（二）业务品种 七、业务流程与风险控制（一）业务流程 1、业务受理
客户提出保理业务的申请后，由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查，对符合条件的保理项目，由项目承办人报总经理审批立项。 2、调查分析 总经理批准立项后，风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查，合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。与此同时，运营部门负责起草项目评审报告书，风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。 3、业务审批 项目评审报告书完成后送总经理审阅，3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目，由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。 4、合同管理 项目评审通过后，运营部门负责起草保理合同，交合
规部门审查；合规部门审查通过后，运营部门负责与客户签订保理合同，合规部门负责办理应收账款转让登记，并负责保管保理业务文件。 5、资金管理 保理合同签订后，结算部门办理集中代付/批扣、POS 刷单、开立保理专户等手续，运营部门向财务部门提交资金拨付申请单，经合规部门、稽查部审核通过后，报总经理审批同意，由结算部门负责向客户支付保理预付款。 6、融资管理 结算部门向客户支付保理预付款后，提出融资申请，通过评审后，通过资产交易/发行产品等形式获得融资。 7、业务监管 保理合同生效后，在履行保理合同的过程中，运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督，并按月出具业务跟踪报告，发行问题，即使提交运营部门，有运营部门通知客户整改。对已发生的风险，有风控部门负责处
一、国内保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。 二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施 商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：（一）应收账款的质量风险 1.销售商履约瑕疵的风险 如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。 防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵，双方历史交易有无出现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。 2.买方抗辩风险 根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。一旦出现上述抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。 防控措施：保理行应要求销售商作出一定的承诺或者是保证，并在业务流程的设置方面增加回购、争议解决办法等保障机制，从而免除或者是填补可能遭受的损失。保理行应严格审查双方的交易合同和交易单据，确保单据的完整性，单据与单据之间、单据与合同之间的一致性。 3.保理行受让债权合法性的风险 如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面： 一是商务合同双方的主体资格是否合法； 二是商务合同是否完全生效。例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等； 三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围； 四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。 防控措施：对销售方和购货方主体审查，对其经营范围审查，对商务合同标的等进行审查，以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。 4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险 如果购销双方互为关联客户，就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理
嘉穗商业保理业务操作流程指引 一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、 资产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶 段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、公司章程、验资报告； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件； 2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的
