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中国华电集团公司
火力发电检修费、材料费核定与限额管理办法
（2013版）
第一章火力发电材料费
第一节定义及范围
材料费是指电力生产过程中的主要材料、辅助材料、维护用备件等费用支出。材料费分为生产消耗性材料费和维护性材料费，维护性材料费分为生产维护性材料费和生产管理部门维护性材料费。
一、生产消耗性材料范围
1. 绝缘油、润滑油；
2. 树脂、反渗透膜、水处理用化学药品；
3. 磨煤机钢球、风扇磨煤机叶轮、中速磨煤机磨辊、碎煤机锤头；
4. 输煤皮带、托辊；
5. 脱硫剂、脱硝还原剂；
6. 其它低值易耗品。
二、生产维护性材料范围
1. 灰场、生产建筑物及附属设施的日常用料；
2. 机器设备、仪器仪表日常用料；
3. 生产耗用的不属于固定资产的工器具、仪表等；
— 3 —
4. 机炉热效率试验、技术培训、劳动安全保护措施、小型技术革新等活动耗用的材料；
5. 其它生产维护性用料。
三、生产管理部门维护性材料范围
1. 生产、管理场所及公共场所通风、水暖、照明等维护用材料；
2. 生产用起重及生产运输机械（不含煤炭厂内倒运机械）用燃料和保养用材料。
四、不包括以下范围
1. 基建、技改等专项工程以及生产其它产品（电能、热能以外）领用的材料、专用工具等（计入相应的工程项目造价）；
2. 生产计划检修（计入“检修费”）、事故抢修（冲抵保险费）等耗用的材料；
3. 固定资产拆除清理的材料（计入“固定资产清理”）；
4. 其它不属于生产耗用的材料。
第二节核定依据与方法
一、核定依据
1. 《中国华电集团公司材料费、检修费限额标准（2007版）》；
2. 集团公司2008—2011年火力发电材料费实际发生值；
3. 国家统计局发布的“工业生产者出厂价格指数”（PPI）。
二、核定方法
1. 按机组类型及容量分类核定。
— 4 —
2. 材料费由维护性材料费和消耗性材料费组成，消耗性材料费中，脱硫剂材料费、脱硝还原剂材料费和中水再处理费单列。
3. 维护性材料费主要与机组容量相关，根据区域分布、设备利用小时、机组投产年限等进行相应调整。
4. 消耗性材料费主要与发电量相关，按机组容量等级和发电量核定。
5. 新增资产根据集团公司同类型机组的先进值核定。
6. 特殊边远地区的发电企业材料费由集团公司专项调整。
第三节维护性材料费限额标准
一、基础限额标准
表1 维护性材料费基础限额标准
机组容量
限额
（元/千瓦）
先进值
（元/千瓦）
P＜100MW 19.80 13.20 100MW≤P＜200MW 17.60 11.00
200MW≤P＜300MW 16.50 11.00
300MW≤P＜600MW 11.00 7.70
600MW≤P＜1000MW 7.70 7.26
P≥1000MW 6.05
二、调整系数
表2 维护性材料费调整系数
项目调整系数
区域分布西北、西南地区系数为1.05，其它区域系数为1.00。
设备利用小时5000小时以上，每增加200小时，系数增加0.01。
— 5 —
机组投产年限10年以下系数为1.00，10-20年系数为1.07，20年以上系数为1.12。
冷凝方式空冷系数为1.02，开式水循环系数为1.00，闭式水循环系数为1.01。
特殊地区海滨、重度污染地区系数为1.05，其它地区系数为1.00。
进口/国产机组前苏联与东欧机组系数为1.10，其它机组系数为 1.00。
机组类型供热机组系数为1.05，燃气机组系数为0.60，其它机组系数为 1.00。
脱硫湿法脱硫与海水脱硫系数为1.10，循环流化床与干法脱硫系数为1.05，无脱硫设施系数为1.00。
脱硝烟气脱硝（SCR）系数为1.03，无脱硝设施系数为1.00。注：1、对供热机组，本标准只考虑首站及厂区内部分；
2、同时具备多个系数的，采用尾数累加方式计算。
第四节消耗性材料费限额标准
一、限额标准
表3 消耗性材料费限额标准
机组容量等级
限额
（元/千千瓦时）
先进值
（元/千千瓦时）
P＜100MW 2.86 2.20 100MW≤P＜200MW 2.31 1.93
200MW≤P＜300MW 2.20 1.82
300MW≤P＜600MW 1.60 1.16
600MW≤P＜1000MW 1.380.83 P≥1000MW 1.10
备注：1、供热机组将供热量折合成电量计算；
2、循环流化床机组乘1.2的系数，燃气机组乘0.6的系数，
3、中速磨机组乘1.5的系数，风扇磨机组费用单独核定；
4、电袋（布袋）除尘机组乘1.15的系数；
5、新增资产，根据同类型机组先进值核定。
— 6 —
二、脱硫剂材料费
脱硫剂材料费=设计单位小时耗用脱硫剂数量×脱硫剂单价×发电利用小时。
三、脱硝还原剂材料费
脱硝还原剂材料费=设计单位小时耗用还原剂数量×还原剂单价×发电利用小时。
四、中水再处理药品材料费
中水再处理药品材料费=中水处理量×中水再处理药品费单价。
各单位申报时，要书面说明本单位中水再处理工艺、中水再处理药品费单价及构成（药品种类及单价、处理每吨水各种药品平均用量等）。
第二章火力发电检修费
第一节定义及范围
检修费是指为了提高发电设备及其附属设备、系统、设施的可靠性、安全性和经济性，延长发电设备的使用寿命而支出的费用。主要包括发电设备检修，辅助设备检修，公用系统、脱硫设施、生产建筑物和生产附属设施检修发生的检修费。检修费分为标准项目检修费和特殊项目检修费。
生产建筑物包括厂房、建筑物、构筑物、灰坝等，生产附属设施包括道路、护坝及与生产相关的生活设施等。
— 7 —
第二节核定依据与方法
一、核定依据
1. 《中国华电集团公司燃煤机组检修管理办法（A版）》；
2. 《中国华电集团公司材料费、检修费限额标准（2007版）》；
3. 集团公司2008-2011年火力发电检修费实际发生情况；
4. 国家统计局发布的“工业生产者出厂价格指数”（PPI）和“城镇单位就业人员平均工资和指数”；
5. 借鉴行业内其它发电集团相关标准。
二、核定方法
集团公司所属发电企业根据主、辅设备的检修间隔、设备的技术指标和健康状况，结合定期滚动计划，合理编制年度检修计划。机组的计划检修分为大修和小修，如遇特殊情况，可安排扩大性小修；公用系统及辅助设施、脱硫设施按系统分类作为独立项目列入年度检修计划；生产建筑物和生产附属设施逐项列入年度检修计划。
1. 按机组类型及容量分别核定。
2. 检修费限额包括机组标准项目检修费、公用系统检修费、脱硫设施检修费、生产建筑物及附属设施检修费、一般特殊项目检修费。
3. 100万元及以上特殊项目费另行核定。
— 8 —
4. 燃气机组检修费另行核定。
5. 新投产机组检查性大修前的小修特殊项目费为零。
6. 特殊边远地区的发电企业检修费由集团公司专项调整。
第三节标准项目费限额标准
一、大修标准项目费限额标准
表4 大修标准项目费限额标准
机组容量无外包检修费限额
（万元）
外包人工费限额
（万元）
P＜100MW 220 355.2 100MW≤P＜200MW 385 532.8
200MW≤P＜300MW 605 710.4
300MW≤P＜600MW 990 888
