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山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

企业所得税网上申报系统操作手册《适用于纳税人申报》

山东省国家税务局

山东和华中税信息技术有限公司

2010

目录

1系统概述 (1)

1.1系统运行环境 (1)

1.2系统适用范围 (1)

2WEB申报方式优点 (1)

2.1全省统一模式 (1)

2.2多种申报方式 (2)

2.3操作方便简单 (2)

2.4软件升级方便 (3)

2系统登录及公共操作说明 (4)

2.1系统登录 (4)

2.2确认信息 (6)

2.3公共操作说明 (8)

2.3.1功能描述 (8)

2.3.2操作说明 (8)

2.3.3必录项、非必录项、显示项 (10)

3报表填写 (10)

3.1报表填写说明 (10)

3.2A类查账征收企业 (12)

3.2.1中华人民共和国企业所得税年度申报表 (12)

3.2.2附表一 (14)

3.2.3附表二 (17)

3.2.4纳税调整项目明细表(附表三) (20)

3.2.5企业所得税弥补亏损明细表(附表四) (23)

3.2.6税收优惠明细表(附表五) (24)

3.2.7境外所得税抵免计算明细表(附表六) (25)

3.2.8以公允价值计量资产纳税调整表(附表七) (27)

3.2.9广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表(附表八) (28)

3.2.10资产折旧、摊销纳税调整明细表(附表九) (29)

3.2.11资产减值准备项目调整明细表(附表十) (30)

3.2.12股权投资所得(损失)明细表(附表十一) (31)

3.3B类核定征收企业 (32)

3.3.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类) (32)

3.3.2税收优惠明细表 (33)

4申报上传 (34)

5申报状态查询 (35)

5.1未申报状态 (35)

5.2数据提交成功状态 (35)

山东省国税局网上办税平台

5.3等待写入征管系统 (36)

5.4申报成功状态 (36)

5.5被退回的状态 (36)

5.6未成功写入征管系统 (37)

6打印 (37)

7技术支持 (41)

山东省国家税务局网上办税平台

1系统概述

根据国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知(国税发〔2008〕101号)、关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知(国税发〔2008〕1081号)要求,2008年年度所得税申报表有较大调整,考虑到年度所得税时间紧,工作量大的现状,为了能够全面做好2008年度所得税申报工作,充分发挥网上办税平台优势,山东省国家税务局拟采用全省统一申报的模式解决2008版年度所得税申报工作,做到统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务的"五统一"模式。

1.1 系统运行环境

●硬件

企业端建议配置:

CPU:Pentium III 1GB以上

内存:256MB以上

硬盘:1GB可用空间

网络:一个调制解调器(56k)和一根电话线(程控)或ISDN、DDN专线●软件

操作系统:WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista;

浏览器:Microsoft Internet Explorer 6.0;

1.2 系统适用范围

本系统适用于企业所得税征收方式为查账征收纳税人(A类)、核定征收纳税人(B类)。

2WEB申报方式优点

2.1 全省统一模式

山东省国税局网上办税平台下的企业季度所得税申报及年度所得税申报,

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是采用全省统一申报的模式解决2008版年度所得税申报工作,做到统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务的“五统一”模式。

2.2 多种申报方式

根据省局的决定,2008版年度所得税申报在提供多种申报方式的前提下,优先鼓励纳税人采用省局开发的《2008版所得税直报系统》进行申报,大厅柜台申报和大厅自助申报作为辅助申报方式。纳税人可以自己选择适合自己的申报方式。

2.3 操作方便简单

新的申报系统,基础数据来源于CTAIS,包括纳税人基本信息、季度预缴数、减免数等,系统可根据以往的填报数据及各附表自动生成主表,填写量大大减少,页面操作更人性化,页面显示简单直观,左侧为功能列表,右侧为操作区,报表为所见即所得式,表内及表间关系均已根据总局下发的标准进行开发,确保上报数据的准确性及可靠性。

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

年度企业所得税申报系统操作手册2.4 软件升级方便

WEB版的软件升级用户不必做任何操作,大大减轻了软件升级的工作量,因此WEB版的软件广泛推行。所得税申报即采用最新的JA V A语言开发,WEB 版升级只需后台技术开发人员做出维护,用户不需做任何操作即可使用升级后的软件。

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3系统登录及公共操作说明

3.1 系统登录

纳税人可以通过登陆山东省国家税务局门户网站,进入所得税申报平台。

如下图所示:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

平台网页。如下图所示:

年度企业所得税申报系统操作手册

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

纳税人根据自己所选用的网络,如选用的网通宽带则单击网通线路。

纳税人也可以在Internet Explorer浏览器中选择以下网址之一登录本系统:

http://218.57.142.38:8080/(新联通);

http://58.56.112.141:8080/(电信)。

按照以上方式系统即出现山东省国家税务局网上办税平台V1.0的登录界面,如下图所示:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

输入本企业的纳税人识别号和正确的用户口令,凡已办理网上办税平台使用许可的用户均得到一组16位的注册码,注册码的启用更能保护用户信息的安

山东省国税局网上办税平台

全。

凡有注册码的用户,第一次登录时需点击按钮进行输入,否则出现如下提示:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

点击如下图所示:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

完成注册码输入后,单击按钮。之后输入本系统初始密码,完成登录。之后返回登录界面,输入纳税人识别号,密码登录本系统。

如果点击按钮,则系统自动关闭该网页。

注意:第一次登陆本系统后请及时修改密码。

3.2 确认信息

当用户登录系统以后,系统将企业的基本信息显示出来,如下图所示:

