，因此，票号选择放款对象，十分谨慎。号规规定，放款对象限于银号、钱铺、大商人和官吏，“小商号及个人向不交易”。大德通号规规定：“择主宜认真也：占庄因以求利为本，而尤以认真择主为贵。凡做迟期生意，则须极意详慎选择，不受恭维，乃不致上圈套。”[2]599由于官府、官员难还贷款，1913年，大德通票号号规明定：凡官府、官员挪借或贷款，一概谢绝，分两不许。为防止亏损，大德通票号还规定了放款的最高数目，并依放款对象的实力和信誉决定放款的多少。如《1901年为蜀庄拟章四条》规定，“上
上字号，至多不得逾三万”，分号初设时，即使是上上字号，放贷也以两万为限。
四、账薄与票据的习惯法
大德通1884年号规载：“茶票生理，本属一号，所立账薄规式，俱有成章。”[2]595由此可知，账薄规式也是票号习惯法的重要内容之一。票号的账薄规式较为繁杂，总号有自己的账目，分号的营业情况，也须分别记账，登记详密。各票号的账薄，虽名称不一，但种类较多。按类分为流水账、老账、现金账、浮记账四类。四类中又分若干种，一般都有十几种。天津义善源票号倒闭清理时，所见账薄有长期账、往来账等12种。[2]616而大德通票号的各类账薄约有30多种：汇票号码账、承保账、进号账、起程账、衣资账、衣物账、路费账、带物账、回家账、汇款账、平码账、流水账、万金账、浮记账、各庄往来账、未到期票账、同业钱铺账、内部浮记账、职工支使账、借贷账、借收账、缓期账、屡年账、加色账、汇费账、收付利账、清抄账、应支账、未支账、杂使账、现金账、钱银现换账、钱洋现换账、银洋现换账等。[6]121—122真可谓名目繁多。
票号的票据主要是汇票。有关汇票的规定，见下文“汇票防伪制度”的论述。
五、规避风险的习惯法
保证交易安全是所有商事习惯法追求的目标之一，山西票号习惯法也不例外。在国家法保护十分有限的社会里，为规避金融风险，保证交易安全，山西票号形成或制定了一系列的规定。山西票号归并风险的习惯法，其内容十分丰富，已作专文讨论，这里限于篇幅，只对“汇票防伪”作一简要论述。
票号既以汇兑为主要业务，汇票就成为汇兑的凭证。为了保证交易安全，山西票号创制出一套“汇票防伪制度”。首先，票纸特制。汇票的形式各家票号大致相同，表面看都很简单，但均用特制的纸张。一般都在纸里暗印票号的号名。如蔚泰厚的汇票纸是绿线红格，票纸间夹印“蔚泰厚”三字，由平遥总号分发各分号使用。其次，控制票张数量。各分号如用坏一张，必须寄回总号备案。再次，汇票的书写，只出于一人之手，字迹工整，不易模仿。各号看到字体，都能辨别真伪。此外，汇票上还要加盖图章。
汇票最具特色的是，在汇票的背面加设暗号，以文字暗书月日和银两数，以此
作为号内的暗号。为防止暗号泄露，历数年必改。如祁县帮大德恒票号汇票的暗号是，以“国宝流通”分别表示“万千百两”；以“赵氏连城壁，由来天下传”分别表示“壹贰叁肆伍，陆柒捌玖拾”10个数字。[7]107平遥帮宝丰隆票号的汇票暗号为，以“正心细看的确，诚意免致后虑”分别代表正月至十二月；以“博学多能智，审问必早通；慎思自有定，明辨得为真；笃行畅中外，旋转乾坤财”分别表示一月的三十天。“宝善传盛业，丰年兆隆昌”分别是数目一至十的暗号。“品节详明，德性坚定”分别作为“万千百十，两钱分厘”的银两单位。即使这样，仍有人伪造汇票，因此，民国时，大德通票号改用三联单，“汇票根”寄给付款的总号或分号；“汇票”交给汇款人再寄给取款人；“汇票存根”留在发汇票的票号，自留存根。
六、同业组织的习惯法
随着票号数量的增加和业务的不断扩大，山西票号成立了同业组织，即山西票号的行会组织。以上海为例，同治末年，上海的山西票号已有24家。1876年春，票号赁得上海宝善街北路东庆兴楼后院一处，成立了同业组织。凡票号“一切巨细事，皆谒此聚议。”1879年，山西的24家票号各出资500两白银，购有上海县洋泾滨七浦路188号，作为“汇业公所”行会的地址。“汇业公所”的主要任务是联络各票号，派出跑街核对票号的汇兑行情，制止同业违背公所规约之行为，解决票号与票号、票号与外商间的纠纷。[2]672“汇业公所”成立之后，就制定了“严正而不可侵犯”的规约，但具体内容不详。
1904年1月26日，经商部批准，“北京汇兑庄金银号商会”成立，举李宏龄、冯麟霈等为董事，并制定商会章程9条，其中5条为汇兑的规定。[2]673—674该规定的主要内容是：
首先，说明了设立商会的目的。“商会之设，原所以联络同业情义，广通声息。中华商情向称散涣，不过同业争利而已。殊不知一人智慧无多，纵能争利亦属无几何，不务其大者而为之。若能时相聚议，各抒所见，必能得巧机关，以获厚利。即或一人力所不及，彼此信义相孚，不难通力合作，以收集思广益之效。”
其次，规定了汇兑庄商会的开会时间。“定于每月初一、十五两日为大会之期，准于上午十一点钟聚会，下午一点钟散会”。
再次，规定了票号与官家、商家之间的借贷之事。凡借贷银钱，需要书立信据，写明归还日期，并应如期归还。如逾期不还，将呈报地方衙门代追。若衙门延误不理，则由商会上报官府催还。
最后，规定了汇兑的具体事项。第一，汇兑银两，无论官商，立据之后若退办汇兑业务，概不退汇兑费。第二，汇兑银两需以票、信为凭，往来账目以折条为据。若票、信、折条遗失，应照例在当地衙门备案，原立凭证作废。备案后，
若有人持原立凭据汇兑，或假造凭据窜改汇兑银两数者，得禀官究办。第三，汇
兑银两，应以本地通行银色收交，两不相亏。北京向以通行足色银，故先前收取低色银两之“成例”不再沿用。此后汇兑，无论收交，彼此务要足色，否则严罚不贷。
由上可知，北京汇兑庄的章程是由北京汇兑庄金银号商会（行会）制定的。上海“汇业公所”的规约，虽然我们还不清楚其中的具体内容，但有一点可以肯定，那就是，“汇业公所”在成立之初，就制定了严格的规章。这些规章主要规定汇兑的平色、汇兑的时价、借贷、归还日期与利率等，以此明确界定票号以及所有与票号发生业务关系者的权利和义务。对于这些规章，所有同业组织之成员以及所有与票号发生业务关系方都必须遵守，否则要受到同业组织、社会，甚至国家的惩罚。
有行会，必有行规，所谓“家有家规，行有行规”。以法律多元主义的视角，德国法律社会学家马克斯·韦伯认为，凡设有强制机构的社会团体，皆有其法律，家有家法，帮有帮规，党有党章，家族、行会、帮会、工会、教会、政党等等，皆有其自己的规矩（法律）。[8]6即行会的规矩属于法律的范畴。台湾的学者也认为，家法、行规、地方风俗等时活生生的法律，而且这种法律扮演了比国法更重要的角色。[8]69那么，行规属于法律中的哪一类呢？梁治平先生认为，习惯法有广义和狭义之分。广义的习惯法包括行规，或行会法。[9]34—37基于这些理论和观点，我们可以说，在性质上，山西票号同业组织的规章是行会习惯法。山西票号的行会习惯法是票号的行会组织为了联络同业情义，广通信息，防止同业争利，以获取更大利益而由行会制定的，要求同业成员必须遵守的，依靠行会、社会力