个人账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11应收账款资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯青总经理担任。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，讨论后表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职
国内综合保理业务操作规程 标准型操作规程 应该是错了，因为华夏银行保理流程是 2.1业务申请与受理 （1）卖方资料： 卖方申请保理授信额度，除向保理银行提交符合一般授信调查要求的正常授信审批资料以外，还须提供以下资料： A、上季度末应收账款明细表 B、与买方贸易背景说明。 （2）应收账款资料： 一、受理国内综合保理业务申请 （一）卖方保理商应要求卖方提交：【这个有问题吧？就提供这？和工行的以及保理公司的差很远】 1、印鉴相符的《国内保理业务申请书》(附件1.1.1)； 2、基础交易合同/订单的正本及复印件； （二）卖方保理商应审核： 1、《国内保理业务申请书》的记载真实、完整、准确； 2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务； 3、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等内容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；
4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。 二、向买方保理商申请信用额度 （一）卖方保理商对《国内保理业务申请书》审核无误后一个工作日之内，应填具并打印《国内保理业务信用评估委托书》（附件1.1.2，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。 （二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国内保理业务信用评估意见书》（附件1.1.3，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes发送至卖方保理商。 （三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国内保理信用额度核准通知书》（附件1.1.4，下称《通知书》）通知卖方。 三、签定协议 卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国内综合保理协议》（附件1.2），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。 四、回款账户的设立 卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管理遵照《中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务保证金账户
保理业务 一、保理的定义、分类及经营范围 1、定义 保理业务是指销货方（债权人）将其因向购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公司，由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资，向其他金融机构取得贷款的担保融资方式。 2、分类 根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保留对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 3、经营范围 以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）帐管理；与保理方业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；商业保理相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。 二、适用对象 主要适用于应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户。
三、特点 1、能满足客户多方面融资需求； 2、能解决客户担保难问题； 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。 四、保理业务的基本要求 1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件： （1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议； （2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响； （3）应收账款还款期限一般在12个月内。 （4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上； （5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件： （1）信用等级在A（含）以上，无不良信用记录； （2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力； （3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大；
