第一章拍卖市场
第一节：我国拍卖市场的形成
我国拍卖业的恢复：20世纪80年代中期。
一、拍卖市场的起步
1、我国最早的拍卖活动：
①一些零星的破产企业财产。如：辽宁省沈阳市国营防暴机械厂。
②国有资产的拍卖。如：上海的商业网点转让拍卖。
2、拍卖市场的真正起步：公物拍卖。
这一阶段的公物拍卖总体呈现以下特点：一是标的定义不清；二是主持拍卖的企业不明确；三是佣金支付不规范；四是处臵渠道多样化。
3、拍卖市场形成的标志：1992年后，国务院48号文件《关于公物处理实行公开拍卖的通知》及1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》。
二、拍卖市场的第一次转折
①以公物拍卖为主转为以司法强制拍卖为主的市场态势。
②司法强制拍卖：是指有关国家机关依照法律的规定，将被查封、扣押、冻结的财产强制予以拍卖的行为。
三、我国早期拍卖市场的缺陷（恢复试点阶段我国拍卖市场的特点）
（详见复习思考题简答题第二题）：
1、标的主要涉及公物和涉案物品
2、拍卖标的已涉及不动产和无形资产
3、行业较为依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场的能力
第二节目前我国拍卖市场的构成及特点
一、拍卖市场的构成（或者说我国的拍卖市场主要有哪些）
①国有资产拍卖市场
较为典型的是：1998年，浙江省杭州市拍卖了处于好盈利状态的三星级“杭州华侨宾馆”全部资产，敲响了国退民进拍卖的第一槌。
②破产企业财产拍卖
③金融资产拍卖市场
④房地产拍卖市场
较长时间里，拍卖行业拍卖的房地产主要是司法委托和金融、国有资产，其属于二手房范畴。是我国拍卖市场中最为重要的市场
⑤国有建设用地使用权拍卖市场
国内第一次国有建设用地使用权拍卖始于：1978年12月在深圳举行。
土地使用权转让的法律依据：1988年4月，七届全国人大一次会议通过的《中华人民共和国宪法修正案》明确：土地使用权可以依照法律的规定转让。
目前我国土地使用权的转让方式：招标、拍卖、挂牌。其中拍卖由于招商力度大、运作过程透明度高而成为首选。
⑥机动车拍卖市场
源于上世纪90年代中期执法部门的缉私罚没车和司法强制拍卖委托；
2005年，世界最大的二手车拍卖公司美国美翰公司进入中国，成为我国改革开放以来首次被国家主管部门批准组建的中外合资拍卖公司。
机动车拍卖是我拍卖行业最主要的市场，也是拍卖标的中专业性最强的项目之一。
⑦文物艺术品拍卖市场
中国文物艺术品的拍卖始于欧美；目前我国内地文物艺术品拍卖企业分为两种即专业和兼营两种。主要分布在：北京、上海、杭州、广州、西安、成都、南京、厦门。
世界上中国艺术品拍卖的中心：英国伦敦（最早）、美国纽约（其次）、中国香港、北京。2009年秋季，中国嘉德、北京保利单件拍品成交价突破亿元，表明中国文物艺术品进入亿元时代。
与其他拍卖市场相比，文物艺术品拍卖市场化、专业化程度高，是最具活力的市场。
⑧无形资产拍卖市场
是我国拍卖行业的一大创新，也是最具中国特色的拍卖市场和拍卖活动。
无形资产拍卖始于上世纪90年代，最早的拍卖标的是吉祥号码或优选号码。
常见的无形资产拍卖主要有：冠名权、商标权、专利权、著作权、吉祥号码等。
其中冠名权中典型的有：磁悬浮列车的冠名权拍卖、中央电视台黄金时段的广告发布权。
二、常规发展时期拍卖市场的特点：
1、政策性拍卖占主导地位
真正给拍卖业发展提供充足动力的不是市场，也不是《拍卖法》本身，而是国家出台的其他的一系列改革措施，如：关于公物拍卖的规定、企业破产制度、建设用地使用权出让制度、文物保护制度、司法强制执行制度等。
2、运作过程缺乏技术含量
目前我国拍卖市场仍然以法定拍卖为主，所谓法定拍卖：是指有关财产或财产权利在转让时，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式进行。
实行法定拍卖的目的，在于增加财产或财产权利转移的透明度和交易的公正性，促进廉政
建设，更好的维护国家和社会公共利益。
3、拍卖形式单一
4、市场拓展乏力且缺乏手段
5、行业发展水平不平衡
三、拍卖市场与行业发展的关系（易出论述题）
①市场适合行业发展初期人员的结构和企业规模
我国的拍卖业恢复最早是由从事旧货贸易的贸易信托系统开始的，由于特定的时代和特定的行业的特殊原因，拍卖从业人员业务素质及水平参差不齐，而以政策性为主的拍卖，更多的是看重企业的工作态度。
一方面因为是涉案资产拍卖，变现是前提；
另一方面，委托人具有强制力，可以要求涉案各方予以配合，所以对专业技术的要求并不高，鉴于此原因，行业恢复之初以政策性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、企业规模合拍，从而给了行业较好的外部环境。
②为行业发展奠定了经济实力和人才基础
拍卖标的从原来的单一转向了多元化，标的涉及文物艺术品、商品房、二手房、机动车拍卖，由于从市场争取而来，属于市场化和专业化程度较高的拍卖品种。
③形成了较为完善的拍卖体系
拍卖方式从单一的现场拍卖，增加到密封投标拍卖、委托拍卖等，同时与行业同步发展的拍卖职业教育也健康、稳步发展，从从业人员上岗培训、拍卖师执业资格培训、拍卖师继续教育、高级管理人员培训及各种专业培训、论坛、研讨会等形成了较为科学的体系。第三节我国拍卖市场的发展前景
一、拍卖业应采取的对策
1、做好传统的拍卖市场业务
2、提高行业专业化运作水平
3、努力打造学习型的行业
4、行业业务结构应该进一步调整，以提高应对市场变化的能力
5、加大市场开拓的力度
6、改革现行的拍卖方式
三、拍卖市场的发展前景
①与现有的大多数行业相比，我国的拍卖业还属于年轻、处于发展阶段的朝阳行业。
②就行业历史而言，从恢复到现时也仅有23年的时间；
③就市场的组成而言，整个行业的业务委托还相对集中于政府指定和法律法规政策规定，市场远未开拓到位。
④就拍卖市场组成分析，完全能称之领航全世界，无论动产、不动产还是无形资产，凡可以流通的商品几乎全进入拍卖行业。
⑤随着金融危机影响的减弱、消失，经济转暖，市场更加趋于规范，拍卖市场发展的思路逐渐明朗，策略逐渐正确，我国的拍卖行业必定会后来居上，立于世界行业之林。
复习思考题
一、简答题
1、简述我国拍卖业起步阶段的主要拍卖市场
①我国拍卖业恢复自上世纪20世纪80年代中期，最早的拍卖活动是一此零星的破产企业财产及国有资产。
②拍卖业的真正起步、发展为公物拍卖。92年国务院48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发后，海关、公安、工商等部门进入渠道。
③1997年1月1日实施《中华人民共和国拍卖法》首次明确公物范畴，规范公物处理程序和佣金标准及相应法律责任，从此公物处臵工作开始走上法制化轨道，拍卖逐渐成为公物处臵的唯一形式。
④随着国内市场的进一步活跃和法制的进一步完善，公物拍卖遍及了国内大多数城市，拍卖行业由此起步、公物拍卖市场形成。
2、我国早期拍卖行业的缺陷是什么？
①标的主要涉及公物和涉案物品
②拍卖标的已涉及不动产和无形资产
③行业较为依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场能力
3、我国早期拍卖市场有哪些？市场特点又是什么？
详见第二节第一部分：①至⑦共七点黑体字部分；
详见第二节第二部分：①至④共四点黑体字部分。
4、为什么说我国早期拍卖市场适合行业的实际情况？
①行业恢复最早是从旧货贸易的贸易信托系统开始，企业拍卖从业人员素质参差不齐，企业规模相对较小。
②当时拍卖市场以政策性拍卖为主，运作过程技术含量较少，更多的是看重企业的工作态度。
③同时由于拍卖企业数量不多，业务充裕，拍卖以公物、司法强制拍卖委托的标的为主。委托人具有强制权力要求各方予以配合；对专业技术含量要求不高。
④因此，行业恢复之初政策性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、行业规模合拍，从而给了行业发展较好的外部环境。
二、论述题
1、论述我们拍卖行业存在的问题及发展前景
答案：第三节中的第一、三组成即可。
2、论述拍卖走专业化、市场化、大众化道路的意义及设想
意义：①长期以来，拍卖行业注重市场运作和新业务的发现，而疏于拍卖中具体标的的专业化运作。
②以综合性拍卖企业占绝对优势的中国拍卖行业，竞争到最后，只能自身把行业推向了更为狭窄的小路，最大的弊端是拍卖范围广，但不精湛，缺乏差别化竞争力。
③随着市场的调整和委托人要求的改变，拍卖行业自身也需要通过专业化道路细分市场，缓解委托减少、竞争加剧的局面。
④客观的说，世界上规模最大的拍卖公司，肯定是专业性的拍卖企业；因此提高行业专业化水准应该提上行业重要议事日程，化为企业的实际行动。
设想：①在转型期，作为综合性拍卖企业，应该立足本企业人力和业务特色，选定一至两个擅长或有一定基础的市场，形成拳头和特色。在自己周围凝聚起客户群，并为今后拍卖的专业化模式奠定运作模式、人才队伍、市场营销等方面的基础。
②作为行业，必须着眼长远，市场细分、专业化运作是行业的最后归宿。
③加快公司经营管理改革、提高从事拍卖所有岗位和人员包括拍卖师和各层次管理人员的专业化水准。
第二章强制拍卖
第一节强制拍卖的概念和原则
一、强制拍卖概念及基本方式：
强制拍卖：是指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，对依法查封、扣押、冻结的财产强制予以拍卖的行为。
强制拍卖的基本方式：一是法院自行拍卖，一般在日、美等国非常普遍。
二是法院委托拍卖，即由人民法院委托依法设立的商业性拍卖机构进行拍卖。我国采有第二种方式开展强制拍卖工作。
二、强制拍卖的特点（复习思考简答题第一题答案，写出①②③④⑤黑体字部分即可）：
①国家强制性即指对被执行财产的拍卖是由法院根据国家赋予的执行权而强制进行的，被执行人是否同意不影响拍卖的进行，体现了国家意志对当事人意志的干予和强制。
被查封、扣押冻结的被执行财产在被依法变现之前，其所有权或处分权虽然仍然归属于被执行人，但由于法院依法对该财产采取了强制执行措施，而使被执行人对该财产的处分权受到了限制，因此对该财产是否采取拍卖其决定权在于人民法院。
②标的的非自有性
在执行程序中，强制拍卖的不是法院的自有财产，而是被执行人的财产，因此强拍卖拍卖具有“标的的非自有性”特点。同时这也是区别于任意拍卖的一个基本特点。