量和国家强制力保证实施的行为规则。
结论
由上可以看出，山西票号的习惯法体系包括行业习惯法和行会习惯法两大部分，其中以前者为为主。山西票号的行业习惯法产生较早。在原有商业惯例的基础上，逐渐形成了票号的行业习惯法。如中国最早的票号日升昌，前身是西裕成颜料庄。存续时间最长的大德通票号的前身是大德兴茶庄，该庄于清咸丰年间开始兼营票号业务。当时的茶、票两业，使用同一套号规。从当时号规的内容可以看出，大部分规定是茶、票业共同遵守之规范。后来成立的票号，则以票号已有的商业惯例为范式，逐渐形成或制定了本票号的经营管理规则。
票号行业习惯法的内容涉及面广，包括成文号规和不成文的交易习惯、相关的通行做法等。具体内容有组织票号的习惯法、内部管理的习惯法、交易的习惯法、账薄与票据习惯法、规避风险的习惯法等。
与行业习惯法相比，山西票号行会习惯法的产生较晚，而且以成文规章为主，白纸黑字，规定的清清楚楚，便于各票号遵行。票号的行会习惯法有赖于票号行
会组织的成立，反过来，票号的行会习惯法也有助于票号行会组织的联合和健康发展。按照票号的行会习惯法，行会必须定期开会，讨论、协商票号的营业事宜，解决票号与票号，票号与其他组织或个人间的纠纷，这对票号同业组织的团结和业务的发展大有裨益。
票号的行会组织，其设立的初衷是“对内可以联络感情，协商业务，对外则以团体行动，比较有力。”[7]132即各票号团结成有力量的团体，以抵抗风险，获得更大的利益。从票号各家的各自为阵，到各家票号结成团体，确是票号发展中的一大进步。但是，票号的行会组织，其团体性以及由团体所产生的力量是有限的。首先，票号的行会组织相对于当时的银行，其组织是松散的。当时的银行均由集股而成，经济的纽带将银行的各个股东集合成一个强有力的利益团体，其抗风险的能力较强。正如时任北京蔚丰厚分号经理李宏龄所言：“票庄与银行不同。银行资本虽不下数百万之多，皆由集股而成，股非一人，东非一姓。票庄乃一姓之本，即使合股亦不过三五家开合”。[10]164票号本身的抗风险能力就差。而行会组织，也主要是共同议定汇兑的某些事项，协调和解决票号所遇到的矛盾和纠纷。其次，依据票号的行业习惯法，票号分为总号和分号。票号的行会组织，实际上是某地各家票号分号的联合组织，而并不包括票号的总号在内。因此，山西票号的行会组织，其联合是不全面、不彻底的。相应地，山西票号的行会习惯法，实际上是票号分号的行会习惯法，而不包括票号总号的习惯法。
通过票号习惯法体系的考察可以发现，无论是山西票号的习惯法体系，还是票号的行会组织都有缺陷。正是由于票号行会组织的不完整，导致了票号习惯法体系的不完整。同时，依照票号的行业习惯法，在全国各地经营票号业务的分号，必须听命于地处平遥、祁县、太谷的各家总号的指令，这使票号的习惯法体系和行会组织不完整的缺陷直接阻碍了票号在更大规模和更高程度上的联合——组建银行。1908年，当以李宏龄（平遥蔚丰厚北京分号经理）为代表的京师平、祁、太分号经理向山西票号各总号提议组建“晋省汇业银行”时，在票号中有举足轻重地位的平遥蔚泰厚总号经理毛鸿瀚，却以“银行之议，系李某自谋发财”
[10]178为由，拒绝银行的组建。于是票号组建银行的理想成为泡影。
李宏龄曾将改组票号为银行作为拯救票号的一剂良药，“宏自幼肄业票庄，目睹时局至此，非改组银行，无以收权利平等之效。”[10]178当代学者也常视票号未能改组成银行为票号衰败之重要原因之一。此观点不无道理。不过，组织银行的关键是需要票号的联合或整合。即在行会组织的基础上，将山西票号集股整合为具有同一组织、同一规则的强有力的经济实体。倘若在组织银行之前，山西票号已有健全的行会，遵循着统一的习惯法或行会规章，那么，组建银行应当是水到渠成的事了。
进一步说，要组成这样强有力的经济实体，各票号之间的相互容忍是非常必要的。当初毛鸿瀚总号经理之所以反对组织银行，其理由是，一旦集股创设银行，票号原先之利益势必被其他股东分析。即票号最高层拒绝组建银行的根本原因是不能容忍其他票号或股东分享自己的利益。胡适曾说：“没有容忍，就不会有自由”。在这里，我们也可以说，不能容忍，就不能联合，不能联合，就不能发展，不能发展，就不能生存。
兴亡成败，天数乎？人事乎？古今之事，其理一矣！票号之兴衰虽成过去，但晋之后人却不可不察！
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The Theory of Shanxi Draft Bank customary law system
ZHOU Zi-liang;
(law school of Shanxi University ,Taiyuan Shanxi 030006,China)
【Abstract】:Uses the sociology of law the method to carry on the systematization and the integration research to the Shanxi Draft Bank customary law, is advantageous thoroughly in the Shanxi Draft Bank research further.In the Jin business custom's foundation, the Shanxi Draft Bank has formed own customary law as well as the customary law system. This system including Draft Bank profession customary law and guild customary law. But, the Shanxi Draft Bank customary law system is incomplete .The Draft Bank customary law system's imperfection hindered the Draft Bank large-scale union - - to set up the bank. But the Draft Bank has not been able to set up the true bank, is one of the primary causes of Shanxi Draft Bank deterioration.
