商业银行经营管理形成性考核册及参考答案
《商业银行经营管理》作业1
一、名词解释
1、商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。
2、信息披露：信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。
3、存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。
4、抵押贷款：抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
5、贷款风险分类：贷款风险分类又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。
6、分级授权：分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款：不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
8、信贷资产证券化：信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。
二、判断正误并说明理由
1、商业银行具有信用创造功能，其信用创造有一定的限度。
正确
2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。
正确
3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。
正确
4、目前我国的商业银行资产业务中，占绝对比重的是贷款和证券投资。
正确
5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。
错误,因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券，并不从事股票投资业务。
三、简述题
1、政府对商业银行实施监管的目标和原则是什么？
政府监管的目标：
(1)维护银行业的安全与稳定；
(2)保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；
(3)促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。
政府监管的基本原则：
（1）依法监管原则；
（2）合理监管原则；
（3）适度监管原则；
（4）高效监管原则。
2、我国商业银行与发达国家的商业银行的差距主要体现在哪些方面?
我国商业银行与国外商业银行的差距主要表现在以下几个方面：
(1)商业银行的资本实力上的差距。世界上前20家大银行的资本充足率为11％，而按照国人民银行比较宽松的资本充足率来计算，我国国有商业银行的资本充足率都不高。
(2)经营效率方面的差距。全球500强中，有2家银行来自中国——中国银行和工商银行,但人均创造收入和人均管理资产却是最少的。在股本回报率方面，国际大银行水平一般可以达到15％以上，而中国国有银行仍然达不到5％的水平。
(3)资产质量和风险管理的差距。世界前20家银行的不良贷款率是13．2％。美国的比率．67％，而我国四大国有银行在去年剥离了1．3万亿不良资产后，不良资产率下降了咯，但是仍在25％左右徘徊。
(4)公司治理方面的差距。我国国有银行由于历史原因还没有建立起良好的公司机制，不能完全按照现代企业制度的方式运作。
（5）经营机制和管理体制方面的差距。我国国有商业银行自主经营、自我约束的机制尚未建立，经营
目标模糊。在管理方式上外资银行更多地采取扁平化、垂直式的管理模式，我国银行仍旧沿用着阶梯式的管理和行政式的管理模式。
（6）信息科技水平相对落后。与国外商业银行相比，我国商业银行在信息科技水平方面相对落后。这种落后不仅表现投入少，更主要的表现为投入分散、互不兼容和信息不能共享等方面。这一点在各家商业银行开办的银行卡业务中表现得尤为明显。为了解决这一问题、提高我国商业银行的信息科技水平和金融服务水平，国家于2002年成立了中国银联股份有限公司。
3、简述成立中国银联公司成立的意义。
成立中国银联股份有限公司的现实意义在于：
(1)有利于依托科技进步和体制创新，科学规划银行卡跨行信息交换网络，全面推行统一的业务规范、技术标准和“银联”标识，加快联网通用的步伐；
(2)有利于联合各家商业银行，建立我国银行卡产业“市场资源共享、业务联合发展、
公平有序竞争、服务质量提高”的良性发展机制，推动我国银行卡的产业化发展；
(3)有利于提高我国金融业的服务水平，加速实现金融电子化，适应加入世界贸易组织后我国银行业的竞争需要。
4、简述股份制商业银行权力机构的构成及其职责。
商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中股东大会是商业银行的最高权力机构。
一般说来，股东大会主要有以下职权：决定商业银行的经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定董事的报酬事项等。
董事会的职责包括：
(1)制定银行的经营目标和政策；
(2)挑选和聘任银行的高级管理人员；
(3)设立各种委员会或附属机构；
(4)对银行业务进行检查。
5、简述我国商业银行设立分支机构的条件。
商业银行设置分支机构应当具备下列基本条件：
(1)分支机构要设置在交通比较便利的中心城市；
(2)分支机构设置的地点必须拥有较多的人口；
(3)设置分支机构必须选择经济比较发达的地区；
(4)必须考虑所选地区的经济发展前景。
6.商业银行为什么要实行贷款五级分类法？
为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强信贷管理，提高信贷资产质量，中国人民银行于2001年底公布了《贷款风险分类指导原则》，决定自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。贷款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。
该方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有利于商业银行及时地发现贷款发放后出现的问题，能准确辨别贷款的内在风险、有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。
7、商业银行不良贷款产生的原因和处理方式：
(1)社会融资结构的影响，我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。
(2)宏观经济体制的影响。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大部分不良资产。
(3)是政策性银行成立前，国家根据宏观经济发展的需要而发放的贷款，也就是所谓的政策性贷款，这些贷款中的大部分后来成为银行的不良贷款。
(4)社会信用环境不好，没有形成较好的信用文化。
(5)除此之外，商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。与此同时，对商业银行的监督管理工作不足也是影响因素之一。
处置不良资产的方式:
我国金融资产管理公司承担着特殊使命，国家赋予了我们比较宽泛的业务范围和相应的手段与功能。金融资产管理公司在处置不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有下列几种主要的处置方式：
(一)债务重组。对债务人的债务进行重组，是资产处置中大量使用的方式。债务重组的前提条件是债务人有良好的偿债意愿，目的是恢复债务人的偿债能力。债务重组，就是对其作出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上作出新的安排，有的可能在应收利息上作出折让，有的也可以在本金上作出适当折让。
(二)债权转让。债权转让有许多前提条件，要与债务重组比较收益、成本和风险，经过多方比较
以后，才会选择债务转让为最终的方式，因而债权转让方式在选择顺序上优于企业破产的处置方式。
(三)债权置换。债权置换是一种价值止损和价值提升相结合的资产处置方式。采用债权置换方式，在方案设计上一般要作出这样几种判断：一是债权置换得到整体价值提升；二是债权的安全性提高，风险降低；三是置换后新的债务人与原来的债务人相比偿债能力更强；四是通过债权置换，我们的处置过程又增加了新的有效担保；五是通过置换便于债务重组，达到债务人债务重组后提高还款能力。
(四)行业重组与跨行业重组。资产处置过程中要达到双赢的目的，即债权人和债务人双赢，或者说三赢，即债权人、债务人和地方政府都满意，就要树立资产管理公司的重组专家形象，进行跨行业重组或行内重组，或者资产重组。通过重组，优势互补，市场份额增加、管理能力得到提升，市场融资能力增强，拓宽市场渠道，降低经营成本和管理成本，提高经济效益和企业偿债能力，达到提升企业价值，进而达到提升债权价值的目的。
(五)资产分包。资产分包的目的在于提高资产处置效率和降低处置成本，这是国际上普遍采取的一种较好的方式。
(六)资产证券化。资产证券化作为一种金融创新，是一种技术和操作方法，它并不局限于某一种特定的处理不良资产的方法。金融资产管理公司将不良资产进行整合后，经过第三方进行信用增级后以此为担保发行证券。当然不良资产证券化与正常的信贷资产证券化有所不同，必须采取一系列特殊的措施以保证其运作的成功，比如折价发行、政府介入信用增级以及在税收方面提供优惠等。
8、试述商业银行资产的作用。
(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源.
