2015证券从业资格考试题库《证券投资基金》精选历年真题及答案一、单项选择题
(以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)
1、我国投资基金经理任免机构是( )。
A．风险控制委员会 B．投资决策委员会
C．份额持有人大会 D．基金公司董事会
2、在美国，证券投资基金一般被称为( )。
A．共同基金 B．单位信托基金
C．证券投资信托基金 D．集合投资计划
3、商业银行提供基金咨询时，正确的做法是( )。
A．只介绍基金的优点，不说明基金的风险
B．以银行信誉为担保，诱导客户购买
C．客观、公正地向客户介绍基金产品
D．以基金历史业绩作承诺，动员客户购买
4、由基金投资者直接支付的费用有( )。
A．申购费 B．交易佣金 C．过户费 D．托管费
5、以下说法正确的是( )。
A．封闭式基金的交易不是在基金投资人之间进行
B．封闭式基金的交易只能在基金投资人之间进行
C．开放式基金投资人向交易所申购或赎回基金单位
D．开放式基金投资人向托管人中购或赎回基金单位
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6、价值型股票基金与成长型股票基金( )。
A．风险一样 B．无法比较 C．风险较高 D．风险较低
7、( )在核算时并不直接计人费用类科目，而是反映在相对应的证券投资成本中。
A．基金管理费 B．基金交易费 C．基金托管费 D．基金运作费
8、2003年12月，华安基金管理公司推出了我国第一只( )——华安现金富利基金。
A．准货币型基金 B．上市开放式基金
C．交易型开放式指数基金 D．保本型基金
9、从资金的性质上来看，契约型基金的资金是通过发行基金受益凭证筹集起来的( )。
A．信托资产 B．债务资产 C．法人资本 D．借贷资产
10、下面不属于价值型股票的是( )。
A．周期型股票 B．蓝筹股票 C．防御型股票 D．逆势型股票
11、LOF基金最核心的制度安排是( )。
A．结合了银行等代销机构和交易所交易网络二者的销售优势
B．一天可以提供一次或多次基金净值报价
C．基金份额在场内、场外两个不同性质市场之间的转托管机制
D．套利机制
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12、基金临时信息披露主要指在( )期间，当发生重大事件或市场上流传误
导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。
A．基金赎回 B．基金清盘 C．基金募集 D．基金存续
13、通常将市值小于( )亿元人民币的公司归为小盘股，将超过( )亿元
人民币的公司归为大盘股。
A．5；10 B．1；5 C．5；20 D．5；10
14、投资者申购、赎回基金成功后，注册登记机构一般在( )日为投资者办
理增加权益或减少权益的登记手续。
A．T+0 B．T+1 C．T+2 D．T+3
15、基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，基金管理人已经接受的赎回申请
可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间( )个工作日，并应当在
至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
A．3 B．7 C．10． D．20
16、投资者将上市开放式基金份额从TA系统转入证券登记系统，自( )日始，投资者可以通过转入方证券营业部申报在深圳证券交易所卖出的基金份额。
A．T+0 B．T+1 C．T+2 D．T+3
17、假设σP、βP和αP分别表示证券组合P的标准差、β系数和α系数，σM 表示市场组合的标准差。那么，反映证券组合P的系统性风险水平的指标为
( )。
18、在我国，基金管理公司一般采取的组织形式是( )。
A．有限责任公司 B．股份有限公司 C．合伙制 D．合作制
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19、证券投资基金的营销渠道为与基金签署代销协议的银行、证券公司及其他
销售机构的是( )。
A．直销渠道 B．平销渠道 C．代销渠道 D．网络渠道
20、关于中外合资基金管理公司的境外股东的描述不正确的是( )。
A．为依其所在国家或地区法律设立，具有金融管理经验的金融机构，最近
3年没有受到监管机构或司法机关的处罚
B．其所在国家或者地区证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可
的其他机构签订证券合作谅解备忘录，并保持有效的监管合作关系
C．实缴资本不少于10亿元人民币的等值可自由兑换货币
D．经国务院批准的中国证监会规定的其他条件
21、乖离率是描述股价与股价移动平均线距离远近程度的一个指标。BIAS的计
算公式为( )。
22、( )指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。
A．交易所交易资金清算 B．全国银行间债券市场交易资金清算
C．场外资金清算 D．场内资金清算
23、关于托管人职责的描述，不正确的是( )。
A．对所托管的不同基金财产分别设置账户
B．为基金管理人提供投资建议，保障基金资产保值增值
C．复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格
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D．对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
24、根据我国相关规定，每只基金通过一个证券经营机构买卖证券的年成交量，不得超过该基金买卖证券年成交量的( )。
A．50% B．40% C．30% D．20%
25、( )规定：“拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格。”
A．《证券投资基金法》 B．《证券投资基金托管资格管理办法》
C．《中华人民共和国证券法》 D．《中华人民共和国刑法》
26、事先确定发行总额和存续期限，在存续期内基金单位总数不变，基金上市
后投资者可以通过证券市场买卖的一种基金类型是( )。
A．开放式基金 B．封闭式基金 C．对冲基金 D．契约型基金
27、投资组合保险策略、买入并持有策略与恒定混合策略三者对于市场流动性
的要求之间的关系是( )。
A．恒定混合策略＞投资组合保险策略＞买入并持有策略
B．投资组合保险策略＞恒定混合策略＞买入并持有策略
C．买入并持有策略＞恒定混合策略＞投资组合保险策略
D．买入并持有策略＞投资组合保险策略＞恒定混合策略
28、基金的认购费和申购费可以在基金份额发售或申购时收取，但费率不得超
过认购和申购金额的( )。
A．1% B．3% C．5% D．10%
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29、发行人和中介机构签订合同，由中介承销机构买入全部基金单位，然后承销机构再向投资者销售，如果未能将基金单位全部销售出去，则余下的基金单位由承销商自己持有。这种基金发行方式称为( )。
A．基金承销 B．基金代销 C．基金包销 D．敞开发售
30、依据《开放式证券投资基金试点办法》规定，基金管理公司的以下( )做法是不正确的。
A．基金单位计价错误时，立即公告
B．基金单位计价错误时，通报托管人
C．基金单位计价错误时，采取措施防止错误进一步扩大
D．未在基金招募说明书中列明计价差错的赔偿方法
31、任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价估值，这里的市价包括( )。
A．平均价或开盘价 B．开盘价或收盘价
C．平均价或收盘价 D．开盘价或最高价
32、证券投资基金运作中的三方当事人一般是指基金的( )。
A．发起人、管理人和投资人 B．管理人、托管人和投资人
C．托管人、发起人和投资人 D．受益人、管理人和投资人
33、不属于基金运作费用的是( )。
A．审计费 B．律师费 C．证管费 D．信息披露费
34、以下( )不属于基金估值的对象。
A．基金所持有的股票 B．估值日基金的交易额
C．基金所持有的配股权证 D．基金的应收利息
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35、全球第一个公司型开放式投资基金是( )。
A．英国“海外及殖民地政府信托”
B．富莱明创立的“苏格兰美国投资信托”
C．波士顿“马萨诸塞投资信托基金”
D．麦哲伦基金
36、下列费用不能从基金财产中列支的是( )。
A．信息披露费 B．基金托管费 C．基金管理费 D．基金转换费
37、我国的基金管理人和基金托管人需要( )对基金资产进行估值一次。 A．每日 B．每3个交易日 C．每周 D．每个会计年度
38、对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，暂不征收( )。
A．消费税 B．营业税 C．增值税 D．企业所得税
39、在我国香港特别行政区和英国，证券投资基金一般被称为( )。
A．共同基金 B．单位信托基金
C．证券投资信托基金 D．集合投资基金