③主体的特定性
是指在强制拍卖当中，委托拍卖合同的双方主体是特定的，即一方是人民法院，另一方必然是拍卖机构。（注：目前，我国各级人民法院一般均采用指定入围，然后再进行委托）在任意拍卖中，委托拍卖合同的主体只有一方是特定的，即拍卖机构，而另一方是不特定的主休即可以自然人、法人。
④目的的利他性
即一方面实现申请执行人的债权，另一方面充分保障被执人的合法权益。
从性质上讲，法院的强制拍卖行为是其履行法定职责、依法执行公务的行为，而非一般的商事行为。
⑤权利义务的不对等性
是指在强制拍卖中，双方当事人即法院和拍卖机构虽然相互享有权利、承担义务，但相比而言，法院比拍卖机构享有较多的权利、承担较少的义务，两者之间的权利义务是不对等的。
三、强制拍卖的基本原则（见复习思考论述题第一题）
基本原则：（一）法院处臵权限定原则主要表现以下几方面：
①一是法院必须在被执行人自动履行义务后及时、主动地终止拍卖程序，否则将会对被执行人的权利造成损害。
②二是法院原则上应当对拍卖标的确定保留价，防止任意低价拍卖被执行财产，损害被执行人和申请执行人的权利。
③三是法院确定的保留价不得过低，即保留价的设定，应当有一个底线。
④四是如果在拍卖程序中，案外人对拍卖标的提出执行异议，则法院不得继续强行拍卖，而须中止拍卖，；审查执行异议是否成立，否则有可能损害案外人对拍卖标的享有的合法权益。
（二）禁止无保留价拍卖原则
最高人民法院的司法解释明确规定，司法强制拍卖必须确定保留价，并规定保留价由人民法院参照评估价确定，其含义：法院在强制拍卖被执行财产时，为保障执行当事人的基本财产权利，必须对拍卖标的设定保留价，拍卖机构不得以低于保留价的价格拍卖成交。
禁止保留价的例外（出选择题的可能性较大）：
对于价值较低微的执行标的，如鞋帽、破旧家电以及鲜活物品的拍卖可以免于该原则的适用。
（三）法院主导拍卖程序原则是指整个强制拍卖过程中，包括拍卖程序的启动、进行、中止、终结、拍卖结果裁定等均由法院决定。
其法律表现是，法院与拍卖机构在委托拍卖合同中的权利义务具有不对等性从本质上看，这一原则是由法院强制拍卖的国家强制性和目的利他性决定的。
法院在强制拍卖程序中的主导地位和主导作用，主要体现在以下五个方面：
①一是是否委托拍卖由法院决定；
②二是法院有权在出现中止事由时单方中止拍卖程序；
③三是法院有权在出现终结拍卖事由时单方解除委托拍卖合同，终结拍卖程序。
④四是法院有权对强制拍卖的各个环节、各个方面进行严格的监督和检查。
⑤五是法院有权对拍卖结果依法进行审查，并根据法律规定做出是否予以确认的裁定。
意义：①以防止因法院滥用权力而损害申请执行人和被执行人以及案外人的利益，
②保障执行当事人的基本财产权利；
③使法院能严格按照法律的规定和合同的约定，诚实信用的履行这些权力。
四、强制拍卖与其他拍卖的联系与区别
（一）强制拍卖和公物拍卖
联系：两者都属于法定拍卖的范畴，即对财产其处臵方式，必需优先选择拍卖方式，而拍卖机构都均应事先指定。
区别：①强制拍卖强调的是拍卖行为本身的性质，并将该行为定性为国家执法机关依法执行公务的行为之一，而公物拍卖则强调拍卖的财产和财产权利性质。
②公物拍卖成交款上交国库，而强制拍卖标的成交后价款主要用于清偿债务，这是两者最大的区别。
③强制拍卖的委托主体只能是人民法院，而公物拍卖则：
（二）强制拍卖与任意拍卖
区别：①决定拍卖的意志是否具有国家强制性，拍卖具有国家强制性的则是强制拍卖，反之则是任意拍卖。②强制拍卖实施时，被执行人是否同意拍卖，不影响拍卖的进行。而任意拍卖则完全体现的是财产所有人的意志。
（三）强制拍卖与法定拍卖
法定拍卖：是指转让有关财产，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式。例：人民法院民事执行过程中依法扣押、查封、冻结的财产，处臵时必须委托拍卖。
实行法定拍卖的目的：在于增加有关财产变现程序的透明度和公开性，促进国家司法队伍和公务员队伍的廉政建设。
而强制拍卖属于法定拍卖，法定拍卖是强制拍卖的上位范畴，法定拍卖不但包括强制拍卖，同时包括：公物拍卖、国有资产、破产企业财产的拍卖、国有建设用地使用权拍卖。（四）强制拍卖与国有资产拍卖进入强制拍卖程序的标的可能是国有资产，强制执行一般必须采用拍卖的方式变现财产，国有资产中的一部分其处臵拍卖不是唯一的方式例：产权交易也是其途径。
第二节强制拍卖的主体、标的和法律依据
一、强拍卖的主体：委托人和拍卖人，即人民法院、商业性拍卖机构。
强制拍卖的关系人：即拍卖标的的所有权人或处分权人、竞买人、买受人。
强制拍卖的标的：是指人民法院在执行过程中查封、扣押、冻结并委托商业性拍卖机构进行拍卖的被执行人的财产及财产权利。
（一）强制拍卖的构成要件（复习思考简答题第二题答案）：
1、强制拍卖的标的应为被执行人所有或依法享有处分权的财产，强调拍卖标的不得为案外人的财产。
注下列两种情形除外：
①被执行人不能清偿到期债务，但对本案以外的第三人享有到期债权的，人民法院可以依法向第三人发出履行到期债务的通知，第三人在指定期限内没有提出异议而又不履行的，人民法院有权裁定强制执行，并对其财产进行拍卖；
②保证人以其财产为被执行人提供担保的，如果被执行人无财产可供执行或其财产不足以清偿债务时，人民法院有权裁定执行其在保证责任范围内的财产，并对这部分财产进行拍卖，用以清偿债务。
2、必须为人民法院采取了查封、扣押、冻结等控制性措施的财产和财产权利。
3、强制拍卖标的必须为人民法院委托拍卖人进行拍卖的财产。
（二）强制拍卖标的限制
1、法律规定应当进行执行豁免的被执行人的财产，不能成为强制拍卖标的。查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人的财产时，应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必需品。
2、法律法规规定的禁止流通物，不能成为强制拍卖标的
按照国家有关法律法规规定，禁止流通物不能拍卖，但在司法强制执行中，对被执行人所有的禁止流通物，人民法院可以查封、扣押、冻结，但不得进行公开拍卖，应交由法律规定的有关单位按照国家规定的价格收购。
三、强制拍卖的法律依据：
①1998年8月7日颁布的《最高人民法院关于对人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》。
②2005年1月1日起施行的《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》简称《拍卖规定》③2009年11月20日实施的《最高人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》简称：《若干规定》
注：上述②与③是当前强制拍卖工作的直接依据。
第三节强制拍卖的实施以下环节：
强制拍卖的确定、强制拍卖前臵程序价格评估、确定拍卖机构、确定拍卖保留价、拍卖公告与标的展示、预交保证金、举行拍卖会、确认拍卖结果、拍卖价款交付与拍卖财产移交一、强制拍卖的确定
人民法院对被执行财产进行变价，实行“拍卖优先”的原则。这一原则要求变价被执行人的财产的方式应当首选拍卖，一般不允许未进行拍卖即进行变卖。
人民法院在实行“拍卖优先”的同时，还允许以下情况不经拍卖直接予以变卖的：
①当事人双方及有关权利人同意变卖的财产；②金银及其制品③当地市场有公开交易价格的动产；④易腐烂变质的物品⑤季节性商品⑥保管困难或者保管费用过高的物品
二、强制拍卖前臵程序价格评估
价格评估，这是司法强制拍卖的前臵程序（原因：司法强制拍卖具有“拍卖标的非自有性”特点决定的，目的是为了保障当事人的合法权利）。
在对被执行财产进行变价前，人民法院应当首先委托依法成立、具有相应资质的评估机构进行价格评估，这是原则。
注：以下三种情况不经过估评而拍卖的：
①一是财产价值较低；②二是价格依照通常方法容易确定的；③三是当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的。（注：这里的当事人指：申行执行人和被执行人）执行债权人：是指其他已经进入执行程序的债权人，包括优先权人、其他取得执行依据而申请参与分配的债权人等等。
法定确定评估机构有三种方式：
①是由当事人双方协商一致后经人民法院审查确定；
②是在当事人双方协商不成的情况下，由人民法院采取抽签、摇珠、电脑配对等随机的方式确定。
【《最高人民法院关于人民法民事执行中拍卖、变卖财产的规定》】中的规定，采取随机方式确定评估机构，只能从经人民法院考察、确定并依法公告的评估机构名册中确定。
③是在当事人双方提出申请的情况下，通过公开招标的方式确定评估机构。
以下易出选择题：
人民法院收到评估机构做出的评估报告后，应当在5日内送达当事人及其他利害关系人。
当事人或者其他利害关系人对评估报告有异议的，可以在收到评估报告后在10日内以书面形式向人民法院院提出。
提出异议的，人民法院要求评估机构作出相应的说明，或者对评估结果进行适当调整；必要时，人民法院也可以组织各方当事人及利害关系人进行听证。
（注：申请重新评估具有严格的条件限制，只有在当事人或者其他利害关系人有证据证明评估机构、评估人员不具备相应的评估资质，或者评估程序严重违法的情况下，人民法院才会准许进行重新评估）
三、确定拍卖机构
《拍卖规定》和《若干规定》明确了确定和委托拍卖机构的程序，拍卖机构由当事人协商一致后经人民法院审查确定；协商不成的，从负责执行的人民法院或者被执行人财产的人民法院确定拍卖机构名册中，采取随机抽取的方式确定；
当事人双方申请通过公开招标方式确定拍卖机构的，人民法院应当准许。
（注意：强制拍卖当中的委托拍卖合同必须是书面的，必须载明拍卖标的、拍卖佣金、拍卖价款的支付等必备条款）
四、确定拍卖保留价
人民法院强制拍卖中，一律确定保留价，禁止无保留价拍卖。
根据：《最高人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》的规定，评估价即为第一次拍卖中拍卖标的保留价。未作评估的，保留价由人民法院参照市价确定，并应当征询有关当事人的意见。如果出现流拍，再行拍卖时，可以酌情降低保留价，但每次降低的幅度不得超过前次保留价的20%。
在强制拍卖中如果遇到“无益拍卖”的情况，人民法院应当在拍卖实施前将此情况通知申请执行人，由其作出选择。