保理业务操作流程 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-
嘉穗商业保理业务操作流程指引一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、资 产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、、； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件；
2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人 账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明确已发运的；交易发票；、质检证明、（）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯
保理系统框架及业务操作流程 根据保理业务的发展模式，保理系统的框架建立在总行国际部集中管理和审批、分行国际部统一操作和客户部门分散营销的模式上，并适合以总行国际部作为保理业务操作中心集中管理、审批和统一操作，分行专职营销的业务经营管理模式。 一、保理业务的基本流程 （一）信用额度的申请及核准流程 卖方（出口商）分行客户部 1、分行或总行信管部 2、分行国际部 3、总行国际部 4、买方分行国际部或国外保理商 5、总行国际部 6、卖方（出口商）分行国际部 7、卖方（出口商）分行客户部 1、卖方（出口商）所在地分支行客户部根据我行的统一授信制度，将客户的 保理授信（信用额度或融资额度）申请报本行信管部，超本行权限上报总行信管部审批。 2、额度核准后，客户部将有关保理业务的材料（合同、保理协议等）报分行 国际部审核。 3、分行国际部审核合格后，报总行国际部审批。 4、由总行国际部统一将申请递交买方分行国际部或国外保理商。 5、买方分行国际部或国外保理商将额度回复总行国际部。 6、总行国际部通知卖方（出口商）分行国际部。 7、卖方（出口商）分行国际部通知卖方（出口商）分行客户部。 （二）额度核准后的保理业务操作流程 卖方（出口商） 1、买方（进口商） 2、 4、8 5、 6、 3、 卖方分行（出口保理商）买方分行（进口保理商） 7、 1、收到我行的额度核准通知后，卖方（出口商）向买方（进口商）发货。 2、卖方（出口商）将申请书、合同、发票、及提单等单据提交卖方分行（出 口保理商），进行应收帐款的转让。 3、卖方分行（出口保理商）通知买方分行（进口保理商）应收帐款的转让。
4、卖方分行（出口保理商）根据融资额度向卖方（出口商）提供一定比例的 贸易融资。 5、买方分行（进口保理商）到期提示买方（进口商）付款。 6、买方（进口商）将全部款项付至买方分行（进口保理商）。 7、买方分行（进口保理商）扣除自身的保理费用后划付卖方分行（出口保理 商），或买方（进口商）发生信用风险，由买方分行（进口保理商）做担 保付款。 8、卖方分行（出口保理商）扣除融资本金，并收取手续费和利息后，余款划 付卖方（出口商）。 二、保理系统框架 1、大集中模式。总行集中管理和部分产品复核确认，各分行（同城支行集中在分行操作）、异地支行为操作中心，同城支行可查询、打印。 2、系统可含盖的保理业务品种。按不同的分类方法，可分为国内、国际保理，有追索权和无追索全，融资及不融资，仅提供收款服务或应收帐款管理等。 3、授权级别。 额度方面：额度的维护分为总行维护和分行维护两类，每类设经办、复核两极； 业务操作方面：分为两种情况：一是异地支行业务是由异地支行录入发送到相应管理分行复核、再发送总行复核确认；二是分行业务是由分行录入发送总行复核确认。即总体分为三个级别：支行、分行、总行；每个级别为三个人：经办、复核、授权。 该操作在部分交易模块中体现，如涉及金额变化、争议的处理等。 4、额度管理。客户额度和保理商额度与信管系统做接口，由总行进行维护和管理，通过额度共享方式控制风险。系统中的每个客户的额度是根据业务品种不同设立的不同额度组合，每个保理额度包括保理业务种类、卖方及买方名称、额度金额、期限、费率，协议版本及特殊事项等，因此额度的设置要与产品相关联，如国内商业发票贴现额度只能做贴现业务，不能办理出口商业发票贴现、出口保理等。 5、合同文本管理：合同文本与额度种类对应关系可以用参数化维护。如商业发
保理工作流程及实施细则保理流程图：
实施细则
1. 首次办理保理业务，需要客户提交保理申请书。项目经理负责收集采购商及供货商有关资质资料，负责核对复印件与原件的一致性，并要求相关方加盖公章或出具方公章。 需要提交的资料有： ⑴买、卖双方基本情况表（指定联系人和联系方式等信息） ⑵卖方企业须提供基础信息资料：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照、组织机构代码证，税务登记证；法人简历和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；公司生产经营情况介绍。 ⑶卖方提供的财务资料：验资报告；贷款卡复印件及银行打印的《基本信用信息报告》（可去其贷款行或基本户开户行打印），以及银行贷款情况说明；卖方提供近三年及最近一个月的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、科目余额表至三级明细，最近三年12月份国地税纳税申报表），审计报告；公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。卖方本年及上年度银行账户流水对账单（所有银行账户）。 ⑷买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表。 2.资料收集后，由项目经理牵头组成项目组，分别从公司基本情况、行业背景信息、交易模式等方面，展开了解，设计产品方案，并结合风控部、财务部进行法务、财务等方面的分析，最终出具尽职调查报告。提交授信委员会，由委员会形成最终决议，并结合同业、卖