40、我国( )按规定需在基金合同中约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。
A．开放式基金 B．封闭式基金 C．公募基金 D．私募基金
41、属于证券投资基金收益的是( )。
A．基金投资所得股息 B．基金对投资人的分红
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C．基金管理费 D．基金托管费
42、封闭式基金资产净值公告的时间频率是( )。
A．每交易日公告1次 B．至少每周公告1次
C．至少每周公告2次 D．至少每月公告2次
43、离岸基金是指一国的证券投资基金组织在他国发售证券投资基金份额，并将募集的资金投资于( )证券投资基金。
A．第三国证券市场 B．本国或第三国证券市场
C．国外 D．所有允许投资的国家
44、对开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少( )披露一次资产净值和份额净值。
A．每日 B．每星期 C．每月D．每2日
45、中国证监会对监管对象所作的不定期检查主要是指( )。
A．不定期要求监管对象报送相关报备材料
B．随机抽样调查
C．针对报备材料中发现的问题或接获的举报等对个别或部分公司及时、灵活地组织检查
D．对检查对象报送材料的审核时间长短不确定
46、持有基金管理公司股权未满( )年的股东，不得将所持股权出让。
A．3 B．1 C．2 D．5
47、基金管理公司办理以下重大变更事项时，无须报中国证监会批准的是( )。
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A．公司新增股东
B．变更公司住所
C．更换董事长、总经理和副总经理等主要负责人
D．设立、变更、撤销办事处
48、金融机构在实践中通常会应用久期来控制持仓债券的利率风险，具体的措施是针对固定收益类产品设定( )指标进行控制。
A．久期+到期期限 B．久期×凸性
C．久期+获利期D．久期×额度
49、下面不属于基金市场营销的意义的是( )。
A．吸引客户并留住客户 B．完善基金市场监管
C．建立与投资者的良好关系D．培养投资者对公司的忠诚度
50、在实际中通常使用历史数据来估计方差，估计公式可以是( )。
51、关于证券市场线，下列说法错误的是( )。
A．市场组合M的方差可分解为：，其中xiσiM可被视为投资比重为Xi 的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小的相对度量
B．期望收益率[E(rM)-rF]可被视为市场对市场组合M的风险补偿，也即相当于对方差的补偿，于是分配给单位资金规模的证券i的补偿按其对作出的相对贡献应为：
C．记，β系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性，是衡量证券承担系统风险水平的指数
D．β系数的绝对值越大(小)，表明证券承担的系统风险越大(小)
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52、下列不属于资产配置需要考虑的因素是( )。
A．个人生命周期 B．通货膨胀 C．资产总额 D．税收考虑
53、将一部分资金投资于无风险资产从而保证资产组合的最低价值的前提下，将其余资金投资于风险资产并随着市场的变动调整风险资产和无风险资产的比例，同时不放弃资产升值潜力的一种动态调整策略是( )。
A．战略性资产配置 B．恒定混合策略
C．战术性资产配置D．投资组合保险策略
54、当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是( )。
A．投资组合保险策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于恒定混合策略
B．买入并持有策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略
C．恒定混合策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略
D．恒定混合策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于买入并持有策略
55、下列( )确定不同资产投资之间的相关程度的方法的计算公式是：
A．历史数据法 B．情景综合分析法
C．截面分析法 D．因素分析法
56、假设σp、βP和αP分别表示证券组合P的标准差、β系数和α系数，σM 表示市场组合的标准差。那么，反映证券组合P的非系统性风险水平的指标是( )。
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57、某基金的认购实行净认购费率，基金认购费率为0.8%，某投资者以50000
元认购该基金，假设认购资金在募集期产生的利息为45元，在前端收费模式下，该投资者认购基金的份额数量为( )。
A．49600份 B．49603份 C．49648份D．49645份
58、如果一只股票的净现值大于零，则该股票价值被( )，应( )。
A．低估；卖出 B．高估；卖出 C．低估；买入D．高估；买入
59、以下不属于独立董事主要职责的是( )。
A．在制度上制衡大股东的力量
B．监督公司经营层严格履行契约承诺，强化内控机制
C．切实保护基金投资者的合法权益
D．全权负责基金管理公司的监察稽核工作
60、按照基金规模是否固定，证券投资基金可以划分为( )。
A．私募基金和公募基金 B．上市基金和不上市基金
C．开放式基金和封闭式基金D．契约型基金和公司型基金
二、不定项选择题
(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求。)
61、三大经典风险调整绩效衡量方法是( )。
A．信息比率 B．特雷诺指数 C．詹森指数 D．夏普指数
62、依据经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额资产净值，是计算基金( )的基础。
A．申购价格 B．赎回价格 C．交易价格 D．营业税
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63、基金持有人享有基金( )等法定权益。
A．资产所有权 B．资产管理权
C．剩余资产分配权 D．资产保管权
64、影响封闭式基金交易价格的因素有( )。
A．基金名称 B．利率变化 C．基金资产净值 D．市场供求关系
65、封闭式基金的主要常规收费项目包括( )。
A．交易佣金 B．经手费 C．转托管费D．过户费
66、依照《证券投资基金管理暂行办法》规定，基金管理人应履行( )义务。 A．不得为自己及任何第三人谋取利益
B．保存基金会计账册
C．公告基金管理公司资产负债状况
D．出具基金托管报告
67、与以往的基金相比，1924年成立的“马萨诸塞投资信托基金”有诸多创新，主要表现为( )。
A．基金的组织形式由契约型改变为公司型
B．基金的运作方式由原先的封闭式改变为开放式
C．回报方式由过去的固定收益方式改变为收益分享、风险分担的分配方式
D．可以在证券交易所挂牌交易
68、公司型基金与契约型基金的主要区别是( )。
A．上市交易资格不同。公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易
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B．法律形式不同。公司型基金是依《公司法》或相关法律成立的，具有法人资格；契约型基金不具有法人资格
C．投资者的地位不同。公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权
D．赎回特征不同。公司型基金不可自由赎回；契约型基金可以自由赎回
69、具体投资品种的估值包括( )。
A．交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值
B．交易所发行未上市品种的估值
C．交易所停止交易等非流通品种的估值
D．全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值
70、下列关于成长性基金、收入基金、平衡性基金的投资风险的说法中正确的是( )。
A．成长性基金风险大、收益高 B．收益性基金风险小、收益低
C．平衡性基金的风险较小，但收益最高 D．成长性基金风险小、收益也小
71、ETF结合了( )与( )的运作特点。
A．封闭式基金 B．开放式基金 C．契约型基金 D．公司型基金
72、机构法人买卖基金的税收包括( )。
A．营业税 B．印花税 C．所得税 D．增值税
73、成长型股票可以进一步分为( )。
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A．持续成长型股票 B．趋势增长型股票
C．收益型股票 D．周期型股票
74、私募基金在运作上具有较大的灵活性，所受到的限制和约束也较少，( )。
A．可以投资于衍生金融产品 B．进行卖空交易
C．可以进行汇率、商品期货投机交易 D．进行买空交易
75、ETF的申购对价、赎回对价包括( )。
A．组合证券 B．现金替代 C．现金差额 D．其他对价