600MW≤P＜1000MW 1320 1221 P≥1000MW 1650 1443
备注：
（1）本限额包括辅助设备检修标准项目费；
（2）第一次（检查性）大修系数为0.70，第二次系数为1.00，第三次及以后在第二次大修的基础上无外包费每次系数增加0.05；
（3）600MW超（超超）临界机组系数为1.05；
（4）尾部烟道脱硝（SCR）机组系数为1.02；
（5）配100%干除灰系统机组系数为1.04；
（6）燃气机组检修费另行核定。
二、小修标准项目费限额
— 9 —
机组小修标准项目费限额（包括辅助设备检修）为大修标准项目费限额的25%；双背压双转子循环水供热机组每年增加一次小修，费用按大修标准项目费限额的8%考虑；循环流化床锅炉每年增加一次小修，费用按大修标准项目费限额的12%考虑。外包人工费限额为大修外包人工费限额的30%。
三、公用系统检修费限额
根据公用系统检修、运行的特点，不再按照检修等级计算检修费，每年核定定额检修费，实行滚动检修。
公用系统检修费=k1×k2×k3×k4×150（万元）（修订后）
k1：以两台机组一套公用系统为基准，根据每两台机组总容量分别计算k1值，累计相加得出该厂k1值。
表5 公用系统检修费k1值
机组容量(两台) 系数k1
100MW≤P＜300MW 0.70
300MW≤P＜600MW 0.80
600MW≤P＜800MW 1.00
800MW≤P＜1500MW 1.80
1500MW≤P＜2200MW 2.00
k2：等于上年度利用小时数/5000；低于5000小时的发电企业系数为1.00；新投产机组前3年系数为0.70。
k3：对下表所列影响因素，所有符合项尾数累加计算k3值。— 10 —
表6 公用系统检修费k3值
影响因素系数k3
供热机组 1.50
设有中转运煤设施 1.40
循环流化床锅炉 1.10
空冷/闭式水循环/开式水循环 1.10/1.10/1.00
海滨、重度污染地区 1.10
配100%干除灰系统 1.05
k4：无检修队伍的单位系数为1.20,有检修队伍的单位系数为
1.00。
四、脱硫设施检修费限额
根据脱硫设施检修的特点，不再按照检修等级计算检修费，每年核定定额检修费，随机组检修。
脱硫设施检修费=k1×k2×150（万元）
表7 脱硫设施检修费k1值
机组容量系数k1
P＜100MW 0.30
100MW≤P＜200MW 0.60
200MW≤P＜300MW 1.00
300MW≤P＜600MW 1.00
600MW≤P＜1000MW 1.40
P≥1000MW 1.50
k2：等于上年度利用小时数/5000；低于5000小时的发电企业系数为1.00；新投产机组前3年系数为0.70。
— 11 —
五、生产建筑物及附属设施检修费限额
每年核定定额检修费，实行滚动检修。
生产建筑物及附属设施检修费= k1×k2×100（万元）
k1：以两台机组一套生产建筑物及附属设施为基准，根据每两台机组总容量分别计算k1值，累计相加计算该厂k1值。
表8 生产建筑物及附属设施检修费k1值
机组容量(两台) 系数k1
100MW≤P＜300MW 0.70
300MW≤P＜600MW 0.80
600MW≤P＜800MW 1.00
800MW≤P＜1500MW 1.80
1500MW≤P＜2200MW 2.00
k2：新投产机组前3年系数为0.50，第4-10年系数为1.00，第11-20年系数为1.10，第21年及以上系数为1.20。
第四节特殊项目费限额标准
一、大修特殊项目费限额标准
表9 火电机组特殊项目费限额标准
机组容量限额标准（万元）
P＜100MW 82.5 100MW≤P＜200MW 165
200MW≤P＜300MW 352
— 12 —
300MW≤P＜600MW 462
600MW≤P＜1000MW 627
P≥1000MW 825
第一次（检查性）大修特殊项目费调整系数为0.22，第二次大修调整系数为1.00，第三次大修调整系数为1.30，第四次及以后大修调整系数为1.50。
100万元及以上的检修特殊项目费另行核定。
燃气机组检修费另行核定。
二、小修特殊项目费限额
小修特殊项目费限额为大修特殊项目费限额的22%，检查性大修前的小修不安排特殊项目费。
三、备用金
特殊项目在本限额基础上预留15%的备用金，由上级生产管理部门综合平衡、掌握使用，用于应对设备运行、检修中不可预见事件。
第三章供热材料费
第一节定义及范围
供热材料费是指供热过程中发生的主要材料、辅助材料、维护用备件等费用支出。材料费分为维护性材料费和消耗性材料费。
一、材料费使用范围包括：
1. 维护性材料分为生产维护性材料、生产管理部门维护性材料。
— 13 —
1)生产维护性材料：包括生产建筑物及附属设施的日常用料；机器设备、仪器仪表日常用料；生产耗用的不属于固定资产的工器具、仪表等；热效率试验、技术培训、劳动安全保护措施、小型技术革新等活动耗用的材料；以及其它生产维护性用料；
2)生产管理部门维护性材料：包括生产、管理场所通风、水暖、照明等维护用料；起重及运输机械用燃料和保养用料。
2. 消耗性材料：包括绝缘油、润滑油；树脂、水处理用化学药品；染色剂；臭味剂；以及其它低值易耗品。
二、材料费使用范围不包括：
1. 基建、技改等专项工程领用的材料、专用工具等（计入相应的工程项目造价）；
2. 生产计划检修（计入“检修费”）、事故抢修（冲抵保险费）等耗用的材料；
3. 固定资产拆除清理的材料（计入“固定资产清理”）；
4. 其他不属于生产耗用的材料。
第二节编制依据与核定方法
一、编制依据
1. 集团公司2009—2011年供热材料费实际发生值；
2. 供热术语标准 CJJ/T 55-2011 ；
3. 《中国华电集团公司材料费、检修费限额标准（2007版）》。— 14 —
二、核定方法
1. 供热材料费以自管、趸售经营方式为基础划分，按供热面积、供热量分别核定。
2. 以电厂围墙为界，企业供热直至居民等终端热用户热网部分，以单位供热建筑面积作为费用核算基准，按直供、间供分类核定；至批发大用户用热（采暖或工业趸售）的热网部分，以单位供热量作为费用核算基准，按蒸汽网、热水网分类核定。
3. 当年预算计划中，直供、间供网接带的供热面积以企业自主管理、直供到户（或二级网后）上一年度期末已供热构建筑物供热建筑面积（m2）为准分别核定；水网、汽网趸售供热量以企业上一年度累计售出热量值（GJ）分别核定。
4. 考虑投产年限、供热天数、换热站规模、供热半径、分户比例、系统参数、二级管网管理程度、所在城市等级等影响对自管热力网按系数进行调整。
5. 考虑是否维护一级网对趸售热力网按系数进行调整。网、控股比例差别等对自管热网费用的影响。
第三节材料费限额标准及调整系数
一、自管直供、间供网维护性材料费限额标准及调整系数
1. 限额标准
维护用材料费限额标准
（元/平方米）
类型限额
一、直供0.10
二、间供0.10
— 15 —
2. 调整系数：
类别调整系数
年限系数热网干线投产年限乘以0.05作为年限系数，20年以上取1.00。
*如含有多个不同投运时间主干网，则投运年限按每个主干网投产时间与该网接带供热建筑面加权取值。即：投产年限
=
自管网总供热建筑面积
供热建筑面积
主干网投运年限
∑
=
?
