遂宁市滨江中路步道改造及景观提升项目
跟踪审计实施方案
编制单位：四川信源工程项目管理有限公司
编制日期：2015年12月25日
目录
一、编制依据
二、项目基本情况
三、审计目标及审计原则
四、审计范围、对象
五、全过程审计内容、重点及审计措施
六、审计重点、难点及审计措施
七、审计工作要求
八、保证审核工作质量措施
遂宁市滨江中路步道改造及景观提升项目跟踪审计
实施方案
一、编制依据
为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，根据《中华人民共和国国家审计准则》要求，参照《遂宁市政府投资建设项目跟踪审计实施办法（试行）》（遂府办发〔2009〕24号），制定本项目全过程规范跟踪审计实施方案。
二、项目基本情况
（一）工程立项情况：
根据遂宁市发展和改革局遂发改【2015】203号，工程总投资为7281万元。建设资金为市级财政拨款。建设工期：10月。建设规模及内容：该项目位于遂宁市城区涪江西岸，项目起始于滨江中路与育才东路交叉口处，终点到西部水上嘉年华游乐园。项目全长约1.5公里，建设内容包括该范围内景观提升、地下官网提升改造、步道拓宽（3.5-6.5米不等），以及建设相关附属设施。审批部门核准工程勘察、设计、施工、监理、装饰装修、重要设施（含安装）、材料全部采取委托招标的组织形式、公开招标的方式确定。
（二）项目概况及招标范围
1、建设地点：遂宁市滨江中路
2、项目概况：滨江中路步道改造及景观提升项目工程建设内容。
3、招标范围：工程工程量清单及施工图范围内的全部内容。
4、标段划分：一个标段。
（三）工程招投标情况
工程施工招标控制价由遂宁市财政评审中心评审，金额为：48650300.00元，其中含不可竞争费用22215096.57元；合同工期155日历天，业主通过公开比选确定招标代理机构是贵州弘典工程建设咨询有限公司，通过公开招标方式确定广州市第二市政工程有限公司施工。通过公开招标方式确定四川省蜀典工程监理有限责任公司监理，通过政府采购方式确定中国市政工程西南设计研究总院有限公司设计,遂宁市建筑质量安全监督管理站进行工程质量监督。
（四）建设方式：
该工程是包工包料，合同价格形式是固定综合单价。合同价为：41594293.00元，其中，
（1）安全文明施工费：53085.00 元；
（2）专业工程暂估价金额：420000.00元；
（3）暂列金额：4101961.67元；
（4）赶工措施费：3500000.00元；
（5）支架预压工程费：1080000.00元；
（6）水中施打钢管桩栈桥平台费（第一段)：3650000.00元；
（7）桩基施工平台费（第三段、第五段）6100000.00元；
（8）创优质工程补偿奖励费：660300.00元。
（五）工程建设组织形式
1、项目业主:遂宁市住房和城乡建设局,业主委托遂宁市政府投资非经营性项目代建管理中心代建。
2、项目建设机构：
项目领导小组组长：唐光红
项目领导小组副组长：张兵
项目领导小组成员：袁质敏、周胜岚、李志伟、肖艳君、李正江、蒋小兵、冯克、张春晓
领导小组负责项目的组织领导、工程建设、综合协调、质量安全、竣工验收、资料归档及审计迎检等工作，其中：
唐光红对项目建设负总责；
张兵为工程现场管理、质量安全、工期进度、增减工程和审计迎检的第一负责人；
袁质敏为工程项目全面监督管理的第一责任人，李志伟为第二负责人；
刘波为工程总监理，依规履行监理职责；
李正江为甲方现场代表，按约履职；
蒋小兵协助现场监管；
冯克协助抓好项目资料收集、归档等工作。
三、审计目标及审计原则
（一）、审计目标
通过跟踪审计，监督项目建设资金的来源和各流向环节，确保项目
财务管理及会计核算符合国家基建财务及会计制度，促进项目建设资金
使用安全并高效运转；有效地规范各参建单位的管理行为，促使其认真
执行基本建设管理制度，提高管理水平和能力，在过程中实现管理目标，避免或减少政府投资损失；监督工程施工全过程情况，确保工程投资的
真实性、合法性，防止高估冒算、虚增投资现象发生；监督工程监理和
施工等单位管理人员的到位及履职情况，确保工程质量安全及工程进度；检查和揭露项目在建设程序、工程管理及具体实施过程等环节中存
在的违规违纪问题，及时提出整改和加强管理的建议，以促进项目建设
相关单位加强管理，及时纠正违规违纪行为，提高项目投资效益。
（二）、审计原则
本跟审机构遵循独立、客观、公正的原则，依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定，对工程造价开展审计、监督，并对审计结果及审计报告承担相应的责任。
四、审计范围、对象
审计范围涵盖工程实施全过程的各环节。主要包括工程财务收支与
管理情况、工程建设与管理情况、工程（结）决算编制、施工过程中的
设计变更及现场签证等主要事项的合法、合规性。审计对象是遂宁市政
府投资非经营性项目代建管理中心，根据需要，可延伸审计勘察、设计、施工、监理、材料设备采购等相关单位。
五、全过程审计内容、重点及审计措施
（一）项目前期阶段
1、审查项目审批情况。通过收集、查阅项目立项批复及审批部门招标核准意见、可行性研究报告及其批复、环境影响评估报告及其批复、初步设计概算及其批复等审批文件，审查项目建设前期应具备的各项审批文件是否齐全、合法，审批程序是否符合法律法规要求。