【Key words】: Shanxi Draft Bank;Profession; Guild; customary law; System
山西票号的风险管理及其借鉴 【摘要】：自从商业银行产生以来，风险就与之相伴。从根本上说，商业银行的赢利性、流动性和安全性之间矛盾统一，实质上就是风险与收益的矛盾统一。随着金融市场上竞争的日益加剧，银行业务的不断发展、创新，对利润、利益追寻的不断强烈，银行业的风险呈现出复杂多变的特征。现行的风险管理方法已经不能满足银行发展的需求。本文就是通过研究山西票号在资本管理、业务运作、分支机构管理、人力资源管理、财务管理和企业文化理念形成过程中对风险防范的作用，分析这些管理方法对现代商业银行风险管理的启示，并在这几个方面如何对山西票号进行借鉴，指出其优缺点，探讨我国现代商业银行应在哪些方面加强风险管理。本文首先从票号的资本管理、业务运作、分支机构管理、人力资源管理、财务管理和票号的企业文化建设等六个方面，研究了山西票号在风险管理上的具体做法。在票号的资本管理上，主要是通过对票号副本的研究来进行的。副本是财东和有身股者，在每个账期交存票号的“备用金”。当票号在经营中发生亏损时，由这部分资本来弥补亏损。起保护股本的作用，实际上相当于现代商业银行建立的呆账准备金，副本的提取有效保障了票号资本金的安全；在业务运作的管理上，汇兑业务所采取的密押制度、专人书写、水印等技术，有效防范了伪票的发生。比如日升昌票号，在其票号经营的一百多年的时间里，没有出现过一张伪票；在分支机构的管理上，山西票号所采取的“酌盈剂虚，抽疲转快”的方法，即通过将
总号、分号之间的资金调动，从资金宽松的票号向资金紧缺的票号进行调拨，不但可以增加票号的利润。另一方面，对资金短缺票号的资金供给，可以提高票号的信誉，防止了挤提风险的发生。在人力资源的管理上，通过对职员的激励（身股）、约束和培训，提高了职员的道德素质、业务水平，使得员工和票号融为一个整体，在人力层面防范了风险的发生；在财务管理上，首创了复式记账法，票号的每笔汇款都要在汇出分号和汇入分号同时登记、并报送总号，总号再逐笔核对平衡。这样相互核对，有效防范了钻空子、内部人贪污等问题的发生；在票号的文化建设上，通过严格的号规和伦理道德的约束，从一种企业文化氛围上，控制了风险的发生。对票号的风险管理进行研究后，在每个章节的最后一个部分，又分别探讨了我国现代商业银行应结合票号在风险管理方面的做法，总结其经验教训，并结合现在的经济环境和技术发展条件，得出我国商业银行应在哪些方面加强风险管理。最后，在对票号的风险管理研究的基础上，结合现代商业银行的实际，总结出我国商业银行加强风险管理的做法。首先，建立稳健审慎的经营原则。不要为了追求高利润、高回报，而忘记了本身可能带来的风险。其次，应该建立以诚信为先的商业伦理。银行只有坚持以诚动人，以信服人的理念，依靠诚信的道德支撑，才能持久经营，才能使企业真正立于常青之地。最后，尽快建立克尽职守的职业操守。加强对员工职业操守，可以更好地帮助我国商业银行抵御风险，有效控制总经理和普通员工的道德风险及他们的短期化行为。【关键词】：票号晋商风险管理银行管理
信用建设是一个系统工程，加强社会信用制度建设的关键是建立社会信用的标准体系及其评估体系。从信用体系的内容可以看出，无论是企业信用、政府信用还是个人信用，其中很重要的一环就是信用评估或称信用评级。因为信用的核心问题是信息不对称问题，信用评级是解决信息不对称问题的关键，通过信用评级可满足市场主体对客观、公正、真实信用信息的需求。信用评估是由具有相关资质的评估中介机构，本着“独立、客观、公正”的评估原则，依据有关法律、法规、规章、制度和科学合理的分类、分行业的评估指标体系，通过规范有序的工作程序和科学的专门方法，在调查、分析、比较、测定基础上，对以经济实体为主体的各经济组织的基本素质、偿债能力、经济实力、信用程度、经营效益及发展前景等诸多方面，或对以有价证券为主要形式部分金融工具履行承诺的经济实力及其信用程度等方面做出综合评价的一种有偿服务。信用评估是以简明的符号表示评价结果，以鲜明的立场，科学、客观的态度，独立、公开、公平、公正的原则为社会提供服务，是一种提供、创造信息的劳务活动。信用评估所产生的信息是可共享的，具有鉴定信用和评价资信的功能。 1.企业信用评估的基本内容 （1）企业基本素质。主要从企业领导者素质、企业经营管理素质、员工队伍与建设情况、技术实力与产品开发能力等诸多方面来全面考查和分析企业人文历史、经营管理水平、风险观念、偿债意愿和信用意识、行业中的地位以及产品科技含量和市场竞争能力等。 （2）企业经济实力。考核企业的财务实力和债务的保障能力，主要从企业的经营规模、投资人权益、资本固定化率等方面来考查分析企业抵御风险和融资能力的强弱。 （3）企业偿债能力。企业偿债能力是企业信用评级中最重要的内容之一，对评级结果产生举足轻重的影响，考查分析企业资产结构的合理程度、资产变现能力的强弱、偿还即期和预期债务的资产或权益的保障程度等方面。 （4）企业经济效益和营运能力。这是企业信用评级中的重要内容，对评级结果有着关键性的影响。重点考查和分析企业资本的营运能力、资本增值能力；客观评价企业履行信用的能力和潜力等方面。 （5）企业发展前景。主要以国家行业政策、企业市场前景预测、企业未来发展规划及措施、未来利润预测等内容为基础，结合以上四个方面，对企业发展能力和前景做出专业预测和判断，揭示出企业履行信用的潜在可能性。 2.企业信用评估机构
十论山西转型跨越发展——山西日报（山西日报20100721期——山西日报20100731期） 在2010年7月29日下午举行的山西省十一届人大四次会议上，新当选的山西省人大常委会主任袁纯清在讲话中提到：?我们必须以无畏的胆略和务实的举措，从煤炭依赖、政府依赖、计划依赖中解放出来，从封闭守成，小农意识，畏难情绪中解放出来……要牢牢树立发展是第一要务的思想，以经济建设为中心布局各项工作，一心一意谋发展，聚精会神搞建设，让想干发展的人有舞台，让干好发展的人有回报，形成人人想发展，个个谋发展，处处干发展的浓厚氛围，要牢牢树立转型跨越是山西发展必由之路的思想。 解放思想放胆争先——一论山西转型跨越发展 ?任何事物都是从无到有、由小到大，关键看有没有胆气，敢不敢干……一定要敢往大处想，敢往大处做。? ?面对发展的关键期、攻坚期，领导干部要带头解放思想，敢为人先、敢于争先，立足本地打造企业平台，眼睛向外拓展发展空间……? 一个多月来，省委书记袁纯清走遍了三晋大地，从南到北，从东