n
i
i
i
1
)
(
)
(
单位换热站供热面积供热面积/换热站个数，该值大于等于10万时系数为1.00；小于10万时系数取1.10。
供热天数以采暖期125天/年及以下系数为1.00；
大于125天，每增加1天，系数增加0.005。
分户比例分户比例小于50%系数为1.00；大于50%每增加10%，系数增加0.01。供热半径10km以内为1.00；10-20km为1.10；20-30km为1.20；30km以上1.30。
供热设计值以设计供热温度为调整基数，100℃以下为1.00；100℃-120℃为1.05；120℃以上为1.10。
注：除年限系数外，其余调整系数采用尾数累加的方式计算。
3. 维护性材料费计算公式
维护性材料费=基准供热面积×限额标准×（1+系数尾数累加值）×年限系数
二、自管直供、间供网消耗性材料费限额标准及调整系数
1. 限额标准
消耗性材料费限额标准
（元/平方米）
类型限额
一、直供0.10
二、间供0.10
— 16 —
2. 调整系数
类别调整系数
年限系数热网干线投产年限乘以0.05作为年限系数，20年以上取1.00。
如含有多个不同投运时间主干网，则投运年限按每个主干网投运时间与该网接带供热建筑面加权取值。即：投产年限
=
自管网总供热建筑面积
供热建筑面积
主干网投运年限
∑
=
?
n
i
i
i
1
)
(
)
(
单位换热站供热面积供热面积/换热站个数，该值大于等于10万时系数为1.00；小于10万时系数取1.10。
供热天数以采暖期125天/年及以下系数为1.00；
大于125天，每增加1天，系数增加0.005。
分户比例分户比例小于50%系数为1.00；大于50%每增加10%，系数增加0.01。供热半径10km以内为1.00；10-20km为1.10；20-30km为1.20；30km以上1.30。
供热设计值以设计供热温度为调整基数，100℃以下为1.00；100℃-120℃为1.05；120℃以上为1.10。
注：除年限系数外，其余调整系数采用尾数累加的方式计算。
3. 消耗性材料费计算公式
消耗性材料费=基准供热面积×限额标准×（1+系数尾数累加值）×年限系数
三、趸售水网、汽网维护性材料费限额标准及调整系数
1. 限额标准
维护性材料费限额标准
（元/吉焦）
类型限额
一、水网0.10
二、汽网0.23
— 17 —
2. 调整系数
类别调整系数
一次网维护调整系数维护一次网系数为1.20；不维护一次网系数为0.50。
3. 维护性材料费计算公式
维护性材料费=基准供热量×限额标准×一次网维护调整系数
四、趸售水网、汽网消耗性材料费限额标准及调整系数
1. 限额标准
消耗性材料费限额标准
（元/吉焦）
类型限额
一、水网0.03
二、汽网0.25
2. 调整系数
类别调整系数
一次网维护调整系数维护一次网系数为1.20；不维护一次网系数为0.50。
3. 消耗性材料费计算公式
消耗性材料费=基准供热量×限额标准×调整系数
第四章供热检修费
第一节定义及范围
检修费是指为了提高供热管网与热力设备设施及附属系统、设备的可靠性、安全性和经济性，延长供热设备的使用寿命而支
— 18 —
出的费用。主要包括管网及设备检修、辅助设备检修、建筑物和附属设施检修发生的费用。
检修费适用于供热企业自管的直供、间供热网，不包括趸售供热部分。
检修费划分为检修标准项目费和检修特殊项目费。
检修标准项目是指停热期对热网系统及热力设备设施的常规检修项目，主要包括一级管网检修、中继泵站设备检修、二级管网检修、换热站检修等。
1. 一级管网检修：管道、阀门检修，补偿器检修，热计量表计检修及校验，设备保温检修等。
2. 中继泵站设备检修：供水泵检修、回水泵检修、阀门检修、电机检修、变压器检修、高压线路检修、高压试验、二次回路传动试验、继电保护检定、开关柜检修、变频器检修等。
3. 二级管网检修：管道的维修（保温）、阀门检修、热计量表计检修及校验（用户计量表）等。
4. 换热站检修包括热力部分和电气部分。
热力部分：换热器检修、循环泵检修、补水泵检修、除污器检修、阀门检修、安全阀检修及校验、水处理设备检修、计量表计（电表、水表、热计量表、压力表、温度表、流量表）检修及校验等。
电气部分：电机检修、电气线路检修、变频器检修、二次回路传动试验、自动控制设备检修等。
— 19 —
第二节编制依据与核定方法
一、编制依据
1. 集团公司各单位2009—2011年供热检修费实际发生值；
2. 供热术语标准 CJJ/T 55-2011 ；
3. 《中国华电集团公司材料费、检修费限额标准（2007版）》。
二、核定方法
1. 供热检修费以自管、趸售经营方式为基础划分，按供热面积、供热量分别核定。
2. 以电厂围墙为界，企业供热直至居民等终端热用户热网部分，以单位供热建筑面积作为费用核算基准，按直供、间供分类核定；至批发大用户用热（采暖或工业趸售）的热网部分，以单位供热量作为费用核算基准，按蒸汽网、热水网分类核定。
3. 当年预算计划中，直供、间供网接带的供热面积以企业自主管理、直供到户（或二级网后）的上一年度期末的已供热构建筑物供热建筑面积（m2）为准分别核定；水网、汽网趸售供热量以企业上一年度累计售出热量值（GJ）分别核定。
4. 考虑投产年限、供热天数、换热站规模、供热半径、分户比例、系统参数、二级管网管理程度、所在城市等级等影响对自管热力网按系数进行调整。
5. 考虑是否维护一级网对趸售热力网按系数进行调整。网、控股比例差别等对自管热网费用的影响。
— 20 —
第三节检修费限额标准及调整系数
一、自管热网检修费限额标准及调整系数
1. 标准项目检修费限额及调整系数
1）标准项目检修费限额标准
检修费限额标准
（元/平方米）
类型限额
一、自管直供网0.30
二、自管间供网0.35
2）调整系数
项目调整系数
年限系数热网干线投运年限乘以0.05作为年限系数，20年以上取1.00。
如含有多个不同投运时间主干网，则投产年限按每个主干网投运时间与该网接带供热建筑面加权取值。即：投产年限
=
自管网总供热建筑面积
供热建筑面积
主干网投运年限
∑
=
?