2、审查项目建设手续办理情况。通过收集、查阅项目土地使用许可证、开工许可证（开工令）或其他有关证件等，审查项目建设手续是否齐全、有效。建设项目征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准,有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或降低补偿标准以及损害拆迁人和被拆迁人利益等问题；
3、审查工程招投标情况。通过收集、查阅工程勘察设计、施工、监理、招标代理等招标信息、招标投标文件、评标过程记录、评标报告、财政评审报告等资料，重点审查招标范围、招标方式及组织形式是否符合审批部门的招标核准意见，审查招投标程序以及执行结果的完整、合法、合规性，对工程招标文件编制、招标控制价、工程量清单（含清单量、项目内容和特征描述等）的重大原则性问题进行审查，发现问题及时与招标人沟通，并按程序进行修正。审查中标单位的投标文件，对与招标文件口径不一致、不合理报价、不平衡报价进行披露，并提出相应的规避意见，为实施造价控制和工程建设过程中各项审计工作奠定良好的基础。
4、审查参建企业及相关技术人员执业资格。通过收集、查阅各参建单位的企业法人营业执照、行业资质证书、有关技术人员证书及收费
许可证等资料，重点审查相关证书是否真实、合法、有效。
5、审查合同签订情况。通过收集、查阅工程勘察设计合同、监理合同、施工合同、重要设备材料采购等合同，重点审查相关合同是否依法签订，签订的合同条款是否合法，是否与招投标文件实质性条款一致，工程价款结算原则是否与现行国家或省级以及行业建设主管部门颁发的工程计价规范、计价定额及其配套文件相符，对一些不合理的条款和漏洞进行披露，并提出相应的规避方案，保证合同的顺利履行。勘察、设计、监理等技术服务合同约定的计费标准是否控制在现行标准以内。
6、审查建设资金筹集与管理情况。通过查阅工程财务账簿及相关凭证、票据，重点审查项目建设资金的筹集是否及时到位、是否与计划来源相符、是否合法，使用是否真实合法，管理是否规范，后续建设资金是否落实，专项资金是否按照要求专户存储、专款专用，各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定。
审计重点：以上的1、2、3、5项。
（二）项目施工阶段
1、审查建设单位内控制度建立情况。通过收集、查阅相关管理制度，审查项目建设单位是否建立健全各项内控制度并有效执行，如施工管理、设计变更及其审批、现场签证单的核定、工程验收制度；材料、设备采购制度；经费拨付、费用支出、报销制度等。
2、审查工程管理人员到位情况。通过定期与不定期的现场随机抽查和观察、询问，重点检查设计、监理和施工单位派驻施工现场的相关
管理人员是否到位，施工现场管理人员到位情况是否与投标承诺一致，履职情况如何，人员变动是否履行相关手续，手续是否合规等。
3、审查合同履行情况。通过观察和查阅相关资料，审查项目建设
有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性、合理性。
4、审查设计变更和现场签证的真实、合法性。根据需要参加施工
现场原始地貌数据复测等、工程例会和工程设计变更评审会等，并提出
书面意见；检查施工现场原始地貌数据和各项现场签证是否及时、完整、真实；监督重点隐蔽工程施工及其验收、重大设计变更及其程序是否合规，内容是否真实，手续是否齐全。
5、审核及处理各项施工索赔中与资金有关的事宜。
⑴审核及处理各项施工索赔。造价工程师接到施工单位的索赔通知后，应立即采取行动，调查有关事件和记录，并采取措施使可能损失或索赔减至最小。判断索赔是否合理的主要依据是合同文件，以及造价工程师和监理工程师保存的全部记录资料。审查索赔必须对照自己以及所有造价人员和监理人员的记录资料，分清责任，确定损失数额，造价工程师应以自己熟悉的合同条款对索赔形成清晰的判断。
⑵审核及处理各项施工索赔的同时协助业主进行反索赔。反索赔是指业主向承包商所提出的索赔。由于承包商不履行或不完全履行约定的义务，或是由于承包商的行为使业主受到损失时，业主为了维护自己的利益，向承包商提出的反索赔。
6、审查建设资金使用情况。通过中间计量和工程预付款项的核算与控制，查阅相关账目、支出凭据，审查建设资金是否与投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等现象；建设资金是否专款专用，有无被挤占、挪用的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象。
7、审查中间计量支付情况。查阅拨付工程款的相关资料，通过计算和对比，审查是否按工程进度拨款，是否通过转账方式拨至施工单位留有其中标项目经理印鉴的企业基本账户；严格按照合同约定，审查工程中期的计量支付和结算；对已完工的分部分项工程结算出具审核意见。
8、审查设备材料采购情况。查阅设计文件、设备材料采购相关资料，通过对比检查，重点审查所采购的设备、材料是否符合经批准的设计文件和建设计划，是否按规定招投标，是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方；检查购销合同中涉及设备和材料的规格、品种、质量、数量、单价等条款规定是否齐全，是否与招投标要求一致；检查施工现场实物是否与合同要求一致等。