如果申请执行人于收到通知后5日内申请继续拍卖的，人民法院应当准许，但应当重新确定保留价；重新确定的保留价应当大于优先债权及强制执行费用的总额。
按重新确定的保留价进行拍卖但流拍的，拍卖费用由申请执行人负担。
五、拍卖公告与标的展示
拍卖应当先期公告。在司法强制拍卖过程中，拍卖动产的，应当在拍卖日7日前公告；拍卖不动产或者其他财产权的，应当在拍卖日15日前公告。
拍卖公告的范围及媒体选择由当事人双方协商确定；协商不成的，由人民法院确定。拍卖财产具有专业属性的，应当同时在专业性报纸上进行公告。
拍卖招商广告和拍卖公告的区别：
拍卖招商广告往往比较原则，不载明拍卖会召开的地点和时间等具体内容，其目的是吸引意向竞买者与拍卖公司联系；
拍卖公告则应载明拍卖会召开的具体地点和时间等必备内容，其目的是将举行拍卖会的
有关具体事宜公布于众。
注意：只发布拍卖招商广告，不发布拍卖公告而进行拍卖的，属于违反拍卖程序的行为。
六、预交保证金
以下两种情况例外：
①一是拍卖价值较低的动产，竞买人可不预交保证金。
②二是拍卖任何财产，申请执行人参加竞买均可不预交保证金。
保证金的数额由人民法院根据案件的实际情况确定，但最少不得低于评估价或者市价的5%。
没有缴纳保证金的竞买人不得参与竞买，拍卖成交后，买受人预交的保证金充抵价款。
七、举行拍卖会
人民法院应当在拍卖日5日前以书面或者其他能够确认收悉的适当方式，通知当事人和已知的担保物权人、优先购买权人或者其人优先权人于拍卖日到场。
举行拍卖会时，人民法院一般派员到场监拍，并将拍卖情况记入笔录，拍卖会依照拍卖法规定的程序进行。
八、确认拍卖结果
对拍卖成交的，人民法院依法进行审查，若发现拍卖机构与竞买人或者竞买人之间恶意串通，并给他人造成损害的，应当依法裁定拍卖无效；反之，则认定拍卖有效。
九、拍卖价款交付与拍卖财产移交，
拍卖成交后，买受人应当在拍卖公告确定的期限或者人民法院指定的期限内将价款交付到人民法院或者汇入人民法院指定的帐户。
拍卖价款交付后10日内，人民法院应当将确认拍卖成交的裁定书送达买受人。
人民法院裁定拍卖成交后，除依法不能移交的情形外，应当于裁定送达后15日内，将拍卖的财产移交买受人。被执行人或者第三人占有拍卖财产应当移交而拒不移交的，人民法院依法予以强制执行。
拍卖财产上原有的担保物权及其他优先受偿权，因拍卖而消灭，拍卖所得价款应当优先偿还担保物权人及其他优先受偿权人的债权，但当事人另有约定的除外。
拍卖财产上原有的租赁权及其他用益物权，不因拍卖而消灭。
强制拍卖中，关于权利的转移时间：
动产拍卖成交后，其所有权自该动产交付时起转移给买受人或者承受人。
不动产、有登记的特定动产或者其他财产权拍卖成交后，该不动产、特定动产的所有权、其他财产权自拍卖成交裁定送达买受人时起转移。
第四节强制拍卖中的几个重要问题
拍卖佣金，拍卖次数，中止拍卖、暂缓拍卖和终结拍卖，避免超标的查封、扣押、冻结和拍卖，优先购买权，买受人资格，被执行人的投资权益，拍卖上市公司国有股和社会法人股，拍卖成交后出现的执行回转
一、拍卖佣金
根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》对佣金收取的比例按照“累进递减”的原则做出了具体的规定：
拍卖成交200万元以下的，收取佣金的比例不超过5%；
超过200万元至1000万元的部分，不得超过3%；
超过1000万元至5000万元的部分，不得超过2%；
超过5000万元至1亿元的部分，不得超过1%；
超过1亿元的部分，不得超过0.5%。
并同时规定，拍卖机构只能向买受人“单向收费”。
二、拍卖次数
司法强制拍卖在出现流拍的情况下的处理：
对于动产拍卖，以两次拍卖为限，两次拍卖仍然流拍具又不能以物抵债的，应解除查封、扣押，将该财产退还给被执行人。
对于不动产、其他财产权利可以拍卖三次，在三次拍卖仍然流拍的情况下，还应当在60日内再进行一次变卖。
三、中止拍卖、暂缓拍卖和终结拍卖
人民法院委托拍卖后，遇有依法应当暂缓执行或或者中止执行情形的，应当决定暂缓执行或者裁定中止执行，并及时通知拍卖机构和当事人。
拍卖机构收到通知后，应当立即暂缓拍卖或中止拍卖，并通知竞买人。
暂缓执行期限届满或者中止执行的事由消失后，需要继续拍卖的，人民法院应当在15日内通知拍卖机构恢复拍卖。
拓展知识点（拍卖管理办法第40条与最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定第20条组成复习思考简答题的第四题答案）：
拍卖管理办法第40条规定：有下列情形之一的，应当中止拍卖：
①没有竞买人参加竞买的；
②第三人对拍卖标的的所有权或处分权有争议并当场提供有效证明的；
③委托人在拍卖前有正当理由书面通知拍卖企业中止拍卖的；
④发生意外事件致使拍卖活动暂时不能进行的；
⑤出现其他依法应当中止的情形的。
中止拍卖由拍卖企业宣布，中止拍卖事由消失后，应恢复拍卖。
拍卖管理办法第41规定：有下列情形之一的，应当终止拍卖：①人民法院、仲裁机构或者有关行政机关认定委托人对拍卖标的无处分权并书面通知拍卖企业的；
②拍卖标的被认为是赃物的；
③发生不可抗力或意外事件致使拍卖活动无法进行的；
④拍卖标的在拍卖前毁损、灭失的；
⑤委托人在拍卖会前书面通知拍卖企业终止拍卖的；
⑥出现其他依法应当终止的情形的。
拍卖终止后，委托人要求继续进行拍卖的，应当重新办理拍卖手续。
在拍卖开始前，有下列情形之一的，人民法院应当撤回拍卖委托（依据最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定第二十条规定）：
①据以执行的生效法律文书被撤销的；
②申请执行人及其他执行债权人撤回执行申请的
③被执行人全部履行了法律文书确定的金钱债务的；
④当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的；
⑤案外人对拍卖财产提出确有理由的异议的；
⑥拍卖机构与竞买人恶意串通的；
⑦其他应当撤回拍卖委托情形的。
非因拍卖机构原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为拍卖支出的合理费用，由被执行人负担。
四、避免超标的查封、扣押、冻结和拍卖
强制执行的目的是为了保护申请执行人的债权，执行被执行的财产，应当以权利人的债权为限。
拍卖会上拍卖多项财产时，其中部分财产卖得的价款足以清偿债务和支付被执行人应当负担的费用的，对剩余的财产应当停止拍卖，以免损害被执行人的正当权利，但被执行人同意全部拍卖的除外。
拍卖的多项财产在使用上不可分，或者分别拍卖可能严重减损其价值的，法院应当允许合并拍卖，拍卖所得在扣除执行标的和拍卖费用后，退还给被执行人。
五、优先购买权
强制拍卖中应当保护优先购买权。人民法院应当在拍卖会召开5日前通知优先购买权人于拍卖日到场。优先购买权人经通知未到场的，视为放弃优先购买权。在拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价，而优先购买权人不作表示的，则拍归该应价最高的竞买人。
顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的，以抽签方式决定买受人。
六、买受人资格
申请执行人（不需要缴纳保证金）和执行人都可以参加竞买，但是，被执行人参加竞买必须预交竞买保证金。如果拍卖成交后买受人反悔，可以重新组织拍卖，但原买受人不得参加重新召开的拍卖会的竞买。
法律、行政法规买受人的资格或者条件有特殊规定的，竞买人应当具备规定的资格或者条件。
七、被执行人的投资权益
对被执人在其独资开办的企业法人中拥有的投资权益，人民法院可以直接裁定予以转让，并委托拍卖机构进行拍卖；
对被执行人在有限责任公司中被冻结的投资权益或股权，人民法院在征得全体股东过半数同意后，可以转让该投资权益或股权，不同意转让的股东应当购买该投资权益或股权，不购买的视为同意转让，法院可以委托拍卖机构予以拍卖。在拍卖竞价中，其他股东有优先购买权。
八、拍卖上市公司国有股和社会法人股
在执行过程中冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股，其法律依据是《最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》
人民法院采取强制执行措施时，如果股权持有人或者所有权人在限期内提供了方便执行的其他财产，应当首先执行其他财产；其他财产不足以清偿债务的，方可执行股权，对股权进行变价必须采取拍卖的方式。
做出拍卖上市公司股权裁定后，人民法院应当于委托拍卖之前将法律文书送达股权持有人或者所有权人，并书面通知上市公司。
在拍卖股权之前，人民法院应当委托具有证券从业资格的资产评估机构对股权价值进行评估。资产评估机构与拍卖机构均由债权人与债务人协商选定。
不能达成一致意见的，由人民法院召集债权人和债务人提出候选评估机构，以抽签的方式决定。
人民法院应当按照评估价值确定股权拍卖保留价。第一次拍卖最高应价未达到保留价是时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前资保留价的90%。以三次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权。人民法院也可在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折价抵偿给债权人。
国有股权竞买人应当具有依法受让国有股权的条件。
股权拍卖过程中，竞买人已经持有的该上市公司股份数额和其竞买的股份数额累计不得超过该上市公司已经发行股份数额的30%，如竞买人累计持有该上市股份数额已达到30%仍参与
竞买的，必须依照《中华人民共和国证券法》的相关规定办理，在此期间应当中止拍卖程序。
拍卖成交后，人民法院应当向证券交易市场和证券登记结算公司出具协助执行通知书，由买受人持拍卖机构出具的成交证明及财政主管部门对股性质的界定等有关文件，向证券交易市场和证券登记结算公司办理股权变更登记。
九、拍卖成交后出现的执行回转