76、依照《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》规定，对( )买卖基金的差价收入征收营业税。
A．银行 B．非银行金融机构
C．个人 D．非金融机构
77、申请募集封闭式基金应提交的主要文件包括( )。
A．基金申请报告 B．基金合同草案
C．基金托管协议草案 D．招募说明书草案
78、目前，在我国下列机构中哪些可以办理开放式基金认购业务?( )
A．商业银行 B．证券公司
C．证券投资咨询机构 D．专业基金销售机构
79、可能对基金份额持有人权益及基金单位交易价格产生重大影响的事项主要有( )。
A．基金管理人或基金托管人变更
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B．基金管理人或基金托管人的董事、监事和高级管理人员变更
C．基金管理人或基金托管人主要业务人员1年内变更达15%以上
D．基金所投资的上市公司出现重大事件
80、对违规或存在较大经营风险的基金管理公司，中国证监会可以采取的处罚
措施有( )。
A．依法责令整改，暂停办理相关业务
B．对直接负责的主管人员和其他直接责任人员监管谈话
C．出具警示函
D．暂停履行职务
81、基金管理公司向特定对象提供投资咨询服务，不得有下列( )行为。
A．侵害基金份额持有人和其他客户的合法权益
B．承诺投资收益
C．与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损失
D．通过广告等公开方式招揽投资咨询客户
82、为便于一般公众投资者获取信息，目前我国基金信息披露的方式有( )。 A．通过中国证监会派出机构指定报刊、基金管理人网站披露信息
B．将信息披露文件备置于特定场所供投资者查阅或复制
C．直接邮寄给基金份额持有人
D．信息披露可同时在其他公共媒体、指定报刊和网站进行
83、基金的证券账户包括( )。
A．银行存款账户 B．结算备付金账户
C．交易所证券账户 D．全国银行间市场债券托管账户
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84、基金的资金清算依据交易场所的不同分为( )。
A．交易所交易资金清算 B．全国银行间市场交易资金清算
C．场外资金清算 D．场内资金清算
85、下列投资组合的比例符合《证券投资基金管理暂行办法》的有( )。
A．1个基金投资于股票、债券的比例不得高于该基金资产总值的70％
B．1个基金持有1家上市公司的股票不得超过该基金资产净值的10％
C．同一基金管理人管理的全部基金持有l家公司发行的证券，不得超过该证券的10％
D．1个基金投资于国家债券的比例，不得低于该基金资产净值的20％
86、替代互换也存在风险，其风险主要来自( )。
A．纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长
B．纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更短
C．价格走向与预期相反
D．全部利率反向变化
87、在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有( )。
A．机构本身的情况 B．影响投资者决策的因素
C．监管机构对基金营销的监管 D．控股公司的运营状况
88、证券投资基金市场营销过程管理中，包括( )等步骤。
A．市场营销计划 B．市场营销实施 C．市场营销分析 D．市场营销评估
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89、基金托管人内部控制的独立性原则要求( )应当相分离。
A．持有人资产 B．托管人托管的基金资产
C．托管人的自有资产 D．托管人托管的其他资产
90、关于资产的流动性，以下说法正确的是( )。
A．现金和货币市场工具如国库券、商业票据等是流动性最强的资产
B．现金和货币市场工具如国库券、商业票据等是流动性最差的资产
C．房地产、办公楼等是流动性较强的资产
D．房地产、办公楼等是流动性较差的资产
91、以下关于契约型基金的表述正确的是( )。
A．基金持有人大会是基金最高权利机构
B．基金董事会是基金的最高权利机构
C．基金依据基金契约或合同而设立
D．基金依据托管协议而设立
92、下列哪些属于基金会计核算的特点?( )
A．会计主体是证券投资基金
B．会计分期细化到日
C．基金资产在初始确认时即为公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产
D．会计分期细化到周
93、下列( )说法符合基金管理公司内部控制制度适时性原则的要求。
A．内部控制制度应根据实际情况制定
B．内部控制制度应体现公司主管的个人偏好
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C．内部控制制度应根据相关法律法规的变化而修订
D．内部控制制度应首先服从公司经营战略的变化
94、以下《关于实施(合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法)有关问
题的通知》(证监发[2007]81号)中，对QDII基金的净值计算及披露所作的规
定中正确的是( )。
A．基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披
露
B．基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
C．开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划
合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数
D．境内机构投资者应当合理确定开放式基金资产价格的选取时间，并在招
募说明书和基金合同中载明
95、分组比较法在应用上存在的一系列潜在的问题包括( )。
A．在如何分组上，要做到公平分组很困难，从而也就使比较的有效性受到
置疑
B．很多分组含义模糊，因此有时投资者并不清楚在与什么比较
C．分组比较隐含地假设了同组基金具有相同的风险水平，但实际上同组基
金之问的风险水平可能差异很大，未考虑风险调整因素的分组比较也就存在较
大的问题
D．如果一个投资者将自己所投资的基金与同组中中位基金的业绩进行比较，由于在比较之前，无法确定该基金的业绩，而且中位基金会不断变化，因此也
就无法很好地比较
96、以下关于消极的股票风格管理及应用的说法中正确的是( )。
A．所谓消极的股票风格管理，是指选定一种投资风格后，不论市场发生何
种变化均不改变这一选定的投资风格
B．对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，选择消极的股票风
格管理是非常有意义的
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C．投资风格相对固定，节省了投资的交易成本、研究成本、人力成本
D．投资风格相对固定，避免了不同风格股票收益之问相互抵消的问题
97、按照《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，我国基金份额持有人享
有的权利是( )。
A．分享基金财产收益，参与分配清算后的剩余基金财产
B．依法转让或者申请赎回其持有的基金份额
C．按照规定要求召开基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事
项行使表决权
D．对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为
依法提出诉讼
98、( )财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。
A．年度 B．半年度 C．季度 D．月度
99、中国证监会对基金管理公司进行现场检查的内容包括( )。
A．进入基金管理公司及其分支机构进行检查
B．要求基金管理公司提供与检查事项有关的文件、会议记录、报表、凭证
和其他资料
C．询问基金管理公司的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明
D．查阅、复制基金管理公司与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存
100、下列关于货币市场基金的收益分配说法正确的是( )。
A．《货币市场基金管理暂行规定》第九条规定：“对于每日按照面值进行报
价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，
并应当每日进行收益分配。”
B．2005年3月25日中国证监会下发的《关于货币市场基金投资等相关问
题的通知》(证监基金字[2005]41号)规定：“当日申购的基金份额自下一个工
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作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。”
C．节假日的收益计算基本与在周五申购或赎回的情况相同