(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小有关；
(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。
(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及的足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。
《商业银行经营管理》形考作业2
一.名词解释
1.银行负债：它是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经所需资金的活动。
2.协定账户：是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、支票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户。
3.通知储蓄存款：是我国商业银行推出的一种适合于需随时支取较大款项的存款人使用的存款业务品种，它是由存款人一次存人本金，银行发给存折，存款人凭存折可以不限次数支取款项，取款需在取款日前以书面通知银行的储蓄存款。存款利率按照人民银行公布的通知存款利率执行。
4、中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其他类等九大类。
5、表外业务：是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，虽然不在资产负债表中反映，但在一定条件下会转变成为资产业务或负债业务，因此需要在表外进行记载、反映、核算、控制和管理。
6、财务顾问：是指商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分，为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。
7、个人理财：从消费者的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，在专家的建议下调整资产配置与投资，并及时了解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益最大化；从金融企业的角度讲，一是研究开发个人理财产品，二是提供专业的理财服务。
8、担保业务：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
二、判断正误并说明理由
1.负债业务产生商业银行的全部资金来源。
错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和白有资金之和，即广义负债。、
2、高负债是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。
正确。商业银行是以办理存贷款为主要业务，以盈利为主要目标的特殊企业。商业银行的自有资金很少，资产运用所需资金绝大部分来自于对外负债。因此，负债业务是商业银行最主要的业务之一，也是其区别于一般企业的一个重要标志。
3.商业银行中间业务是其资产负债业务的延伸。
正确，中间业务虽然不构成商业银行表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务就无从谈起。
4、商业银行借助表外业务能够扩大其信用规模。
正确
5、商业银行开展中间业务能够降低经营风险，提高盈利能力。
正确
三、简述题
1、简述商业银行负债业务经营管理的目标。
商业银行负债业务的经营管理目标主要有两个：
(1)努力增加负债总量，提高负债的稳定性。存款负债是商业银行负债业务的主体，但是存款对商业银行来说有很大的不稳定性，这种不稳定性不利于商业银行进行期限较长的资产业务，从而降低了盈利水平。所以，为不断增加盈利能力，商业银行既要提高服务水平稳定现有存款等各项负债余额，又要下大力气挖掘新的资金来源渠道。这些都要求商业银行制定科学的负债业务管理规划，采取切实可行的方法措施组织更多的资金，增加负债规模，并努力提高负债的稳定性。
(2)调整优化负债结构。负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还
必须兼顾结构上的合理性。合理的负债结构需要长短期负债合理搭配，不片面地强调任何一种业务，必须着眼于商业银行资产业务发展的需要，对长短期负债进行优化组合，使商业银行的负债结构既可以与资产运用的需要相匹配，又能满足降低资金风险和保持必要流动性的要求。
2、简述影响银行存款变动的因素有哪些？。
影响银行存款的主要因素可以分为内部和外部两大类：
外部因素主要有：
(1)经济发展水平和经济周期。经济和货币信用发达的国家和地区，社会存款来源渠道自、存量大、未来增长潜力大，商业银行可调动的资金量大，生存发展的空间广阔；经济欠发达、信用关系简单的国家和地区，社会积累较少，存款来源有限，商业银行很难获得维持生存发展所需要的存款规模，未来发展空间狭小。在经济周期的不同阶段，银行受制于宏观经济的发展状况，吸收存款的难易程度也有很大差别。在经济高涨时期，有效需求猛增，社会资金充裕，银行存款规模会大幅增长；在萧条时期，有效需求不足，社会资金匮乏，银行存款增幅下降甚至存量下降。
(2)银行同业的竞争。任何一个国家和地区，在一定时点上，可动用的社会存款量总是一定的，过多的银行等金融机构追逐有限的资金来源，必然会影响到银行的存款规模。
(3)中央银行的货币政策。中央银行货币政策的变动，会直接或间接地影响整个社会的存款水平，
从而影响商业银行存款业务的发展。
(4)金融法规。为了协调经济发展，维护金融秩序，各个国家都制订有专门的法律、法律规范商业银行的行为。当一个国家或地区政府制订的政策有利于商业银行发展时，银行存款的增长就快；反之，银行存款增长就慢。
(5)人们的储蓄习惯和收入、支出预期。由于生活环境、文化背景、社会制度等方面的差异，人们的储蓄习惯和支出预期各不相同，这些因素必然反映到人们的存款态度上，从供给方面影响银行的存款水平。
内部因素主要有：
(1)存款计划与实施。银行应在详细调查市场的基础上制定出切实可行的存款规划。首先应做到机构网点布局合理，然后配置好得力的人员，在此基础上合理分配存款增加任务，并根据进展情况及时加以调整。
(2)存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款积极性，从而扩大银行的存款规模。但是，由于竞争的存在，一个银行提高存款利率必然激起其他银行争相效仿，最终的结果很可能是该银行不但没有提高存款的市场占有率，反而提高了整个银行业的利率成本。
(3)银行服务。服务项目、服务质量、营业时间等都是商业银行增强存款吸收能力的重要方法。
(4)银行的实力和信誉。在其他条件相同的情况下，存款人更愿意把钱存人实力雄厚、信誉卓著的大银行。
(5)银行的社会联系。良好的社会联系是银行吸收存款的“无形资产”。银行员工的行为、银行的形象等都可以成为影响银行存款业务的重要因素。再者，银行通过向企业提供存款、贷款、结算等服务，可以增强与企业的联系，稳定并扩大企业存款。
3、简述商业银行负债的来源渠道。
商业银行负债业务主要由存款负债和借人负债所组成。
其中存款负债的来源有：
(1)企业生产服务过程中暂时闲置的资金；
(2)居民消费节余和待用资金；
(3)派生存款，即由银行的资产业务所引致的存款；
(4)其他存款来源，如政府部门和事业单位的周转资金、银行同业存款、代收款项等。
借人负债的来源主要有：
(1)发行金融债券；
(2)发行大额存单；
(3)同业拆借；
(4)向中央银行借款；
(5)在国际货币市场筹措资金。
4、商业银行中间业务的现状
目前，我国商业银行中间业务“发展缓慢、规模较小、收益低”，“占总收入比重一般不超过10％”。就已开展的品种来看，主要集中于金融服务类，而国外为银行带来巨大利润的或有资产负债类则开展不多。收益比重低。据统计，目前我国四大国有商业银行中间业务占全部收益比重分别为：中国银行约17％，中国建设银行约8％，中国工商银行约5％，中国农业银行不足4％，四大银行平均仅8.5%左右。而西方商业银行中间业务收入一般在银行收入中所占的比例达到30%以上，并且有不断增长的趋势。业务品种少。国内商业银行的中间业务起步较晚，在产品品种上仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品，而技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类刚刚起步或尚未开展。
5、表外业务的种类及其作用有哪些?
表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。
狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：
(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。
(2)担保。担保是指银行以保证人的身分接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。
(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。
(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。
表外业务的主要作用有：
(1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，b使银行的社会性上升到了一个新的高度。
(2)有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。
(3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。
(4)创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。
6、简述商业银行财务顾问业务的内容。
财务顾问，是商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。银行财务顾问的业务内容十分庞杂，
根据其性质可分为如下几类：
(1)企业信用等级评定。是指由专业的权威信用评定机构，在调查研究的基础上，通过对企业若干年来的财务报表、经营管理能力、经济效益、市场竞争能力、信用纪录、行业发展前景等方面的资料信息进行搜集整理，站在公正的立场上，运用科学的方法和评估程序，确定企业相应级别的信用等级的一项咨询业务。
(2)固定资产投资项目评估。是指银行对拟议中的固定资产项目，包括基本建设项目和技术改造项目在财务、技术和市场等方面的合理性和可行性进行全面、深入、细致的调查和研究，在此基础上作出项目评估报告，得出项目可行与否结论的咨询业务。项目评估是企业投资决策的重要依据，科学的评估可起到防止盲目投资和重复投资的作用，也是银行固定资产贷款发放前必须进行的工作。
(3)资产评估。是指商业银行按照客户的委托依照国家有关标准和程序，对客户资产的现有价值进行评估的业务。
(4)债券评级。即商业银行接受发行债券企业委托，以中介入的身分，根据企业的经营情况、还本付息记录和未来现金流量等情况，依照特定的标准和程序，对发债企业未来还本付息的综合能力进行评定，并给债券以一定的信用级别的业务。
(5)投资咨询业务。是指银行为单位和个人的证券投资业务提供的咨询服务业务。
(6)综合咨询。是指商业银行运用多方面的知识和信息，对企业行业、地区、全局等范围较大、难度较高的问题，给出系统性全局性的咨询服务的业务。如企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。
7、目前,制约我国商业银行中间业务发展的因素有那些?