9、审查待摊投资支出情况。查阅相关支出凭据，通过对比计算，审查建设单位管理费、勘察、设计、监理、招标代理等费用是否按规定计取和按进度支付，支付方式是否合规。
10、审查各质量责任主体履职情况。通过了解项目各参建单位加强
质量管理的措施、制度、相关技术人员到位履职情况，关注工程施工质量，审查交工验收资料和有关职能部门对项目质量验收情况，借助质量认定，结合审计情况，对影响质量的问题和疑点，提出审计建议。
审计重点：以上的2、3、4、5、10项。
（三）项目竣工（结）决算阶段
1、整理、核对、完善各阶段审计资料。
2、对以前阶段未进行、不完整或审计后有调整的内容进行补充审查。
3、根据各阶段的审计意见和其它建设资料，按照国家有关法规，审核被审计单位报送的建设项目竣工决算及其它竣工文件资料。主要有：
(1) 审查建筑安装工程投资。审查各单项工程的结算是否真实、合法；审查各单项工程和单位工程的明细核算是否符合要求；审查各明细账相对应的工程结算及其预付工程款、预付备料款、库存材料、应付工程款以及各明细科目的组成内容等是否真实、准确、完整；审查工程结算是否取得合法的票据，是否按合同规定预留了质量保证金。
(2) 审查设备投资。审查设备采购数量、成本及其相关费用、设备投资支出情况。
（3）审查待摊投资。审查建设单位管理费、勘察设计费、监理费、研究试验费、招投标费、贷款利息等费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等。
（4）审查其他投资。主要审查项目建设单位按概算内容发生并构成基本建设内容的实际支出，取得各种无形资产的支出，以及发生的递延资产等支出。
（5）审查其他相关事项。审查交付使用资产的成本计算是否正确，交付使用资产是否符合条件；审查转出投资、待核销基建支出的转销是否合理、合规，转出投资和待核销基建支出的成本计算是否正确；审查收尾工程是否属于已批准的工程内容，并审查预留费用的真实性。
（6）审查项目财务管理及会计核算情况。项目财务管理和会计核算是否按基建财务及会计制度执行；会计账簿、科目及账户的设置是否符合规定，记录是否完整。
（7）审查竣工财务决算报表编制情况。决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、勾稽关系是否正确；竣工财务决算说明书编制是否真实、客观，内容是否完整。
（8）审查项目预（概）算执行情况。投资规模、设计标准、建设用地、建设内容、主要设备、配套工程等是否与批准概算相一致。项目各子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准,有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目,追加概算的过程、原因及其合规性、真实性。
（9）审查项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配的真实性、合法性。
审计重点：以上的第3项中的（1）（3）（7）（8）。
六、审计重点、难点及审计措施
针对本工程是景观提升、地下管网提升改造、步道拓宽（3.5-6.5米不等），以及建设相关附属设施工程，在跟踪审计过程中审计重点和难点如下：
1、机械旋挖成孔旋挖桩审计重点和难点如下：
【审计重点和难点】
测量—中线测量，中桩高程测量。
成孔—桩位、桩长、桩径、垂直度，泥浆护壁厚度，沉碴厚度。
成桩—钢筋笼，水下混凝土。
该工程设计为机械旋挖成孔旋挖桩基础，桩径为φ1.2m、φ1.0m，桩芯钢筋笼直径φ10以内、φ12～φ22、φ32等，灌注水下砼C35。
(1)熟悉工程地质、水文地质资料、设计文件、图纸、相关合同文件内容及外部环境条件的有关资料，审查施工单位编制的旋挖（冲）孔灌注桩施工组织设计，包括试桩方案及计划等。
（2）严格按设计图纸要求及工程基线、轴线进行桩的测量定位，经复核无误后才能进行桩的施工。护筒埋设应符合设计及施工要求，护筒顶平面偏差不大于5cm。
（3）泥浆护壁时，用于制造泥浆的粘土或膨润土的质量应符合要求。
（4）清孔后在灌注水下砼C35之前泥浆指标及沉渣厚度应符合设计要求。
（5）旋挖期间应经常检查桩的平面位置及倾斜度，确保桩位准确及桩孔垂直。
（6）检查钢筋笼的制作质量，包括钢筋规格、数量、间距、除锈、接头及骨架尺寸、加劲箍、定位筋安装等项目，要求主筋与加强筋、定位筋全部焊接。安放钢筋笼时，笼顶平面偏差及标高必须准确，并采取措施稳固在护筒上，在浇灌桩芯混凝土时须经常检查钢筋笼有无变位，在提升导管或拔钢护筒时，必须防止钢筋笼被提升。
（7）水下混凝土C35灌注应严格按操作规程的要求进行施工，应尽量缩短浇注时间，坚持连续作业，确保开塞时砼的初存量，并应控制好埋管深度，埋管深度在2～4m。灌注后的桩顶标高及浮浆的处理必须符合设计要求和施工规范的规定。
（8）做好工程量、隐蔽记录及影像资料，便于进度款拨付及结算。
2、地面铺装审计重点和难点如下：
【审计重点和难点】
测量—铺装标高符合设计和规范要求。
基层—符合设计和规范要求。
面层—符合设计和规范要求。
该工程设计为陶瓷透水砖、天然花岗石、φ30-35灰色卵石立铺，嵌入砂浆中、芝麻灰花岗石荔枝面等
（1）主要是审查铺装材料的品种、级别、规格、外观等是否符号设计要求，审查合格证、检验报告并按样品抽样复检.