在执行中或执行完毕后，据以执行的法律文书被人民法院或其他有关机关撤销或变更的，原执行机构应依照《中华人民法共和国民事诉讼法》第210条的规定，依当事人申请或依职权，按照新的生效法律文书，做出执行回转的载定，责令原申请执行人返还已取得的受偿款及由此产生孽息，拒不返还的则强制执行。
执行回转时，已执行的标的物系特定物的，应当退还原物。不能退还原物的可以折价抵偿。
复习思考题
二、简答题：
3、标的物上有但保物权的可否进行强制拍卖？如果可以，价款按怎样的顺序处理？
答：标的物上有担保物权的可以进行强制拍卖。
拍卖财产上原有的担保物权及其他优先受偿权，因拍卖而消灭，拍卖所得价款，应当优先偿还担保物权人及其他优先受偿权人的债权，但当事人另有约定的除外。
拍卖财产上原有的租赁权及其他用益物权，不因拍卖而消灭。
三、论述题
1、论述强制拍卖的基本原则及意义
答：基本原则：（一）法院处臵权限定原则
即指在强制拍卖中，法院虽然对拍卖标的依法享有一定的处臵权，但为了充分保障执行当事人的合法权益，对法院的处臵权应当予以严格限定，在本质上是由强制拍卖标的非自有性所决定的。
法院处臵权的限定原则主要表现以下几方面：
①一是法院必须在被执行人自动履行义务后及时、主动地终止拍卖程序，否则将会对被执行人的权利造成损害。
②二是法院原则上应当对拍卖标的确定保留价，防止任意低价拍卖被执行财产，损害被执行人和申请执行人的权利。
③三是法院确定的保留价不得过低，即保留价的设定，应当有一个底线。
④四是如果在拍卖程序中，案外人对拍卖标的提出执行异议，则法院不得继续强行拍卖，而须中止拍卖，；审查执行异议是否成立，否则有可能损害案外人对拍卖标的享有的合法权益。
（二）禁止无保留价拍卖原则
最高人民法院的司法解释明确规定，司法强制拍卖必须确定保留价，并规定保留价由人民法院参照评估价确定，其含义：法院在强制拍卖被执行财产时，为保障执行当事人的基本财产权利，必须对拍卖标的设定保留价，拍卖机构不得以低于保留价的价格拍卖成交。
禁止保留价的例外（出选择题的可能性较大）：
对于价值较低微的执行标的，如鞋帽、破旧家电以及鲜活物品的拍卖可以免于该原则的适用。
（三）法院主导拍卖程序原则
是指整个强制拍卖过程中，包括拍卖程序的启动、进行、中止、终结、拍卖结果裁定等均由法院决定。
其法律表现是，法院与拍卖机构在委托拍卖合同中的权利义务具有不对等性从本质上看，这一原则是由法院强制拍卖的国家强制性和目的利他性决定的。
法院在强制拍卖程序中的主导地位和主导作用，主要体现在以下五个方面：
①一是是否委托拍卖由法院决定；
②二是法院有权在出现中止事由时单方中止拍卖程序；
③三是法院有权在出现终结拍卖事由时单方解除委托拍卖合同，终结拍卖程序。
④四是法院有权对强制拍卖的各个环节、各个方面进行严格的监督和检查。
⑤五是法院有权对拍卖结果依法进行审查，并根据法律规定做出是否予以确认的裁定。
意义：①以防止因法院滥用权力而损害申请执行人和被执行人以及案外人的利益，
②保障执行当事人的基本财产权利；
③使法院能严格按照法律的规定和合同的约定，诚实信用的履行这些权力。
2、论，述人民法院强制拍卖时禁止无保留价拍卖必要性及意义
必要性：
禁止无保留价原则的含义：法院在强制拍卖被执行财产时，为保障当事人的基本财产权利，必须对拍卖标的设定保留价，拍卖机构不得以低于保留价的价格拍卖成交。
①国家强制性：是指对被执行人财产的拍卖是由法院根据国家赋予的执行权而强制进行的，被执行人是否同意不影响拍卖的进行。
②标的的非自有性：在执行程序中，强制拍卖的不是法院的自有财产，而是被执行人的财产，因此，强制拍卖具有“标的非自有性”特点。
③人民法院强制拍卖，一律确定保留价，禁止无保留价拍卖。
④根据《最高人民法院关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第十三条规
定，拍卖财产经过评估的，评估价即为第一次拍卖的保留价；未作评估的，保留价由人民法院参照市价确定，并应当征询有关当事人的意见。
意义：①避免造成巨大的经济损失，损害当事人的合法利益。
②减少争议并避免当事人对法院的误解。
第三章公物拍卖
第一节公物拍卖的概念
一、公物拍卖的概念
（一）公物的概念
我国拍卖业的恢复，主要是从公物拍卖开始的。
公物是公共财产的总称，在我国：
所谓公物：是指《拍卖法》第九条第一款规定：国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品以及第二款所指的：人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品。
公物拍卖：是指拍卖企业了协助国家行政机关将依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品以及人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品，通过拍卖方式变现并上缴国库而进行的拍卖活动。
从20世纪90年代初起，公物逐步进入拍卖市场。到90年代中、后期达到高峰状态，一度成为我国尤其是东南沿海地区拍卖行业的主要业务。
（二）公物拍卖市场的形成
①1992年国务院办公厅发布【1992】48号文件《关于公物拍卖处理实行公开拍卖的通知》，决定改革原有公物处理办法，逐步建立和完善公物处理的公开拍卖制度。
②1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》是我国公物拍卖市场形成的历史转折点。公物处臵被提高到法律的高度，拍卖成为公物处臵的唯一手段。
（三）拍卖是处臵公物的最佳方式（复习思考第一题简答题答案）
①拍卖方式具有很高的透明度，面对大众公开处理，公物处理臵于公众监督之，有利于公物处理制度公开化，有利于防腐倡廉；
②拍卖的成交规则是价高者得，竞买人在平等、公正的基础上报价竞争，一般能够实现公物的最大价值，从而能有效地防止压价收购、低价处理、无偿赠送等不良做法；
③拍卖提供了一种由中介机构按市场运行规则、在委托人授权的范围内经营的公物处臵机制，这既符合公物处臵必须采用市场化手段进行的原则，也弥补了有关执法机构、政府职能部门从事商业行为无经营权的问题。
二、公物拍卖的法律地位和作用
（一）公物拍卖的法律地位（复习思考第二题简答题答案）
根据《中华人民共和国拍卖法》第九条第一款规定：国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品以及其他物品，按照国务院规定应当委托拍卖的，应当由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖人进行拍卖；
第二款规定：拍卖由人民法院依法没收的物品，弃抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品适用前款规定。
（二）公物拍卖的范围
1、国家行政机关应当委托拍卖的公物的范围
①罚没物品，指依照国家法律直接没收的物品，如海关缉私物品，一般直接没收，进行公开拍卖。20世纪90年代初、中期，海关、公安、工商缉私罚没物品在公物拍卖中占有很大的比重。
②充抵税款的物品，即税务机关依法扣压的纳税人的物品，通过拍卖变现，所得抵缴税款。
国家税务总局制定了《抵税财物拍卖、变卖试行办法》，从2005年7月1日起执行，充抵税款的财物的拍卖由此纳入正常轨道。
③罚款的物品，是指对不按规定履行政处罚的行为当事人，将查封、扣押、冻结的财产进行拍卖，以抵缴罚款的行为。
④其他物品，是指由公安机关保管的、超过招领期限的遗失物品以及车站、港口、机场等货运处的无主货物等，因拍卖成交后上交国库，因此无主物也属于公物范畴。
2、规定了人民法院应当依法委托拍卖的公物的范围
①人民法院依法没收的物品，是指依照我国刑法的规定，没收犯罪人所有的一部分或全部，对这些财产或物品的处臵，应采用公开拍卖。
②充抵罚金、罚款的物品，是指依照刑事诉讼法与行政诉讼法关于妨碍诉讼的强制措施中，对逾期不缴纳罚金、罚款的，可以采取强制执行措施的条款，以其财产充抵罚款的行为。
③无法返还的物品，是指人民法院依法追缴的又找不到失主的物品，这些物品的处臵依法进行公开拍卖。
在司法和拍卖实践中，人民法院委托拍卖的主要形式有两类：
一类是指强制拍卖，拍卖的成交价款用于清偿债务，从拍卖收入与支付渠道分析，其不属于公物拍卖的范围。
另一类即涉及刑事犯罪，犯罪人被人民法院没收的那一部分财产或财产权利，此类财产和财产权利拍卖成交之后，成交价款将上缴国库，因此它归入公物拍卖的范畴。
（三）公物拍卖的主体资格
1、公物拍卖人主体资格的确立方式
依据《中华人民共和国拍卖法》规定，必须由财产所在地的省、自治区、直辖市人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖人进行，这是从法律上对公物拍卖人主体资格的确立。
2、公物拍卖人的条件
①依据《中华人民共和国拍卖法》、《中华人民共和国公司法》成立的拍卖机构；
②有丰富的拍卖操作经验，没有违法、违规行为；
③公司有符合规定的国家注册拍卖师及从业人员，员工素质较高；
④公司营运时间两年以上；⑤公司有良好的社会形象及社会信誉；
⑥公司有严格的管理制度，运作规范。
（上述第1、2大点组成复习思考简答题第三题答案）
（四）公物处臵实行公开拍卖的意义（或作用）
1、公物处臵实行公开拍卖制度，有利于增加国家财政收入
2、公物处臵实行公开拍卖制度，有利于反腐倡廉，有利于廉政建设
3、公物处臵通过公开拍卖，有利于满足社会各界的多种需求，合理配臵公共资源。第二节公物拍卖的特点
一、公物拍卖标的来源
（一）国家行政机关委托①海关②工商行政管理局③税务局
（二）执法机关委托的公物为：（1）人民法院依法判决没收的或需全部上缴国库的充抵罚金、罚款的物品以及不予返还的追回物品；
（2）人民法院依法裁定不予返还的需全部上缴国库的追回物品；
（3）公安机关保存的超过招领期限的失窃物品和其他确认为无主物的物品；
（4）其他政府执法部门决定没收的、需上缴国库的动产或不动产。
二、公物拍卖的特点（复习思考第四题简答题答案）
①公开拍卖公物是我国司法队伍廉政建设的重大举措
②公物拍卖是执法程序的延续
③变现是公物拍卖的前提和目的
④公物拍卖标的一般是紧俏的物品
⑤公物拍卖人主体地位的确定
⑥公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取
第三节公物拍卖注意的问题