到西，一路走、一路问，一边看、一边想，一面听、一面讲，其中解放思想是他反复提到的话题。 对于山西这样一个内陆省份、能源资源大省，解放思想远比占有技术更为重要，远比拥有资金更为珍贵。强调解放思想，抓准了山西的要害，抓住了制约山西转型发展、跨越发展的关键。 改革发展的历史证明，经济社会中每一次大的发展变迁，都是以思想解放为先导的。思想解放了，经济社会发展就快，人民群众生活质量提高的幅度就大；而思想观念受到束缚，经济社会发展就慢，人民群众生活质量就难以有效提高。解放思想的过程，就是解放生产力的过程，就是激发内在动力的过程，就是释放群众积极性创造性的过程，也必将成为山西今后一段时间和?十二五?实现转型跨越发展的过程。思想解放的程度，决定着经济发展的质量，决定着经济发展的速度。 现在山西经济社会正处于转型发展的关键期、攻坚期和机遇期，经济要转型是贯彻落实科学发展观的现实要求，发展要跨越是山西面临的最紧迫的课题，也是山西3400万人民群众的热切期盼和福祉所在！而要在转型发展中实现新的跨越，就必须破除僵化保守、阻碍发展的思想。山西发展所取得的一切进步和成就，都与解放思想有着内在的联系；山西发展的差距和不足，也无不与思想还不够解放紧密关联。改革开放以来，山西同全国一样，经济社会得到长足发展，人民群众生活水平不断提高。但是，与发展较快的省市比较，山西在发展方式、社会事业、创新能力、对外开放、利用外资以及发展环境等诸
社会信用体系建设工作总结 今年以来，XX县社会信用建设工作在县委、县政府的坚强领导下，严格按照国家《社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)》、《安徽省社会信用体系建设规划(2015-2020)》和《池州市关于加快推进建设社会信用体系实施意见》文件要求，加强领导，周密部署，强化措施，扎实推进，取得了初步成效。 一、 201X年工作开展情况 社会信用体系建设是社会主义市场经济体系的重要组成部分，是法治国家建设的重要内容，是提升区域竞争软实力的重要载体。XX 县社会信用体系建设工作起步较晚，发展快，效果好。201X年以来，根据池州市信用建设领导小组统一部署，我县以打造“信用XX”为目标，积极倡导“诚信”的价值取向，以守信受益、失信惩戒为导向，以信用信息记录、共享、公开、利用为主线，以信用制度建设为核心，加强平台建设，创新拓展应用，大力推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设，并把社会信用体系建设工作作为打造城市形象、优化发展环境、创建文明城市的一项重要抓手，开展了一系列富有成效的工作，取得了良好的成果。 (一) 完善制度建设，制定工作计划 今年以来，县信用建设领导小组认真贯彻国家发展改革委、人民银行召开的贯彻落实信用体系建设三个改革性文件视频会暨媒体通气会精神，召开全县社会信用体系建设工作推进会议。建立了多渠道
推进社会信用体系建设的联动机制:一是县政府常务会议每年都会研究社会信用体系建设工作，听取工作汇报，研究执行计划，解决相关困难和问题。二是将社会信用体系建设纳入XX县县域经济发展的总体规划，协调推进党群部门、政法系统、社会组织的创建工作。三是把社会信用体系建设作为创建第四届文明县城的一个重要载体，全民参与，共同推进。四是政府带头落实推进社会信用体系建设。开展政务诚信建设，规范行政行为和公职人员言行，通过政务诚信带动商务诚信、社会诚信和司法公信建设。四是为进一步加强对信用体系建设工作，根据市201X年社会信用体系建设工作要点，制定了《XX县201X 年推进XX县信用体系建设工作要点》，加强社会信用体系建设工作。 (二) 统筹协调，推动工作开展 1、大力推进政务诚信建设 强化公务员诚信管理和教育。建立以诚信为重要内容的用人机制，严格公务员诚信管理，完善激励和约束机制，将公务员诚信作为公务员个人考核、任职、晋升的重要依据，作为奖励表彰等工作的基本内容，将诚信教育内容纳入公务员录用考试和培训计划中，加大公务员诚信考评，塑造“忠诚、廉洁、高效”的公务员形象。 建立和完善了重大事项集体研究制度，落实重大行政决策事项向人大及其常委会报告、与政协协商制度，积极办理人大代表建议和政协提案，进一步完善重大决策专家咨询、社会讨论与听证等制度，提高决策的社会参与度和透明度。重大民生工程项目、县重点项目都在确定前通过网络和新闻媒体征求广大市民的意见和建议。对市政府重
美国个人信用体系建设及应用情况 美国普遍使用以商业征信公司为基础的社会信用管理方式,遍布美国的个人征信公司,追账公司等都是从盈利目的出发,向社会提供有偿服务,包括资信调查,资信评级,资信咨询,商账追收等,完全实行市场化运作。 一、社会安全号SSN 在美国,每个人都有一个"社会安全号"SSN(social security number,这个安全号可以把一个美国人一生几乎所有的信用记录串在一起,包括个人的银行账号、税号、信用卡号、社会医疗保障号等都与之挂钩。自20世纪30年代美国成立社会安全管理局后,联邦政府下令,所有合法公民和居民必须持有有效社会安全号,该号由国家社会安全管理局统一赋予。只要把某个人的社会安全号码输入全国联网的计算机,任何人均可查到自己的背景资料,既包括年龄、性别、出生日期等这些自然状况,也包括教育背景、工作经历、与税务、保险、银行打交道时的信用状况、有无犯罪记录等等。如果一个人有过不良纳税记录,那么这一记录将永远伴随着他,当他去求职、买保险、买汽车、开公司,几乎无论他做什么,无论他到哪个州,这一污点都无法抹去,他将因此而四处碰壁。 在美国,社会安全号码就如同中国的公民身份号码,每人只有一个,并且终身不变、终身使用。美国是个联邦国家,即使是作为"身份证"的驾驶执照,也是每州不同。所以唯一跟着你一生不变的,唯有社会安全号。很多学校,拿此来做学籍号码。没有它,你只能算是一个社会边缘人,用不了多久,你就会明白许多东西你必须有社会安全号才能享受到。 二、信用局 对消费者信用评估和提供个人信用服务的中介机构,在美国叫信用局,或叫消费信用报告机构。专门从事个人信用资料的收集、加工整理、量化分析、制作和售后服务,形成了个人信用产品的一条龙服务。美国的个人信用服务机构实行的是自由的市场运作模式,这些机构都是由私人部门设立的。整个美国有1,000多家当地或地
浅谈晋商票号对中国金融业发展的影响 P100210058 10级金融一班赵亚鹏近年来由于《大红灯笼高高挂》,《乔家大院》,《走西口》等文艺作品的影响，晋商，晋商票号半个多世纪后再此引起人们的关注，但是这股热潮大多是一种人文渴求的自我满足，对晋商票号的研究应更多的还原其本。 晋商票号的产生有其历史必然性。首先山西晋中晋北地区自然条件较晋南地区恶劣，在以农业为根基的君主专制社会，晋中晋北地区的经济社会发展一直是滞后的。从北宋后期开始，晋中晋北地区世代务农的农民中就有人离开贫瘠的土地，到口外谋生。主要路线走出杀虎口到河套地区垦荒。短命的元朝连年的战乱，这些走西口的汉子中出现了运送粮草发了战争财的财团。之后开始涉足南北商贸物流，在尚处游牧的蒙古和富庶的华南地区的行商坐贾中积累的大量财富，为从事票号金融业打下了的基础。其次，人力资源从严格限制个人的君主专制社会中得到一定程度的开发。世代在贫瘠土地上耕作的农民发现人挪活，经商致富是勤劳致富，应该受到尊重，于是自汉独尊儒术以来士农工商的社会排序被击碎，而且平起平坐。孩子只要可以计数写字，便被大人送进商号学徒。晋商上创造的“身股”制度，几乎是职业经理人制度的雏形。个人的才能和积极性得到了相当程度的发挥，为票号的兴起积累的大量的的人才。最后，山西的地域文化为票号的发展提供的意识形态的保障。晋北五台山是文殊菩萨的道场，文殊菩萨因德才超群，居菩萨之首，故称法王子。广泛的信众基础形成了崇德的社会风气。临汾洪洞是明初大