方、买方三方面为项目授信。 3.存续客户不必再提交尽调报告，直接由项目经理提交授信委员会，需要风控部出具意见，最终形成项目授信决议。 4.保理业务（这里只做有追索权的明保理）申请资料：融资性保理、到期保理需要提供保理业务申请书、应收账款管理同意书、债权转让通知书和全套债权文件。其中，融资性保理，项目经理需要将一份保理预付款申请书提交给财务部门，进行后续放款操作。申请书需要经过项目经理、风控部、财务部的签字确认。 5.全套债权文件包括并不限于：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明等。 6.财务部门放款后，项目经理需要建立相关业务台账标明放款金额、放款比例、起息日、到期日、利息、手续费、还款金额、还款日等信息，并进行定期对账催收的工作。 7.买方到期回款后，保理商扣除所有本金和费用将余款打回卖方账户，项目即告完成，并可以开始下一批转让事宜。 8.整个流程，由风控部进行稽核监督，并按照制度严格规范。
国综合保理业务操作规程 标准型操作规程 应该是错了，因为华夏银行保理流程是 2.1业务申请与受理 （1）卖方资料： 卖方申请保理授信额度，除向保理银行提交符合一般授信调查要求的正常授信审批资料以外，还须提供以下资料： A、上季度末应收账款明细表 B、与买方贸易背景说明。 （2）应收账款资料： 一、受理国综合保理业务申请 （一）卖方保理商应要求卖方提交：【这个有问题吧？就提供这？和工行的以及保理公司的差很远】 1、印鉴相符的《国保理业务申请书》(附件1.1.1)； 2、基础交易合同/订单的正本及复印件； （二）卖方保理商应审核： 1、《国保理业务申请书》的记载真实、完整、准确； 2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务； 3、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；
4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。 二、向买方保理商申请信用额度 （一）卖方保理商对《国保理业务申请书》审核无误后一个工作日之，应填具并打印《国保理业务信用评估委托书》（附件1.1.2，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。 （二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国保理业务信用评估意见书》（附件1.1.3，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes发送至卖方保理商。 （三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国保理信用额度核准通知书》（附件1.1.4，下称《通知书》）通知卖方。 三、签定协议 卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国综合保理协议》（附件1.2），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。 四、回款账户的设立 卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管理遵照《中国银行股份国际结算及贸易融资业务保证金账户管理办法（2007年版）》执行。
前海方舟保理业务操作流程（2015-12） 一、业务立项审批 二、合同签订和资金监管 1、客户提交《保理业务申请表》和保理资料清单上标明的资料，复印件一律加盖公司公章，并说明与原件相符。 2、业务与产品经理协商业务 模式，项目经理出具《保理融资项目申请报告》及相关资料提交到风控部 4、立项通过，业务与客户沟通项目跟进度，收齐项目所有资料，进入尽调阶段 5、尽职调查，风控、财务、业务、法务参加项目尽职调查，主要核查应收债权的真正性、融资主体的经营实况（业务/财务），回款主体经营情况，外部资债信息等。客户提供最新征信报告及最新资债材料。 6、风控结合材料和尽调结果出具《项目风险评估报告》，配合业务、完成最终版本的《保理业务申请报告》，由业务提交公司风委会。 7、风评会议，由公司至少二位向管领导、业务、产品、风控、法务、财务共同参加，会议决策项目操作与否，具体操作方案、授信额度、相应风控措施的确定，关注点等 8、形成产品，风控、法务、财务协助产品经理（项目经理)撰写产品要素明书和向外推介的路演PPT 2、业务和风控参与合同等相关文件资料的现场签订环节，并齐套文件的相关材料（法人代表、股东、实际控股人、授权代表的身份证复印件，代表授权文书 1、业务部根据合同模版撰写保理合同、额度申请表、相关的担保合同、质押/抵押合同等相关文件，风控和法务复核通过后，走合同和额度审批流程，经终审（投决会）通过方能使用。 