1）公物拍卖的几个环节：标的的评估，佣金的收取，公物拍卖的招商，恶意串通的防范2）公物拍卖的法律责：拍卖人和委托主体的法律责任3）公物拍卖市场的管理
一、公物拍卖的几个环节
（一）标的的评估
法律规定：公物拍卖属于法定拍卖范畴，而拍卖前对标的进行评估，是法定拍卖的重要原则之一，《中华人民共和国拍卖法》第28条第1款规定：依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估，并根据评估结果确定拍卖标的保留价。
评估是指对拍卖标的的价值评估，评估一般在委托拍卖前进行，也可以在委托拍卖阶段进行。
评估可以委托人自行办理，也可委托拍卖机构推荐评估机构进行。
（二）佣金的收取
公物拍卖佣金的收取不同于一般拍卖佣金的收取，其主要有以下几点：
1、作为一种商品交易行为，一般的拍卖活动，允许拍卖人向委托人、买受人双向收取佣金；
而《拍卖法》第九条一款、第二款所指公物拍卖的佣金，只允许拍卖人向买受人单向收取。
2、就一般拍卖的佣金收取比例而言，拍卖人可以与委托人、买受人约定，约下的比例没有上限与下限；
而《拍卖法》第九条所指的公物拍卖的佣金收取比例只能服从法律的规定，即不能超过法律规定的向买受人单向收取不超过成交价5%的佣金。
（三）公物拍卖的招商（此部分了解一下即可）
（四）恶意串通的防范
对上述情况，拍卖机构采取了不少对策：
改革传统单一的现场拍卖的方式，引进密封投标拍卖、减价拍卖、电话竞买、网上拍卖以、设立委托拍卖席等方式，以防范、制止少数竞买人的恶意串通。
同时加强内部管理与监督，积极争取委托人及公安等部门支持。
二、公物拍卖的法律责任
(一)委托主体的法律责任
《拍卖法》第五十九条规定：国家机关违反本法第九条规定，将应当委托财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府指定的拍卖人拍卖的物品擅自处理的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，给国家造成损失的，还应承担赔偿责任。
1、直接责任人的行政处分
主要有直接责任主管人员和其他直接责任人。对于违反《拍卖法》第九条规定的上述责任人员依法给予行政处分，可以由本单位追究行政责任，也可以由上一级国家行政机关给予行政处分。
行政处分可分为：警告、记过、记大过、降职、撤职、辞退、开除等。
2、直接责任人的赔偿责任
公物处臵中未委托拍卖给国家造成损失的，应当承担赔偿责任。
赔偿数额大小，一方面考虑责任大小，另一方面也应考虑国家工作人员的承受能力。如果损失巨大而触犯刑律的，应当追究刑事责任。
（二）拍卖人的法律责任
《拍卖法》第57条规定，拍卖本法第九条规定的物品成交的，拍卖人可以向买受人收取不超过拍卖成交价百分之五的佣金。
（注：公物拍卖过程中，当事人之间不能自行约定佣金比例，拍卖机构不得向委托人收取拍卖佣金，同时，拍卖人只能向买受人收取不超过拍卖成交价5%的佣金）拍卖人的法律责任主要有：
1、拍卖人的民事责任：拍卖人必须将超收部分的佣金还给委托人或者买受人。
2、罚款：物价管理部门可视违法情节及程度，对拍卖人处以拍卖佣金1倍以下五倍以下的罚款。
三、公物拍卖市场的管理
（一）市场准入管理
从我国目前政府管理职能来看，拍卖业政府主管部门和财政局是公物拍卖人的指定管理部门，负责制定本地入选拍卖人资格标准，并决定入选拍卖人人选。
（二）加强财务管理
公物拍卖应健全财务上缴制度，实行“收支两条线”。公物拍卖成交价款，由委托人及时、足额上缴财政，不得挪用和截留。
执法机关办案费用，按国家和财政部有关规定执行。
（三）拍卖人的行为管理
为保证公物拍卖市场规范、高效运作，政府主管部门应加强对拍卖人的行为管理，促使其依法规范操作，保证公物拍卖的公开、公正和公平，最大限度地实现公物价值，以增加国家财政收入。
对于拍卖企业的违法行为，要制定有效的退出机制，给国家造成损失的，拍卖人应承担赔偿责任，违法的则应承担法律责任，以保证公物拍卖市场的良性运行。
复习思考
三、论述题
1、试述公物拍卖是执法程序的延续
答：公物拍卖：是指拍卖企业为了协助国家行政机关和司法机关，将依法罚没，充公的物品通过拍卖变现上缴国库而进行的一种拍卖业务活动。
①公物拍卖是国家行政部门或执法机关处罚执行程序的重要组成部分，直接关系到所涉案件的审结质量和执行结果
②依照《中华人民共和国海关法》、《全国人民代表大会常务委员会关惩治起私罪的补充规定》，中国海关和人民法院对认定走私罪的当事人的处罚，是根其走私情节及走私货物、物品价额的大小决定其刑期、罚金乃至没收财产数额的。情节特别严重的，处死刑，并处没收全部财产。
③但不少查抄的物品难以确定其价值，如文物艺术品等，拍卖机构的参与改变了这一状况。
④如果没有拍卖机构的介入，执法机关因缺少变现的手段，使案件的定性、量刑受到影响。
⑤事实证明，拍卖机构参与公物处臵工作直接关系到案件审结的速度和质量。
2、试述评估和规定佣金收取标准对于公物拍卖的意义：
评估：①公物拍卖属于法定拍卖范畴，而拍卖前对标的进行评估，是法定拍卖的重要原则之一。
②《拍卖法》第28条第二款规定：依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估，并根据评估结果确定拍卖标的保留价。
③对公物进行评估的机构必须依法设立、具有资质的。
佣金收取：
④公物拍卖具有一定的公益性，因此也影响到公物拍卖佣金的收取标准。第57条规定了《拍卖法》第9条中所指公物拍卖佣金，只允许拍卖人向买受人单向收取不超过成交价5%的佣金。
意义：
①堵住了公物处理中的漏洞，增加了处臵的透明度，便于有关部门和社会公众的监督，从而有效避免了公共财产的流失，有力防范了腐败现象的发生。
②拍卖机构对公物处臵的介入，为政府部门和执法机关及时结案，为国家财政提供更多的收入做出应有贡献。
第四章破产企业财产拍卖
第一节破产概念及特点
一、破产的概念
★破产：是指债务人出现了“不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的”法定状态。
在当代社会，“破产”一词常在两种意义上使用：
1、一是在非法律意义上的使用，“破产”即事实上的破产，是指债务人不能清偿到期债务的事实状态。其表现为两种形式：
一类是债务人丧失了继续经营的能力；另一类是债务人发生了债务清偿不能的财务危
机。
2、二是在法律意义上的“破产”，不仅仅指清算分配，而且还指企业重建。本章所讲的“破产”即是在法律意义上的破产。
二、破产的法律依据和特征
（一）法律依据：
①1991年4月9日第七届全国人民代表大会第四次会议通过的《中华人民共和国民事诉讼法》的实施，进一步规范了除国有企业外各类企业法人的破产还债程序。
②2002年9月1日实施的《最高人民法院<关于审理企业破产案件若干问题的规定>》，对规范破产企业案件的审理提供了有效的法律依据，完善了我国破产法律制度。
③2006年8月27日，十届全国人大常委会第23次会议以高票通过《中华人民共和国企业破产法》，于2007年6月1日起实施。
企业破产法立法目的：是我国市场经济体制改革进程中一部具有标志性的法律，它确立了企业有序退出的法律制度，对于规范企业破产程序，公平清偿债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，物别是保护破产企业职工的合法权益，缴护社会主我市场经济秩序都具有十分重要的意义。
★（二）破产的法律特征（结合破产的定义组成复习思考简答题第二题的答案）
1、破产的前提是债务人出现了不能清偿到期债务的状态
2、破产的目的是清偿债务并使债权债务关系归于消灭
3、破产的原则是债权人公平受偿。其表现在以下几方面：
①由于破产发生的原因是债务人不能清偿到期债务，故以债务人的全部财产对债权人进行彻底清偿，使债权在最大限度内得到满足。
②在破产情况下，往往存在多个债权人，如果按个案强制执行的办法对债权进行清偿，必然使得一部分债权得以清偿，另一部分债权人的债权无法实现，有悖公平受偿原则。
《企业破产法》的宗旨就是规范企业破产程序，公平清理债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，维护社会主义市场经济秩序。
③破产的公平清偿并非使全体债权人都得到同样的受偿，而是根据各种债权性质的不同而设定不同的清偿顺序，并对同一清偿顺序的债权确定相同的清偿比例，以此体现清偿的公平与合理。
④破产应当由人民法院按照破产还债程序认定。
三、破产程序及特征：
（一）破产程序的主要内容【（一）与（二）二大点组成复习思考三论述题第一题的答案】
★破产程序（广义）：是为了使债权人获得公平清偿而不对清偿到期债务的债务人所进行的一种特别程序，包括：破产清算程序、和解程序和重整程序。
破产程序（狭义）：即破产清算程序，是指在债务人不能清偿到期债务时，为了使各债权人获得公平清偿，而依法对债务人的财产进行保管、清理、估价、处理和分配的程序。
★（二）破产程序的特征
破产程序是人民法院主持进行清偿债务的程序，具有以下特征：
1、破产程序是因债务人出现破产原因，不能清偿到期债务而引起的总括债务清偿程序；
2、破产程序以公平清偿债务为宗旨；
3、破产程序以债务人全部财产为执行客体
破产程序具有不同于民事执行程序的特殊性。破产清算程序作为一种执行程序，属于司法程序，必须在法院的管辖支配下进行。
（1）破产程序中需要对债务人的所有财产，无论是动产还是不动产，包括其低价值易耗品等进行处理，用债务人全部财产而不部分财清偿其债务，不允许有剩余财产的存在。
（2）债务人一旦进入破产程序，则意味着受人民法院执行程序的支配。
4、破产程序具有诉讼和执行的双重性质
（三）破产的主要程序（或者说破产的主要程序是什么即复习思考第二简答题答案）
1、破产申请的提出
破产申请：是当事人或利害关系人请求人民法院宣告债务人破产的意思表示，是破产程序启动的初始条件。注：根据《企业破产法》第七、八条的规定，有权提出破产申请的当事人有两种：
一是债权人申请宣告债务人破产；二是债务人自行申请宣告破产。
2、破产案件的管辖
当事人提出申请破产，必须向有管辖权的人民法院提出，《破产企业法》第三条规定，破产案件由债务人所在地的人民法院管辖。所谓债务人所在地：是指企业主要办事机构所在地；债务人无办事机构的，由其注册地人民法院管辖。
3、破产案件的审查与受理