(一)经营观念。较长时间以来，商业银行在经营观念上存在偏差，没有对业务发展进行准确定位。受传统银行经营理论影响较深，普遍只重视开拓存贷业务，而没有从经营战略上把中间业务作为支柱进行发展。再者，一直以来银行的大部分中间业务是无偿服务，不讲价格，不计成本，致使银行信用价值扭曲错位，在经营中，中间业务往往只作为一种吸收存款的手段。随着市场竞争的日趋激烈，各家商业银行开始逐步认识到了发展中间业务的重要性，但各行对如何管理、发展中间业务尚无成熟、一致的模式。目前，多数银行中间业务都分散在个人银行部、公司银行部、国际业务部办理，收费规则由会计部门制定，缺乏统一的规划发展机构，不适应快速发展中间业务的要求。对于一些风险较高的表外业务(如贷款承诺，银行主要面临流动性风险和信用风险)，商业银行还缺乏有效的风险管理手段。如果在银行内控制度不健全的条件下，盲目开办一些风险大的中间业务，会使银行面临极大的风险。
(二)法律因素。我国商业银行开展中间业务的法律环境较差，由于缺少精通金融和法律的复合型
人才以及地方保护主义等因素的存在，银行在开展中间业务时的正当权益往往得不到有效的法律保护，无法可依、有法不依、执法不严的不良法律环境严重地影响和制约了国有银行中间业务的发展。
(三)社会信用。中间业务是社会信用发展到一定阶段的产物，是商业信用发展到一定阶段后，伴随银行信用出现而出现的。特别是中间业务中的或有资产负债类表外业务，如担保、承诺等，是商业信用的一种替代或增强，此类中间业务的迅速发展，依赖于良好的社会信用环境。目前，由于我国社会主义市场经济还处于发展初期，信用制度尚不健全，微观经济主体的信用观念较差，随意违约、无理拒付、拖欠和逃废债的现象还比较普遍，对信用的法制保障也不完备。这使得银行在开办此类中间业务时承担着较高的信用风险，而收益却远远低于同等风险的资产业务。
(四)客户需求。目前，客户对银行更多的是资金需求，在管理咨询、现金管理、投资顾问等方面的需求还不充分，而且客户对银行能够提供哪些中间业务项目也比较模糊，私人理财业务在许多地方才刚刚起步。市场发育水平较低决定了商业银行许多中间业务的市场需求有限。
(五)人员素质。国内高素质从业人员不多已成为我国银行业不能开展技术含量高的品种业务的“瓶颈”。比如理财顾问，就要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握，而这方面的人才在我国金融界非常稀缺。
(六)恶性竞争。由于不少商业银行在某种程度上将中间业务作为争夺银行存款份额的手段，致使银行在中间业务中出现随意确定收费标准、少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面，使得广大客户对银行收取手续费缺乏认识，不能接受中间业务收费的观念。
《商业银行经营管理》形考作业3
一.名词解释
1、网上银行：又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。
2、网上支付：是指网交易者通过网络完成货币给付行为。
3、资产负债比例管理：是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。
4.利率敏感性：是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小以及他们对市场利率变化的调整速度。
5、实收资本是银行投资人(股东)实际投入到银行的资本。
6、巴塞尔协议的全称是《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达到
加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在乎等的基础上进行竞争。该协议主要由资本的构成、风险加权的计算、标准比率的目标和过渡期的实施安排等四个部分构成。
二、判断正误并说明理由
1、按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的。
正确
2、如果商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的方法来降低。错误，降低存贷比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放缩减贷款规模，另外可以积极吸收存款，扩大存款基数。
3、商业银行的资本金数量并非越大越好。
正确
4、我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
错误。商业银行资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠杆率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度的水平，并不是越多越好。
5、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
错误。通过财政增资方式增加商业银行的资本金，只是渠道之一。国有商业银行可以通过自我积累、发行长期金融债券，甚至在条件成熟的时候也可以通过发行股票的方式增加资本金。
三、简述题
1、试述网上银行
网上银行，又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融废务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。
电子商务作为信息流、资金流和物流的统一，它的运行从根本上离不开银行网上支付的支撑。因此，发展电子商务客观上要求银行业必须同步实现电子商务化，以保证资金流正确、安全地在网上流通，进而保证电子商务目的的最终实现。而银行业同步电子化的基本途径就是大力发展网上银行。
网上银行主要包括两种类型：一是“纯网上银行”，
即没有任何实质分支机构的虚拟银，行；另一类是由传统银行开拓的网上银行，是传统银行的网络化。观察网上银行发展的现实，由于“纯网上银行’’不能满足客户“多渠道’’的需求，其发展模式面临着严峻考验。美国第一安全网上银行1998年被加拿大皇家银行集团收购这一事实就表明：网上银行的
发展必须依托于传统商业银行，传统银行的网络化是网上银行的发展主流。
2、如何理解网上银行面临的风险?
从业务务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。
系统风险主要包括：
(1)网络故障风险。主要是指因网-上银行的计算机系统停机、磁盘破坏等不确定因素形成的网上银行系统风险。 ]
(2)黑客攻击风险。主要是指因黑客攻击，侵入系统内，删改程序或是窃取银行和客户信息或盗取客户资金带来的风险。
(3)技术更新风险。由于技术的快速发展而导致银行所购设备贬值和不安全带来的风险。
业务风险主要包括：
(1)操作风险。操作风险是指来源于系统可靠性、稳定性和安全性的重大缺陷而导致的潜在损失的可能性。
(2)市场信誉风险。市场信誉风险是指由于信息不对称导致的风险。
(3)法律风险。网上银行法律风险来源于违反相关法律规定、规章和制度以及在网．上交易中没有遵守有关权利义务的规定。
(4)信用风险。信用风险是指交易方在到期日不完全履行其义务的风险。
(5)流动性风险。流动性风险是指资产在到期日不能无损失地变现风险。
(6)市场风险。市场价格变动，导致网上银行资产负债表各项头寸不一样而蒙受损失。
3、简述金融监管部门对网上银行的监督管理?
目前，为规范和引导我国网上银行业务健康发展，中国人民银行于2001年6月制定并发布了《网上银行业务管理暂行办法》。中国人民银行对网上银行业务的监管主要有以下三方面的内容：
(1)网上银行业务的准人。中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实行“一级监管”的原则。
(2)中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查。主要审查申请机构的风险管理能力，对申请机构业务动作的安全性进行评估，审查申请机构业务运行应急和业务连续性计划等。
(3)对网上银行业务的监管和报告要求。一是定期向中国人民银行及分支机构的监管部门和统计部门报送《网上银行业务基本情况统计表》；二是每年初应就上一年度网上银行业务的基本情况、存在问题和下一年度的发展计划向中国人民银行监管部门报送总结报告；三是建立网上银行业务运作重大事项报告制度，及时向监管当局报告网上银行业务经营过程中发生的重大泄密、黑客侵入、网址更名等重大事项。
4、我国网上银行面临的主要问题是什么？
(一)网络经济市场需求不足,交易规模小,效益差。
(二)市场文化尚不适应,网上交易的观念和习惯还有相当差距。
(三)信用机制不健全，市场环境不完善。
(四)信息网络基础设施建设投入不足，金融业的网络建设缺乏整体规划。
(五)网上公用认证中心建立及网上银行互相联网的问题。
(六)服务体系的建立问题。
(七)安全防范问题。
5．简述我国商业银行资产负债比例管理的内容。
我国商业银行资产负债比例管理的内容主要包括监控性指标和监测性指标两人类，具体内容分别是：
监控性指标：
(1)资本充足率指标；
(2)贷款质量指标；
(3)单个贷款比例指标；
(4)备付金比例指标；
(5)拆借资金比例指标；
(6)境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)；
(7)国际商业借款指标；
(8)存贷款比例指标；
(9)中长期贷款比例指标；
(10)资产流动性比例指标。
监测性指标：
(1)风险加权资产比例指标；
(2)股东贷款比例指标；
(3)外汇资产比例指标；
(4)利息回收率指标；
(5)资本利润率指标；
(6)资产利润率指标。
6、简述利率敏感性缺口管理。
利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对
市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债；相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。
利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。
7、按资本充足率的要求分析我国商业银行目前存在的主要问题?