3、合同文本等相关资料盖章原件归档，并将上传系统，及提供复印件到相应的操作部门 由评审委员会秘书（保理云经办人）统计意见并填写《业务审批表》3、初审申报，针对项目提出相关的风险点，风控措施，额度建议，操作建议，（业务、产品、风控参会），确认项目主体是否符合导入基本要求。初审通过后，由项目经理提交立项报告、分别由项目经理、风控签署意见，再报总经理等领导审批。 4、统一实施回款账户关联或特殊项目实施帐户监管办法： 其一：我司与客户在指定银行（平安银行）开设共管并关联平安保理云系统帐户作为回款指定帐户，我司托管网银操作权限，客户仅开放 查询权限；客户向买方发出销售结算账户更改申请，以收到买方账户变更通知回执或首笔回款为准。 其二：如果客户无法变更回款帐户到平安银行，非平安银行回款账款9、投决会议，由公司股东会成员（每月至少一次）组成，会议决策项目投资与否，具体闭环操作流程、授信额度、相应风控保障措施的确定，关注点等
招商银行天津分行国内再保理业务操作规程（试行） 第一章总则 第一条为促进我行与商业保理公司之间国内再保理业务合作，加强管理，规范操作，防范风险，特制定本规程。 出口再保理业务应按照《招商银行再保理业务操作指引》（招银发〔2012〕578号附件）的要求执行。 我行向银行同业转让我行已办理的保理业务，我行受让同业银行转出的保理业务，遵循信贷资产转让的制度和规定。 第二条本规程所称“国内再保理业务”，是指我行受让商业保理公司的保理债权（保理业务卖方转让给商业保理公司的应收账款）。我行有权将受让的应收账款再转让给其他银行同业或商业保理公司。 第三条我行国内再保理业务分为有追索权再保理和无追索权再保理。 (一)有追索权再保理，即我行受让商业保理公司转让的应收账款后，若账款到期后因任何原因导致债务人未及时足额付款，我行有权向商业保理公司反转让应收账款。 (二)无追索权再保理，即我行受让商业保理公司转让的应收账款后，放弃对商业保理公司追索的权力，我行独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。 现阶段我行仅办理有追索权再保理。 第四条分行公司银行部负责国内再保理产品的开发，商业保理公司准入审核。分行信用风险管理部负责国内再保理业务制度的制定和解释，授信审批部门负责国内再保理业务的审批。 经办行部（团队）负责商业保理公司的筛选，客户资信调查，业务真实性审查，业务具体操作，
国内再保理业务的授信后跟踪管理等项工作。 第二章业务受理基本条件 第五条商业保理公司向我行申请办理业务所涉卖方，原则上应符合《招商银行国内保理业务操作规程（招银发〔2010〕529号附件）》对卖方基本条件、应收账款合格性的要求。 应收账款回款可控。经办行应严格监控回款资金使用，防范不按照约定回款至我行指定账户或挪用回款资金的风险。 第六条对从商业保理公司受让保理业务的基本要求 1.交易风险排除。商业保理公司在办理国内保理业务中不应承担因商品质量、数量、售后服务、合同履行等引起的贸易纠纷或其他一切非买方财务因素而导致买方拒付的交易风险；即使是无追索权的国内保理，当买卖双方发生贸易纠纷时，商业保理公司也应要求卖方全额回购应收账款。 2.贸易背景真实性。贸易基础合同项下的商品交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）。 第三章业务操作流程 第七条业务流程 主要经过以下5个阶段：①准入核准；②受理申请；③核定国内再保理额度、报价、签约；④转让发票、拨付再保理融资款；⑤收回应收账款、结清业务。 第八条准入核准
供应链金融系统保理业务框架及操作流程 保理业务是供应链金融的重要组成部分，本文根据部分保理业务的发展模式、保理业务操作中心集中管理、审批和统一操作，分行专职营销的业务经营管理模式，梳理供应链金融系统保理业务系统的框架以及操作流程。 一、保理业务的基本流程 （一）信用额度的申请及核准流程 卖方（出口商）分行客户部 1、分行或总行信管部 2、分行国际部 3、总行国际部 4、买方分行国际部或国外保理商 5、总行国际部 6、卖方（出口商）分行国际部 7、卖方（出口商）分行客户部 1、卖方（出口商）所在地分支行客户部根据我行的统一授信制度，将客户的 保理授信（信用额度或融资额度）申请报本行信管部，超本行权限上报总行信管部审批。 2、额度核准后，客户部将有关保理业务的材料（合同、保理协议等）报分行 国际部审核。 3、分行国际部审核合格后，报总行国际部审批。 4、由总行国际部统一将申请递交买方分行国际部或国外保理商。 5、买方分行国际部或国外保理商将额度回复总行国际部。 6、总行国际部通知卖方（出口商）分行国际部。 7、卖方（出口商）分行国际部通知卖方（出口商）分行客户部。 （二）额度核准后的保理业务操作流程 卖方（出口商） 1、买方（进口商） 2、 4、8 5、 6、 3、 卖方分行（出口保理商）买方分行（进口保理商） 7、 1、收到我行的额度核准通知后，卖方（出口商）向买方（进口商）发货。 2、卖方（出口商）将申请书、合同、发票、及提单等单据提交卖方分行（出 口保理商），进行应收帐款的转让。 3、卖方分行（出口保理商）通知买方分行（进口保理商）应收帐款的转让。