破产案件立案前的审查，是人民法院对破产原因和破产界限进行的审查，人民法院的审查一般有以下几方面内容：
法院具有管辖权；债务人的主体资格；债务人是否达到破产界限，即满足了“不能清偿到期债务”和“资产不足以清偿全部债务”这两项标准。认为符合受理条件的予以立案受理；立案受理的同时指定管理人。
4、指定管理人接管破产企业
人民法院裁定受理破产申请的同时指定管理人。
管理人依照《企业破产法》规定执行职务，该法第25条规定管理人履行九项职责：（没有背）
①接管债务人的财产、印章和帐簿、文书等资料；
②调查债务人财产状况，制作财产状况报告；
③决定债务人的内部管理事务；
④决定债务人的日常开支和其他必要开支；
⑤在第一次债权人会议召开之前，决定继续或者停止债务人的营业；
⑥管理和处分债务人的财产；
⑦代表债务人参加诉讼、仲裁或者其他法律程序；
⑧提议召开债权人会议；
⑨人民法院认为管理人应当履行的其他职责。
6、宣告与公告破产宣告是指受理破产案件人民法院依法审理，裁定对债务人进行政破产清算并予以公告的裁判行为。
破产宣告的裁定标志破产清算程序的开始。
人民法院作出破产宣告裁定之日起10日内应当发出公告，公告破产宣告裁定。
7、召开债权人会议
依法申报债权的债权人并经管理人审查、债权人会议核查、法院裁定为债权人会议成员，享有表决权的债权人是指有债权人资格、破产债权确定的人。
第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起15日内召开。
（1）债权人会议的职权包括：
①核查债权；
②申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬；
③监督管理人；
④选任和更换债权人委员会成员；
⑤决定继续或者停止债务人的营业；
⑥通过重整计划；
⑦通过和解协议；
⑧通过债务人财产的管理方案；
⑨通过破产财产的变价方案；
⑩通过破产财产的分配方案；
11、人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。
（2）债权人会议的决议规则：
《企业破产法》第64条规定，债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的1/2以上。
（3）债权人委员会：
《企业破产法》第67条规定，债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和1名债务人职工代表或者工会代表组成，债权人委员会不得超过9人。债权人委员会成员应当经人民法院书面决定认可。
8、破产财产的变价和分配
破产财产的变价：是指管理人按照债权人会议通过的或者人民法院裁定的破产变价方案，适时变价出售破产财产的过程。
破产财产的分配：是指管理人执行债权人会议通过的、经人民法院裁定认可的财产分配方案，按各债权人的应偿顺序和应受偿比例在债权人之间将破产财产进行清偿的程序。
破产财产在按法定程序清偿之前，应优先拨付破产费用和共益债务。
破产费用：是指人民法院受理破产申请后发生的费用，主要有：
（1）破产案件的诉讼费用；
（2）管理、变价和分配债务人财产的费用；
（3）管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。
★共益债务：人民法院受理破产申请后发生的债务，主要有：
①因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所生产的债务；
②债务人财产受无因管理所产生的债务；
③因债务人不当得利所产生的债务；
④为债务人继续营业而支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；
⑤管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务；
⑥债务人财产致人损害所产生的债务。
破产费用和共益债务由债务人随时清偿。
债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿破产费用。
债务人财产不足以清偿所有破产费用或共益债务的，按照比例清偿。
债务人财产不足以清偿破产费用的，管理人应当提请人民法院终结破产程序。
★《企业破产法》第113条规定：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：
（1）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人财户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；
（2）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；
（3）普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例配。
9、破产程序的终结
破产程序的终结：是指基于法定事由的出现，人民法院裁定结束破产还债程序的制度。
★导致破产程序终结的法定事由有三类：
①一是因破产原因消除而终结；
②二是因破产财产分配完毕而终结；
③三是破产财产不足以支付破产费用的，人民法院应宣告破产程序而终结。
破产程序终结一般由管理人提请人民法院作出终结裁定，并且必须公告。
破产程序的终结因其终结的原因不同，法律后果也有所不同。
①因破产原因消除而终结破产程序的，其法律后果是企业恢复自主经营的资格和能力，被中止的民事执行程序得以恢复。
②因破产分配完毕而终结破产程序的，其法律法后果是未得到清偿的债权不再清偿，破产企业与债权人的债权债务关系消灭，破产企业的法人资格消灭，由破产管理人向破产企业原登记机关办理注销工商登记。
四、破产企业财产与法律特征
（一）破产企业财产的主要内容
★破产企业财产：是指企业在法院宣告破产时所有的或经营管理得到的全部财产，以及在破产宣告至破产程序终结前取得的财产或者财产权利。
在破产企业中，由破产企业使用，但所有权属于国家的财产，如：矿产资源、河流、铁路、军事设施、通讯设施、公共设施等不属于破产企业财产，不得进行拍卖。
破产财产：是指破产企业的全部财产中扣除已作为但保物的财产所剩余的财产，即可以供各个债权人依据债权比例进行分配的财产。
依照法律规定，破产宣告前成立的有财产担保的债权，债权人享有就该担保物优先受偿的权利。因此破产企业财产中已作为担保物的财产不属于破产财产。
★（二）破产企业财产的范围
第一，企业在法院宣告其破产时所有的或者经营管理的一切财产或者财产权利，包括动产、不动产、知识产权，股权等。
第二，企业在破产宣告至破产程序终结前取得的财产或者财产权利，包括追讨回来的债权等。
第三，依法由破产企业行使的其他财产权利，
例如：破产企业与他人共有的物权、债权、知识产权等财产，应当破产清算予以分割，分割后属于破产企业的分额列入破产企业财产；不能分割的，应就其应得部分作价出让。
破产企业的投资开办人投入注册资金不足的，应当追缴不足部分作为破产企业财产。破产企业对外享有的担保物权和其他权利，应当由管理人实现这些权利，将这些权利变现并纳入破产企业财产。
★（三）破产企业财产的法律特征
1、破产企业财产必须是在破产人的责任财产
所谓责任财产：是指财产持有人或占有人得以承担清偿债务责任的财产，原则上只限于破产人自己享有所有权的财产。
在我国，由于国有企业对其财产只享有经营管理权，它有经营管理的财产独立承担责任，所以国有企业经营管理的财产亦为责任财产。
责任财产实质是财产持有人或者占有人有权处分的财产，只有破产人在破产宣告时有权处分的财产才能作为破产企业财产。
2、破产企业财产由管理人占有和支配作为全体债权人受偿保证的破产企业财产，受管理人的占有和支配，非经管理人的同意，任何人都不得进行占有、使用和处分。
★（四）认定破产企业财产时应严格把握的问题
第一，专属于破产企业的人身权利，包括法人的人格权、荣誉权等原则上不属于破产企业财产范围。如果该人身权利不具有财产内容或者在企业被宣告破产后无法变现为财产，则不纳入破产企业财产进行处理。反之则纳入破产企业财产。
第二，破产企业职工因保险合同所产生的请求权不能列入破产企业财产。
第三，破产企业的股东、职工的个人财产不能列入破产企业财产。
第四，虽属于破产企业占用，但所有权不属于破产企业的财产，包括租赁、保管、加工的他人财产，这部分财产应当由所有人或经营管理人收回。另外，按照财政部的规定，职工集资款，属于借款性质的视为破产企业所欠职工工资处理，属于投资性质的视为破产财产处理。
第五，破产企业兴办的公益事业和职工福利事业不属于破产企业财产。
破产企业职工宿舍、学校、幼儿园、医院不计入破产企业财产，由破产企业所在市政府接收处理。
第二节破产企业财产拍卖的实施
《企业破产法》第112条规定：变价出售破产财产应当通过拍卖进行。
★一、破产企业财产拍卖的特征（复习思考三论述题第二题的答案）
（一）破产企业财产拍卖属于强制拍卖的范畴首先，对于破产企业财产的拍卖与否，破产企业已不再具有自主性，它失去了对破产企业财产的处分权。
其次，破产企业或其法定代表人对拍卖标的的价格也没有决定权。
（二）破产企业财产拍卖是资源得以重新配臵的过程
市场经济是以市场机制实现社会资源配臵的经济体制，而破产企业财产拍卖正是以市场机制来完成破产企业的财产处臵，使资源得到重新优化、配臵的过程。
（三）破产企业财产拍卖是资产保值的可靠途径
破产企业财产拍卖能最大限度实现拍卖标的的合理价值，这是其他各处财产转移方式所无法比拟的。
（四）破产企业财产拍卖是维护破产程序中有关各方利益的好方式
破产企业财产的处理的方式有：协议转让和公开拍卖。协议转让方式其公开性、选择性、透明度都比较差，拍卖方式可以避免这些缺陷。
二、破产企业财产拍卖的原则和程序
根据《企业破产法》、《拍卖法》、《民事诉讼法》以有关的法规、政策和司法解释，破产企业财产的分配以现金分配为主。
最高人民法院明确规定，对于破产企业财产的变现，应当以拍卖的方式进行，只有在债权人表决同意将财产估价后变卖转让的情况下，才可以不采取拍卖的方式而直接变卖破产企业财产。
★（一）破产企业拍卖的原则(简答题第三题答案)
1、法定委托人原则
破产程序中，因法律规定由管理人接管破产企业，负责破产财产的保管、清理、估价、处理和分配，并代表破产企业依法进行必要的民事活动，所以，委托拍卖活只能由法定委托人即管理人进行。