从资本充足率指标来看，我国商业银行存在的问题主要是：
(1)核心资本基本上达到了4％的要求；但从全部资本来看，我国四大国有商业银行均未达到8％的要求；
(2)资本总额中附属资本的比重较少，并且结构单一；
(3)呆账损失不能从资本中冲销，资本存在虚置成分。
8、简述商业银行资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论的内容。
资产管理理论又称流动性管理理论，根据其发展，主要有以下三种资产管理理论：
(1)商业贷款理论，又叫真实票据理论，是商业银行的传统理论。商业贷款理论认为：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的。为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。该理论认为只有商业贷款能满足银行既能保持安全性又有收益并具有短期贷款性质的要求。所以在贷款中要求有物资保证、自偿性和生产性。
(2)可转换理论。可转换理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债，这样就极大地拓宽银行的业务范围。
(3)预期收入理论。预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收人为基础。如果一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款，仍然可以保持流动性；反之，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期放款，也难以保持流动性。因此，行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。
商业银行负债管理理论。
负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法，特别是充分利用银行短期负债增加银行资
金来源，从而增加银行的资金运用，满足贷款或其他资产的需求。商业银行负债管理的主要理论有：（1）购买理论。该理论的主要内容是：银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外界资金；银行购买资金的基本目的是增强银行流动性；银行在负债方面的购买行为比资产方面的管理行为要主动而灵活得多，通过有效的购买负债，银行可以摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。
(2)销售理论。该理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大的银行资金来源和收益水平。
商业银行资产负债综合管理理论。
资产管理理论和负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度比较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括：
(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。
(2)目标替代原理，即银行经营三性原则中存在——种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。
(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。
(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称-与统一平衡。根据这些核心思想，商业银行进行资产负愤综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。
9、简述制定和实施资本充足率对商业银行有何意义。
(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。
(2)一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。
(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。
(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对—讨价还价的状况。
(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。
总之，资本充足率标准的实施对国际银行业的发展产生了积极的影响，使得国际商业银行有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提供了保护，减少了风险。与此同时，资本充足
率的制定也促进了商业银行进一步调整资产、增加准备金、增强银行实力。资本充足率标准的实施完善了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理。
10、内商业银行接受外资参股有何现实意义?
在国内筹资渠道有限的条件下，国内商业银行接收外资参股投资的现实意义主要体现在以下几个方面：
(1)新资本的注入将进一步增强国内商业银行的资本实力，突破制约业务发展的资本“瓶颈”，扩大经营规模；
(2)引入外资股东，能够使国内商业银行更好地借鉴外资银行先进的管理经验、金融产品、营销方法和客户服务水平，从而推动技术进步和金融创新的进程，提升自身的经营管理水平和经营效益；
(3)国内商业银行能够利用外方的全球性网络资源和品牌资源，拓展其业务发展空间，进军海外金融市场；
(4)外资参股能在一定程度上提升国内银行的品质和在国内外金融市场中的信誉，有助于降低其在金融市场中的融资成本；外资参股有助于国内银行进一步完善股权结构，建立与国际惯例接轨的经营管理机制和法人治理结构，提高其风险管理水平和内部控制水平。
《商业银行经营管理》形考作业4
一.名词解释
1.流动性风险：是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。
2.关联贷款：是指银行向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款，因为对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，可能造成严重问题。
3.贷款证券化：是银行资产组合调整的方法之一。它是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或类似的贷款组合成若干个资产库，出售给专业的融资公司，再由融资公司以这些资产为抵押，发行资产抵押债券。
4、风险管理：是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类的风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量和加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。
5、市场细分：是指按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略的手段。
6.骆驼评级：骆驼评级体系是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时，一级为最高级，五级为最低级。
7、法律责任：是指实施某种法律行为的公民、法人和其他组织对其违法行为所应承担的带有强制性的法律上的责任。
二、判断正误并说明理由
1、商业银行的中间业务不会带来信用风险。
错误。信用风险是指交易对象无力履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。2、我国的政策性银行不以追求利润最大化为其经营目标。
正确。国家开发银行是我国的政策性银行之一，其首要目标不是追求利润最大化，而是为银行创造稳定的业务经营环境，保证业务稳定增长，并保存资本金和储备。
3、商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强。
错误。商业银行资产变现能能力强，在一方面反映出其流动性的强势，但是还应该有个前提，就是这种变现能力的实现必须是以较低成本取得的，如果成本过大，也不能说这项资产的流动性强。资产的流动性应该是银行资产变现的能力和成本两方面决定的。
4.通过商业银行的利润表可以了解银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。
错误。利润表是反映商业银行在一定时期(月份、年度)内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。
三、简述题
1．商业银行面临的风险主要有哪些?
商业银行的业务本质决定了它将承担的各种类型的风险。按照国际清算银行的划分，银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类风险。
(1)信用风险，是指交易对象无力履约的风险。信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中，是商业银行开展业务首先面临的风险。
(2)国家风险，是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面相关的风险。
(3)市场风险，是指由于市场价格的波动，银行的表内和表外头寸会面临损失的风险。
(4)利率风险，是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险。
(5)流动性风险，是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。
(6)操作风险，是指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。
(7)法律风险，包括由不完善、不正确的法律意见、文件而造成与预计情况相比，资产价值下降或者负债加大的风险。
(8)声誉风险，是由于操作上的失误、违反有关法规和其他问题而产生的风险。
2、如何对商业银行进行流动性风险管理?
(1)保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等；二级准备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。
(2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资；金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。
3、简述银行对信用风险的管理。
银行对信用风险的管理一般包括：
(1)信用风险评级。即对每个授信客户和每笔授信业务均进行评级。对借款人的信用评级通常是以外部评级资料为基础，根据本行的评级政策和方法，对借款人的信用等级进行更细致的划分。对每笔授信的评级不仅在贷后定期进行，即使在提供贷款前，银行一般根据借款人的资信状况、授信的种类和数额、担保条件等因素对可能发放的授信事先评级，以便决定是否发放授信以及利率、费用和担保方式等。
(2)建立风险管理信息系统。风险管理信息系统对信贷风险管理具有极其重要的意义。管理信息系统的主要目的是随时获取信贷敞口的分布和集中情况，通常可根据要求及时收集、汇总在某地区、其行业、其产品以及某个风险级别等方面的授信情况。管理信息系统提供的这些信息，一方面在审批具体交易或者贷款时可资参考，另一方面的用途是为贷款组合管理提供数据支持，为风险评价模型的准确设立提供充分的历史统计数据基础。
(3)谨慎的信贷决策。银行的信贷审批决策机制可以大致分为委员会制和个人负责制。委员会制的特点是可以集思广益，从而做出相对正确的决策，缺点是耗时费力、效率低、不易分清个人责任；个人负责制正好相反。
(4)信贷检查。银行的内部稽核部门定期对信贷进行检查，以便发现和堵塞管理中漏洞。
(5)设立信用限额。可设立信用风险的限额有：对客户的限额；对关联公司的限额；对一个行业的最大信贷限额；对一个地区或一国的最大信贷限额。
(6)资产组合管理。贷款组合管理又称为集中性风险管理。如果以历史标准衡量，某—行业或某一评级类别中有较多的借款人的信贷评级出现下降，银行就应减少对该行业或该类级别的贷款。当发现贷款风险过分集中于某些行业、某些地区、某些产品、某一风险级别时，及时采取措施。
4、简述商业银行的市场营销?