D．具体而言，货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益；每周一至周四进行收益分配时，则仅对当日收益进行分配。投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的收益；投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的收益
101、有关指数型消极投资策略，以下说法正确的是( )。
A．创立指数基金的理论基础是有效市场学说基础上的随机漫步理论
B．复制的投资组合波动不可能与选定的股票价格指数的波动完全一致
C．复制的组合包括的股票数越少，跟踪误差越大
D．如果复制的投资组合的股票数小于目标股票价格指数的成份股数目，可以使用市值法或分层法来构造具体的投资组合
102、基金收益分配表反映( )的情况。
A．基金收益分配 B．基金期末未分配收益结余
C．基金经营业绩情况 D．基金收益变动
103、基金运作信息披露文件包括( )。
A．基金份额上市交易公告书 B．基金季度报告
C．份额净值公告 D．基金年度报告
104、基金净值公告主要包括( )等信息。
A．基金资产净值 B．份额净值 C．份额累计净值 D．基金分红
105、根据有关规定和行业特点，基金管理公司治理结构应当符合以下要求( )。
网址：https://www.doczj.com/doc/d313574353.html,/
全国2011 年10 月高等教育自学考试 票据法试卷 课程代码:00257 一、单项选择题(本大题共30小题，每小题 1 分，共30分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1. 票据属于( ) A. 债权证券 B. 证权证券 C. 有因证券 D .商品证券 2. 不属于票据当事人的是( ) A. 银行汇票收款人 B. 银行本票申请人 C. 商业汇票出票人 D .支票背书人 3. 可能享有票据权利的持票人是( ) A. 出票人禁止转让的票据的受让人 B. 金额大小写不一致的票据的持票人 C?偷窃他人票据的持票人 D. 出票原因关系违法的票据的被背书人 4. 不属于票据基础关系的是( ) A. 票据原因关系 B. 票据预约关系 C?票据利益返还关系 D. 票据资金关系 5. 票据权利的内容是( ) A. 请求一定数额的金钱支付 B. 请求付款人承兑 C?转让票据 D.请求返还票据 6. 关于票据权利取得的说法，正确的是( ) A. 只有按照票据法规定的方式取得票据，才能取得票据权利 B. 票据是完全有价证券，持有票据者即享有票据权利 C?以偷盗手段取得票据的，不享有票据权利 D.只有支付对价者才能取得票据权利 7. 无偿取得票据的持票人与其前手的关系是( ) A. 不管前手是否享有票据权利，持票人都享有票据权利
B. 不管前手是否享有票据权利，持票人都不享有票据权利 C?持票人享有的票据权利不得优于其前手 D.持票人是否享有票据权利，与其前手的票据权利状态无关 8. 关于自然人的票据行为能力要求，我国票据法采取( ) A .完全民事行为能力说 B. 限制民事行为能力说 C?自然人当然具有说 D.商人资格说 9. 甲向乙签发支票，因合同总价未确定，故支票金额未填写。甲与乙商定，金额由乙根据实际发货数量补充填写。后来实际发生的货款为21 万元，但乙将金额填为24 万元，并将支票转让给丙。对此，正确的说法是( ) A .乙违反诚信原则填写票据，票据无效 B?乙违反甲之授权，填写无效，应按实际发生的货款确定票据金额 C. 甲可以以乙滥用填充权为由对丙提出抗辩 D. 乙补充填写的支票有效 10. 黄某是某公司普通雇员，盗用公司财务印章签发支票给房产公司，支付自己的购房款。关于此事说法正确的是( ) A. 黄某的行为构成伪造票据 B. 黄某的行为属于票据的无权代理 C. 黄某的行为涉嫌犯罪，支票无效 D. 房产公司未向公司核实，取得票据有重大过失，不享有票据权利 11. 关于票据更改的说法，正确的是( ) A. 只有出票人才有权更改票据 B. 票据上的金额不能更改 C?票据具有要式性，一经填写不得更改 D.票据更改应以红笔标注 12. 甲、乙两公司虚立买卖合同一份，向银行申请银行承兑汇票。银行在汇票上签章承兑。乙将汇票背书转让给丙，获取物资一批。甲、乙的负责人将物资抛售后携款潜逃。丙向银行提示付款时( ) A. 银行应当拒付，理由是甲乙恶意串通损害第三人利益，汇票无效 B. 银行应当拒付，理由是银行承兑是被欺诈而为的行为，应当撤销 C. 银行应当拒付，因为本案涉嫌犯罪，应当先处理刑事部分 D. 银行不能对丙拒付，因为丙是善意持票人 13. 属于票据丧失的情形是( ) A. 持票人故意将票据撕毁 B. 持票人将票据委托他人保管，他人却强占票据不肯返还
最新证券投资基金模拟试题及参考答案
上[对] D: 利率曲线的斜率为负时, 市场预期短期利率会下降[对] 4。关于基金托管人的内部控制, 下列哪项说法是错误的( ) 。A: 基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开[错] B: 基金托管人应以自己名义代基金开立账户[对] C: 基金托管人应行严格的岗位分离制度[错] D: 基金托管人应建立会计复核制度[错] 5。假设上证A:股指数上周上涨了10%, 本周下跌了10%, 下列说法正确的是( ) 。 A: 两周累计收益率为零[错] B: 两周累计上涨1% [错] C: 周累计下跌1% [对] D: 两周累计收益率无法计算[错] 6。证券投资基金资产依其形态的不同分为( ) 。 A: 现金类资产[对] B: 证券类资产[对] C: 其它类资产[对] D: 固定资产[错]
7。基金托管人内部控制的目标是( ) 。 A: 保证基金保值增值[错] B: 保证托管资产的安全完整[对] C: 维护持有人的权益[对] D: 保障基金托管业务安全、有效、稳健运行[对] 8。依照《证券投资基金法》的规定, 封闭式基金转为开放式基金应当召开基金份额持有人大会审议, 并取得参加大会的基金份额持有人所持表决权的( ) 以上经过。 A: 30% [错] B: 50% [错] C: 1/3 [错] D: 2/3 [对] 9。根据《证券投资基金法》的规定, 封闭式基金成立的条件包括( ) 。 A: 基金份额总额超过核准的最低募集份额总额[错] B: 基金份额总额达到核准规模的60%以上[错] C: 基金份额总额达到核准规模的80%以上[对] D: 基金份额持有人人数达到10000人以上[错] 10。如果证券市场是有效市场, 那么这个市场的特征是( ) 。A: 未来事件能够被准确地预测[错]
审计学试题及答案 一、单项选择题 1.审计的最本质特征是（）。 A.公正性 B.独立性 C.权威性 D.真实性 2.税务机关的财务收支业务应当由（）来进行审计。 A.国家审计 B.财政局 C.民间审计 D.监事会 3.政府审计的重要特点（）。 A.强制性 B.独立性 C.广泛性 D.无偿性 4.（）不属于注册会计师审计的业务范围。 A.验资 B.审计业务 C.会计咨询业务 D.会计监督 5.确定重要性水平是在审计（）中进行。 A.准备阶段 B.实施阶段 C.终结阶段 D.后续阶段 6.审计人员对存货盘点进行监督，取得盘点记录是证明实物的（）。 A.外部证据 B.直接证据 C.间接证据 D.环境证据 7.（）是指从实物的外部特征和内含性能来证明事物真相的各种财产物资。 A. 环境证据 B.加工证据 C.书面证据 D.实物证据 8.（）业务属于不相容职务。 A.会计和审计 B.推销员和销售科长 C.技术员和车间主任 D.门卫和保卫科长 9.下列项目中，需要接受被审计单位委托才能提供审计服务的是（） A.政府审计 B.注册会计师审计 C.内部审计 D.内部审核 10.审计风险模型表述为 A．审计风险=固有风险*控制风险 B．审计风险=固有风险*控制风险*检查风险 C．审计风险=固有风险**检查风险 D．审计风险=重大错报风险*检查风险 11.（）是建立在内部控制评价基础上的审计方法 A.制度基础审计 B.账项基础审计 C.风险基础审计 D.注册会计师审计 12.注册会计师的服务是一种有偿服务，下列不能成为会计师事务所收费依据的是（） A.审计结果的大小 B.服务性质 C.工作量大小 D.参加人员层次的高低13一般来讲，建立和设计内部控制制度的是（）。 A.审计人员 B.审计机关的项目负责人 C.企业管理人员 D.被委托的第三人 14.审计全过程的中心环节是（）。 A.准备阶段 B.实施阶段 C.终结阶段 D.审批阶段
票据法 一、单选题 1、下列各项中，不符合《票据法》规定的是（）。 A、商业承兑汇票属于商业汇票 B、商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人 C、银行承兑汇票属于商业汇票 D、银行承兑汇票属于银行汇票 【正确答案】D 【您的答案】 2、在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则（）。 A、票据无效 B、票据有效 C、以中文大写为准 D、以阿拉伯小写数码为准 【正确答案】A 【您的答案】 3、甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的XX记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的XX填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己XX的行为效力的表述中，正确的是（）。 A、无效 B、有效 C、可撤销 D、甲追认后有效 【正确答案】B 【您的答案】 4、下列各项中，属于票据关系中的基本当事人的包括（）。 A、出票人 B、保证人 C、被背书人 D、背书人 【正确答案】A 【您的答案】 5、见票即付汇票的持票人在出票日起（）内提示付款的，才产生法律效力。 A、10日