4、卖方分行（出口保理商）根据融资额度向卖方（出口商）提供一定比例的 贸易融资。 5、买方分行（进口保理商）到期提示买方（进口商）付款。 6、买方（进口商）将全部款项付至买方分行（进口保理商）。 7、买方分行（进口保理商）扣除自身的保理费用后划付卖方分行（出口保理 商），或买方（进口商）发生信用风险，由买方分行（进口保理商）做担 保付款。 8、卖方分行（出口保理商）扣除融资本金，并收取手续费和利息后，余款划 付卖方（出口商）。 二、保理系统框架 1、大集中模式。总行集中管理和部分产品复核确认，各分行（同城支行集中在分行操作）、异地支行为操作中心，同城支行可查询、打印。 2、系统可含盖的保理业务品种。按不同的分类方法，可分为国内、国际保理，有追索权和无追索全，融资及不融资，仅提供收款服务或应收帐款管理等。 3、授权级别。 额度方面：额度的维护分为总行维护和分行维护两类，每类设经办、复核两极； 业务操作方面：分为两种情况：一是异地支行业务是由异地支行录入发送到相应管理分行复核、再发送总行复核确认；二是分行业务是由分行录入发送总行复核确认。即总体分为三个级别：支行、分行、总行；每个级别为三个人：经办、复核、授权。 该操作在部分交易模块中体现，如涉及金额变化、争议的处理等。 4、额度管理。客户额度和保理商额度与信管系统做接口，由总行进行维护和管理，通过额度共享方式控制风险。系统中的每个客户的额度是根据业务品种不同设立的不同额度组合，每个保理额度包括保理业务种类、卖方及买方名称、额度金额、期限、费率，协议版本及特殊事项等，因此额度的设置要与产品相关联，如国内商业发票贴现额度只能做贴现业务，不能办理出口商业发票贴现、出口保理等。 5、合同文本管理：合同文本与额度种类对应关系可以用参数化维护。如商业发
1 一文读懂保理业务的操作流程 国内保理业务是指销售商将其现在或将来的基于其与购货商（债务人）订立的货物销售与服务合同或因其他原因所产生的应收账款转让给我行，从而获得我行为 其提供的商业资信调查、融资、应收账款管理等方面的综合性金融服务。 特点 1、能满足客户多方面融资需求； 2、能解决客户担保难问题； 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。 基本要求 1、叙作保理业务的应收账款必须符合以下条件： （1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议； （2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响； （3）应收账款还款期限一般在12个月内； （4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上； （5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件： （1）信用等级在A（含）以上，无不良信用记录； （2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力； （3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大； （4）应收账款的期限、地区、客户结构合理； （5）我行要求的其他条件。 3、办理无追索权（非回购型）保理业务的，销售商除符合前述办理有追索权（回购 型）保理业务的规定外，购货商的信用等级必须在AA-（含）以上(销售商提供低风 险或次低风险担保的，购货商可不受信用等级的限制)，经营管理规范，财务制度健 全，现金流量情况较好，没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 业务流程 1、有追索权（回购型）保理业务操作流程 （1）市场营销部门或经办行受理销售商提出叙作保理业务的申请后，根据调查情况完成销售商应收账款分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报 批。 （2）有权人审批同意后，授权市场营销部门或经办行与销售商签订保理业务协议。 （3）销售商发出货物后，将运输部门出具的货运单据正本、发票副本及相关资料逐笔提供给我行。 （4）我行根据约定预付比率发放融资款项。 （5）销售商（或我行市场营销部门或经办行）按应收账款约定在收款日前向购
有追索权的明保理业务流程： 一、收集资料 （一）、卖方资料 卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好 （二八买方资料 公开获得、买方保理业务 （三）、应收账款资料 5、历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵 二、融资流程 1、保理预付款融资 买卖双方应收账款成立，买方付款前 2、融资调查 核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配 调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况） 交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价 2、审查审批 卖方生产经营稳定 买卖双方合作良好 买方实力较强 买方验货通过 买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵 3、应收账款转让
应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登