市场营销是计划和执行关于商品、服务和创意的构思、定价、促销和分销，以创造符合个人和组织目标的交换的一种过程。它包括五个基本要素：
(1)营销是计划的过程。营销是一项战略性的管理过程，它不断地制定计划、执行计划、监控结果以及在必要的时候修订计划。
(2)进行营销需要构思(产品)、定价、促销、分销(地点)。营销部门的日常工作就是以产品的开发、设计为核心任务；制定产品价格策略，在细分市场上传播产品的特色和价值；将产品销往目标市场。以上四点构成了营销组合的四要素。
(3)营销的目的是实现个人和组织目标。营销就是要寻找顾客没有被满足的需求和利益所在，开发新产品和服务，有效地满足顾客的需要和要求。
(4)营销的对象既可以是有形的商品，也可以是服务和创意。由于银行提供的各种金融产品皆是无形的服务，因而有必要研究一下服务营销的一些特征。
(5)营销要通过交换起作用。营销从本质上讲还是一个价值交换的过程。
5、简述商业银行的分销渠道。
银行分销渠道是指任何提供银行服务和方便客户使用银行服务的各种手段。银行分销渠道一般而言具有以下几种：
(1)分支机构。分支机构是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银行形象的载体。迄今为止，分支机构仍然是银行最重要的分销渠道。分支机构随着对客户定位的不同而各有差异，主要有：一是全方位性分支机构，为公司和个人提供各种产品和全面的服务；二是专业性分支机构，专业性分支机构有自己的细分市场定位；三是“高净值”分支机构，这些分支机构位于适当的经济文化区域中，为高层客户提供一定范围内的定制金融服务；四是法人分支机构不经营零售业务，针对公司客户提供诸如信用证、资产证券化、现金管理等业务。
(2)ATM与银行卡。银行卡以及ATM是银行存贷转账服务分销的一种创新。这种营销渠道对银行的影响是显而易见的：一是遍布全国的银行卡网络，方便了客户享受银行服务；二是它分流了客户，降低了对银行分支机构的压力；三是它减少了现金的流通，降低了银行服务的成本。
(3)网上银行。使用Internet，消费者就可以享受到全方位的银行服务。现在个人和企业客户，
1. 中国国家主席的任职年龄要求是年满（） A. 25周岁 B. 35周岁 C. 45周岁 D. 55周岁 2. 国家食品药品监督管理局属于（）。 A. 国务院组成部门 B. 国务院直属机构 C. 国务院直属事业单位 D. 国务院部委管理的国家局 3. 提出中华人民共和国国家主席、副主席候选人名单的是（） A. 宪法制度 B. 全国人民代表大会主席团 C. 人民民主专政制度 D. 人民代表大会制度 4. 目前全国被正式确认并予以公布的少数民族有（） A. 53个 B. 54个 C. 55个 D. 56个 5. 国家主席第二顺位补缺候选人是（）。 A. 国家副主席 B. 全国人大委员长 C. 全国人大副委员长 D. 国务院总理
6. 国务院每届任期为5年，总理任职年限为（）。 A. 只能任职一届 B. 连续任职不得超过两届 C. 连续任职不得超过三届 D. 无限制 7. 中国少数民族中，信仰基督教的主要有（）。 A. 藏、蒙古等民族 B. 苗、瑶等民族 C. 裕固、门巴等民族 D. 东乡、撒拉等民族 8. 在全国人民代表大会闭会期间，决定部长、委员会主任、审计长、秘书长人选的是（）。 A. 中共中央政治局 B. 中共中央书记处 C. 全国人大常委会 D. 国务院总理 9. 最晚设立的自治区是西藏自治区，最早设立的则是（）。 A. 广西自治区 B. 宁夏自治区 C. 新疆自治区 D. 内蒙古自治区 10. 香港特区行政长官由一个具有广泛代表性的选举委员会选举产生。选举委员会的组成人数是（） A. 600人 B. 700人 C. 800人 D. 1000人
11. 澳门特区行政长官选举委员会的组成人数是（） A. 300人 B. 400人 C. 500人 D. 600人 12. 地方性法规与国家部门规章之间对同一事项的规定不一致，不能确定如何适用时，如果国务院认为应当适用部门规章的，应当由( )。 A. 全国人大裁决 B. 地方同级人大裁决 C. 全国人大常委会裁决 D. 国务院裁决 13. 在我国所授予的勋章和称号中，具有最高荣誉等级者的授予人是( )。 A. 中共中央总书记 B. 全国人大委员长 C. 国务院总理 D. 国家主席 14. 自治县（旗）可以设立在一般行政地方，也可以设立在民族自治地方。设立自治县最多的省是（） A. 黑龙江 B. 青海 C. 云南 D. 四川 15. 我国的省作为一级政区的行政地位基本成形于（） A. 唐代 B. 宋代 C. 元代
1、请写出下列名词的复数形式。 Pare nt photo bus life half child woma n tooth Parents photos buses lives haves children women teeth 2、频度副词often,always,sometimes等在句中的位置是有规律的，请写出这些规律，并各举一个例句。 （1）在动词to be之后： Are you always at home on Sun day? （2）在实意动词之前： I sometimes go to London. （3）在含有助动词的句子中，置于助动词之后，实意动词之前。 I do not ofte n go to work by bus. 3、请写现在进行时的两种用法，并分别举一个例句。 （1）现在进行时表示此刻正在发生的事情或正在进行的动作。 He is talki ng to a customer. （2）现在进行时也可以表示这一段时期正在进行的活动，虽然在此时此刻江没有进行。 LiJun is working on a new database at the moment ,but right now she is sleeping. 4、请用学过的功能句型介绍你自己的姓名、年龄、所在城市、工作。请用英语写（略） 开放英语（1）作业1 第一部分交际用语 1. A 2. B 3. B 4. B 5. A 第二部分词汇与结构 6. B 7. A 8. C 9 .C 10. C 11 .B 12 .B 13. C 14 .C 15. C 16. B 17. A 18. B 19. B 20. A 21. B 22. A 23. C 24. C 25. A 第三部分句型变换 26. He is a man ager. Is he a man ager? 27. She usually goes to work by bus. Does she usually go to work by bus? 28. There are fifty students in the class. Are there fifty students in the class? 29. They have a large house. Have they a large house? / Do you have a large house? 30. He' s curre ntly worki ng on TV advertiseme nts. Is he curre ntly worki ng on TV advertiseme nts? 第四部分阅读理解
目录 总论 1、日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 2、欧洲银行业的重组浪潮 3、我国国有商业银行的发展与改革 4、新英格兰银行倒闭纪事 银行资本金管理 5、日本幸福银行破产案 6、增加资本金，化解银行风险 7、东南银行的资本计划 银行负债业务的经营管理 8、被取消的存款品种 9、教育储蓄怎成了“花架子” 信贷业务经营与管理 10、铁本事件 11、企业财务分析 12、抵押物变卖资不抵债 13、贷款风险分类 商业银行其他业务管理 14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源 15、花旗带来的挑战 16、南京爱立信投奔外资银行 17、巴林银行的倒闭 电子银行业务与经营 18、网络银行的崛起 19、第一美国银行的贴身信用卡服务 商业银行服务营销管理 20、“贵族”：摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例 商业银行风险管理与内部控制 22、海南发展银行破产案 23、11亿美元买来的教训 24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款 25、予其惩而毖后患 商业银行信用管理 26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债” 27、科龙陷入信用危机 商业银行财务管理 28、中国工商银行签约用友金融，共创盈利新未来 29、银行小额账户收费问题 商业银行人力资源管理 30、建行薪酬改革，突破平均分配 31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 1999年8月20日下午，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，三家银行已就全面合作达成共识。