B、1个月 C、2个月 D、3个月 【正确答案】B 【您的答案】 6、根据《票据法》的规定，背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，下列处理方式正确的是（）。 A、出票行为无效 B、视为在票据到期日前背书 C、票据无效 D、背书无效 【正确答案】B 【您的答案】 7、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该记载属于（）。 A、不发生票据法上的效力 B、任意记载事项 C、必须记载事项 D、相对记载事项 【正确答案】B 【您的答案】 8、背书人甲将一X100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（）。 A、背书无效 B、背书有效 C、背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效 D、背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效 【正确答案】A 【您的答案】 9、2009年4月1日，甲向乙签发了一X见票后3个月付款的银行承兑汇票，根据票据法律的相关规定，该汇票提示承兑的最后期限是（） A、2009年7月1日 B、2009年4月10日 C、2009年5月1日
精品文档基金从业资格考试模拟试题及答案 一、单项选择题(共80道，每题0.5分；下列每小题有四个备选答案，只有一项最符合题目要求，请将该项答案对应的序号填写在题目空白处。选错或者不选不得分。) (1)以下哪些不是有价证券的性质：（） A. 期限性 B. 收益性 C. 流动性 D. 投机性 (2)按经济性质分，有价证券不包括以下哪一类：（） A. 存款 B. 股票 C. 债券 D. 基金 (3)证券投资咨询的机构应当有( )名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员，其高级管理人员中，至少有一名取得证券投资咨询从业资格。 A. 5 B. 10 C. 15 D. 20
精品文档 (4)截至2008年6月底，我国共有（）家基金管理公司 A. 50 B. 53 C. 58 D. 60 (5)央行发行央票是为了( )。 A. 筹集自有资本 B. 筹集债务资本 C. 调节商业银行法定准备金 D. 减少商业银行可贷资金 (6)证券法开始实施是( )。 A. 1997年 B. 1998年 C. 1999年 D. 2000年 (7)存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。 A. 6
B. 2 C. 3 D. 1 (8)1924年3月21日，“马萨诸塞投资信托基金”设立，意味着美国式基金的真正起步。这也是世界上第一个( )。 A. 契约型投资基金 B. 公司型开放式基金 C. 股票基金 D. 封闭式基金 (9)( )指基金委托人以《证劵投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。 A. 基金账务的复核 B. 基金头寸的复核 C. 基金资产净值的复核 D. 基金对财务报表的复核 (10)证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，注册资本不低于( )元人民币，且必须为实缴货币资本。 A. 1 000万 B. 2 000万
票据法测试题及参考答案 一、单项选择题（本大题共30小题，每小题1分，共30分）在每小题列出的四个选项中只 有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。 1．我国《票据法》规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起（） A．2年B．6个月C．3个月 D．1年 2．下列关于空白票据转让的表述中，正确的是（） A．空白票据只能依背书方式转让 B．空白票据只能依直接交付方式转让 C．空白票据转让时不受特别限制 D．空白票据不可以转让 3．在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用（） A．出票人所属国的法律B．付款人所属国的法律 C．出票地的法律D．付款地的法律 4．一般背书的相对必要记载事项是（） A．背书人B．被背书人 C．“不得转让”字样D．背书日期 5．支票出票人的主要票据义务是（） A．直接付款义务B．担保义务 C．背书义务D．承兑义务 6．背书转让与一般债权转让的主要不同在于（） A．背书转让无须通知票据债务人，一般债权转让应当通知债务人 B．背书人转让票据后退出票据关系，一般债权人转让债权后不退出债权债务关系 C．背书转让属于不要式行为，一般的债权转让都是要式行为 D．背书转让的只能是财产权，一般债权转让的既可以是财产权也可以是人身权 7．狭义的票据行为仅指（） A．能够发生票据债务的法律行为 B．能够变更票据债务的法律行为 C．能够消灭票据债务的法律行为 D．能够完成票据债务的法律行为 8．下列票据中，属于涉外票据的是（） A．外国人签发的票据 B．票据行为中有的发生在我国，有的发生在外国 C．所有票据行为都发生在外国的票据 D．我国公司在国外签发、使用的票据 9．导致票据权利消灭的原因是（） A．时效期间经过 B．受欺诈或者受胁迫
大学考试试卷审计学及 答案 Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】
大学考试试卷《审计学》及答案 2011年8月份《审计学》课程考试 模拟试卷 考试形式：闭卷试卷类型：（A） ☆注意事项： 1、本考卷满分共：100分；考试时间：90分钟。 2、所有试题必须答到试卷答题纸上，答到试卷上无效。 3、考试结束后，考生须将试卷和试卷答题纸一并交回。 学习中心______________ 姓名____________ 学号____________ 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 1、审计产生的客观基础是（）。 A．剩余产品的出现，产生了记录的需要，也就对应产生对其监督的需求 B．社会分工的产生，使得一部分人专门从事独立的查账活动 C．受托经济责任关系的出现，需要对这一责任关系进行确认或解除 D．英国南海公司破产，使人们认识到需要独立的经济监督以保护相关利益者的利益 2、会计师事务所不得从事的业务是（）。 A．会计报表审计 B．以净资产增资的审验 C．会计报表审阅 D．税收征管 3、注册会计师在执行审计业务或其他鉴证业务时，应当保持（）。 A．经济上的独立 B．形式上的独立 C．实质上的独立 D．实质上和形式上的独立4、在财务报表审计中，管理层对财务报表责任的陈述不恰当的是（）。 A．保证财务报表不存在重大错报 B．选择适用的会计准则和相关的会计制度 C．选择和运用恰当的会计政策 D．根据企业的具体情况，做出合理的会计估计 5、注册会计师需要获取的审计证据的数量受错报风险的影响。下列表述正确的是（）。 A.评估的错报风险越高，则可接受的检查风险越低，需要的审计证据可能越多 B.评估的错报风险越高，则可接受的检查风险越高，需要的审计证据可能越少 C.评估的错报风险越低，则可接受的检查风险越低，需要的审计证据可能越少 D.评估的错报风险越低，则可接受的检查风险越高，需要的审计证据可能越多 6、重要性水平与审计风险（）。 A．呈正向关系 B．呈反向关系 C．不存在关系 D．无法判断 7、注册会计师在实施监盘程序时，发现被审计单位购进商品一批，却没有在账面上反映。注册会计师认为被审计单位的（）认定存在问题。 A．发生 B．完整性 C．计价和分摊 D．分类和可理解性
票据法练习题及答案 正误判断题41 1、保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。（对） 2、汇票上不必记载“无条件支付的委托”的字样。（错） 3、本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。（对） 4、无民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，而且因此影响其他签章的效力。（错） 5、本票的出票人资格必须由中国人民银行审定。（对） 6、开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。（对） 7、背书指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。（对） 8、汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（对） 9、支票记载了有害记载事项的，支票无效。（对） 10、票据抗辩指票据债务人根据法律规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。（对） 11、票据权利是指持票人为取得票据金额，依法所附予的可以对票据债务人行使的权利。（对） 12、我国《票据法》将票据分为汇票、本票和支票三种。（对）