n
i
i
i
1
)
(
)
(
单位换热站供热面
积供热面积/换热站个数，该值大于等于10万时系数为1.00，小于10万时系数取1.10。
供热天数以采暖期125天/年及以下系数为1.00；
大于125天，每增加1天，系数增加0.005。
分户比例分户比例小于50%系数为1.00；大于50%每增加10%，系数增加0.01。
供热半径10km以内为1.00；10-20km为1.10；20-30km为1.20；30km以上1.30。
供热设计值以设计供热温度为调整基数，100℃以下为1.00；100℃-120℃为1.05；120℃以上为1.10。
城市等级直辖市1.15；省会城市1.10；地级市1.05；县级市及以下1.00。
二级管网不管理二级管网为1.00；管理二级管网为1.20。
注：除年限系数外，其余调整系数采用尾数累加的方式计算。
— 21 —
3）标准项目检修费计算公式
标准项目检修费=基准供热面积×限额标准×（1+系数尾数累加值）×年限系数
2. 建筑物及附属设施检修费
建筑物及附属设施检修包括：房屋的维修（中继泵站和换热站房屋）；检查井室维修（包括破道费、井室的防水、井盖维修）；管道支架、支墩维修（包括支架、吊架、固定支墩、滑动支墩）；管沟维修等。
建筑物及附属设施检修费= k1×k2×40(万元)
k1：等于1.00+换热站数×0.005；
k2：投产年限10年以下0.80；10-20年0.90；20－30年1.00；30年及以上按1.10核定。
3. 特殊项目检修费限额
特殊项目检修费限额按年度标准项目检修费总额度的25%核定。
50万元以上的检修特殊项目费另行核定。
二、趸售水网、汽网检修费限额标准及调整系数
1. 限额标准
检修费限额标准
（元/吉焦）
类型限额
一、水网0.10
二、汽网0.30
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预算管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。 第二条本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作 的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。 第三条公司预算年度与会计年度一致。 第四条公司预算管理的基本任务： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限 （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。 第五条预算管理的基本原则： （一）量人为出，综合平衡； （二）效益优先，确保重点； （三）全面预算，过程控制； （四）权责明确，分级实施； （五）规范运作，防范风险。 第二章预算管理的组织机构 第六条公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。 第七条公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。 第八条公司成立预算管理委员会，由总经理、三总师及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。 第九条预算管理委员会的办事机构设在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。 第十条公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。
海油服股计〔2003〕46号附件： 中海油田服务股份有限公司 计划预算管理办法（暂行） 第一章总则 第一条为强化计划预算管理，使计划预算管理规范化、程序化、制度化，特制定本办法。 第二条计划预算分年度计划预算和季度滚动计划预算。年度计划预算的内容是收入、成本、费用、利润、基本建设、建安工程、设备更新和改造、设备购置等所有的收入和支出项目。 第三条公司所有的支出必须在计划预算范围内；如出现超计划预算或无计划预算的用款需要，必须先按照计划预算的报批程序，报审追加预算并经批准之后，才能申请付款。公司杜绝没有预算的付款现象。 第四条经批准的计划预算，在实施中实行分级授权批准付款的制度。 第二章组织体系及职责 —1 —
第五条投资决策委员会 公司设立投资决策委员会，该委员会的组成按《中海油田服务股份有限公司投资预算审查委员会的组成及议事程序》的规定执行。 第六条投资决策委员会职责： 1. 审查和批准向公司董事会和中国海洋石油总公司报送的年度计划预算方案。 2. 审查和批准公司所属单位的年度计划预算。 3. 审查和批准公司所属单位年度计划预算的执行情况报告。 4. 审查和批准公司投资项目的可行性研究及投资预算。 第七条计划资金部是投资决策委员会的办事机构，具体负责公司计划预算的日常工作。 第八条预算控制责任人 总部机关各部门、各事业部、各分公司、各办事处的行政第一负责人为本部门（本单位）的预算控制责任人，负责执行公司下达给本单位的计划预算。 第九条预算控制责任人的职责 1. 公司机关各部门的预算控制责任人职责 （1）依据本部门的管理职责，对有关的切块管理负责审核—2 —
BAOSTEEL NO.5 STEEL 宝钢集团上海五钢有限公司管理文件 文件代码：WGBBO005 试行版批准： 设备维修费用管理制度 1 目的 1.1 设备维修费用（以下简称维修费）是宝钢集团五钢有限公司（以下简称公司）生产成本的重要组成部份。在确保设备最有效运行的前提下，合理使用维修费，提高全员维修费管理意识，不断降低维修成本是维修费管理的重要任务。 1.2 维修费实行专业归口、区域分级负责的一贯制管理。 2 维修费使用范围和构成 2.1 维修费是公司对设备进行维修所发生的费用。 2.1.1 维修费使用范围是指公司各单位组织实施的日（含维护保养、备件维护性修复）、定、年、抢修等常规检修项目所发生的维修费用；由专业归口管理部门控管的专项维修费、维修工程费。 2.2 维修费由物料费（含材料费、备件费）、外协费（含常规外协、检测诊断测绘费）、维修工程费（包括材料、备件、外协、设计）、公用设施费构成。 2.2.1 物料费中的材料费指设备维修中耗用的主材、辅材、油脂及工器具损耗所发生的费用。 2.2.2 物料费中的备件费指备件新品费（含预制作）和恢复性修复件的修理费。 2.2.3 外协费中的常规外协指各生产厂四班、日班人员对设备维护检修内容作业后进行结算的协力费用。 2.2.4 维修工程费指维修工程项目所发生的备件费、材料费、外协费（含设计费）。 2.3 下列费用不属维修费列支范围 2.3.1 各类生活消耗品（件）及其修复费； 2.3.2 各单元生产作业外协人员及生产劳务人员的人工费； 2.3.3 专用资金开支的（更新改造、科研项目等）费用； 2.3.4 构成固定资产设备的购置费；
第一章总则 第一条为建立与社会主义市场经济体制相适应的预算管理运行机制，进一步明确预算运作程序，增强预算管理的规范性、科学性，推进依法理财，提高办公效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国会计法》，结合我局实际情况，制定本办法。 第二条财政局内部指标管理和拨款均通过预算执行管理系统进行网上办公。 第三条本办法适用于财政局预算内、外资金的管理，以及与其相关的业务处理，对其他资金的管理暂不列入本办法。 第二章指标管理 第四条预算指标根据财政决算需要和资金来源不同暂划分为：本年安排、上年结余、超收安排、市专项、转移支付和结算补助等六种来源类型。明年根据实际情况再做相应调整。 第五条预算指标以指标通知单的形式下达业务科室和预算单位，指标文件原文一律留存预算科，调整预算指标原文可先暂存业务科室，调整时由业务科作为调整预算附件。根据我局指标的层次管理，设置5种指标管理单据：