这表明，一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。 根据三家银行达成的共识，三方的合作将分成两个步骤：第一步是按相同比例共同出资，在2000年秋天设立共同的控股金融公司，三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，实现真正意义上的完全合并，三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任，公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。 截至1999年3月末，日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元，从业人员4752人；第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元，从业人员16090人；富士银行总资产约为57.933万亿日元，从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后，20日上午，东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响，日经平均股价从一开盘就开始劲升，以18098.11点报收，较19日上涨了218.27点。迄今为止，由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元，是目前日本国内最大的东京三菱银行（约78万亿日元）的两倍多，并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团，成为世界上规模最大的金融资本集团。同时，20日的发布会上，三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势，除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外，还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。 导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中，单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”，与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比，存在着天壤之别。去年，日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后，日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行，其走向一直受到多方关注。过去，长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用，但随着企业融资手段和选择的增加，长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权，但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止，新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份，日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令，因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质，但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语，就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补，在确保巨额资金量的同时，共同开发和提供更为广泛的金融商品服务，从而在系统投资和新金融商
1. 一般认为，现代远程教育的技术支撑包括计算机网络技术、卫星数字通讯技术和（B） A. 计算机芯片技术 B. 多媒体技术 C. 出版印刷技术 满分：2.5 分 2. 学生注册中央广播电视大学开放教育学习前需要参加（A ） A. 入学水平测试 B. 全国成人高考 C. 全国普通高考 满分：2.5 分 3. 电大在线远程教学平台课程论坛的主要功能是（B） A. 资源存储 B. 学习交流 C. 上传、下载 满分：2.5 分 4. IP课件播放时，通常会将计算机屏幕分成三个区域，这三个区域不包括（ C ） A. 老师授课的录像画面 B. 课程内容提要 C. 学生信息 满分：2.5 分 5. 统一开设开放教育专业和主干课程的单位是（A ） A. 中央广播电视大学 B. 省级广播电视大学 C. 教学点 满分：2.5 分 6. 学生使用课程教学资源时，为了提高学习效率，一般应该（B） A. 选择该课程全部教学资源，逐一学习 B. 根据自身条件和学习习惯选择资源，综合运用 C. 没有必要看学校提供的任何资源 满分：2.5 分 7. 下列属于教育部全国网络教育公共课统一考试科目的是（B） A. 《基础写作》
B. 《计算机应用基础》 C. 《政治经济学》 满分：2.5 分 8. 下列关于教育部全国网络教育公共课统一考试的说法，正确是（C） A. 所有参加考试学生的考试科目相同，以便比较学生达到的水平 B. 属于一次性考试，学生在指定时间和地点参加考试 C. 是开放教育专科起点本科学生获取毕业证书的条件之一 满分：2.5 分 9. 按现行开放教育免修免考管理规定，下列各教育类型可替代开放教育课程总学分比例正 确的是(B) A. 电大课程（含注册生）可替代必修总学分的比例90% B. 国家自学考试课程可替代必修总学分比例的40% C. 普通高等学校课程可替代必修总学分的比例100% 满分：2.5 分 10. 《开放教育学习指南》是开放教育学生的（A） A. 公共基础课 B. 实践课 C. 专业基础课 满分：2.5 分 11. 关于学习计划，下列说法不妥当的是（B） A. 开放教育的学生需要制订好个人学习计划 B. 同班同学的学习计划是一样的 C. 个人要根据自己的主客观条件制定学习计划 满分：2.5 分 12. 开放教育的学习准备不包括（A ） A. 生活积累 B. 知识准备 C. 心理准备 满分：2.5 分 13. 组织补修课考试的是（B ） A. 中央广播电视大学 B. 省级广播电视大学 C. 教学点 满分：2.5 分
电大《社会调查研究与方法》形成性考核册及参考答案 作业一 （导论--第3章） 习题部分 一、填空题（每空1分，共10分） 1、社会调查研究是人们有计划、有目的地运用一定的手段和方法，对有关社会事实进行资料收集和分析研究，进而做出描述、解释和提出对策的社会实践活动的认识活动。 2、社会的三个基本要素是自然环境、人口和文化。 3、社会调查研究依据调查对象的范围可分为全面调查和非全面调查两大类。 4、变量间的相互关系主要有两种类型：因果关系和相关关系。 5、有效的测量规则必须符合三个条件：准确性、完整性和互斥性。 二、选择题 单选题（每题1分，共5分） 1、现代社会调查研究的重心是（D ） A、英国 B、前苏联 C、德国 D、美国 2、描述性研究是指（B ）。 A、探求社会状况之间的逻辑关系 B、对社会事实的状况、外部特征、发展过程进行客观描述 C、推断社会某一现象的发展趋势 D、通过了解事物的过去预测未来 3、只反映质的区别，而不反映量的差异的变量是（A ）。
A、离散变量 B、自变量 C、连续变量 D、因变量 4、对测量所得到的数据既能进行加减运算，又能进行乘除运算的测量类型是（D ）。 A、定类测量 B、定序测量 C、定距测量 D、定比测量 5、一项测量的结论在普遍应用时的有效性是（C ） A、建构效度 B、表面效度 C、外在效度 D、实证效度 多选题（每题2分，共10分） 1、社会调查研究中初级社会群体是指（ACE ） A、家庭 B、社会组织 C、村落 D、阶层 E、非正式组织 F、企事业单位 2、社会调查研究的基本原则有（ABCDE ） A、理论与实践相结合原则 B、客观性原则 C、伦理与道德原则 D、科学性原则 E、系统性原则 F、互诉性原则 3、社会调查研究按照目的来划分，可分为（AE ） A、描述型研究 B、定性研究 C、定量研究 D、横剖研究 E、解释型研究 F、纵贯研究 4、检验评价调查方法和所得资料的效度的形式有（AEF ） A、再测法 B、表面效度