年度企业所得税申报系统操作手册

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

●纳税人基本信息

先确认纳税人基本信息,并在功能操作区—我的权限—2008版年度企业所得税,查看显示的报表类型是否与企业实际情况相符,如若发现有不符之处可上报所属税务机关,到税务局大厅做更改。税务局大厅修改后,企业年度所得税系统更新该企业的基本信息即可,企业不需做任何改动,再次登录后即为更新后的信息。

●税局公告信息

税局公告栏显示了国家税务机关发布的公告信息,用户点击链接可查看各类消息。

●当期应申报状态

税种:纳税人所申报的税种。

所属期:纳税人申报税种的所属期。

申报期限:纳税人需要在什么时段申报此税种。

申报状态:提示纳税人当前申报的状态。

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3.3 公共操作说明 3.3.1 功能描述

当纳税人完成登录并通过身份认证后,就进入了山东省国税局网上办税平台操作主界面,所有企业所得税年度申报操作均在此操作平台中完成。如下图 3.3.2 操作说明

操作平台分为三部分: (一)功能操作区

在整个界面的左边功能操作区,树状显示该纳税人的所有功能模块。点击具体功能模块树节点即可在右边的工作区里打开相应的操作模块界面。 (二)工作区窗口

在整个界面的右边,用于显示业务模块界面。控制工作区大小;控制菜单栏的显示。具体按钮说明如下:

功能菜单

各工作区的名称

工作区

年度企业所得税申报系统操作手册

工作区关闭

各工作区左右滚动键

在整个界面的右上方,显示纳税人名称、主管税务机关;和个人设置、退出功能。点击相应功能即可进入。

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个人设置:单击个人设置,系统打开如下图所示窗口:

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输入原密码、新密码、确认新密码;单击保存即可修改密码。

退出:单击退出按钮,如下图所示:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

单击是,则关闭该对话框。

特殊说明:

在下面的说明中,为方便表示计算公式,用L表示列,H表示行。

例如:第1行3列表示为:H1L3。

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3.3.3必录项、非必录项、显示项

在本系统中,通过不同的界面颜色表示该项目的录入属性,如下图所示:?浅青绿表示该项内容可填写项或可修改。

?天蓝色表示该项内容不可填写,是系统自动计算或者从别的附表中提取的。

?在表格内不可填写项,已被控制,用户不可操作。

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4报表填写

4.1 报表填写说明

本系统根据从CTAIS中获取的纳税人基本信息判断纳税人申报类型,目前

A、B两大类,其中A类包括以下三种类型:

●一般企业

●金融企业

●事业单位

系统将分别显示各类型企业应申报的报表。A类一般企业如下图所示:

年度企业所得税申报系统操作手册

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

A类金融企业如下图所示:

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A类事业单位如下图所示:

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B类如下图所示:

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注意事项:

●根据国家税务总局下发的填表说明,软件中设置的A类填写报表顺序为:

附表一、附表二、附表十一至附表三、主表。

●如果A类企业为零申报时,必须要填写的报表为:主表、附表五。

●如需改动主表中的数据,要确定该项是否与附表相关联,有关联的要在相

关附表中先做修改,再打开主表重新保存。同样,若修改了附表中的数据,要重新保存主表。

4.2 A类查账征收企业

4.2.1中华人民共和国企业所得税年度申报表

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

年度企业所得税申报系统操作手册

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》,由附表信息、相关信息维护自动计算带出主表的大部分项目,部分项目手工录入。

申报表的表样及填写方法与纸质报表相同。如下图:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

按钮说明:

山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

在申报表各数据确认无误后,点击此键,数据即被保存,此报表填写完毕。

保存成功显示如下:

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打印此报表。

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点击此键,此报表将生成一个EXCEL文件。

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点击此键,将出现一个空表的页签,可以打印一张空表。

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4.2.1附表一

4.2.2.1 收入明细表(附表一(1))

概要说明:

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”(通过纳税人信息补录,区分是否自收自支的事业单位)的,且纳税人行业不属于银行业、证券业、保险业、其他金融活动,需要按一般企业所得税年度申报的要求报送《收入明细表》。

本表适用于执行《企业会计准则》、《企业会计制度》或《小企业会计制度》的纳税人填报。纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”,以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”填报此表。如下图所示:

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注意表间关系:

年度企业所得税申报系统操作手册

●第1行=附表八第4行

●第2行=主表第1行

●第13行=附表三第2行第3列

●第17行=主表第11行

4.2.1.1 金融企业收入明细表(附表一(2))

概要说明:

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”的,且纳税人税务登记的行业为银行业、证券业、保险业、其他金融活动,需要按金融企业所得税年度申报的要求报送《金融保险企业主营业务收入明细表》。

本表适用于执行《企业会计准则》、《金融企业会计制度》的银行业、证券业、保险业、其他金融活动等企业并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和会计制度核算的有关明细科目分析填报,应准确归集收入分别填写入相关项目。如下图所示:

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山东国税局年度企业所得税申报系统纳税人端操作手册

注意表间关系:

●第1行=主表第1行。

●第1+38行=附表八第4行。

●第38行=附表三第2行第3列。

●第42行=主表第11行。

4.2.1.2 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表(附表

一(3))

概要说明:

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

纳税人税务登记表的单位类型为事业单位(非自收自支)、社会团体、民办非企业单位,需要按事业单位企业所得税年度申报的要求报送《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》。如下图所示:

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