移民的出发地，“问我老家在何处，大槐树下老鹳窝”，使走南闯北的晋商更容易获得认同感。运城解州是关公故里，心同日月义同天，晋商以信义为纽带团结在一起。以信取利是所有晋商财团的理念，各个商贾集散地均有关公庙，比如丝路重镇甘肃兰州永登县红城镇现存一座山西商人出资兴建的关公庙。没有法制的君主专制社会，这些理念是涉足金融信用的重要保障。 晋商票号不仅为商品经济的发展发挥了独特的促进作业，而且为中国官商银行的设立，发展提供了条件，晋商票号在中国金融史上的地位功不可没。 一、改变了中国近代的金融流通方式 票号产生以前的资金流通，全靠镖局运现。每有战乱，常使金融阻塞。而票号产生以后的作用，则如1935年一份《钱业日报》载文《山西票庄在今昔经济之地位》所述：“所幸山西票庄，筚路蓝缕，以启荆棘，调查各地之市况，制定兑换之标准，虽市制复杂，银色相差，亦可使之彼此流转，互为交易，盖此种业务，在当时本为汇兑之便利计耳。殊不知金融流通，即以此而做基础，我恐今日中国之金融事业，于混沌杂乱中，尚能回转流通者，山西票庄之所为或以不无关系也。” 票号的号规是严格的。所有票号都规定“十不准”，包括不准携带家属，不准嫖妓宿娼，不准参与赌博，不准吸食鸦片，不准营私舞弊，不准假公济私，不准私营放贷，不准贪污盗窃，不准懈怠号事，不准打架斗殴。一旦有违反号规者立刻除名。这种严厉性在于它是公认的行规，凡是因犯事而被除名的伙计，其他商号都不得将其录用。也就是说违反
晋商票号历史 票号即票庄、汇兑庄，主要办理国内外汇兑和存放款业务，是为适应国内外贸易的发展而产生的。以前用起镖运送现银的办法，费时误事，开支大，不安全。自嘉庆、道光年间，民间有了信局，通行各省，官吏及商人迫切要求以汇兑取代运现，遂诞生了票号。票号的起源有几种说法，通行的说法是：山西第一家票号由雷履泰于道光初年，把日升昌颜料铺改成票号，总号在平遥城西大街路南，分号在北京崇文门外草厂十条南口。几年后出现蔚字五联号等，为平遥帮票号。道光七年（公元1827年），祁县合盛元茶庄改成票号，继有大德通等，为祁县帮票号。同年，太谷志成信绸缎杂货庄改成票号，又有协成乾等，为太谷帮票号。票号存在约百年，前40年（道光、咸丰时期），是晋帮垄断时期；同治二年（公元1863年），浙商胡光墉在上海设阜康票号，继有杨源丰等，为南帮票号。后60年（同治、光绪、宣统、民国初期），是山西票号为主，南帮票号为辅时期。曲殿元在《中国金融与汇兑》（1 930年上海大东书局版）中说：“山西票庄执中国金融界之牛耳，约百余年。” 二、票号汇通天下 票号是随着中国的半殖民地化而发展的，原因是社会经济发展、商品流通扩大、交通发达、国内外汇兑的客观需要。票号办理汇兑、存放款，解决了运送现银的困难，加速了资金周转，促进了商业繁荣。票号商人与官府勾结，代清政府筹措汇解京饷、军饷，筹还外债，收存中央及各省官款，起过代理国库和省库作用。票商也曾资助民族资本，是中国近代企业的“助产婆”。票号不同于先有的账局、钱庄，也不同于后有的银号、银行。票号主要业务是办理商业汇兑。前期因华北、华中与蒙俄贸易与年俱增，票号依据经济形势，在内陆30多个城镇设庄200多个，重心在北方，分号以京师为中心。中期则海陆并重，在边疆和沿海大设分号，京、津、沪、汉成为票庄集中的四大中心（主要是分号，总号多数在山西的祁县、太谷、平遥），光绪前期，票号的总号、分号已达400多家。 三、票号由盛而衰 后期（甲午战争后）中国完全沦为半殖民地，票号积极与外商竞争，促进国内外贸易，资助民族资本。祁县的合盛元票号，看到日商在东北肆意扩张，遂把在东北的分号增加三倍，并在朝鲜的新义州、南奎山、仁川，日本的下关、神户、东京、大阪、横滨设庄，合盛元以其较大的经济效益和社会效益，成为当时票号的佼佼者。1901年成立的永泰裕票号，看出中印贸易即将大发展的趋势，率先在印度的加尔各答设庄。1906年成立的平遥宝丰隆票号也在加尔各答和拉萨等地设了庄，促进了我国西藏与印度的贸易。票号汇通天下，构成了四通八达的金融汇兑网。但盛极必衰，辛亥革命后，票号进入尾声。民国初期，票号陆续倒闭，1921年仅存五家，平遥日升昌1923年歇业，祁县大盛川1929年歇业，三晋源1934年歇业，大德通、大德恒1932年后改银号。
如何做好企业信用体系建设 如何做好企业信用体系建设 如何做好企业信用体系建设企业信用体系建设的总体目标是： 按照社会主义市场经济体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的企业信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的企业信用催生、成长和维护系统。要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以企业为主体、服务全社会的社会化信用体系，有计划有步骤地建立企业信用标准体系、企业信用状况评价体系、企业信用风险防范体系、企业信用信息披露体系、企业信用监督管理体系，并不断转变政府职能，制定和完善相应的法律法规，为提升企业整体信用水平创造有利的条件。 一、具体为完善六个体系： （一）企业信用标准体系信用标准（creditstandard）是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的dso和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为： aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。从”aa”到”ccc”等级间的每一级别可以用”+”或”-”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如aaa级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程
度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。 （二）企业信用评价体系企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入wto以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。 （三）企业信用信息传播体系互联网是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况咨询系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。 （四）企业信用监督管理体系企业信用监督管理体系应该是一个层级结构。应该成立企业信用管理机构，统一组织和协调企业信用自身、企业信用服务体系、企业信用网络平台建设等。同时由各级企业主管部门建立相应的信用信息采集鉴别和传播机制，实现企业信息的