高级财务会计形成性考核册 作业4答案 一、单项选择题 1、下列属于破产债务的内容：（ C ）。 C、非担保债务 2、破产企业的下列资产不属于破产资产的是（B ）。 B、已抵押的固定资产 3、破产企业对于应支付给社会保障部门的破产安置费用应确认为（A ）。 A、其他债务 4、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为20万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（ A ）。 A、870
5、租赁分为动产租赁与不动产租赁，其分类的标准是（C ）。 C、按照租赁对象 6、租赁会计所遵循的最重要的核算原则之一是（D ）。 D、实质重于形式 7、我国租赁准则及企业会计制度规定出租人采用（D ）计算当期应确认的融资收入。 D、实际利率法 8、融资租入固定资产应付的租赁费，应作为长期负债，记入（C）。 C、“长期应付款”账户 9、甲公司将一暂时闲置不用的机器设备租给乙公司使用，则甲公司在获得租金收入时，应借记“银行存款”，贷记（D）。 D、“其他业务收入”
10、A公司向B租赁公司融资租入一项固定资产，在以下利率均可获知的情况下，A公司计算最低租赁付款额现值应采用（Ａ）。 A、B公司的租赁内含利率 二、多项选择题 1、下列属于破产债务的是（BCDE ）。 A、逾期未申报债务 2、下列属于清算费用的是（ABCDE ）。 3列应作为清算损益核算内容的是（ABCDE ）。 4、属于优先清偿债务的是（BCE）。 A、担保债务 D、受托债务 5、下列属于破产资产计量方法的是（ABDE ）。 C、历史成本法 6、租赁具有哪些特点（BC ）。 B、融资与融物相统一 C、灵活方便
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
单选题）神示证据制度产生于（）时期，是证据制度发展史上最原始的一种证据制度。 A. 原始社会 C.封建社会 D.资本主义社会 单选题）法定证据制度是对神示证据制度的（ ），是历史上的一大进步。 A. 肯定 C.继承 D.修正 2题］（单选题）新中国的证据法律制度被称为（ ）。V B. 自由心证证据制度 C. 法定证据制度 D. 实事求是的证据制度 3题］（单选题）（）是指证据对案件事实的证明的价值和功能。 A. 证据方法 B. 证据力 D.证据原因 4题］（单选题）我国证据制度的基本原则是（ B.奴隶社会 B.否定 A.客观真实的证据制度 C.证明力 ） 。
A. 客观真实 B. 证据法 定 C. 自由心证 ［第5题］（单选题）（）具有证人资格。 A. 法人 B. 非法人团体 C.公民个人 D.企事业单位 ［第6题］（单选题）下列各项中不属于证据的基本属性的是 A. 客观性 B. 关联性 C. 排他 D. 合法性 ［第7题］（单选题）神示证据制度产生于（）时期，是证据制度发展史上最原始的一种证据制度。 A. 原始社会 B. 奴隶社会 C. 封建社会 D. 资本主义社会 ［第8题］（单选题）下列有关自由心证证据制度的说法中，不正确的是（） A. 法官内心确信”的程度在民事诉讼和刑事诉讼中相同 B. 1808年《法兰西刑事诉讼法典》标志自由心证证据制度正式确立
C. 法官的心证受到许多证据规则的制约$ a D. 以法官的理性和良心、内心确信为核心内容 ［第9题］（单选题）法定证据制度的基本证明方法是（）。2 A. 十字形证明 B. 刑讯逼供 C袂斗 D.司法认知' ［第10题］（单选题）证据制度发展史上最原始的证据制度是（）。O A. 法定证据制度 B. 神判法 C. 神誓法 D. 神示证据制度 ［第11题］（多选题）证据是与案件有关的一切事实，包括（ A. 口头的厂 B.书面的代 C.复制的 D.实物的 ［第12题］（多选题）在神示证据制度下，所采用的证明方式有（）。0 A. 神誓Z
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
《审计学》形考07任务 单项选择题部分 一、单项选择题（共20道试题，共40分。） 1.上级审计机构对被审单位因不同意原审计结论和处理意见提出申请所进行的审査称为（A） A.复审 B.后续审计 C.再度审计 D.连续审计 2.函询法是通过向有关单位发函了解情况取得审计证据的一种方法，这种方法一般用于（B）的査证。 A.库存商晶B?银行存款C.固定资产D.无形资产 3.国家审计、内部审计和社会审计的审计程序中，在审计准备阶段都应做到工作是:（B） A.发出审计通知书 B.制定审计方案 C.要求被审计单位提供书面承诺 D.签订审计业务约定书 4.审计监督区别于其他经济监督的根本特征是（C） A.及时性 B.广泛性 C.独立性 D.科学性 5.审计人员在进行财务收支审计时，如果采用逆査法，一般是从（C）开始审査。 A.会计凭证 B.会计账簿 C.会计报表 D.会计资料 6.检査财务报表中数字及勾稽关系是否正确可以实现的审计具体目标是：（D） A.监督 B.披露 C.截止期 D.机械准确性 7.当可接受的检查风险降低时，审计人员可能采取的措施是（A ）o A.将计划实施实质性程序的时间从其中移至期末 B.降低评估的重大鉛报风险 C.缩小实质性程序的范围 D.消除固有风险 &在某一审计项目中，可接受的审计风险为6 % ,审计人员经过评估，确定固有风险为60%?控制风险为80 %o则审计人员可接受的检査风险为：C A.6% B. 10% C. 12.5 % D.48% 9?变更验资的审验范围一般限于被审验单位（A ）及实收资本增减变动情况有关的事 项。 A.资本公积 B.未分陀利润 C.盈余公积 D.注册资本 10.验资从性质上看，是注册会计师的一项（A ）业务。 A.法定审计业务 B.法定会计咨询业务 C.服务业务 D.非法定业务 11?以实物出资的，注册会计师不需实施的程序为（D） A.观察、检查实物 B.审验实物权屈转移情况 C.按照国家规定在评估的基础上审验英价值 D.审验实物出资比例是否符合规定 12.与国家审计和内部审计相比，下列属于社会审计特有的审计文书是：D A.审计报告 B.审计决定书 C.审计通知书 D.业务约定书 13.注册会计师应审验有限责任公司的全体股东首次出资额是否不低于公司注册资本的 (C) A. 35% B. 15% C. 20% D. 25% 14.财务审计项目的一般审计目标中的总体合理性通常是指审计人员对被审计单位所记录或列报的金额在总体上的正确性做出估计，审计人员使用的方法通常有：B A.层层审核方法 B.分析性复核方法 C.监盘方法 D.计算方法 15.在实施进一步审计程序后，如果审计人员认为某项交易不存在重大错报，而实际上该项交易存在重大错报，这种风险是（B ）。
《比较教育》形成性测评答案 作业1 (1/15)、1947年6月，（）提出了被称为真正“以儿童为中心”的教育改革计划——朗之万——瓦隆改革计划。(2分) ?A、德国 ?B、法国 ?C、意大利 ?D、英国 (2/15)、（）在1898年在美国哥伦比亚大学讲授比较教育学，标志着比较教育学正式登上大学的讲堂。(2分) ?A、詹姆斯·拉塞尔 ?B、施奈德 ?C、萨德勒 ?D、汉斯 (3/15)、法国幼儿教育起源于（）。(2分) ?A、18世纪60年代 ?B、19世纪60年代 ?C、19世纪90年代 ?D、18世纪90年代 (4/15)、比较教育学的发展期的代表学者不包括（）。(2分) ?A、埃德蒙·金
?B、阿诺夫 ?C、萨德勒 ?D、霍姆斯 (5/15)、法国实行（）高等教育制度。(2分) ?A、单轨制 ?B、双轨制 ?C、四轨制 ?D、三轨制 (6/15)、比较教育研究的方法论原则不包括（）。(2分) ?A、求是性原则 ?B、全面性原则 ?C、可比性原则 ?D、理论性原则 (7/15)、德国教育的特点不包括（）。(2分) ?A、教育联邦主义 ?B、职业教育发达 ?C、高等教育分类发展 ?D、中等教育双轨制 (8/15)、20世纪上半叶被称为比较教育学的“因素分析时代”，代表人物不包括（）。(2分) ?A、巴纳德
?B、施奈德 ?C、康德尔 ?D、汉斯 (9/15)、1817年，法国教育家（）在《比较教育的设计计划于初步意见》一书中首次提出并使用“比较教育学”一词。(2分) ?A、埃德蒙·金 ?B、朱利安 ?C、萨德勒 ?D、汉斯 (10/15)、（）是被视为德国教育体系的第二根支柱。(2分) ?A、初等教育 ?B、职业技术教育 ?C、高等教育 ?D、成人教育 (11/15)、比较教育学的特征不包括（）。(2分) ?A、研究对象的广泛性 ?B、研究方法的独特性 ?C、研究单位的单一性 ?D、研究时间的当代性 (12/15)、（），法国开始实施母育学校和小学的跨校办学模式。(2分) ?A、20世纪60年代