一是科室指标增加通知单，用于增加业务科室指标。如预算科下达业务科室切块资金或预算指标涉及多个单位，预算科应使用科室指标增加通知单增加科室指标，由业务科室根据预算指标制作网上单位指标，同时，业务科室填制手工指标通知单，并送预算科一份存档； 二是科室指标调剂通知单，用于调整业务科室间指标调配； 三是科室指标追减通知单，用于收回业务科室指标。主要用于收回政府采购结余和指标更正等； 四是单位指标增加通知单，用于增加预算单位指标； 五是单位指标追减通知单，用于收回预算单位指标。 第六条年初预算经人大批复后，统一由预算科下达各预算单位。政府采购预算只下达预算单位项目，不下达金额，采购采购完毕后，预算科根据实际发生额下达预算单位指标。 第七条涉及政府采购项目的指标管理。为便于采购工作顺利开展，减少中间环节，经人大批准的年初采购预算指标，由预算科统一下达政府采购办公室，并由政府采购办公室根据采购需求安排采购。考虑年中追加的调整预算项目时间较紧，且多为单位工作中突发支出，具体情况较为复杂，因此预算科将指标下达业务科室，涉及政府采购的项目，由业务科室和政府采购办公室协商解决。政府采购项目必须先落实资金，然后进行采购，避免无指标采购或垫付资金采购。
2020学校经费预算管理制度范本（精选3篇） 在生活中，需要使用制度的场合越来越多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是整理的学校经费预算管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 第一条：为规范我校预算管理行为，充分发挥预算分配和监督职能，强化预算管理的严肃性和预算执行的约束力，科学配置办学，提高预算资金的使用效益，保障和促进我校教学、科研等各项事业发展，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》，结合我校实际，特制定本办法。 第二条：学校预算管理坚持“统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡”的总原则。 第三条：学校预算管理的主要任务是：完善预算管理体制和运行机制；积极筹措资金增加收入；科学合理地安排学校年度预算；监督预算的执行；建立健全预算管理办法和制度等。 第二章：预算管理体制 第四条：学校预算由党委常委会研究决定。其对预算管理的主要职责是： （一）贯彻执行国家有关预算的法律法规、方针政策； （二）审查、批准学校关于预算管理的规章制度； （三）确定学校预算编制的原则和要求； （四）审议、批准学校预算建议草案； （五）监督预算执行，审议、批准预算执行中的调整方案； （六）审查、批准学校的决算报告。 第五条：计财处作为学校预算的专职管理部门，具体负责预算的编制、执行、调整和监督工作等，其主要职责为： （一）收集资料，分析往年预算执行情况，对学校各单位提出的明细预算建议案进行审核，并汇总编制预算草案； （二）按照上级主管部门的要求及时准确地编报学校预算建议草案； （三）根据上级主管部门的预算批复意见，编制校内预算，并按事权和财权相统一的原则把学校的`预算分解到各有关责任单位，实施责任预算管理； （四）审批各责任单位具体预算方案；
互联网+企业员工服务 部门预算管理办法，部门费用管控措施 “给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 一、企业成本费用控制的意义和原则 成本费用控制是指在企业生产经营过程中，按照既定的目标，对发生成本费用耗费的各类各项活动进行规划、组织、协调和监督，使成本费用控制在预定的目标范围之内，以最小的消耗来实现最大的经济效益的一种行为。商业企业成本费用控制主要体现在对经营活动中发生的期间费用为控制重点，在成本费用的控制上主要控制内部的期间费用，包括：销售费用、管理费用与财务费用。 （一）成本费用控制的意义 1、通过成本费用控制，可以提高企业的经济效益 企业是以盈利为目的的经济组织，成本费用是抵减利润的主要因素。企业是以盈利为目的的经济组织，成本费用是抵减利润的主要因素。降低成本费用，可以增加利润，进而可以提高企业整体的经济效益。 2、通过成本费用控制，可以提高企业的竞争力 企业的成本费用水平的高低影响企业的综合竞争实力，在市场空间日益饱和的情况下，企业通过有效的成本费用控制，可以降低成本费用水平，提高企业在竞争激烈的市场中的综合竞争力。 3、通过成本费用控制，可以提升社会经济效益 加强成本费用控制，降低成本费用是落实节能降耗减排的重要举措，符合建设节约型社会的时代要求。降低成本费用，对于提升企业经济效益，节约社会资源，确保未来
维修费用使用管理制度 1总则 1.1.目的 为了加强和规范公司各部门维修费用的使用管理，提高对修理成本的管理意识，使维修费用的使用具有科学性、合理性、计划性、经济性，在保证设备安全、稳定、长周期运行的前提下，防止设备失修或过修现象的发生，努力降低维修成本，特制定本制度。 1.2.定义 1.2.1.日常维修费用是指公司所属各部门在正常生产期间，领用的除化工辅料、劳保用品、固定资产以外的所有物资所发生的费用，直接纳入月度绩效考核。 1.2.2.大检修费用是指，装置在停工检修、抢修期间领用的用于装置检修的设备、备品备件、检修物资、安全设施等物资所发生的费用。 1.2.3.大机组维修费用是指，维修主风机、气压机、空压机及其附属设备所发生的专用费用，用于其他设备的维修不得支出该费用。 1.2.4.固定资产是指，公司所属各部门在正常生产期间，领用的单价超过2000元，且属单台的独立设备的购置（阀门、管件等物资除外），算作固定资产。 1.3.维修费用管理原则 修理费管理的原则：坚持做到“应修必修、修必修好、修必节约、能修不换”，确保设备安全、长周期运行的原则；坚持做到科学、规范、经济的检修，努力降低成本的原则；坚持对修理费使用进行严格管理，做到合理使用的原则。 1.4.管理职责 1.4.1.生产科职责
1.4.1.1.负责核定、下达公司各部门月度、年度日常维修费用、大机组维修费用、装置大检修费用、装置抢修费用使用计划指标，并检查、监督、考核修理费的使用情况。 1.4.1. 2.生产科是维修费用使用的归口管理部门，负责按公司批复的月度、年度 维修费用指标，统一平衡、控制使用，加强维修费用的预算管理，制定修理费使用管理的绩效考核指标，并监督检查公司各部门修理费的使用情况，提出对维修费用使用管理的绩效考核指标。对修理费进行控制管理，提高修理费的使用管理水平。 1.4. 2.财务科职责 1.4. 2.1.公司财务科负责对各部门月度、年度日常维修费用、装置大检修及抢修费用的核算和统计，按各部门领用的物资所发生的费用及时入账，并按月向公司相关部门提供修理费的实际支付明细表及使用情况的分析，监督修理费用开支，拒绝超计划或无计划费用的支付。配合生产科做好修理费控制工作。 1.4.3.采购供应室职责 1.4.3.1.采购供应室根据公司各部门提交的物资需求计划，及时组织采购，做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低采购成本。 1.4.4.各使用部门职责 1.4.4.1.严格执行公司下发的维修费用控制指标，做好设备维护、保养工作，努力降低维修成本。 1.4.4. 2.各部门设备技术员是本部门设备维修费用管理的直接责任人，具体负责本部门维修资金的使用管理，根据公司核定的月计划维修费用控制指标，在保证设备安全、稳定运行的前提下，科学、合理支配维修费用。 2管理内容 2.1.修理费使用管理要求
预算执行标准管理办法 1.0目的 为提高预算执行的准确性、科学性，明确预算执行标准，有效地降低成本，增强公司市场竞争力，特制定本标准。 2.0适用范围 本标准适用于公司各部、子公司。 3.0职责 3.1企业管理部与财务部负责全面预算执行标准的制定。 3.2预算管理委员会负责审定公司预算方案和预算调整方案。 3.3预算执行部门负责严格执行经审批的预算执行标准。 3.4审计部负责对预算执行标准进行监督检查。 4.0预算执行标准管理管理流程 财务部（提供财务数据）→企业管理部、财务部（制定预算执行标准）→财务部（分解预算执行标准）→预算执行部门（依照预算执行标准执行）→审计部（监督检查） 5.0预算执行标准 5.1劳动防护用品执行标准： 5.1.1工作服 5.1.2工作鞋
5.1.3安全帽 5.1.4具体发放安排结合实际，依照《劳保用品发放管理规定》（TL/G2-AQ-55）执行。 5.2移动电话费用执行标准： 5.3固定电话费用执行标准：
说明：具体执行结合实际，特殊科室/人员一事一议，依照《报销手机话费管理制度》执行。 5.4员工福利执行标准 5.4办公用品费用执行标准 说明：具体执行结合实际，特殊事项一事一议。 5.5杂品费用执行标准 5.6汽油费用执行标准 部门汽油费