（2）各种规格及颜色的陶瓷透水砖，质量必须达到海绵城市要求。
3、栽植绿化审计重点和难点如下：
【审计重点和难点】
栽植及胸径—达到设计和规范要求。
养护期12个月—达到设计和规范要求。
该工程主要栽植的绿化为：栽植银杏a（胸径35cm）、栽植皂角a （胸径32cm）、栽植细叶香樟a（胸径35cm）、栽植蓝花楹（胸径18cm）、栽植日本晚樱（胸径14cm）、栽植象牙红（胸径18cm）栽植红叶石楠（高度550mm，冠幅300~350mm，36株/m2）、栽植春鹃（高度300mm，冠幅200~250mm，49株/m2）等
（1）主要是审查植物的品种、规格、外观等是否达到设计要求。
（2）养护期12个月内包成活，保存养护。
4、室外照明工程审计重点和难点如下：
【审计重点和难点】
安装位置—符合设计和规范要求。
灯具及电缆—符合设计和规范要求。
该工程主要灯具及电缆有：成套型庭院路灯（LED，36W，4000K，IP65，灯杆高3500mm）、成套型投光灯（射树灯）（LED，24W，3000K，IP67）、成套型埋地灯（LED，7W，3000K，IP67）、LED灯带（卡槽安
装，LED，14.4W/m，3000K，IP67）、草坪灯（LED，15W，3000K，IP67）、电缆等
主要是审查灯具及电缆的品种、规格、外观等是否符合设计要求，审查合格证、检验报告并按样品抽样复检。
5、暂定金额审计重点如下：
该工程暂定金额有：
（1）专业工程暂估价金额：420000.00元；
（2）暂列金额：4101961.67元；
（3）赶工措施费：3500000.00元；
（4）支架预压工程费：1080000.00元；
（5）水中施打钢管桩栈桥平台费（第一段)：3650000.00元；
（6）桩基施工平台费（第三段、第五段）6100000.00元；
（7）创优质工程补偿奖励费：660300.00元。
（8）该工程暂定金额大，共计19512261.67元，是工程造价控制的关键。
（9）暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不同原则或计价方式。
（10）暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，按经批准的专项方案和实际施工情况，按照合同约定据实结算。
七、审计工作要求
（一）跟踪审计组织方式
本项目跟踪审计由遂宁市审计局组织，委托社会中介机构驻场跟踪的方式进行。
（二）跟审机构人员及其分工
跟审机构人员如下：
跟审项目负责人颜萍：全面负责日常跟踪审计工作的上下协调工作和参与工程造价和工程管理、把关、审核，协调解决跟踪审计中的重大问题，为工程跟踪项目负责人；
跟审项目主审李丽：协助项目负责人工作，编制审计实施方案，草
拟审计报告、审计决定，参与工程造价和工程管理、协调、把关、审核，参与工地重要例会、重大事项处理，为工程跟踪主审人；
跟审项目审核人员谭运兵、唐翠：协助工程主审李丽完成工程造价及工程管理审计，负责项目审计档案资料的收集整理，负责记录审计重要事项，做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，对于索赔事件，要重点记录与跟踪，作为处理造价管理的基础资料，参与工地例会及隐蔽工程、分部分项工程等验收；
审计组日常跟踪机构为委托的四川信源工程项目管理有限公司：采取常驻施工现场的方式，负责工程造价全过程跟踪控制和竣工结算审计，并对审计结果负相关法律责任，接受审计机关的指导、监督管理。
（三）审计时间、实施步骤
跟踪审计与项目建设同步推进。
1、准备阶段：2015年12月25日前，完成审前调查，制定审计实施方案，发出审计通知书，确定跟踪审计进场日期。
2、实施阶段：2015年 12月25日至项目竣工，完成跟踪审计现场工作。
3、结束阶段：2016年6月拟定完成竣工决算审计报告和审计决定，发出审计结果文书。
（四）审计方法、实施步骤及要求
1、市审计局发出审计通知，召开审计见面会，告知被审计单位跟踪审计方式，提出工作要求；
2、调查了解项目基本情况，编制审计实施方案；
3、与被审计单位建立定期联系制度；
4、按分工合理介入各阶段跟踪审计，完成现场审计证据收集、取证、审计工作底稿,就跟踪审计现场重要部位、重要尺寸的测量以审计组现场检查（勘验）单进行记录取证，就工地例会重要事项的研究、决定、处理等必须现场会议记录，就审计发现的问题和需要注意的事项，以审计组审计建议单的形式向被审计单位出具整改建议意见，重大问题
以审计建议函的形式出具整改建议函；
八、保证审核工作质量措施
按重点环节、重点时点与日常现场检查相结合的方式，跟审机构人员在现场调查及对报审资料审核的基础上，采取检查法、分析法、计算法、全面审核法、计算机软件辅助计算法等方法保证审计工作顺利开展。
1、跟审机构人员在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
2、跟审机构人员成员需深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。
3、根据工程建设进度，定期（一般为每月一次，次月对上月）对各参建单位（包括建设项目相关单位）实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行记录，形成月报台帐和进度记录表。为避免进度款超80%支付的情况，审计小组将对项目进行量、价、费的全面清理。
4、跟踪审计过程中，根据项目情况及建设进度和具体审计事项进展情况，分阶段、分事项提出审计意见、建议及审计结论性文书。
5、跟审机构人员应建立《跟踪审计项目台账》，由主审人员负责及时登记审计时间、工作纪实（包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果）。台帐注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。
6、加强与项目建设单位的联系与协调，及时、完整、准确上报跟踪审计发现的各类问题。
7、根据审计职责范围，适时合理介入建设管理工作，避免影响建设、设计、监理、施工等单位的正常工作以及项目建设进度。
8、工作成果将严格按照公司内部的质量控制体系出具，以确保成果文件的准确性。
9、严格审计纪律，自觉遵守《遂宁市关于加强审计纪律的八项规定》等。
跟审单位：四川信源工程项目管理有限公司
2015年12月25日
.精品文档. 内部审计人员个人工作总结范文 20XX年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。 一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领 为加强对内部审计工作的组织领导，20XX年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位一把手为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建 立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过 县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，
共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。 二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。 为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20XX年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。 106三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干 部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，互相挑刺，对强化