中央电大组织行为学形成性考核册答案 组织行为学作业1 一、案例分析（50分）王安电脑公司 思考题： 1、根据西方人性假设理论，王安的人性观属于哪一种？ 2、这种人性观在管理方式上是怎样体现的？ 3、如果用M=E*V来表示王安激励员工的过程，那么请你指出这个模型中什么是目标、变量和关系。 答：（1）从案例我们可以看出王安目光远大，办事果断，懂得人才开发的重要，充分重视人的作用。对于人的使用，自始至终充满尊重、理解和信赖。王安认为，公司是人组成的，能不能把每个员工的积极性发挥出来，将关系到公司的成败。平日里，王安从不插手一个具体项目的日常管理工作，只是在他认为非要他管不可的时候，他才露面。而且公司内部每一个员工的意见他都爱听。公司很少解雇员工，他以最大努力发挥公司里每一个人的积极性。根据西方人性假设理论，王安的人性观属于“自我实现人性的假设”。此假设认为：第一、工作可以成为满意的源泉；第二、人们在实现他们所承诺的目标任务时，会进行自我管理和自我控制；第三、对目标、任务的承诺取决于实现这些目标、任务后能得到的报偿的大小；第四、在适当条件下，一般的人不但懂得接受，而且懂得去寻求负有职责的工作；第五、在解决组织问题时，大多数人具有运用相对而言的高度想象力、机智和创造性的能力。 （2）按照Y理论的假设，主管人员就不会太担心是否对职工给予了足够的体贴和关心了，而会较多地考虑怎样才能使工作本身变得具有更多的内在意义和更高的挑战性。管理自我实现的人应重在创造一个使人得以发挥才能的工作环境，此时的管理者已不是指挥者、调节者和监督者，而是起辅助者的作用，从旁给予支援和帮助。激励的整个基础已经从外在性的转到内在性的了，也就是从组织必须干些什么事来激发起职工的积极性，转到组织只是为职工的积极性提供一个表现与发挥的机会而已，而这种积极性是本来就存在的，只不过要把它引向组织的目标。在管理制度上给予自我实现的人以更多的自主权，实行自我控制，让工人参与管理和决策，并共同分享权力。 （3）如果用M=E*V来表示王安激励员工的过程，那么这个模型中目标是自我实现、变量是王安和员工，关系是尊重、理解和信赖。激发力量＝效价×期望值（Ｍ＝Ｖ.Ｅ）Ｍ代表激发力量的高低，是指动机的强度，即调动一个人积极性，激发其内在潜力的强度。它表明人们为达到设置的目标而努力的程度。Ｖ代表效价，是指目标对于满足个人需要的价值，即一个人对某一结果偏爱的强度。（—1≤Ｖ≤1）。Ｅ代表期望值，是指采取某种行为可能导致的绩效和满足需要的概率。即采取某种行为对实现目标可能性的大小。（0≤Ｅ≤1）。 二、案例分析（50分）研究所里来了个老费 思考题： 1、请用个性理论分析老费、老鲍和季老的个性特征。 2、季老对这样的部下应如何管理？ 3、根据态度平衡理论，季老应怎样帮助鲍尔敦使他达到心理平衡？ 参考答案： 1、老费：从文中可看出属外倾型性格，他与人交往性情开朗而活跃，善于表露情感、表现自己的独立行为，工作勤奋；他知识渊博，工作能力强，有责任心；有个性，不愿受约束，也不修边幅。
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
2019年中央电大刑法学形成性考核册参考答案-工作总结范 文 篇一：电大2019年刑法学(1)形成性考核册答案(有题目) 2019年刑法学（1）形成性考试册 刑法学（1）作业1 第一题：山本××，女，42岁，日本国籍。马××，男，35岁，中国香港特别行政区公民。 2005年11月25日，山本××乘坐×××次航班入境，过海关时选走的是绿色通道，未向海关申报任何物品，但旅检现场关员在对山本××时行例行检查时，却从其携带的硬质行李箱夹层中发现了可疑粉状物9包，经化验证实该批粉状物为毒品“可卡因”，共计4512克，纯度为70%。要审查，山本××交代，这批货是她从巴西带来的，有人会在广州××路××酒店接货。海关缉私局马上在该酒店周围布控，接货人马××携款前来酒店找山本交接时被当场抓获。【问题】 1．根据我国刑法的规定来判断，山本××和马××的行为是否构成犯罪？ 2．对于山本××和马××的行为是否应当适用我国刑法管辖和处理？应当如何认定和处理（处理原则）？ 答：1.根据我国刑法的有关规定，走私毒品的，无论数量多少，都应当追究当事人的刑事责任，予以刑事处罚。本案中的可卡因属于毒品的一种。山本××违反我国的出入境管理制度，携带毒品进入我国境内，不向海关申报而选择绿色通道，意图逃避海关监管，其行为构成走私行为，构成走私毒品罪；马××携款接货的行为属于走私行为，构成走私毒品罪。 2.根据我国刑法规定，凡在中华人民共和国领域内犯罪的，除法律有特别规定的以处，都适用我国刑法；只要犯罪行为或结果有一项发生在中华人民共和国领域内的，就认为是在华人民共和国领域内的犯罪。山本××和马××的走私行为开始于我国境外，但完成于我国境内，属于在我国境内犯罪。同时，山本××虽然是外国国籍，但并非是享有外交特权和外交豁免权的外国人，而马××虽然是我国香港特别行政区公民，但其行为并不是发生在香港区域内，因而二人的行为均不属于法律有特别规定的情形，因而适用我国刑法管辖。对山本××和马××的行为应适用我国刑法关于走私毒品罪的规定予以处罚，毒品的数量应以查证属实的数量计算，不进行纯度考虑。并以
作业一 案例1 海尔“赛马不相马” 思考题 1．有人认为海尔的管理制度太严、管理方法太硬，很难留住高学历和名牌 大学的人才。你如何看待这一问题？ 2．对于传统的用人观念“用人不疑、疑人不用”，“世有伯乐，然后才有千里马”，你怎样看待？全面评价海尔的人员管理思路。 3．试分析“届满轮流”制度，它主要是为了培养人还是防止小圈子，或防 止惰性？ 案例分析内容与要求 本案例分析的目的：根据企业管理场景的模拟分析，提高学生思考问题、解 决问题的管理能力。 主要是启发学生思考（1）企业的管理制度的有效性与企业效益的关系；（2）企业怎样建立和推行管理者的任用和监督的机制；（3）企业的管理模式与行业 的特点和员工之间的关系。 本案例的分析路径：（1）存在就是合理的，管理制度的有效性必须要用效益来检验。（2）企业管理者的权力与责任是相对应的，但关键在于监督机制的建立与落实。（3）精确化管理是企业管理的成功模式，但不一定适用所有企业。 案例2 思考题 1、你是怎样评价王展志的领导作风？ 2、为什么王展志会在干部与职工中得到两种截然不同的评价？ 3、如果你是总公司的领导者，你将如何处理这一风波？ 4、如果你是王展志，并假设继续担任厂长，你应当采取什么样的行动？ 案例分析内容与要求 本案例分析目的：根据企业管理现状的模拟分析，提高学生管理水平和领导协调能力。 启发学生思考要点：（1）管理者与领导者的联系与区别；（2）企业领导者如何发挥领导 职权；（3）领导者应付危机的能力 本案例的分析路径：（1）管理者与领导者的一致性都是指挥协调别人的人。但领导者不仅可以在正式组织中产生也可以在非正式的组织中产生。（2）领导者发挥领导职权很重要的一点是个人的魅力，影响下属接受你的指挥。（3）领导者在危机面前应表现出比其他人更强 的应对能力和谋划能力。
单项选择题（共20 道试题，共40 分。） 1. 张某与租赁公司签订小汽车借用合同，合同约定了租金和归还的期限。根据借用合同的特 点，合同法理论上称其为（ B ）。 A. 双务合同 B. 单务合同 C. 双边条约 D. 单边条约 满分：2 分 2. 合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止（ D ）关系的协 议。 A. 行政权利义务 B. 经济权利义务 C. 刑事权利义务 D. 民事权利义务 满分：2 分 3. 在大陆法系中常被称为是债法中的“帝王规则”的合同法的基本原则是（C）。 A. 公序良俗原则 B. 公平原则 C. 诚实信用原则 D. 公正原则 满分：2 分 4. 下列各选项中，阐述正确的是（ C）。 A. 逾期承诺原则上不发生承诺的效力，为新承诺 B. 逾期承诺原则上发生承诺的效力，为承诺 C. 逾期承诺为要约邀请 D. 逾期承诺原则上为效力待定的承诺 满分：2 分
5. 甲公司与乙公司签订了一份书面合同，甲公司签字、盖章后邮寄给乙公司签字盖章。 则该合同成立时间为（ D ）。 A. 甲乙公司达成合意时 B. 甲公司签字盖章时 C. 乙公司收到甲公司签字盖章的合同时 D. 乙公司签字盖章时 满分：2 分 6. 下列情形中属于效力待定合同的是（A）。 A.10周岁的少年出售劳力士金表给40岁的李某 B. 5周岁的儿童因发明创造而接受奖金 C. 成年人甲误将本为复制品的油画当成真品购买 D. 出租车司机借抢救重病人急需租车之机将车价提高10倍 满分：2 分 7. 刘某为某农工商公司的采购员，刘某持该公司出具的采购农副产品的介绍信，与某供 销社签订了一份购买100吨大米的购销合同。某供销社按照合同规定的日期发货后，被某农工商公司拒收，理由是只让刘某出外购买水产品，没让其采购大米。依照法律规定，刘某的行为 （B ）。 A. 超越代理权限，合同无效 B. 代理行为有效，公司不得违约 C. 擅自作主，个人应承担责任，公司不承担责任 D. 刘某和公司负连带责任 满分：2 分 8. 现代合同法中，合同法律制度的核心以及合同法律约束力最集中的体现是（ C ）。 A. 合同订立 B. 合同成立 C. 合同效力 D. 合同履行 满分：2 分