记。登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。 4、合同签署与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》与卖方签订《国内保理业务应收账款转 让登记合同》与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订通知书》如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订收款及账户质押合同》 5、融资发放结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用保理专 户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用保证金账户 三、融资后管理 融资后检查融资收回及应收账款催收应收账款反转让 应收账款争议处理应收账款债权转让国内保理业务委托
1、保理业务运作程序图每一个程序进行说明 1. 出口保理商与进口保理商之间的关系是属于委托代理关系和应收账款转让关系，这种关系须经双方签订保理商代理合约加以确定。 2. 出口商与出口保理商订立出口保理业务协议（Export Factoring Agreement）。这是保理业务的基本文件，它包括：（1）总则；（2）协议双方；（3）协议适用的范围；（4）信用额度的申请、通知及生效；（5）信用额度的减少及取消；（6）提交单据；（7）债权的转让；（8）账户、账务及报告；（9）付款；（10）融资；（11）纠纷；（12）服务费用；（13）协议的生效及期限；（14）协议条款的更改；（15）协议的终止；（16）仲裁；（17）其他。最后是出口商和出口保理商双方代表签字并盖公章。 3.出口商申请与它交易的进口商信用额度，填写“信用额度申请表”（Application for a Credit Approval）交给出口保理商。 4.出口保理商将“信用额度申请表”传送给进口保理商。我国最早开展保理业务的中国银行北京分行作为出口保理商与国外进口保理商之间建立了电子数据交换（EDI）传输制度，它们将“信用额度申请书”转为预先信用评估请求（Preliminary Credit Assessment Request）的信息，经EDI传输至进口保理商。 5.进口保理商对进口商进行信用评估，从而确定或批准进口商的信用额度。 6. 进口保理商将它对进口商核准的信用额度，或拒绝核准信用额度通知出口保理商。建立EDI传输制度时，进口保理商可将核准信用额度转为“预先信用评估回答”（Preliminary Credit Assessment Response）的信息，经EDI传输至出口保理商。 7.出口保理商将进口保理商核准进口商的信用额度或拒绝核准信用额度通知出口保理商。 8.出口商与进口商签订贸易合同，订明支付方式是O／A或D ／A或类似方式。 9.出口商按照合同装运日期发运货物。 10.出口商填制“应收账款转让通知书”（Notification and Transfer of Receivables）一式五联，并在应签字之处加上出口商签字，送交出口保理商。上面应写明： “按照我们之间的协议，我公司通知你们（出口保理商）交来所
保理培训讲义 第一讲保理的概念及业务术语 一、概念 1、保理：全称为保付代理，是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，由商业 银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务，它可以广泛渗透到企业业务运作、财务运作等各方面。只要有贸易和赊销，保理就可以存在，它适用于各种类型的企业。 2、商业保理：为了区分银行开展的保理业务与专业的保理公司开展的业务，通常把专业保理公司开展的保 理业务叫做商业保理。 3、保理商的服务范围： （1）为供应商融通资金，包括贷款和预付款； （2）管理与应收账款有关的账户（销售分户账）； （3）代收应收账款； （4）对债务人的拖欠提供坏账担保。 4、商业保理企业可以从事如下业务： （1）出口保理； （2）国内保理； （3）与商业保理相关的咨询服务； （4）信用风险管理平台开发； （5）经审批部门许可的其他相关业务。 二、保理专业术语 1、商务合同是指买卖双方签订的由客户向买方提供货物、服务或设施，买方支付对价的各项合同、协议等商业文件的统称，或根据上下文义，指其中的任何一份合同、协议等商业文件。在买卖双方认可的前提下，商务合同的形式可以是各种载体（包括书面、传真、电子等）的合同、协议、订单或其他能确定权利义务的商业文件。 2、买方是指商务合同中购买客户的货物或服务或使用其设施并负有支付价款义务的一方当事人，也即是商业合同中的付款义务人或债务人。 3、卖方是指商务合同中提供货物、服务或设施而成为应收账款权利人的一方当事人。在保理业务中，卖方是应收账款的转让方。 4、应收账款是指客户因销售货物、提供服务或设施而获得的要求付款义务人（即债务人，统称“买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益（包括但不限于现金、票据、抵债物等）。 5、应收账款账龄：是指该应收账款自确立日起至卖方申请转让日之间的天数。 6、应收账款的权利范围一般包括： （1）销售货物产生的债权，包括销售有形动产，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