山西地税转型跨越发展大讨论发言稿 怀仁地税局陈 先谈谈对我省转型跨越发展的认识。转型跨越发展，一场山西人敢问“路在何方”的突围之战。有两个原因造成。 1、节能减排，低碳发展 哥本哈根气候大会上，中国政府承诺到2020年实现单位GDP二氧化碳排放比2005年减少40%。山西的资源型经济是粗放型的，生态破坏相当严重，解放以来共采煤120亿吨，每采1吨煤要破坏2.5吨水，目前为止山西采煤形成的采空区达到2万平方公里，相当于山西1/8的国土面积。痛定思痛，山西要改变“利润在沿海，代价在山西”的发展困境。 2、前车之覆，后车之鉴 要鉴戒辽宁阜新教训，阜新是新中国最早建立的能源工业基地之一。曾经是亚洲第一大露天煤矿的阜新海洲矿因资源枯竭而申请破产。全市80万人，有20万人下岗。19万人月收入在156元最低生活保障线以下。山西预计到2020年将有近三分之一的地方国有矿井资源枯竭，减产1亿吨。我们不能再走阜新之路。 山西之所以成为继上海浦东新区开始之后的第9个国家级综合配套改革试验区，也是唯一一个省级试验区。我想，就是要保证山西一旦地下没挖的，还要手里有花的。 下面，我再谈谈对解放思想的认识，我觉得地税部门要重视两个观念。 1、敢为天下先。改革开放30年，山西这个资源大省还是欠发达省份，与周边的内蒙差距日益拉大。显然不是资源问题，而是思想观念束缚较重。个别同志工作中，总想着要把自己的工作思路停靠在上级的工作思路下。工作起来缺乏棱角。从袁纯清书记推荐的《把信送给加西亚》一书中我学习到，基层工作者要“具备这样一种品质，那就是主动”、“主动就是不用别人告诉你，你就能出色地完成工作”，这样才能高质量地服务和促进全省转型跨越发展。 2、价值高于位置。每一份工作都是一次修行的机会，我建议地税人的要树立“价值高于位置”的思想。铁打的营盘，首先要有铁打的兵。如果一个单位里都抢好位置，站在前面的精神，站在后面的松垮，是没有战斗力的。为此，上级部门多重视基层单位工作人员，给站得较远的靠后的多些关注，开发出他们的优点，及时地调整他们的位置。让最基层人员愿意在基层干，感觉干得有价值，有出路。 大税收，应主要体现在科学管理上；大服务，就是要服务纳税人，服务当地经济。我还想谈谈工作上的一些建议：
浅谈社会信用体系建设存在的问题及对策 浅谈社会信用体系建设存在的问题及对策 社会信用体系建设是一项复杂的系统工程，工作标准高，涉及范围广，管理难度大。面对当前社会信用体系建设存在的问题，各地要研究解决问题的办法，采取切实有效措施，加快社会信用体系建设步伐。笔者就地方社会信用体系建设存在的问题提出几点改进建议。 一、当前社会信用体系建设存在的问题 地方的信用建设水平与人民群众期望还有差距，与经济社会发展水平还不相适应，社会诚信意识和信用水平整体偏低，普遍存在社会信用观念淡薄，市场中各类违约失信现象屡禁不止的现象，影响了经济社会秩序，损害了政府机构的公信力。 一是部分部门重视程度不够。按照省市县文件要求，由地方多个部门联合开展社会信用体系建设，而多数部门没有真正实质性开展这项工作。从调查情况看，由于相关部门领导重视不够，导致信用建设工作尚处于被动的局面。 二是“双公示”没有形成常态。多数部门没有落实社会信用体系建设工作，其中还有少数是重点领域的主管部门，在行政监管中掌握的大量信用信息仅仅压在本部门手中，没有按照省市要求公开公示。 三是信用信息归集机制不畅。地方相关部门存在推送不全面、不及时、质量不高、应用不够等问题，如信用建设网站因为缺少信息来源，导致无法通过省信用办审核上线，仍然存在版面空置，对外公开的信息少等现象。 四是信用监管“红黑”名单尚未出台。有的地方守信联合激励和失信联合惩戒工作刚刚起步，仅仅只在金融、税务等少数部门和领域间应用，大范围的部门协同联动的信用监管机制还未建立起来，“红黑”名单没有建立。 五是主管部门业务指导和督促管理不够。由于社会信用体系建设缺乏操作性很强的实施办法，有些工作尚处于摸索阶段，上级培训辅导、业务指导和督办落实还不够，导致地方社会信用体系建设工作进展缓慢。 二、对策建议 针对地方社会信用体系建设存在的问题，根据国家省市有关规定，结合地方诚信建设的需要，提出如下几点对策建议： 一是加强基础建设，强化信息归集应用。按照省信用办统一工作安排，按时完成地方信用信息汇集系统和信用门户网站建设任务。以电子政务办、新闻中心为实施主体，落实建设资金和技术人员，完成系统和网站建设任务，并与省信用平台实现数据联通，通过省信用办对地方核心基础工程的验收。 二是实施信息整合，彰显个人信用价值。将公安、人社、民政、教育等部门相关业务系统接入“互联网+放管服”平台，依法实现个人身份、技术职称、社会保障、婚姻、学历教育等个人基本信用信息的在线核查和调用。率先在公务员招录、事业单位人员招聘、干部选拔任用、从业资格认定、创业扶持、社会救助、公共服务等领域推广使用个人公共信用信息报告。 三是采集信用信息，编制信用信息目录。公开发布权责清单的部门和具有公共事务服务职能的企事业单位，要开展目录编制和数据归集工作，经信用管理部门进行检查后上报，形成地方公共服务信用信息目录，为后续信用信息汇集系统归集地方信用信息提供依据。
个人信用体系建设与电子商务发展 一、电子商务环境下个人信用的地位与作用 信用是市场经济的基石。传统的直接的商务活动需要信用，新型的间接的电子商务活动更需要信用。电子商务发展的一个重要条件是有比较完善的社会信用体系，没有信用就没有秩序。个人信用又是整个社会信用的基础，在电子商务的发展中，BtoB的电子商务模式借助有限的传统信用或严格的相互认证平台实现交易，取得了较快发展；而BtoC和CtoC模式则由于个人信用信息的不完善而受到严重制约。在西方发达国家，个人信用交易十分活跃，规模庞大，运作方式成熟。在我国，由政府主导建设的个人信用体系已经初步形成，这必将对我国信用环境的治理和社会经济的发展产生重要作用。但是，当前我国个人信用理论的研究和个人信用制度的建设仍然滞后于电子商务实践的发展，网上交易中恶意欺诈、假冒、虚假广告、侵犯消费者合法权益等行为时有发生，而面向社会开放的个人信用体系则由于技术、制度、法律的不完备仍尚需时日。因此，从行业或企业应用的视角来研究个人信用体系的建立与完善，对我国发展个人信用体系、确立社会诚信意识、促进信贷消费和网络消费、推动电子商务发展具有重要意义。 二、基于电子商务应用的个人信用体系的优势 在电子商务领域，阿里巴巴从BtoB到（CtoC再到BtoC，一步步走向成功，总是将网络环境下的信用评价体系与信用数据的应用紧紧联系在一起。尽管它还存在着许多不足，但从其成功发展的过程中可以透视出我国个人信用体系建设的基本方略。从整个经济发展的层面看，信用对经济发展具有巨大的推动作用，对传统商务如此，对电子商务更是如此。越是经济发达的地区，这种认识越是强烈。上海市最早将个人征信系统投入使用，浙江、广东两省先后试点建设社会信用体系，这些区域性信用体系建设与发展的大方向是正确的，积累了一定经验，也遇到了许多障碍（这些障碍多属于环境障碍，在短时间内是无法改变和改善的），但以应用为导向的电子商务个人信用体系的建立，在外部实实在在地推进着环境的改善，在内部也确确实实地发挥着信用的作用，推动着企业电子商务的发展。