审计人员年度个人工作总结 审计人员年度个人工作总结 回顾201X的工作，对照公司的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下： 一、概况 我是在201X年8月份进入AA公司从事公司内务审计工作，之前在事务所从事外部审计工作。自AA公司内审部成立以来，截止目前共开展了9个项目的审计工作，分别是： 6项业务部门审计、2项职能部门审计及1项专项审计。除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目，我参与了其余7个项目的全程审计。 二、具体工作 1、开展内贸业务部审计2项，分别对BB及C部门开展审计。 ①在对BB进行审计时，由于BB是作为独立法人存在且业务主要是面向市场上的散户，故我们进行了较为全面的了解和检查。对于该项目，我们重点审计了合同管理、往来款、存货、费用及资金支付审批等方面。审计后提出相关建议10余条。 ②在对C部门进行审计时，我们重点关注了应收款、预付款情况;焦炭业务采购环节直接按水分差量补水情况;融资业务及创元代理业务的投资回报率等。审计中我们对C部门焦炭业务因补水方式差异进行了测试，发现因补水计算方法的问题影响C部门201X年度利润XX余万，并从公司管理的角度提出了相关建议。
2、开展外贸业务部审计4项，分别是对进出口C部、进出口D 部、进出口E部及进出口F部的审计。我参与了进出口E部及进出口F 部的审计。在审计进出口部门时，发现由于进出口业务是以货权转移书作为客户提货的依据，而非以物流软件中打印出的货物提单作为客户提货依据，故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视，导致物流软件数据和财务数据普遍存在较大差异。在出具的审计报告中，我们已建议相关的业务部、物流单证部和会计部协商提出相应的改进措施。 3、开展对公司职能部门的审计2项，分别是对办公室及GG部的审计。通过对办公室的审计，我们发现办公司目前阶段存在的主要问题是对公司资产的管理上存在缺陷。审计后，结合我们内审部门提出的建议，办公室出台了关于加强对各分子公司资产管理的通知。 4、参与制定内审部岗位职责及工作流程。鉴于内审部是公司 201X年度新成立的部门，故原先的SOP流程中并未涉及内务审计岗位。为了完善内审机构，指导今后内审工作的开展及明确内审部门工作职责，在201X年11月末12月初，我们初步拟定了内审部岗位职责及工作流程。 5、参与制定201X年度审计工作计划，并参与公司开展的内审部201X年工作计划讨论会。通过参与该计划的制定与讨论，让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及期望，同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是事后监督。该计划的最终确定，为明年的审计工作指明了方向，也使我进一步明确了明年的审计任务及审计方向。
内部审计人员工作总结范文 一、加强理论学习，不断提高自身素质。 同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机审计系统、财 政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7 月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作 思路更加开阔。 二、注重党性锻炼与修养。 自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断 加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度 一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚 实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在 工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。 三、依法审计，求真务实。 在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始 终能够做到:科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分 管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和 解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快 成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能 够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能 够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。 四、廉洁自律、清廉从审。 五、今后努力的方向。 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。 市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name 2 0 X X 审计局投融资建设审计方案
审计局投融资建设审计方案 为进一步加强对我区政府投融资建设项目的审计监督，及时发现和揭示重点建设项目中存在的问题，促进规范管理，提高资金的使用效益，遏制投资与建设领域的腐败现象，防止和纠正损害国家利益的行为，根据《区XX年党风廉政建设和反腐败工作主要任务责任分解方案》的要求，制定本实施方案。 一、指导思想 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，坚持“围绕中心、突出重点、依法审计、求真务实、服务大局”的工作方针，坚持“把握两个重点、突出四个关注、做到六大结合”的政府投融资建设项目审计原则，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，深入有序地开展我区政府投融资项目建设的审计工作，充分发挥审计对重点工程建设资金的监管，确保建设资金合理、合法和高效使用，促进我区政府投融资建设项目的顺利实施。 二、审计范围 区级投融资的基本建设项目和技术改造项目，包括与国有资产投融资为主的基本建设项目、技术改造项目和与政府投融资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支。 三、审计的内容和重点 （一）审计的主要内容： 审查项目法人责任制、招投标制、工程监理制、合同管理制、工程 第 2 页共 6 页
造价审计制和政府采购制等制度的建立和落实情况；有无超出批准概算范围投资、挤占或者虚列工程成本等问题；补偿资金是否及时到位，有无侵占、挪用和延迟拨付现象；征地拆迁补偿费是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大征地拆迁范围、提高或者降低标准，损害国家和被征地拆迁人利益的问题。 （二）审计重点 1.审查项目总预算或概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算的真实、合法、效益情况。 2.审查项目的建设程序、建设资金的筹集、征地拆迁等前期工作及资金到位情况和资金管理与使用的真实性和合法性。 3.审查勘察、设计、监理、采购、供货等方面招投标和工程承发包情况，重点检查招投标程序及其结果的合法性，以及工程承发包的合法性和有效性。 4.审查项目建设成本的真实性和合法性、基本建设资金的收入、节余及其形成和分配的真实性和合法性。 5.审查工程结算与工程决算，重点检查工程价款结算与实际完成投资的真实性、合法性及工程造价控制的有效性。 6.审查项目交付使用资产、建设单位会计报表的真实性和合法性。 7.审查项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货，重点检查项目勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与项目直接有关的收费和其他财务收支事项的真实性。 第 3 页共 6 页