一、概念国内保理业务是指销售商将其现在或将来的基于其与购货商(债务人订立的货物销售与服务合同或因其他原因所产生的应收账款转让给我行,从而获得我行为其提供的商业资信调查、融资、应收账款管理等方面的综合性金融服务。 二、适用对象主要适用于应收账款数量较多、质量较好,且购货方相对较为稳定的法人客户。 三、特点 1、能满足客户多方面融资需求; 2、能解决客户担保难问题; 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况,优化资产负债表结构。 四、基本要求 1、叙作保理业务的应收账款必须符合以下条件: (1商品交易或提供的服务合法、有效、真实,购销双方没有争议; (2应收账款权属清楚,没有争议,不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响; (3应收账款还款期限一般在12个月内。 (4应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上; (5购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权(回购型保理业务的,销售商应同时具备以下条件: (1信用等级在A(含以上,无不良信用记录;
(2经营管理规范,财务制度健全,现金流量充足,有较强的回购和偿债能力; (3发展前景良好,主要产品所占市场份额较大; (4应收账款的期限、地区、客户结构合理; (5我行要求的其他条件。 3、办理无追索权(非回购型保理业务的,销售商除符合前述办理有追索权(回购型保理业务的规定外,购货商的信用等级必须在AA-(含以上(销售商提供低风险或次低风险担保的,购货商可不受信用等级的限制,经营管理规范,财务制度健全,现金流量情况较好,没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 五、业务流程 1、有追索权(回购型保理业务操作流程 (1市场营销部门或经办行受理销售商提出叙作保理业务的申请后,根据调查情况完成销售商应收账款分析报告,制定切实可行的业务操作方案,按规定权限报批。 (2有权人审批同意后,授权市场营销部门或经办行与销售商签订保理业务协议。 (3销售商发出货物后,将运输部门出具的货运单据正本、发票副本及相关资料逐笔提供给我行。 (4我行根据约定预付比率发放融资款项。 (5销售商(或我行市场营销部门或经办行按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。 (6购货商按应收账款约定付款。
保理业务介绍 一、保理业务的概念 根据国际保理商联合会( Factoring Chain International ） 的定义，保理业务是指保理商以受让供应商因销售商品或提供服务 而产生的应收账款为前提，为供应商提供的（如下四项服务中的两 项以上）综合性金融服务：①应收账款融资；②销售分户账管理； ③账款催收；④坏账担保。 根据上述定义，保理业务是以应收账款转让和受让为前提，其 本质是应收账款资产的买卖。以此为基础，受让了应收账款资产的 保理商为卖方提供应收账款融资、买方付款风险担保和应收账款管 理和催收等综合性服务。因此，保理业务不是一般的流动资金贷款，也不是应收账款质押融资。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算 货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委 托第三者（保理公司）管理应收账款的做法。 二、保理业务的分类 在实际业务操作中，按不同的操作方式，保理业务可以划分为 多种类型，常见的业务划分方式有： （一）按应收账款转让给保理公司后，未能收到应收账款，能 否向供应商追索，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。 有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让给保理公司，如果买方拒绝付款或无力付款，保理公司有权向供应商进行追索， 要求偿还预付的保理融资款。
无追索权的保理则相反，供应商将应收账款的债权转让给保理 公司，如果买方拒绝付款或无力付款，保理公司无权向供应商进行 追索，是由保理公司独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。 供应商在与保理公司开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁 给了保理公司。无追索权保理业务，由于有保理公司全部承担应收 账款到期的收款风险，业务风险相对较高。 当前保理公司出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的 损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。当买方资信很高，业务收益合适时，在业务风险可控的前提下，保理公司也会审慎选 择做无追索权保理业务。 （二）按应收账款转让给保理商时是否通知买方，保理业务可 分为明保理和暗保理。 明保理是指供应商在应收账款债权转让的时候，将应收账款转 让的情况告知买方，并指示买方将货款直接付给保理公司或支付到 指定的供应商保理监管账户。 暗保理是将买方排除在保理业务之外，由保理公司和供应商单 独进行保理业务，不将应收账款债权转让的情况通知买方。在应收 账款到期后，由买方付款到指定保理监管账户。由于暗保理操作中 没有把应收账款债权转让的情况通知买方，应收账款到期后由供应 商出面进行款项的催讨。 暗保理一般适用于买方资信良好，且较为强势，不能配合确认 应收账款转让，或者供应商不愿向买方公开自身资金不佳的状况。 暗保理操作中，为了获取应收账款到期催收的主动权，保理公 司一般会要求供应商签署应收账款转让通知书。在买方到期未能回