2、以人民法院裁定宣告企业破产为依据的原则
破产企业的财产拍卖，必须在企业被宣告破产后进行，因此，管理人在委托拍卖企业进行拍卖时，必须由人民法院宣告破产的裁定书以及指定管理人的决定书文件。
3、拍卖活动依法进行的原则
拍卖企业依照《拍卖法》的规定进行拍卖活动，管理人必须遵守《拍卖法》中关于委托人的条款，遵守与拍卖企业签订的《委托拍卖合同》，拍卖企业必须依照法定的程序进行拍卖，在拍卖成交后将价款交付管理人。
4、鼓励整体拍卖的原则鉴于破产企业财产涉及企业资产处臵的质量和破产企业的特殊性，在拍卖时提倡和鼓励整体拍卖。
对财产进行整体出售，有利于发挥财产的整体功能，防止因财产分散造成贬值，从而获取较高的价款。
5、人民法院依法监督的原则
人民法院对整个拍卖活动进行监督，以体现依法、公开、公正、公平。
在破产企业财产拍卖中，人民法院和债权人会议均处于特殊的监督地位，人民法院在破产企业财产拍卖中所处的地位和作用，主要表现在：
①人民法院对拍卖费用有建议权和监督权，应尽可能地降低破产成本；
②人民法院对拍卖标的有权审查，哪些财产可以拍卖，哪些财产不能拍卖，对客观上不能拍卖或拍卖不足以支付拍卖费用的可以不进行拍卖；
③人民法院对拍卖活动有监督权，债权人或其他利害关系人对拍卖活动有异议的，可以向人民法院提出，人民法院通过审查发现拍卖活动违反《拍卖法》的可以予以纠正，必要时可以决定重新拍卖。
6、让债权人充分享有知情权和监督权的原则
这些原则主要有：
①有权决定破产企业财产拍卖标的的范围并且决定破产财产拍卖的保留价；
②对破产企业财产拍卖的全过程有监督权；
③对拍卖活动有质询权，并在提出异议后，有权要求管理人或人民法院予以答复。
★（二）破产企业财产拍卖的程序（仅撑握小标题即可）
1、洽谈并签订《委托拍卖合同》
2、编制拍卖目录
3、协商拍卖方式（拍卖企业根据拍卖标的性质与管理人协商并确定整体拍卖、分拆拍卖、捆绑拍卖等具体事宜并确定拍卖保留价）
4、拍卖公告与展示
5、竞买人登记
6、举行拍卖会：破产企业财产拍卖活动应在法院及管理人监督下进行。
7、标的物移交
第三节破产企业拍卖应注意的问题
★一、破产企业财产拍卖的限制
（一）国有资产拍卖的限制
评估仍然是国有资产拍卖的前臵条件，如果拍卖的是国有企业财产，这一规定必须执行。
（二）土地使用权拍卖的限制
第一，已缴纳土地出让金的国有建设用地使用权属于破产企业财产，可由管理人委托评估、定价、拍卖变现。
第二，破产企业拥有的国有划拨土地使用权，应依照国务院颁布的《城镇土地出让和转让条例》的规定，在缴纳土地出让金后，可以进行拍卖。
第三，破产企业拥有城市规划区内的集体土地使用权，按照规定，原则上不能转让，如需转让，必须征得集体土地使用权所有者的同意，并依照《中华人民共和国城市房地产管理法》第八条规定向有关部门申办理土地证征用手续后，才可以按照国有建设用地使用权进行处理。
第四，破产企业租赁土地，不例入破产财产。属于破产企业投资形成的地上物，经与土地出租人协商，并经其同意，可以与土地使用权同时拍卖。
（三）破产企业的禁止流通物和限制流通物拍卖的限制
破产企业的禁止流通物由国家收回。例如：自然资源、军事设施、公共设施、通讯设施等。
破产企业的限制流通物必须转让给具备接受此标的资质的竞买人，例如：烟草、黄金、文物、特殊的化工产品等，则必须出让给具有该产品或商品经营许可证的单位或部门。
二、破产企业拍卖潜在的风险（或拍卖企业怎样防范破产企业财产拍卖中的风险即简答题第四题答案）
（一）提配竞买人应防范的风险
1、管理人不承担瑕疵担保责任
2、破产企业可能存在尚未知道的欠费等情况
（二）破产企业财产拍卖实践中存在的问题
1、破产企业财产拍卖相关法律、法规不健全
2、破产企业财产拍卖的地方性政策不一致
3、破产企业财产拍卖行为需要进一步规范
4、协助做好维护社会稳定的工作
第五章慈善拍卖
第一节慈善的概念
一、公益的概念和基本原则
（一）公益的概念
基本意是“公共利益”，是指人们通过各种公益活动、公益基金、公益网站等途径，通过捐赠、义工、公益广告、公益歌曲等方式参与到公益中来，以表示对公众或弱势者的一种爱心。
（二）公益的基本原则（复习思考简答题第一题答案）
①有益原则
任何公益组织必须给受益者带来明确的益处即一定是对公众的益处。
②现实性原则
即对给公众带来的益处一定要从现代社会的实际出发。
③多数受益原则
公益事业的受益者必须是广大公众，或者是公众群体中足够多的一部分人。
二、慈善和慈善事业
（一）慈善的概念
国外著名社会学家克尔将慈善定义为：如果将时间与产品转移给没有利益关系的人或组织。
当今人们普遍认为所谓慈善：是指公众捐赠款物、志愿服务等形式关爱他人、奉献社会的自愿行为。
（二）慈善事业的概念
慈善事业：是私人或社会团体基于慈悲、同情、救助等观念，在自愿基础上所从事的一种无偿的，为灾民、贫民及其他生活困难者举办的施舍、救助活动的统称。
慈善事业的活动对象、范围、标准和项目由施善者确定。
一般认为，社会上存在着三种分配形式：
①以竞争为动力的分配，根据能力大小决定收入；
②以公平为原则的分配，通过社会保障、社会福利等进行再分配；
③以道德为动力的分配，有钱人自愿把钱分给穷人，这就是慈善。
慈善事业属于社会第三次分配的一种形式，是社会保障体系的必要补充。
慈善事业的目的在于救助以下两方面的人群：
（1）对贫困群众的救助。包括对贫民的教育救助、医疗救助和生活救助。
（2）对弱势群体的救助。例：老人、妇女、儿童等。
（三）慈善事业的功能和原则
慈善事业的功能：是指慈善组织或个人的慈善行为及产生的积极影响。
1、慈善事业的主要功能：
（1）社会保障功能。在政府治理之外，慈善事业是民间社会关系构建的基本形式之一。
（2）社会稳定功能。慈善事业有利于促进社会和谐发展，成为社会稳定器，这源于慈善事业的再分配作用。其主要表现在以下几个方面：
①慈善事业有利于促进城乡、地区、民族之间的和谐发展。
②慈善事业有利于促进各阶层之间的相互理解、交流和互助。
③发展慈善事业是当代社会得以化解诸多社会问题，促进社会经济协调发展的一条重要而有效的途径。
（3）财富或资源的分配功能
（4）思想教化功能
（5）弥补政府失灵和市场失灵功能
2、慈善事业的基本原则
①坚持扶贫济困的原则②坚持自愿无偿的原则③坚持公开公正的原则④坚持政府推动的原则⑤坚持民间实施的原则
（四）慈善事业的特点
①组织性现代慈善组织的主要形式是：社会团体、民办非企业单位和基金会。
②自愿性③民办性④救助性⑤规范性
（五）慈善事业存在的基础（复习思考简答题第二题答案）
1、以社会成员的爱心为道德基础
慈善属于道德范畴，慈善行为的非强制性和自愿性，决定了社会成员的爱心对慈善事业的发展起道德支配作用。
2、以贫富差别的存在为社会基础
即贫富差别是产生并需要发展慈善事业的社会基础
3、以社会捐献为经济基础
首先是有能力帮助他人的社会经济组织和社会成员在爱心支配下能够做到自愿捐献；
其次是所捐献的资金或实物等能够为慈善事业的正常运作提供稳定的财政来源，然后才会有慈善事业的正常、健康发展。
（六）慈善事业的资金主要来源？
①企业或各种经济实体的捐赠；②政府财政对慈善事业的拨款或援助，明显地，这一部分资金来源于社会总产品的再分配；③社会成员的个人捐献；④国际慈善组织资金的流入。例始：中华慈善总会70%以上资金来源于国外（归纳为企业政府个人国外组织）
三、慈善组织
慈善事业的组织：是指以社会捐赠为基础的公益性社会团体法人和财团法人，是以人道主义为目的的筹集和分配资金实物的组织。
（一）慈善组织是慈善事业的功能载体
慈善组织是从事慈善事业的非营利组织，因此，定义慈善组织需要首先对非营利组织进行界定。
非营利性组织具有以下特征：
①组织性②民间性③非营利性④志愿性
（二）慈善组织的类型
依据慈善组织所承担的任务或职责，可以将其分为：
①综合型慈善组织
即一定区域范围内提供多种慈善服务的综合型慈善组织。例：中华慈善总会就属于这种综合型的慈善组织。
②混合型慈善组织
这类组织在提供有关慈善服务的同时，也从事其他社会公益事业，如：香港最大的民间慈善组织：东华三院，就是以慈善为主的混合型民营公益机构。
③专一型慈善组织
这类组织是专门了某一项慈善事业而建立起来，其特点是担负的职责和任务较为单一、援助对象较为单一、目标明确。
如中国红十字会、中国残疾人福利基金会、中国青少年发展基金会、香港医药援助会等。
④协调型慈善组织
这类组织的职能主要是协调慈善组织与政府的关系、募捐机构与实施机构的关系，以及各慈善组织之间的关系，其自身一般不从事具体的慈善工作，其作用是充当慈善事业的代言人或它的自律机构。
⑤附属型慈善组织
企业对慈善事业参与的方式，大多数是通过捐赠的形式，但是也有少数企业是通设立附属型慈善或公益组织琰直接参与慈善事业并发挥作用的。如：香港汇丰银行设臵的慈善基金会、上海宝钢出资设臵的宝钢教育基金会。
第二节慈善工作应注意的问题
一、中国慈善事业的发展模式
（一）政府主导中国慈善事业的转型和发展，离不开政府职能的重新定位。政府主导要求政府逐步放手，开放社会空间，允许各类社会主体组织起来，独立开展慈善活动。
（二）民间兴办慈善事业在性质上是非政府、非营利性和公众自愿的。
（三）社会参与社会参与，在与慈善事业发展中既是一般要求，也是特殊要求。
（四）科学管理在市场经济的背景下，效率是对一切制度的基本要求，而按照科学原理实施管理，是实现高效运作的首要方法。
二、慈善救助的运作过程
（一）慈善救助的主要环节
1、组织社会捐赠组织社会捐赠是整个慈善事业的财政基础。
2、资金管理慈善组织对于慈善资金只享有管理权和看护权，而不具有对慈善捐赠资金的所有权。
3、实施救助实施救助以促进社会的和谐发展是现代慈善事业的最终目的。
4、接受监督
接受捐献者和社会各界的监督是确保慈善机构乃至整个慈善事业正常运行和健康发展的保证。
（二）募捐企业责任
1、企业的社会责任，有以下四个层次：
①经济责任，是指企业的盈利，是其他更高层次社会责任实现的基础。
②法律责任，是指企业的一切活动都必须遵守法律的条款，依法经营。
③伦理责任，是指企业的各项工作必须符合公平、公正的社会基体伦理道德，不能做违反社会公德的事。④慈善责任是最高层次的表现形式就是慈善责任。
2、企业如何做好慈善工作（没背）
（1）诚实经营、义利兼顾。
（2）制定目标，有序开展。
（3）选准目标，抓好落实。