内部审计年终工作总结三篇 篇一 回顾20XX年的工作，对照医院的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下： 一、具体工作 1、参与制定并完善了一系列SOP流程。 2、参与制定“20XX年度审计工作计划”，并参与科室开展的“内审部20XX年工作计划讨论”。通过参与该计划的制定与讨论，让我更加了解了科室对于内审员的定位及期望，同时明白现阶段的工作重心应是“逐步完善”。该计划的最终确定，为今后的工作指明了方向。 通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了科室的操作流程。 二、工作体会 1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合医院实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为医院的发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。医院领导对内审工作倍加关注，对内审的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。 总之，经过20XX年的工作磨练，我对科室已经有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着内审制定的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：相关人员未能很好地理解我们的内审工作、内审工作需进一步深入、内审项目需更加具有针对性，内审方法需进一步改进，力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在二甲办领导下及与科室同志的合作中，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，联系检验科的实际情况，并结合医院对内审工作的要求，努力工作再上新台阶！ 篇二 我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计
审计机关“审计提升年”活动实施方案 一、指导思想和总体目标 XX年"审计提升年"活动，要以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中、四中全会以及全国、全省经济工作会议和审计工作会议精神，以"加速审计转型，服务××崛起"为主旨，突出"提升队伍素质、创新审计方式、强化审计质量、推进成果运用"四个重点，着力解决在队伍建设、 ?br> 二、主要内容 （一）以学习型机关建设为抓手，努力在队伍素质上实现新提升。 1。强化学习。制定"创建学习型机关"方案，组织开展审计机关读书活动，在全市审计机关形成人人爱读书、读好书、善读书的生动局面。 2。加强培训。采取集中培训、会训结合、专家讲座、专题研讨、网上教学、经验交流等多种方式开展5期以综合审计业务和计算机审计为主要内容的专题培训。 3。完善机制。结合实际，研究制定加强我市审计机关公务员队伍专业化的意见，大力实施各类人才培养工程，制定《××市审计机关优秀审计主审和审计能手评选办法》。
加大干部轮岗交流力度，完善上下级审计机关之间"上下互派"制度。 4。严格考核。以履行职责为中心，以能力素质为标准，以工作实绩为导向，修改完善《××市审计局机关效能考核评比和奖惩办法》。适时拟定《××市审计局工作人员成果统计办法》等考核办法。 （二）以信息化建设为突破口，努力在审计信息技术应用与推广上实现新提升。 1。全面推进审计业务管理的信息化。市局实施的所有审计项目均要实现现场审计实施系统（以下简称AO系统）与审计管理系统（以下简称OA系统）的交互应用，AO系统应用达到3个100%。各县区审计机关应逐步达到上述目标。加强审计财经法规库、被审计单位数据库、专家经验库等基础数据库建设。 2。积极探索联网审计和信息系统审计试点。组织联网审计平台建设调研工作，力争在年底前取得实质性进展。要有针对性地选择一定的审计项目进行信息系统审计试点。 3。继续深化计算机审计的应用。市局所有的审计项目均要运用AO系统进行现场审计，并实现与OA系统的交互，各县区审计机关应逐步实现这一目标。从今年开始，市局统一组织的审计项目实行"双方案"，即同步编制计算机审计实施方案，并纳入优秀审计项目评比内容。
XXXX年度内部审计工作总结 XX审计部 一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进
行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85 项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计 根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。 2、采购审计 按照集团公司的制度要求，单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对XX项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。 审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格
山东济宁市审计局采取多项措施加强对基层审计 工作的指导 为实现全市审计工作的协调发展、整体推进，近年来，山东省济宁市审计局以科学发展观为指导，把加强基层审计机关建设列入重要议事日程，作为全市审计工作四项重点之一，采取多项措施加强对所属县市区审计工作的指导。 加强与县市区党委政府的沟通联系，协调解决审计工作遇到的重大问题。市审计局领导与当地党委政府领导及时沟通，就审计工作中遇到的重大问题及时交换意见，推动县级党委政府出台加强审计工作的制度文件，促进县级党委政府加强审计机关班子建设、充实审计人员、保障工作经费、提高装备水平。 在充分调研、广泛征求意见的基础上，市审计局党组研究出台了《济宁市审计局关于加强和改进对县市区审计工作指导的意见》。意见从加强上下沟通、统筹审计资源、加强成果开发、推进信息化建设、加强队伍建设、加强监督检查等六个方面提出了市审计局对县市区审计局加强工作指导的要求，明确了责任部门。意见的出台，从制度上保证了市审计局对基层审计工作指导的力度，逐步形成了审计机关上下良性互动，均衡发展的机制。 实行市审计局领导班子成员联系点制度。每名局领导联系两个县市区审计局，定期开展调研活动，摸清县级审计机关的基本情况，注意培植亮点、推广先进经验，积极协调解决县级审计机关面临的困难和问题。最近班子成员分头带着15个调研课题，深入基层，开展了一次集中调研，发现推广了一批县级审计机关的好经验、好做法；帮助县市区审计局分析查找了工作中的薄弱环节，明确下一步努力方向，提出了改进工作的思路措施。 加强对基层审计机关的业务指导和培训。省审计厅统一安排以及市审计局统一组织的审计项目和业务培训，均安排县市区审计机关的业务骨干参加。 灵活运用“上审下”、“交叉审”、“联合审”等方式，加强上下级审计人员的业务交流。为培养专家型审计人才队伍，建立了全市审计机关人才库，将人才库按照专业划分为八个活动小组，每个小组选定1-2个课题进行专题研究。加强理论研讨和交流，推动全市审计机关在服务科学发展和自身科学发展上形成共识。今年以来，市审计局围绕审计质量控制、规范化建设、培养查核问题的能手等八个专题分别组织全市审计机关进行深入研讨，达到相互交流、相互启发、共同提高的目的。 加强考核和奖惩，鼓励先进，鞭策落后。制定了《济宁市县市区审计局年度工作考核办法》，坚持实地考察和量化考核相结合的办法，从业务工作、机关管理、队伍建设、外部环境等方面对各单位的工作进行量化考核，突出工作实绩。根据各单位的考核得分情况，排出名次，将考核结果分为优秀、良好、一般三个等次。对年度考核优秀的予以表彰，一般等次的，由市审计局主要领导对其负责