企业商务网站应用（如易趣网和淘宝网）的个人信用体系往往直接服务于自己，即使是中国人民银行目前建立的全国个人信用征信系统，其数据采集范围和信用数据提供范围也主要是银行系统，也主要是服务于自身。 基于应用的电子商务企业的个人信用体系具有如下优势： 1.基于利益均衡机制，实现了信用数据自动网上采集，保证了数据的连续性和客观性 网上交易双方从各自的利益出发，必然对对方的交易行为作出较为客观的评价，解决了数据采集的渠道与客观性、真实性问题，规避了法律环境与制度不完善的风险。 2.信用数据直接服务于交易活动，可以激励守信者，鞭策失信者 基于应用的信用数据来自于交易活动，同时又直接服务于交易活动。按照交易系统中的信用评价规则，交易评价数据很快进入信用评价系统并予以公示（其中包括交易的整体评价、交易的某些细节、申辩与解释信息等），可以帮助后来者辨别对象的信用度，守信者人气旺盛，交易活跃，而失信者则门庭冷落，交易清淡。从利益上对失信者进行惩罚，激励前者，鞭策后者。 3.以网站作为支付信用中介，可以提高网络消费者的消费信心，消除信用数据不足或信用数据不实的困扰 在信用数据还没有足够的积累或信用评价系统还不够完善的情况下，以网站作为支付信用中介可以保证资金安全、回避风险，并逐步改变人们的网络消费习惯与消费意识。 三、基于电子商务应用的个人信用体系存在的问题 尽管这种个人信用体系具有一定的优势，但目前依然存在以下几个方面的问题：
山西票号风险管理研究与借鉴 作者：admin 来源：未知发布时间：11-11-15 浏览： 106 次 山西票号风险管理研究与借鉴 导论 一、选题背景及意义 现代银行经营观念认为，风险具有双重性，它既包含形成损失的可能 性，也是形成收 益的来源。金融的核心原则就是风险和收益的匹配。银行作为经营货 币的特殊企业，其本 质是通过管理风险而获取风险收益，通过承担风险而获得报酬，这是 风险与收益匹配的必 然反应。在当今平均利润率不断降低的银行业，高效的风险管理与递 增的规模效益是利润 的主要来源，它应该被看作是为产生利润而承担的业务活动风险中不 可分割的一部分。 我国商业银行的管理水平虽然在不断的提高，但是目前来看，风险管 理所发挥的作用 还十分有限，一方面，银行在加强风险管理的同时，赢利能力有所下 降，虽然不良资产率 出现了很大程度的下降，但是利润率也出现了连续下滑的势头；另一 方面，风险管理并未 能有效控制各种风险的发生，而且在我国商业银行的风险管理中还存
在着诸多问题，如风 险管理理念存在偏差、忽视事前的风险预警、注重信用风险而忽视全 面风险管理等等。尤 其是2005 年来接连发生的银行恶性案件，进一步暴露出我国商业银 行风险管理所存在的问 题，为我国商业银行的健康发展敲响了警钟。而一百多年前的山西票 号，技术水平远不如 现在，但欺诈类的内部案件（现在称为腐败或操作风险事件）却较少 发生，值得深思。 山西票号以“汇通天下”著称，是经营货币资本的经济组织。它发生在 封建社会行将 崩溃的前夜，衰败于北洋政府时期，在中国历史上存在了约一个世纪， 它的足迹遍及国内 外众多城市，为工商业服务，为清政府服务，喧赫一时，传为佳话。 山西票号成就了一个 时代的辉煌。近年来，国内外学者对票号的研究日益深入，他们在研 究票号发展历程，分 析票号成败之余，越来越注重其对现代商业银行的借鉴作用。 山西票号虽然并未提出全面风险管理的概念，但风险管理的理念却渗 透在其经营管理 过程中： 第一，资本金制度，票号的资本金由正本和副本组成，正本是股东的
企业信用体系建设的目标和任务 企业信用体系建设的总体是：按照社会主义市场体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的企业信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的企业信用催生、成长和维护系统。要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部机制和利益机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以企业为主体、服务全社会的社会化信用体系，有计划有步骤地建立企业信用标准体系、企业信用状况评价体系、企业信用风险防范体系、企业信用信息披露体系、企业信用监督管理体系，并不断转变政府职能，制定和完善相应的法律法规，为提升宁夏企业整体信用水平创造有利的条件。具体为完善六个体系： 1.企业信用标准体系。信用标准（Credit Standard）是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的DSO和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。从”AA”到”CCC”等级间的每一级别可以用”+”或”-”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如
AAA级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。 企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。 2.企业信用评价体系。企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入WTO以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。 3.企业信用信息传播体系。是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。 4.企业信用监督管理体系。企业信用监督管理体系应该是一个层级结
山西惟有通过全面转型才能实现跨越发展。为什么？ 转型发展是世界潮流。跨越发展的真谛，就是以科学转型为"跳板"，探求一种速度与效率并重、当前与长远兼顾、经济与社会生态环境协调发展的模式。可以说：跨越是目的，转型是手段。纵观人类社会的每一次跨越进步，都伴随着经济社会的大转型：英国依靠技术进步转向工业立国，成为跨越两个世纪的世界经济发展领头羊；上世纪80年代，美国把信息技术转向民用领域，一举成为信息时代最大赢家......目前，世界经济增长格局孕育重大变革，新一轮产业调整、升级和转型势不可挡。在经济全球化的大势下，山西必须抓住这次世界经济转型的历史机遇，以大转型促进大跨越。转型发展是国家取向。近年来，转型发展已经成为我国经济社会的基本特征，并将在"十二五"规划中成为制定政策和布局项目的战略重点。在此背景下，各省区市之间一场新的发展赛跑，围绕转型发展全面展开。山西只有奋力加快转型，抢占新兴产业制高点，才可能在新一轮"赛跑"中成为"黑马"。 转型发展是山西主题。能源重、化工轻；采冶重、制造轻；生产重、服务轻；材料重、加工轻--作为能源资源大省，山西的产业结构长期不合理。而且，在现有增长模式下，山西省的经济增速越高，结构重型化、不协调、不安全的问题越突出，发展的成本、代价和难度越增大。鉴于此，山西不转型就没有发展、没有和谐，也没有民生的改善。惟有转型的文章做好了，山西跨越发展的目标最终才能实现。 山西实现转型发展如何破题？ 只有转型发展，才能实现发展的跨越。那么，山西转型发展的大文章该如何破题？