职务交通补贴 说明：具体执行结合实际，依照《车辆费用补贴管理办法》（TL/G2-JT/ZH-03）执行。 5.7快递费用执行标准 5.5内部餐厅招待费用标准 说明：具体执行结合实际，特殊接待安排一事一议。 6.0相关要求 6.1预算执行部门应严格执行公司下达的费用预算标准，在预算标准内开支，超出预算标准的执行《预算外费用申请表》审批程序。 6.2费用预算标准每年修订一次，结合年度实际情况进行调整。 7.0本标准自颁布之日起实施，解释权归企业管理部、财务部。
预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费
预算调整管理办法 为了规范预算调整的管理，加强企业预算控制的科学性，防范预算调整带来的风险，企业应制定预算调整管理办法。具体制度内容示范如下。 预算调整管理办法 第1章总则 第1条为规范企业预算调整的管理,加强企业预算控制的科学性,特制定本办法。 第2条本办法适用于企业总部及所属分(子)企业。 第2章预算调整管理 第3条进行预算调整必须遵循的原则 1. 预算调整事项不能偏离企业发展战略和年度财务预算目标。 2. 预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。 3. 预算调整重点是指财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异。 第4条预算调整方案应符合的要求 1. 预算调整事项符合企业发展战略和现实生产经营状况。 2. 预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面。 3. 预算调整方案客观、合理。 第5条预算调整条件 1. 企业体制改革。 2. 大型自然灾害的影响。 3. 企业内部重大政策调整。 4. 国家政治经济生活中发生的不可抗力事件。 5. 国家宏观政策大幅调整,例如预料外的全国工资上涨等。 6. 市场经济形势发生重大变化,企业经营目标必须进行调整。 7. 业务经营范围变更。 8. 其他,例如销售收入时间差异、新产品投放推迟、显著的现金速度变化、新的资本投资等。 第6条预算调整方式 预算调整分为预算事项的应急调整和年度调整。应急事项是指不及时进行调整就会影响生产和经营的事项,需每月调整一次;年度调整是指对重大事项的调整。
第7条年度预算调整 年度预算需要做调整的,相关部门需于当年6月底前将调整预算申请上报预算委员会,预算委员会无法平衡解决的,报请企业董事会调整年度预算。预算的调整按原预算编报审批程序办理。 第8条应急调整 若因特殊情况或应急任务需要发生预算外项目支出,而又无法等待调整预算,则须履行相应的报批程序,财务部依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。财务部无法解决的,提请企业预算委员会特别审批。 第9条预算调整程序 1. 预算调整应当由预算执行单位向企业预算委员会提出书面报告,报告中应包括以下内容。 (1)主要财务指标的调整情况。 (2)调整原因。 (3)预计执行情况和保障措施。 (4)财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度,提出财务预算的调整幅度。 2. 预算委员会应当对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析,编制企业年度财务预算调整方案,上报董事会进行审核。 3. 董事会将审核通过后的预算调整方案提交股东大会审议, 通过后下发执行新的预算。 第3章附则 第10条本办法由预算委员会拟定并负责解释。 第11条本办法经董事会审批后生效,修改、废止时亦同。 本文档部分内容来源于网络，如有内容侵权请告知删除，感谢您的配合！
资金预算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。 第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。 第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。 第二章组织及职责 第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。 第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。 第三章资金预算编制 第六条资金预算编制原则 （一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全； （二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求； （三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整； （四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大； （五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数； （六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须
修理费管理规定 第一章总则 第一条为加强炼化企业修理费的管理与使用，规范修理费的核算，保证生产装置的安全、稳定、长周期运行，根据公司“安全第一、环保优先”的管理理念和有关规定，特制定本规定。 第二条本制度适用于炼油与化工分公司归口管理的炼化企业。 第二章管理职责 第三条炼油与化工分公司有关部门按《炼油化工企业设备管理制度》的规定，依据其职责，负责核定、下达各地区公司年度修理费指标，并检查、监督、考核修理费的使用情况。 第四条各地区公司必须设立预算委员会，负责修理费预算的审定；分管设备工作的副总经理在总经理的领导下，具体负责修理费的管理；总会计师负责修理费的规范使用。 第五条各地区公司设备管理部门是修理费的主管部门，负责检修项目计划与费用预算的编制及分解落实，负责检修项目的过程控制与分析，负责修理费的有效使用。 第六条各地区公司应根据下达的修理费计划，组织检修项目的实施，做好检修项目工作量的统计和确认工作，禁止挪用和超计划使用。 第七条各地区公司财务部门负责组织修理费核算，根据设备管理部门确认的修理费结算单据及时进行账务处理；参与修理费年度预算的编制、审核工作。 第八条各地区公司物资采购部门负责检修施工用料的采购工作，必须把好质量、价格关，努力降低采购成本，配合设备管理部门做好定额储备工作。 第九条各地区公司预结算部门参与修理费预算的编制，及时审核结算。 第十条各地区公司审计、监察、法律事务等部门负责按照有关规定对修理费使用与核算的合理性、合规性进行监督。 第十一条炼油与化工分公司负责核定、批复各地区公司年度修理费指标，监督、检查、考核修理费的使用、核算及管理工作。 1
省省级预算执行管理规定 The latest revision on November 22, 2020
第一章总则 第二章预算执行职责 第三章收入预算的执行 第四章支出预算执行 第五章预留资金的预算执行 第六章预算变更 第七章预算执行分析 第八章预算执行监督 第九章附则 第一章总则 第一条为了规范省级预算执行管理，硬化预算约束，推进依法理财、科学理财和民主理财，根据《河北省省级预算管理办法（试行）》及其他有关法律法规，制定本办法。 第二条预算执行是实现预算收入支出平衡和监督过程的总称，包括预算收入执行、预算支出执行、预算调整和预算执行分析与监督。 第三条预算执行坚持以下原则： （一）严格按预算执行。要切实硬化预算约束，严格按预算执行，认真贯彻先有预算后有支出的原则。 （二）依法组织收入。要依照国家税法和有关规定，及时足额征缴各项预算收入，切实做到应收尽收，不得征收过头税和乱收乱罚，确保收入预算的完成。 （三）合理调度预算支出。严格按预算安排和项目实际执行进度，及时合理地拨付资金。 （四）确保预算收支平衡。要努力增收节支，及时分析财政经济发展形势，采取有力措施，确保财政收支平衡。