13、支票在出票时有三个当事人：出票人，收款人，付款人。（对） 14、票据法是规定票据的种类、签发、转让和票据当事人的权利、义务等内容的法律规范的总称。（对） 15、支票就是出票人委托银行或其他法定金融机构于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。（对） 16、汇票在出票时有三个当事人：出票人，收款人，付款人。（对） 17、票据当事人分为基本当事人与非基本当事人。（对） 18、本票的基本当事人有出票人与收款人。（对） 19、汇票与支票的基本当事人有出票人、付款人与收款人。（对） 20、票据非基本当事人是在票据发出之后通过其他票据行为而加入到票据关系中的当事人。（对） 21、票据的基本当事人是随出票行为而出现的当事人。（对） 22、票据关系是指基于票据行为所产生的债权债务关系，或称权利义务关系。（对） 23、所谓票据关系的当事人，是指享有票据权利，承担义务的法律关系主体。（对） 24、非票据关系分为票据法上的非票据关系与民法上的非票据关系。（对） 25、票据法上的非票据关系是由票据法直接规定的、与票据行为相联系但又不是由票据行为本身所发生的权利义务关系。（对）26、汇票就是出票人委托他人于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。（对）
案例分析 41.案例：甲公司为向乙支付货款签发了商业承兑汇票。此前甲之股东A曾在甲请求代为付款的报告上签字同意，故甲将汇票的付款人记载为A。票据到期前，乙向A提示承兑，A拒绝承兑。乙以甲、A为被告向法院提起票据诉讼，请求判令甲和A对支付票据金额承担连带责任。 问：（1）A是否是该商业承兑汇票的当事人？ （2）A拒绝承兑是否合法？ （3）乙的诉讼请求是否应当支持？ (1）不是。理由：在我国一般要求签发商业承兑汇票者，是在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 (2）不合法。理由：汇票上的付款人为A，故A就成为了票据关系的当事人之一，其拒绝承兑的行为就不合法。 （3）不应当支持。理由：乙无权请求甲承担责任。 42.案例：甲在出票人栏中加盖甲公司印章，并记载：“受乙公司委托，代其出票。”持票人向乙公司提示付款被乙以“从未委托甲出票”为由拒绝。持票人以甲、乙为被告向法院起诉，要求判令甲、乙连带支付票据金额。 问：（1）如果有证据证明乙委托甲出票，甲的行为构成什么？在此情况下，票据债务人是谁？ （2）如果没有证据证明乙委托甲出票，甲的行为构成什么？在此情况下，票据债务人是谁？ （3）持票人要求判令甲、乙连带支付票据金额的主张是否有法律依据？ （1）票据代理。票据债务人是乙。 （2）票据表见代理。票据债务人是甲和乙 （3）有，持票人现在为善意持票人，其合法权益优先受到保护。 43.案例：A公司为还债向B公司背书转让了一张由C公司为出票人的经过D银行承兑的汇票。B公司将该汇票质押给E银行作为贷款担保。贷款到期后B公司未还款，E银行向D银行提示付款遭拒绝，理由是E银行并非持票人而只是质权人；且由于C公司申请承兑时涉嫌诈骗，现正接受警方调查。 问：（1）D银行的抗辩理由是否成立，为什么？ （2）在D银行拒绝付款后，E银行可怎样依据票据法维护自己利益？ （1）不成立。根据票据的无因性，D银行在见票时即应付款，不得提出抗辩事由。 （2）E银行可以向B或者C行使追索权，维护自己的利益。
基金从业资格考试题库模拟试题及答案 一、单项选择题(共80道，每题0.5分；下列每小题有四个备选答案，只有一项最符合题目要求，请将该项答案对应的序号填写在题目空白处。选错或者不选不得分。) (1)下列哪项归属于基金投资运作环节的业务（）。 A. 基金的交易 B. 基金的绩效衡量 C. 基金的资产估值 D. 基金的会计核算 (2)债券型基金的久期越长，净值对于利率变动的波动幅度越（），所承担的利率风险越（）。 A. 小，低 B. 小，高 C. 大，低 D. 大，高 (3)以下不属于基金管理人信息披露的范围的是( )。 A. 基金募集信息披露 B. 基金投资运作信息披露 C. 基金净值信息披露
D. 基金资产保管信息披露 (4)根据《证券投资基金法》，当代表基金份额（）以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不 召集的时候，代表基金份额（）以上的持有人自行召集。 A. 5%,10% B. 5%,5% C. 10%，5% D. 10%,10% (5)存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。 A. 3 B. 6 C. 9 D. 12 (6)以下哪类风险与非系统性风险表示同一含义( )。 A. 汇率风险 B. 管理运作风险
C. 微观风险 D. 宏观风险 (7)基金合同生效的( )在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告 A. 当日 B. 次日 C. 第三日 D. 第四日 (8)英国第一家证券交易所成立于( ) A. 1602年 B. 1773年 C. 1790年 D. 1817年 (9)基金管理人、代销机构还应当在建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于( )年。 A. 5
《审计学》试卷和答案 目录 《审计学》（A）卷 (1) 《审计学》（B）卷 (10) 《审计学》（A）卷 1. 在财务报表审计中，审计人员应对＿＿进行评价，以确定实质性程序的性质、时间和范围。 A．内部会计控制B．内部管理控制 C．会计记录控制D．内部审计控制 2. 银行询证函的回函应直接寄给＿＿。 A．审计委托人B．会计师事务所 C．被审计单位D．以上三者均可 3. 小规模企业的内部控制通常都较为薄弱，审计人员应该＿＿。 A．增加控制测试，增加实质性程序 B．减少控制测试，减少实质性程序 C．增加控制测试，减少实质性程序 D．减少控制测试，增加实质性程序 4. 在被审计单位对存货实地盘点时，注册会计师应当＿＿。 A．指挥盘点工作的进行 B．作为盘点小组成员进行盘点 C．根据观察情况进行适当抽点 D．收集盘点单、编制盘点表 5. 当应收帐款金额较大、拖欠时间较长时，注册会计师应当向债务人＿＿。 A．发出肯定式函证B．发出否定式函证
C．发出肯定式函证或否定式函证D．催收账款 6. 如果随机选样选出的样本号码为15、25、35、45、55、…，那么该选样方法极有可能是＿＿。 A．编号选样法B．随机数表法 C．系统随机选样法D．分层随机选样法 7. 为了克服制度基础审计的局限性，西方国家审计界正在形成的一种新的审计是＿＿。 A．业务基础审计B．风险基础审计 C．帐目基础审计D．判断抽样审计 8. 为保证审计质量，审计人员所采用的审计程序必须符合＿＿的要求。 A．审计准则B．审计法 C．会计准则D．注册会计师法 9. 注册会计师在实施审计程序时，应当获取充分、＿＿的审计证据，以支持审计意见。 A．具体B．经济C．独立D．适当 10. 甲会计师事务所于2002年2月15日对A公司2001年度会计报表出具了审计报告，该审计报告副本作为审计档案应当＿＿。 A．至少保存至2003年2月15日 B．至少保存至2007年2月15日 C．至少保存至2012年2月15日 D．长期保存 11. 验证销货业务______目标时，起点应是发货凭证，即从发货凭证中选取样本，追查至销售发票存根和主营业务收入明细帐。 A．存在或发生B．完整性C．估价D．分类 12. 下列各项中不属于存货实质性程序内容的是＿＿。 A．对存货的监盘B．对存货的收发程序进行了解 C．存货计价的测试D．观察存货的积压情况并估价 13. 对一般目的的审计，审计人员一般是对会计报表的＿＿两方面的发表审计意见。 A．公允性、合法性B．真实性、恰当性 C．公允性、一贯性D．正确性、合法性 14. 注册会计师提供的会计咨询和会计服务业务的范围，不包括＿＿。 A．管理咨询、投资咨询B．代理记账、税务代理 C．资产评估D．验资 15. 为规范对整个审计实务的控制而制定的，每个会计师事务所都应遵守的管理标准，
2002年 19.若原背书人在汇票上记载有“不得转让”字样时，下列表述中哪一说法是正确的？ A.若持票人格此票据再行背书转让，该背书行为无效 B.在特定条件下，持票人可以将此票据再行背书转让 C.若持票人再行背书转让，原背书人对现持票人不承担保证责任 D.此票据只能背书记载“委托收款”字样，不能背书记载“质押”宇样 答案及解析：C 依据《票据法》第34条的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再做背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 15.张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合意解除，则张某可以行使下列哪一权利？ A.请求李某返还汇票 B.请求李某返还10万元现金 C.请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票 D.请求付款人停止支付票据上的款项 答案及解析：B 票据是无因证券。票据上的法律关系是一种单纯的金钱支付关系，权利人享有票据权利只以持有符合票据法规定的有效票据为必要。至于票据