对此，袁纯清在讲话中有着精辟的论述："转型发展不是推倒重来，是对原有发展的扬弃，是一个整合、提升、深化、创新的过程，是发展的发展。" 这番话观点新颖，内涵丰富，引人深思。 的确，转型发展必须从实际出发。脱离现实谈发展，不切实际谋转型，就是建"空中楼阁"，注定难成大业。以煤为例，山西"因煤而困"，但山西的优势在煤，山西的潜力和希望也在煤。因此，山西的转型发展在一定程度上还是要围绕煤来展开和推进。但与过去不同的是，我们须充分认识到煤炭不仅是能源资源，也是碳材料资源，更是重要资本；不仅要挖好煤，更要用好煤；不仅要做好煤炭本身的文章，更要做好煤炭延伸发展的文章；不仅要开发好地下资源，更要开发好地上资源。 正是在这种科学发展理念的指导下，袁纯清紧密结合省情，指出了山西转型发展的重点："推动发展由主要依靠资源开采、初步加工向资源深度开发、深度加工转变，由外延扩张向内涵提升转变，由传统产业一枝独大向多元发展转变，由粗放、高耗、低效、单一线性发展向集约、低碳、高效、多元循环发展转变，最终实现绿色发展、清洁发展、安全发展。" "以建设国家新型能源和工业基地为基础，努力建设全国重要的现代制造业基地、中西部现代物流中心和生产性服务业大省，早日建成中部地区经济强省和文化强省。"袁纯清代表省委提出的山西转型发展、跨越发展总定位，振奋人心，引人遐想。 转型正当其时，跨越前景灿烂--再造一个新山西的宏伟目标一定能早日实现！ 如何解释拉美陷阱？ 拉美国家在上世纪六七十年代就实现了人均GDP3000美元，但由于未能及时转
社会信用体系建设工作方案 为加快社会信用体系建设，全面构建社会主义和谐社会，完善社会主义市场经济体制，加强和创新社会治理的重要手段，增强全社会的诚信意识，营造优良的信用环境，提升我县整体竞争力，促进社会发展和文明进步，结合我县实际，特制订以下方案。 一、指导思想 全面深入贯彻落实党的十八届历次全会和十九大精神，围绕政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信等重点领域，以事关全县发展和民生改善的重点领域信用体系建设为突破口，以信用信息记录、整合和应用为基础，以建立失信联合惩戒机制和推进诚信文化建设为手段，以健全信用制度为保障，努力打造诚信的社会环境，建立规范的市场经济秩序，促进全县经济社会全面健康可持续发展。 二、基本原则 （一）政府推动，社会共建。坚持政府统一领导，部门联合行动，社会组织积极参与。各部门要以身作则，以政务诚信示范引领全社会诚信建设，充分发挥政府在规划引导、资源整合、需求培育、示范带动、宣传教育等方面的推动作用。社会信用体系建设牵头单位负责协调，相关行业主管部门、社会组织发挥自身优势和作用，形成共建社会信用体系的合力。 （二）健全制度，严格监管。完善信用体系建设各项制度，依法开展信用信息征集、披露和使用工作，加强信用信息监管，规范信用服务主体行为，切实维护信用信息安全和信息主体权益。
（三）统筹规划，重点突破。按照国家、省、州统一部署，结合我县实际，统筹全局，有计划、分步骤地推进社会信用体系建设工作。同时，明确关键环节和领域，实施重点突破，典型示范，创新试点，以点带面，协调推进。 （四）强化应用，以用促建。推广信用产品的社会化应用，倡导综合信用承诺，建立健全社会征信体系和褒扬诚信、惩戒失信联动机制，大力宣传弘扬诚信典型，加大失信惩戒力度，在信用产品应用中促进诚信体系建设。 三、总体目标 到2020年，初步形成体系完整、分工明确、运行高效、监管有力的社会信用体系基本框架，互联共享的公共信用信息系统初步形成，信用监管机制基本健全，信用服务市场体系比较完善，“诚信贵德”建设取得明显进展，全社会诚信意识普遍增强，全县诚信环境得到显著优化。 四、任务分工 （一）加强公共信用信息共享平台建设。按照“条块结合、属地管理、互联互通、信息共享”的原则，依据统一的信息标准和技术规范，利用现代信息技术，研究信用信息交换及共享方式、方法，全面整合归集有关行业和部门所记录的社会成员信用信息，并逐步扩大信用信息采集范围，建设县级公共信用信息系统平台，实现行业和部门信用信息的互通互享，逐步建立企业、事业单位、社会组织和个人信用信息基础数据库。依托公共信用信息平台，建立信用信息发布查询系统，
浅谈中国个人征信体系建设 北京大学光华管理学院2001PMBA 牛冬梅
前言 随着我国市场经济的迅猛发展和加入世界贸易组织，居民个人的经济交往和投资理财活动日趋频繁。抓住资金活动的源泉和规律，大力发展商业银行的综合性零售业务，推进个人征信体系建设，就必须利用高科技含量的信息服务手段，建立个人基本账户系统，实现信息服务共享，以最大限度方便个人和社会信用保障需要，提高我国在国际市场上的竞争力。 2002年，中国人民银行将在上海试点的基础上启动全国的个人征信体系建设。因为企业信用系统已经在全国初步建成，个人征信体系的建设要依托于企业信用体系，两套系统合并在一个查询平台上。 同时，中国人民银行将给个人和企业在银行开设账户，将其储蓄存款、信用卡等，所有账户数据集中到这个系统，并对这些账户之间的资金流动、支付系统进行监控，把个人信息系统与银行账户系统、支付系统结合在一起，从而建立起全国信用体系框架。 一、个人征信体系试点工程初显实效 2000年7月，中国人民银行会同有关部门在上海成立个人征信公司，将上海作为试点推出个人信用联合征信系统。 完整的个人信用系统应该包括：个人基本资料、健康状况、社会背景、经济状况、信用记录、公用事业缴费情况、犯罪、诉讼等全面的信息。 目前，在该系统中，用户的信用报告包括：
1、个人身份信息、职业、职称、最高学历； 2、金融信息，含15个银行的信用卡透支和还款记录、个人贷款记录； 3、个人特别记录，包括金融欺诈、特恶行为、行政处罚记录； 4、信用查询记录，过高的查询频率表示你贷款频率过高。 经过一年多的运作，在数据库基础建设、征信范围、操作流程等多方面取得突破性进展，目前已显露出有效的社会化服务功能。 截至2001年６月末，这一迄今全国已建成的最大个人信用联合征信系统，共汇集了上海市１２０余万张准贷记卡或贷记卡、５０余万笔个人贷款和２４０万个移动通信入网用户的个人信用信息，入库人数达２４０万人，为开展评估、咨询、认证等高层次征信服务，提供了良好的基础。 中国人民银行上海分行提供的统计表明，到今年上半年，上海市个人信用联合征信系统已在全市范围内联通了约３００个查询终端，共接受查询请求近１４万笔，出具信用报告逾７．５万份，平均每天查询量已达６００次，查得率８０％。借助这一系统，沪上众多商业银行逐步扫除了信贷“盲区”，有效遏止了多头冒领信用卡等各种金融欺诈行为。 在银行间的同业征信之后，上海个人联合征信试点工作开始向社会联合征信发展。今年５月２９日，已正式接纳上海移动通信公司、中国联通上海分公司、上海市农村信用社联社３家单位为新会员，扩大了信用信息的采集渠道。几天前，负责个人联合征信系统运作的上