（五）强化预算执行监督。建立健全预算执行监控体系，定期分析预算执行情况，严肃财经纪律，及时解决预算执行中的问题，确保预算顺利执行。 第二章预算执行职责 第四条省政府是省级预算执行的组织领导机关，负责组织省级预算的执行。 第五条省财政厅是具体组织预算执行的职能部门，具体负责省级预算执行，主要任务是： （一）研究落实财税政策的措施，统一负责组织预算收入和支出的执行； （二）制定组织预算收入和管理预算支出的制度和办法； （三）督促预算收入征收部门、预算缴款单位完成预算收入任务； （四）根据年度支出预算和季度及月份用款计划，合理调度、拨付预算资金，办理预算划转手续； （五）指导和监督各部门、各单位按照规定使用预算资金； （六）监督检查省级各部门及所属各单位的预算执行情况； （七）编制政府预算调整方案，审批部门预算调整和追加（减）等事项； （八）组织和监督政府采购预算执行，按照规定实施财政集中收付； （九）按月编报、汇总预算执行数字，分析预算执行情况，定期向省人民代表大会及其常务委员会、省政府和财政部报告预算执行情况，并提出增收节支的建议； （十）协调预算收入征收部门、国库和其他有关部门的业务工作。 第六条预算收入征收部门主要职责是： （一）按照省财政厅批复的收入预算，及时落实到所属的基层征管单位； （二）积极组织预算收入，按照财政管理体制和相关制度的规定及时将预算收入缴入国库或财政专户； （三）按照规定的标准依法征收各项预算收入，不得随意多征、减征、缓征和免征；
预算部门管理制度 一、预算员岗位职责 1、预算部门在总经理的领导下，主要负责组织进行工程投标、编制制工程预算。合同谈判签约、进行工程成本控制分析，通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合，从而保证工程投资目标的实现。 2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作，对工程成本控制实施全面管理。 二、工作内容 1、积极主动的完成工程预决算编制及工程成本控制任务，通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度，实施对工程资金运作的全面管控。 2、掌握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息，收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料，实施工程预算动态管理。 3、对开发项目进行前期跟踪，组织工程投标工作，根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。 4、根据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内
容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸，研究投资方心态，编制工程施工图预算，对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控，为项目部进行预算交底。 5、按照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。 6、与甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议，与材料供货商商谈签订自购大宗主主材协议、与施工队签订工程施工协议，做好工程合同管理工作。 7、行工程劳动力需求、机械设备要求测算分析工作。 8、配合项目部做好施工任务单的实施工作，做到及时、真是、准确，对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理，参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员分析。 9、做好工程材料使用、周转材料使用、工程劳务用工成本分析，监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况，有效的对施工过程中各项成本进行控制。 10、在施工现场掌握现场实际情况和施工进度，办理工程施工过程中出现的各种预算变更洽商，与甲方办理合同协议补充及预算资金调整审批的签认手续。 11、收集工程相关资料编制工程决算书，做好工程结算及内部结算工作，做好工程各类合同及预决算归档保密工作。 12、建立公司利益第一的宗旨，维护公司的形象与声誉，杜绝一切违法行为的发生。 13、实行奖罚分明原则，对连续参加5个项目投标没中的处罚500元。
修理费使用管理办法 1 基本要求 本办法所指修理费是指公司所属或租赁的经营、办公设备设施等资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，进行拆卸、检修、维护、保养及更换部分零部件所发生的修理材料和修理劳务等费用，应在当期成本费用中列支。 2 管理原则 2.1 归口管理原则。安全设备科是全市修理费归口管理部门。 2.2 预算管理原则。修理费支出计划须纳入市公司年度总费用预算，年度修理费预算由市公司分解、下达；未经市公司批准，严禁超预算开支修理费。 2.3 计划管理原则。修理项目实行计划管理，由市、县分公司编制修理项目计划，经审核、批准后，组织实施。 2.4 统筹管理原则。市、县公司应在预算内统筹安排修理项目计划，避免同一设备设施重复施工。 3 职责分工 3.1 安全设备科负责修理费使用的归口管理，制定修理费使用管理制度；负责监督、检查县公司修理项目计划落实和修理效果；负责每季度分析全市修理费用使用情况，牵头进行考核。 3.2 财务核算部负责牵头修理费用预算控制和入账，按项目进度支付资金，监督、检查修理费入账规范性和及时性，提出考核意见。
3.3 基建发展科负责大型维修项目的实施，负责从项目立项、实施、结算等方面控制使用，防止挪用、滥用和超计划使用。 3.4 零售管理部加油站发油设备的维修由零售管理部统一管理，修理费用统一支配。 3.3 审计室负责对各项修理费支出的合法性、合规性进行审计。 3.5县区公司是修理费使用的责任主体，负责明确县区公司部门职责分工，编制修理项目计划，对施工安全、质量和效果负责。 4 修理费使用范围 4.1 修理费应用于加油气站、加气站（含加气母站）、油库、质检室、办公场所的设备、设施、房屋、车辆恢复或保持使用性能的修理、检测、保养等工作。 4.2 以下项目不得列入修理费： 4.2.1 工艺改造、设备升级、功能提升等项目。 4.2.2 建筑物推倒重建、增加层数、扩大建筑面积、装饰装潢、道路提高等级、新增道路、新增室内系统如空调系统、网络系统等项目。 4.2.3 信息系统维护项目，具体内容以相关合同为准。 4.2.4 新建、扩建、改造工程投入使用后，以及新购置设备等在质保期内的修理，具体内容以相关合同为准。 4.2.5 购置低值易耗品。
中华全国总工会 总工发…2009?38号 中华全国总工会关于 印发《工会预算管理办法》的通知 各省、自治区、直辖市总工会，中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会、中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会： 为适应工会经费收缴和业务活动等方面的变化，加强各级工会的预算管理，进一步提高各级工会及事业单位的预算管理水平，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国预算法》等国家有关法律、法规，以及财政部新颁布的《工会会计制度》，我会对1998年颁布的《工会预算管理办法》进行了全面修订，制定了新版《工会预算管理办法》，并决定从2010年1月1日起执行。现印发给你们，请组织贯彻实施，并将执行中的有关问题及时函告我会。 中华全国总工会 2009年8月14日