工作汇报/工作计划/审计工作总结 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 审计人员个人工作总结精选Selected personal work summary of Auditors
审计人员个人工作总结精选 第一篇：审计人员个人工作总结 审计人员个人工作总结 我于20xx 年通过**省公务员考试，进入审计局工作。一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“谦虚”、“谨慎”、“律己”的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结： 一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。 作为一名刚踏入社会的大学毕业生，随着人生角色的转变，许多问题纷至沓来：缺乏工作和社会经验，理论有余、实践不足，加之自身并不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。 一是加强思想政治学习，认真学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的信念。 二是认真学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在领导和同事的帮助下，
我对工程审计有了更深层的认识，主审了人防经费专项审计，先后参加了省公路审计、仙女湖行政楼装饰工程、法院大楼、并通过了审计系统计算机初级考试，现正报考注册工程造价师考试，在自学和实践中我学到了许许多多学校与书本上学不到的知识和经验，我始终认为只有平时，多看、多想，多问、主动向领导、向同事、向经验**... 内部审计工作总结xx年我局内部审计工作在省局***的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的xx大及xx届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在xx年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工
审计局职能配备、内设机构和人员编制的实施方案 根据《中共x委办公室、x人民政府办公室关于印发〈X人民政府机构改革方案〉的通知》（x〔x〕13号）和《中共X委办公室、X人民政府办公室关于印发〈X人民政府机构改革实施方案〉的通知》（x〔x〕18号），保留X审计局，正科级，为主管审计工作的县人民政府工作部门。 一、职责调整 （一）取消已由县人民政府公布取消的行政审批事项。 （二）调整对社会审计机构审计业务质量的监督范围，不再核查社会审计机构对审计机关审计监督对象以外的单位出具的相关审计报告。 （三）加强对经济责任、关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、境外县属国有资产、财政资金使用效益的审计职责。 二、主要职责 根据上述职责调整，县审计局的主要职责是： （一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果的承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 （三）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 1、县级预算执行情况和其他财政收支，县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。 2、乡镇场、街道的财政决算。 3、使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。 4、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 5、县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构、县政府负责风险总托底金融机构的资产、负债和损益。 6、县政府部门、乡镇场、街道、人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
2020年度内部审计工作总结范文 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。 全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[xx]18号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的
提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建设项目审计。 为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项
审计局机关提升方案 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习十七大精神，全面落实科学发展观，围绕“改进作风，提升效能，促进发展”这一主题，以服从服务于经济建设大局为目标，创新机制，多措并举，狠抓落实，切实解决机关效能建设存在的突出问题，使全体干部职工焕发精神面貌，增强服务意识，改进工作作风，加快工作节奏，提高行政效率，确保审计工作上台阶、上水平，更好地服务于全县改革发展的大局，为实现“缩差距，略高于，创一流”的目标作出应有贡献。 二、工作任务 开展“机关效能提升年”活动，要在巩固取得已有成果的基础上，着力抓好六项重点工作：一是继续搞好政风行风建设，推进工作落实。二是抓好优化发展环境有关落实情况的督查，树立审计机关的良好形象。三是加强审计执法情况的监督检查，促进依法审计。四是加强重点项目建设的审计监督。五是提高信访办理工作效能。六是加强为民办实事方面的效能建设。 三、方法、步骤 从XX年4月中旬开始到12月中旬结束，分为动员部署、组织实施、检查规范、考评总结四个阶段。 （一）动员部署阶段（4月中旬－5月上旬）
要认真学习效能建设相关法律、法规和省、市、县有关加强机关效能建设的文件精神，按照县委、县政府开展“机关效能提升年”活动要求，大力营造“抓好效能建设，促进审计工作”的良好氛围。通过学习，使全体干部职工形成共识，进一步明确今年“机关效能提升年”的总体要求、方法步骤和工作重点，充分认识开展“机关效能提升年”的重要性和必要性，切实转变机关和工作人员工作作风，增强自觉性和责任感，提高服务意识和效率意识，为巩固效能建设成果和促进机关效能建设长效机制的形成打下坚实的思想基础。 在这一阶段，于4月下旬之前召开全局“机关效能提升年”动员大会，5月上旬制定工作实施方案，对整个活动作出具体安排和部署，同时完善工作机构，成立机关效能建设领导小组及其办公室。 （二）组织实施阶段（5月中旬－6月下旬） 开展自查自纠活动。认真对照《县关于违反机关效能建设行为的暂行处理办法》中所列举的单位及个人在效能建设方面存在的各种现象和行为，结合民主评议政风行风和部门形象测评等活动，采取有效形式积极开展宣传推介，接访接诉，走访座谈等系列活动和“剖析现象、找准症结、破解难题、促进效能”问卷寻解专项活动。通过查找问题，需在以下方面予以加强和完善：是否建立健全管理、监督、评价和责任追究体系，监督是否到位；是否推行电子政务、逐步实行办公无纸化；机关标准化建设，是否对各个环节、目标任务进行量化、细化，责任到岗、到人；是否对不作为、乱作为问题严肃追究。