赖以发生的原因，在所不问。即使原因关系无效或有瑕疵，均不影响票据的效力。张某可依民法上的不当得利请求李某返还价金。故A、C、D项是不正确的。 17.乙公司在与甲公司交易中获金额为300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑。甲公司款到后支付。”下列关于丙公司付款责任的表述哪个是正确的？ A.丙公司已经承兑，应承担付款责任 B.应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任 C.甲公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任 D.按甲公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任 答案及解析：B 根据《票据法》第43条：付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。“故选B. 二、多项选择题： 46.当汇票到期被拒绝付款时；持票人可以对下列哪些人行使追索权？ A.前手背书人 B.付款人 C.保证人 D.出票人
证券基础知识模拟试题及答案
21.【答案】D 【解析】投资者在买卖封闭式基金时，在基金价格之外要支付手续费；投资者在买卖开放式基金时，则要支付申购费和赎回费。 22.【答案】C 【解析】A项，国债基金以国家信用作为保证，风险较低，适合于稳健型投资者；B项，货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限在1年以内，包括银行存款、国库券、公司债券、银行承兑票据及商业票据等；D项，指数基金的特点不是它的投资组合等同于市场价格指数的权数比例，而是模仿某一股价指数或债券指数。 23.【答案】A 【解析】A项，平衡型基金将资产分别投资于两种不同特性的证券上，并在以取得收入为目的的债券及优先股和以资本增值为目的的普通股之间进行平衡。平衡型基金通常把资金“分散”投资于股票和债券，而不是“集中”投资。 24.【答案】D 【解析】ETF是英文“Exchange Traded Funds”的简称，常被译为“交易所交易基金”，上海证券交易所则将其定名为“交易型开放式指数基金”。ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行ETF的买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。 25.【答案】C 【解析】依照我国《证券投资基金法》，设立基金管理公司应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：①有符合《证券投资基金法》和《公司法》规定的章程；②注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本；③主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币；④取得基金从业资格的人员达到法定人数；⑤有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；⑥有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；⑦法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 26.【答案】A 【解析】A项，代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集。 27.【答案】D 【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。托管费从基金资产中提取，费率也会因基金种类不同而异。 28.【答案】D 【解析】A项，信用风险是指交易中对方违约，没有履行所作承诺造成损失的可能性；B项，市场风险是指因资产或指数价格的不利变动而带来损失的可能性；C项，法律风险是指因合约不符合所在国法律，无法履行或合约条款遗漏及模糊导致损失的可能性。 29.【答案】C 【解析】金融衍生工具具有杠杆性，一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，若期货交易保证金为合约金额的5%，则期货交易者可以控制20倍于所投资金额的合约资产，即1/6%=16.7（倍）。 30.【答案】A 【解析】金融远期合约是最基础的金融衍生产品。它是交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格（称为远期价格）在约定的未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产（或金融变量）的合约。
2017年4月全国高等教育自学考试 《审计学（财经类）》试题 考试代码:00160 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分） 1. 对于注册会计师的欺诈行为，法院可判其（）。 A. 没有过失 B. 民事责任和刑事责任 C. 只有民事责任 D. 只有刑事责任 2. 财务报表审计、经营审计和合规性审计的分类依据是（）。 A. 审计主体 B. 审计目的和内容 C. 审计实施的时间 D. 审计实施的方式 3. 注册会计师审计方法的调整，主要是随着（）。 A. 审计对象的变化 B. 审计目标的变化 C. 审计环境的变化 D. 审计责任的变化 4. 无法实施函证的应收账款，审计人员可以实施的最为有效的替代审计程序是（）。 A. 进行销售业务的截止性测试 B. 扩大控制测试的范围 C. 审查与销售有关的凭证及文件 D. 执行分析程序 5. 注册会计师的配偶在被审计单位所从事工作将严重损害独立性的是（）。 A. 总工程师 B. 统计 C. 出纳 D. 营销总监 6. 中国注册会计师执业准则中不包括（）。 A. 中国注册会计师职业道德准则 B. 中国注册会计师业务准则 C. 中国注册会计师审计准则 D. 会计师事务所质量控制准则 7. 下列事项中，难以通过观察的方法获取的审计证据是（）。 A. 经营场所 B. 固定资产的所有权 C. 实物资产的存在 D. 内部控制的执行情况 8. 下列关于质量控制准则适用范围的叙述，正确的是（）。 A. 只适用于审计业务 B. 只适用于鉴证业务 C. 适用于所有业务 D. 只适用于相关服务 9. 被审计单位当年购入一批材料，会计部门在记账时错记了该批材料的外地运杂费，则被审计单位管理层违反的认定是（）。 A. 完整性 B. 截止 C. 发生 D. 计价与分摊 10. 如果审计报告里出现“由于上述问题造成的重大影响”等专业术语，那么该报告最应该是（）。 A. 无保留意见报告 B. 保留意见 C. 否定意见 D. 无法表示意见 11. 业务工作底稿的归档期限为业务报告后（）。 A. 30天 B. 60天 C. 90天 D. 180天 12. 在对财务报表进行分析后，确定资产负债表的重要性水平为200万元，利润表的重要性水平为100万元，则注册会计师应确定的财务报表层次的重要性水平为（）。 A. 300万元 B. 200万元 C. 150万元 D. 100万元 13. 如果在当年12月31日收到一张购货发票，并记入当年12月份账内，而这张发票所对
全国证券业从业资格考试 《证券投资基金》模拟试卷(五) 一、单项选择题(本题型共60小题，每小题0．5分，共30分。各小题所给出的4个选项 中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，不选、错选均不得分。) 1．我国第一只开放式基金——( )，标志着我国基金业进入一个全新的发展阶段。A．华安创新B．华安现金富利基金’ C．南方积极配置基金D．华夏上证50ETF 2．基金销售机构是受( )委托从事基金代理销售的机构。 A．中国证监会B．基金托管人C．基金机构投资者D．基金管理公司3．证券投资基金的价格主要受( )或基金份额净值的影响。 A．投资基金规模大小B．基金管理公司声誉 C．市场供求关系D．投资时间长短 4．在基金运作中，( )具有核心作用。 A．基金份额持有人B．基金托管人C．基金管理人D．基金销售机构 5．以下不属于契约型基金与公司型基金的主要区别的是( )。 A．法律主体资格B．投资者的地位C．基金营运依据D．基金营运规模 6．根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金的存续期应在( )年以上。 A．5 B．10 C．8 D．15 7．以下不属于公募基金的特征的是( )。 A．基金募集对象不固定B．投资金额要求高 C．适宜中小投资者参与D．必须接受监管部门的严格监管 8．根据中国证监会对基金类别的分类标准，( )以上的基金资产投资于债券的为债券 基金。 A．50％，B．60％C．70％D．80％ 9．当市场利率降低时，债券的价格通常会( )。 A．下降B．上升C．不变D．先上升后下降 lO．在本国募集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金是( )。 A．全球基金B．国际基金C．离岸基金D．在岸基金 11．我国封闭式基金实行( )交收。 A．T +I B．T+2 C．T+3 D．T +5 12．出现巨额赎回时，如果基金管理人决定部分延期赎回，其当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额的( )。 A．5％B．8％C．10％D．15％ 13．ETF基金申购赎回时，由于停牌而出现的现金替代属于( )。 A．可能现金替代B．禁止现金替代C．可以现金替代D．必须现金替代14．某投资者投资元场外认购LOF基金，假设管理人规定的认购费率为1％，则其可得到的认购份额为( )份。 A．99009．99 B．99009．90 C．99000 D． 15．基金管理公司最核心业务是( )。 A．基金募集B．投资管理C．基金销售D．基金运营 16．关于基金管理公司申请开展特定客户资产管理业务需具备的基本条件，下列说法错误的是( )。 A．净资产不低于2亿元人民币 B．在最近1个季度末资产管理规模不低于200亿元人民币或等值外汇资产