工会预算管理办法 第一章总则 第一条为了加强预算管理和宏观调控，强化分配和监督职能,保障工会社会职能的履行和工运事业的发展,根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国预算法》等法律、法规，结合工会实际，制定本办法。 第二条工会预算是经一定程序核定的工会经费年度收支计划,是收好、管好、用好工会经费的重要手段,是工会财务管理的重要内容。各级工会必须按照本办法办理工会预、决算。 第三条根据“统一领导,分级管理”的工会财务管理体制,工会预算一般分为五级管理,即:全国总工会、省级工会、市级工会、县级工会、基层工会。 预算管理实行下管一级的原则。 建立乡镇（街道）工会的地方，省级以下预算管理级次由省级总工会根据本地实际情况确定后，报全国总工会备案。 经全国总工会批准独立管理经费的中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会，其预算管理级次由各自产业工会确定后，报全国总工会批准。 第四条县级以上（含县级，下同）工会对独立核算事业单位的补助及企事业单位按规定上缴的收益列入本级预算;未独立核算的事业单位,其收支要全额列入本级预算。 第五条各级工会要认真执行上级工会批准的预算。未经规定程序批准不得变更。
PM公司预算管理办法 第一章总则 第一条为加强PM公司（以下简称公司）的预算管理，提高经济效益，强化内部控制，根据《GD集团公司预算管理办法》的有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标的管理方法。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监督等环节。 第三条本办法适用于公司本部及所属各单位。 第四条预算管理的基本任务是： （一）全面落实GD集团公司预算管理的各项任务和要求； （二）结合企业发展战略，确定企业的年度经营目标； （三）明确企业内部各部门、各单位的预算管理职责和权限； （四）组织实施预算，并对企业各项经营活动进行控制和监督。 第五条预算管理的基本原则是： （一）合理性原则：以公司发展战略为目标，预算管理既要有利于战略规划和年度经营目标的实现，又要有利于加强资本积累，确保国有资产保值增值，促进企业全面、协调和可持续发展； （二）科学性原则：加强预算编制的基础工作，不断强化预算管理观念，强化项目支出预算管理，维护预算管理的严肃性，使预算管理更科学、切合实际。 （三）全面性原则：公司的各项经营活动都必须纳入预算管理，明确预算目标，实施预算控制；预算必须全面、完整地反映企业经营成果、投融资情况、资产负债构成情况以及现金流动状况等； （四）权责明晰原则：明确预算项目的归口管理部门，合理划分财权和事权，做到权责明确、管理到位； （五）风险控制原则：加强预算执行的分析和控制，规范预算管理流程，防范经营风险。 第二章预算管理的组织机构 第六条公司建立由总经理办公会议、预算管理委员会、各预算责任部门及预算责任单位构成的三级预算管理体系。 第七条总经理办公会议是预算管理的最高决策机构，主要职责是： （一）审议并批准公司预算管理的基本制度；
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 设备检修及费用管理办法 (正式) Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-9158-40 设备检修及费用管理办法(正式) 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 第一章总则 第一条为了加强股份公司设备检修及费用管理工作，提高设备检修技术及费用管理水平，保证设备安全经济运行，使修理费的使用具有科学性、合理性、计划性、经济性，依据国家相关法律、法规及集团公司、股份公司有关规定，制定本办法。 第二条设备检修是指为了保持或恢复和改善设备能完成规定的性能而采取的技术和管理措施,包括维护和修理。 第三条设备检修目标是以经济合理的费用，消除设备缺陷，维持设备良好性能，保持设备完好，确保生产装置安全、稳定、长周期运行。 第四条修理费是指设备资产在使用过程中，为恢复或维持其原有性能和能力所发生的、直接在成本
费用中列支的费用。修理费的支付范围包括大修理、维修（中、小修理）、维护（保运）等工作中发生的劳务费、材料费、检修工程结算费及检测费。 第五条本办法适用于股份公司各单位的设备检修管理和检修费用管理。 第二章职责 第六条设备管理部职责： （一）贯彻执行国家有关设备检修管理工作的方针、政策和法规，贯彻中石化有关检修管理工作的要求。 （二）负责制订设备检修管理方面的制度、规程、标准和规定。 （三）负责编制年度设备检修费用预算，分解各单位年度设备检修费用指标，审核设备检修费用的结算，对年度设备检修及费用的使用控制负责。 （四）检查考核各生产中心、部门执行设备检修管理办法的情况。
预算执行-审计查出问题定性依据 1.支出预算未细化到具体单位和项目。不符合全国人大常委会《关于加强中央预算审查监督的决定》关于“严格按预算支出的原则，细化预算和提前编制预算”或（和）《中华人民共和国预算法实施条例》关于“各部门、各单位编制年度预算草案的依据”是“本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划”的规定。 2.无预算支出。不符合《中华人民共和国预算法实施条例》关于“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金”的规定。 3.历年结余资金未及时安排使用。不符合全国人大常委会《关于加强中央预算审查监督的决定》关于“各部门、各单位应当按照预算法的要求编好部门预算和单位预算，有关部门要按时批复预算、拨付资金”。 4.使用上年结余资金未纳入预算安排。不符合《中华人民共和国预算法》关于“各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算执行”和《中华人民共和国预算法实施条例》关于“中央预算的编制内容：( 一) 本级预算收入和支出；( 二) 上一年度结余用于本年度安排的支出……”的规定。5.项目经费结余，影响资金使用效益。不符合《中华人民共和国预算法实施条例》关于“各单位、各部门应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度……提高资金使用效益”的规定。 6.预算编报多列。不符合财政部《关于编制2005 年中央部门预算的通知》关于“部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性”的规定。
7.虚列支出。不符合《中华人民共和国预算法实施条例》关于“政府财政部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时……不得把本年度的收入和支出转为下年度的收入和支出，不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出”的规定。 8.部门预算中包含非所属单位预算；向非预算单位拨款。不符合《中华人民共和国预算法》关于“各部门预算由本部门所属各单位预算组成”的规定。 9.未及时转批预算。不符合《中华人民共和国预算法》关于“各部门应当及时向所属各单位批复预算”和《中华人民共和国预算法实施条例》关于“中央各部门应当自财政部批复本部门预算之日起15 日内，批复所属各单位预算”的规定。 10.挤占、挪用、截留、未按预算规定使用、隐匿转移财政专项资金。不符合《中华人民共和国预算法实施条例》关于“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金”、“各部门、各单位的预算支出，必须按照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行，不得挪用；确需作出调整的，必须经本级政府财政部门同意”的规定。 11.预算编报不够完整和准确。不符合《财政部关于编制2005 年中央部门预算的通知》关于“部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性”的规定。 12.自行改变预算资金用途，违规设立“基金”。不符合《中华人民共和国预算法实施条例》关于“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金……不得挪用；确需作出调整的，必须经本级政府财政部门同意”的规定。 13.安排专项建设资金补助自筹资金项目。不符合《中华人民共和国预算法》关于“各部门、各单位应当加强对预算收入和支出的管理，不得截留或者动