下面是整理的内部审计工作总结3篇，供大家参考! 内部审计工作总结3篇 内部审计工作总结1 近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。 合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。 合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，
开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。 一、加强过程管控提升内审质量 质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流
审计机关部门“审计提升年”活动实施方案 文档XX给广大网友提供最实用的文档资料 一、指导思想和总体目标 审计提升年活动，要以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中、四中全会以及全国、全省经济工作会议和审计工作会议精神，以加速审计转型，服务崛起为主旨，突出提升队伍素质、创新审计方式、强化审计质量、推进成果运用四个重点，着力解决在队伍建设、信息化管理及审计质 ?br>二、主要内容 以学习型机关建设为抓手，努力在队伍素质上实现新提升。 1。强化学习。制定创建学习型机关方案，组织开展审计机关读书活动，在全市审计机关形成人人爱读书、读好书、善读书的生动局面。 2。加强培训。采取集中培训、会训结合、专家讲座、专题研讨、网上教学、经验交流等多种方式开展5期以综合审计业务和计算机审计为主要内容的专题培训。 3。完善机制。结合实际，研究制定加强我市审计机关公务员队伍专业化的意见，大力实施各类人才培养工程，制
定《市审计机关优秀审计主审和审计能手评选办法》。加大干部轮岗交流力度，完善上下级审计机关之间上下互派制度。 4。严格考核。以履行职责为中心，以能力素质为标准，以工作实绩为导向，修改完善《市审计局机关效能考核评比和奖惩办法》。适时拟定《市审计局工作人员成果统计办法》等考核办法。 以信息化建设为突破口，努力在审计信息技术应用与推广上实现新提升。 1。全面推进审计业务管理的信息化。市局实施的所有审计项目均要实现现场审计实施系统与审计管理系统的交互应用，ao系统应用达到3个100%。各县区审计机关应逐步达到上述目标。加强审计财经法规库、被审计单位数据库、专家经验库等基础数据库建设。 2。积极探索联网审计和信息系统审计试点。组织联网审计平台建设调研工作，力争在年底前取得实质性进展。要有针对性地选择一定的审计项目进行信息系统审计试点。 3。继续深化计算机审计的应用。市局所有的审计项目均要运用ao系统进行现场审计，并实现与oa系统的交互，各县区审计机关应逐步实现这一目标。从今年开始，市局统一组织的审计项目实行双方案，即同步编制计算机审计实施方案，并纳入优秀审计项目评比内容。
内部审计人员个人工作总结 篇一： 20xx年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。 一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。 为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位一把手为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。 二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。
为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。 三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，互相挑刺，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。 三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目
人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的实施 方案 为切实维护审计监督的严肃性，加大审计查出问题整改力度，健全完善审计整改长效机制，根据《审计法》等有关规定，现就进一步加强审计整改工作提出如下方案： 一、充分认识加强审计整改工作的重要性 审计监督制度是《宪法》确立的基本经济监督制度，审计整改是确保审计监督到位的关键环节。审计发现的问题能否得到彻底整改，关系到政府的执行力和公信力。近年来，县政府高度重视审计整改工作，着力构建审计整改长效机制，审计整改工作取得了长足发展。当前，审计整改工作也还存在一些不适应经济社会发展要求的现象，主要表现在：一些单位对审计整改认识不足，重审计、轻整改现象不同程度存在；一些单位对整改措施研究不深，以解释、表态代替整改，尚未形成一套规范的审计整改长效机制；对一些单位整改问责力度不够大，导致屡审屡犯问题得不到彻底解决，从而削弱了审计监督的权威性和政府公信力。各地各部门要充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，不断增强责任意识，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，切实整改审计查出问题。 二、加强审计整改工作的主要措施 （一）强化审计整改跟踪检查。被审计单位应切实做到边审边改，并在收到审计报告、审计决定等审计结论文书之日起30日内，将审
计整改情况书面报告审计机关。报告内容包括审计决定的执行情况，审计报告查出问题的整改情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门、责任人的处理情况，以及尚未整改到位的原因及进一步整改措施和步骤等。县审计局要对被审计单位的审计整改提供业务指导，并在出具审计结论文书90日内，对审计整改情况进行跟踪检查。对审计整改措施不力、消极应对、敷衍拖延的单位，县审计局可联合审计整改联席会议相关成员单位开展重点检查。 （二）完善审计整改报告制度。县审计局要将审计整改跟踪检查情况及时向县政府报告，客观反映被审计单位审计整改措施及成效，对被审计单位没有整改或者没有整改到位的事项，提出进一步整改意见，提请县政府列入督查范围。 （三）建立审计整改督查制度。对本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，要列入县政府常务会议研究部署。县政府督查机构对人大常委会的决议和意见、政府常务会议的意见、审计整改联席会议意见等落实情况进行限期督查，对审计报告、专报（信息）中反映问题整改不到位的，进行限期督查。对拒绝和拖延整改并造成重大影响和损失，以及屡审屡犯的单位和部门，要开展重点督查。 （四）深化审计整改联动机制。要建立完善由县纪检监察、组织人事、检察、发展改革、公安、财政、审计、国有资产监督管理、税务、市场监管、县政府督查机构等部门参加的审计整改联席会议制度。对审计机关提请协助落实审计整改工作的意见，各地各部门要积极予以支持和配合，及时处理并函告审计机关。对需要多个职能部门共同