《审计学》试卷一~四 《审计学》试卷一 一、单项选择题（共12题，每题1分）? 1.《中国注册会计师执业准则》由国家财政部于2006年2月正式颁布，该准则的体系不包括（） A.业务准则（含审计准则） B.质量控制准则 C.后续教育准则 D.职业道德准则 2.在对重大错报风险进行初步评价后，注册会计师确定可接受的检查风险水平为低水平，则选择实质性程序的策略应为（） A.以分析程序为主 B.以细节测试为主 C.以控制测试为主 D.以双重目的测试为主 3.为证实销售业务的完整性，注册会计师应选择最有效的具体审计程序是（） A.抽查发运凭证 B.抽查销售明细账 C.抽查应收账款明细账 D.抽查银行对账单 4.下列审计程序中，注册会计师最有可能证实已记录应付账款存在的是（） A.向供应商函证余额为零的应付账款 B.检查采购文件以确定是否使用预先编号的采购单 C.抽查购货合同、购货发票和入库单等凭证，追查至应付账款明细账 D.从应付账款明细账追查至购货合同、购货发票和入库单等凭证 5.下列关于审计证据特征的表述中不恰当的是（） A.审计证据的适当性影响其充分性 B.审计通常不涉及鉴别文件记录证据的真伪，但应考虑其可靠性和有效性
C.审计证据越多越好 D.不应以获取审计证据成本的高低作为减少不可替代审计程序的理由 6.注册会计师执行的下列业务中，属于合理保证鉴证业务的是（） A.对历史财务信息的审阅 B.对历史财务信息的审计 C.对预测性财务信息的审核 D.对内部控制的评价 7.对会计师事务所业务质量控制承担最终责任的人是（） A.全体合伙人 B.主任会计师 C.部门经理 D.签字的注册会计师 8.在财务报表审计中，注册会计师可选择实施的审计程序是（） A.风险评估程序 B.实质性分析程序 C.细节测试 D.控制测试 9.注册会计师对存货实施的监盘程序，与判定存货的哪项认定最相关（） A.所有权 B.完整性 C.存在 D.估价 10.下列审计程序中，本身不足以发现认定层次存在重大错报的程序有（） A.检查有形资产 B.重新计算 C.函证 D.询问 11.会计师事务所承接审计业务时应当与被审单位签订审计业务约定书，签约的时间应在（） A.审计工作之前 B.审计工作之中 C.审计工作之后 D.提交审计报告时 12．某会计师事务所于2006年2月15日对某公司2005年度财务报表出具了审计报告，对该公司审计的审计档案应当（） A．至少保存至2007年2月15日 B．至少保存至2011年2月15日C．至少保存至2016年2月15日 D．长期保存 二、多项选择题（共6题，每题2分）?
票据法自考模拟试题及答案解析（1） (1/10)填空题 第1题 我国票据法规定，______的票据或者______的票据，即使提示付款，也不发生提示付款的效力。 下一题 (2/10)填空题 第2题 票据变造，依变造的方法为标准，分为______变造、______变造和______变造。 上一题下一题 (3/10)填空题 第3题 以是否依当事人的意思表示为要素，可以将广义的票据行为分为______和______。 上一题下一题 (4/10)填空题 第4题 依票据的种类为标准，票据关系可以分为______关系、______关系和______关系。 上一题下一题 (5/10)填空题 第5题 背书人在本票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，______对后手的被背书人不承担保证责任。 上一题下一题 (6/10)填空题 第6题 我国票据法规定，本票出票人的资格，由______审定。 上一题下一题 (7/10)填空题 第7题 我国票据法规定，出票人出票行为的完成，对于______来说，并未发生票据上效力。 上一题下一题 (8/10)填空题 第8题 追索权分为______、______和______三类。 上一题下一题 (9/10)填空题 第9题 在持票人为出票人时，对其______无追索权；在持票人为背书人时，对其______无追索权。上一题下一题 (10/10)填空题 第10题 本票的基本当事人有______和______。 上一题下一题 (1/10)单项选择题
本票和支票都必须具有的票据关系有______。( ) A.出票关系 B.付款关系 C.背书关系 D.承兑关系 上一题下一题 (2/10)单项选择题 第12题 我国票据法不允许签发______支票。( ) A.现金 B.转账 C.空白 D.空头 上一题下一题 (3/10)单项选择题 第13题 判断是否为涉外票据，是以______为依据。( ) A.行为人国籍 B.行为人住所地 C.票据行为发生地 D.行为人居住地 上一题下一题 (4/10)单项选择题 第14题 出票人划去汇票上的付款地并在旁边签章，这一行为属于______。( ) A.票据更改 B.票据伪造 C.票据变造 D.票据涂销 上一题下一题 (5/10)单项选择题 第15题 票据的背书，适用______法。( ) A.出票地 B.背书行为地 C.被追索人所在地 D.付款地 上一题下一题 (6/10)单项选择题 第16题 汇票的承兑应该在汇票的______上进行。( ) A.正本 B.副本
证券投资基金模拟试题（二） 一、单选题（共60题，每题0.5分，共30分），以下备选答案中只有一项最符合要求，不选或错选均不得分。 1．根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照（）的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。 A．1% B．2% C．1‰ D．2‰ 2．基金分配最普遍的形式是（）。 A．现金分红方式 B．分红再投资转换为基金份额 C．股利分红方式 D．配股分红方式 3．基金管理人将有关基金的信息向市场上所有的投资者平等公开地披露．而不是仅向个别机构或投资者披露，这体现了基金信息披露的（）原则。 A真实性原则 B．准确性原则C．及时性原则 D．公平披露原则 4．在我国，（）负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。 A．基金托管人 B．中国证监会 C．基金管理人D．中央登记结算公司 5．下列各项不属于基金合同中所应披露的重要信息的是（）。 A．基金运作方式 B．从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式 C．基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式 D．基金资产净值的计算方法和公告方式 6．当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过（）时，基金管理人应进行临时报告。 A．1% B．0.75% C．0.5% D．0.25% 7．基金管理人需在基金份额发售的（）日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。 A．15 B．5 C．3 D．2 8．作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与（）相关的披露义务。 A．基金股东大会 B．基金托管人协会 C．基金份额持有人大会D．基金公司经营业绩 9．我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）。 A．《基金上市规则》 B．《基金信息披露管理办法》 C．《基金信息披露编报规则》 D．《证券投资基金法》 10．基金管理人需在基金合同生效的（）在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。 A．第三日B．当日 C．次日 D．第四日 11．属于体现基金信息披露形式性原则的是( )。 A．完整性 B．易解性 C．准确性 D．公平披露 12．存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每( )个月披露一次更新的招募说明书。 A．1 B．2 C．3 D．6 13．日常持续监管方式主要分为（）。 A．全面检查和局部检查 B．现场检查和非现场检查 C．定期检查和非定期检查 D．顺序检查和随机检查 14．下列各项不是基金监管的原则的是（）。 A．依法监管原则 B．“三公”原则 C．监管与自律并重原则 D．真实性原则