（4）因地制宜，量力而行。
三、慈善事业需要公益营销
（一）公益营销的意义
公益营销：企业抛开单纯为销售而销售的行为，从消费者的内心出发，搭建一个能让消费者认同并且具有社会公信背景的平台，用营销手段从事公益活动。
公益营销中的“营销”是指精心策划、组织和实施的意思。
意义：公益营销是以关心人类生存发展、社会进步为出发点，利用公益活动与消费者沟通，将品牌的营销活动凭借公益事业进行传播和扩散，在产生公益效益的同时，使消费者对企业的产品或服务产生偏好，在做购买决策时优先选择该企业产品的一种营销行为。
最早运用公益营销的企业是：美国运通。
（二）进行公益营销的必要性
①知名企业就像社会公众人物，在全社会的公益事件面前，无论企业想不想主动营销，都会产生“营销”效果。
②信息化时代，企业的一言一行、一举一动都会被放大，因此知名企业在公益活动面前别无选择，必须全力以赴，认真“营销”。
③知名企业和企业家的言行诠释着企业的价值观和经营理念，彰显着企业家的思想境界和人格品味。
④公益行为虽然不能直接带来产品的销售，但长远地看，它会改变人们对品牌的看法，间接提升品牌的声誉、形像以及销售等。
（三）公益营销的途径
①企业从事公益营销，但不可追求盈利，更不能急功近利。做公益，越是远离功利，对企业声誉、品牌内涵正面的帮助就越大，企业和品牌就越是能够从公益活动中获得市场营销价值；反之效果越差。
②一个企业能够为国家和地方经济发展做贡献，尊重消费者，保护生态环境，向社会提供健康有品质保证的商品，创造就业机会，照章纳税，这才是企业应有的正确的大公益观。
③在参与慈善公益活动中企业必须讲究策略，才能够使其价值最大化。
④公益活动必须让消费者能够感受到品牌的存在，触模到产品的质感，让消费者在意识中把品牌与公益行为牢牢地联系在一起。
⑤公益营销并不是一个个单纯公益活动的叠加，而是通过一个个公益活动的持续，才能产生1＋1＞2的效果。
（四）公益传播的意义
公益传播：通常是指针对特定公众设计开展公益、慈善活动，通过传播吸引受众的注意与支持，与目标受众产生情感上的共鸣，起到很好的示范效应，取得行动的合法法，进而唤起更大范围的公民参与。
创造性地发展公益传播与传播公益事业，对于成长中的中国社会意义更大：
①有效的公益传播强调社会各界的共同努力，只有如此，才能极大地增进公共利益，源于权利与规则的慈善公益事业将能让中国社会走得更远。
②借助有效的公益传播，能够强化公民的社会责任感和奉献精神，增加社会信任，鼓励多元社会价值观的重建。
③公民在对话与沟通中不断学会聆听与尊重，促进公民美德和社会团结。
四、我国慈善事业存在的问题
（一）慈善意识滞后
（二）慈善组织和机构数量较少
（三）慈善组织社会动员能力较弱
（四）慈善法规政策不健全
（五）慈善组织行政化色彩浓厚
（六）慈善组织缺乏公信力
第三节慈善拍卖活动的组织
一、方兴未艾慈善拍卖活动（书本第108页）
拍卖行业参与慈善事业的意义是什么？
答：①慈善义拍与一般的拍卖相比更具有影响力和轰动效果。
②慈善拍卖的拍品内容和数量往往不受限制，都是围绕献爱心、送温暖这个主题策划组织，是综合拍卖还是专项拍卖由拍品来决定，同时也是商业活动，但不以营利为目标。
③比一般拍卖有可操作性更强，慈善拍卖运作以简便为原则。拍卖公司通过义拍活动展示了企业采，并证明了拍卖公司参与社会慈善事业的可行性。
④举办慈善拍卖会有利于提升拍卖企业的品牌和企业形象，提高拍卖企业的知名度、可信度和美誉度。
二、慈善拍卖活动的策划和组织
（一）慈善拍卖标的的来源
①慈善机构或其他组织整体拿出的善品
②完全由社会各界捐献的物品
③不完全捐献的物品
（二）慈善拍卖品的类型
慈善拍卖会上常见的拍卖标的主要有：
①文物艺术品、现代工艺品；
②珠宝首饰
③生活用品包括房产、汽车、钟表、电器、服装；
④名人用品、纪念品等。
（三）竞买人的寻找（或者说试述慈善义拍竞买人的寻找及对拍卖的借鉴作用即复习思考第二论述题答案）
一般而言，买家来参与慈善拍卖主要有以下目的：
①就是想捐钱以回报社会或救助弱势群体，买什么东西并不重要；
②想捐钱，但也想买一些有实用、有收藏或保值价值的物品；
③目的不是为了募捐，只是来买自己喜欢的物品。
目前国内的慈善拍卖中，举牌竞买的主要由社会名流、企业家以及普通工薪阶层民众等组成。
拍卖企业可以根据拍卖标的的特点通过发布拍卖公告、新闻报道等方式寻找竞买人或在自己以往的客户群里寻找意向竞买人，也可以定向联络当地一些知名企业、演艺明星等公众人物来参加竞买。
拍卖企业在策划慈善拍卖会时要尽量采用“借力使力”的方式，可以借助一些会议、活动或者慈善组织的力量来组织慈善拍卖活动和寻找竞买人。
三、慈善拍卖会的主持（或者说试述慈善拍卖会拍卖师的主持风格即复习思考第一题论述题答案）
慈善拍卖是一种特殊的拍卖会，其主要有以下几点：
①拍卖标的由社会捐助而来，真品的含量较高
②捐赠品的标价往往不高，甚至是无保留价。
③慈善拍卖会的买家往往是为了募捐、献爱心而来。
④慈善拍卖由于是自发自愿的善举，因此往往不收竞买保证金，公告、预展、拍卖会的程序也十分灵活、简便。
对于上述特点，拍卖师主持风格需做到以下几点：
①在主持慈善拍卖会时，考虑到买家都是为公益而来，目的就是为了资助弱势群体，拍卖师在主持语言、控场方式以衣主持风格上应与平日的商业拍卖不同，拍卖师可以更加活泼、热情、煸情和幽默。
②慈善拍卖的主旋律是爱心，因此拍卖师的主持语言除了通常要做到的准确、严谨以外，应多一些生动、热情、煸情和幽默。
③为了保持拍卖会上热烈、生动的气氛，拍卖师可以采取有声报价的方式，多让买家口头报价，并鼓励竞买人采取“跳叫”报价。
④恰当利用领导或者名人的效应，可以即时让某些特定的人上台主持、共同落槌，用意在于调动场上的竞买气氛。
第六章文物艺术品拍卖
第一节文物艺术品的概念及特点
一、文物艺术品的概念
（一）艺术品的概念
是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。
一般意义上的艺术品具有以下特点：
①个性（艺术审美）；②民族性；③历史性；④社会性。
（二）文物的概念
文物：是指1949年以前生产制作的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。
根据2007年6月5日国家文物局颁布实施的《文物出境审核标准》规定：凡在1949年以前（含1949年）生产、制作的具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止出境。
其中1911年以前（含1911年）生产、制作的文物一律禁止出境。
（三）文物与艺术品的关系
1、文物与艺术品的关系
艺术品与文物相互交叉关系，即有联系，又有区别。
艺术品可以是文物，如艺术品中一部分主要是已故艺术家的作品或列入文物年限的可以称为文物。
文物不完全等于艺术品，文物的范围更宽泛，它由所在国家的法律来确定，即把一定年限内和一定范围内的实物定为文物，如伟人用过的生活用品、重要的历史文件、信件，都可以列入文物的范围，但它们不是艺术品。
一般来说文物类艺术品兼具了文物价值和审美价值。
2、国际上对文物的规定
根据1930年美国关税条例的规定，凡1830年以前制作的艺术品免收税金，在国际上一般把这个年限定为文物的下限。
1950年联合国教科文组织曾发起组织17个国家签署了《佛罗伦萨协定》，互相保护签约国的文物，再次确认了美国规定的年限。
3、我国对文物的规定
我国《文物保护法》规定境内下列具有历史、艺术、科学价值的文物受国家保护：
①具有历史、艺术、科学价值的古文化遗址、古墓葬、古建筑、石窟寺和石刻、壁画；
②与重大历史事件、革命运动和著名人物有关的以及具有重要纪念意义、教育意义或者史料价值的近代现代重要史迹、实物、代表性建筑；
③历史上各时代珍贵的艺术品、工艺美术品；
④历史上各时代重要的文献资料以及具有历史、艺术、科学价值的手稿和图书资料等；
⑤反映历史时代、各民族社会制度、社会生产、社会生活的代表性实物。
二、艺术品的特性
①非统一性
受到不同民族、不同地域、同一民族不同历名阶段、同一历史阶段不同艺术家、同一艺术家不同创作时期等因素的影响；正是因为非统一性造成了多样性、丰富性和独立性。
②非实用性
强调艺术品的非实用性，只是说明这种商品的奇特之处：
一是它不为人的使用需要而存在，它是一种审美活动。
二是收藏艺术品不是消耗艺术品，所以艺术品总是不同的收藏者之间转手，尤其是一旦经过名家收藏后的转手，其价值会再次得到提升。
③非再生性
每一种艺术品都是某些人或某位艺术家在某个阶段独创的产物，它具有很强的时间性，过了这个时间生产出来的艺术品就是另外一个阶段的产品。
④非确定性
因情感及财力、眼力、胆量的不同，往往会造成人们对同一件艺术品看法的巨大差别，因此也造成了艺术品价值的不确定性和人们出价时的差异性。
三、艺术品的价值（复习思考简答题第一题答案）
①艺术价值：艺术价值是指艺术品的内在价值，也就是审美价值。
②历史价值：艺术品有其生产的年代，因此也不可避免地打上了那个年代的印记，艺术品特别是文物类艺术品，解读历史的一把重要钥匙。
③收藏价值：艺术表达在物质上产生了造型，带有玩赏的功能，使宫廷和民间的收藏也就意味着拥有了金钱，于是货币的保值增值通过艺术品收藏得以实现。
④经济价值：艺术品在交易中是有价的，它客观上成了货币的等价物，拥有艺术品也就意味着拥有了金钱，于是货币的保值增值通过艺术品收藏得以实现。
以上四种价值统一在艺术品上，互为因果、互为条件，形成一个整体。因为有了审美价值、历史价值，才有了收藏价值和经济价值。
四、艺术品的种类
按西方艺术品和中国艺术品进行区分，大体可以分为如下几类：
（一）西方艺术品的主要种类
西方艺术品可分为纯艺术品和亚艺术品两大类。
所谓纯艺术品主要有绘画、雕塑、摄影、邮票、海报，其中绘画是最主要的部分。
1、油画
构成西方艺术品市场主体的是：西方油画、珠宝和名人纪念品，约占到市场总量的70%左右。
其中西方油画又分为：古典绘画、印象派油画和现代派油画。
油画一直是西方艺术品拍卖的主力，并不断创造成交纪录。（具体详见书本第123页从上往下数第二自然段）
2、珠宝
珠宝在西方艺术品拍卖中也占据主流。以香港为例，每年占拍卖总成交额55%-65%的是珠宝以及钻石。
纽约、伯尔尼、香港是世界珠宝拍卖中心。（具体详见书本第118页从上往下数第三自然段）
3、名人用品（具体详见书本第119页从上往下数第一自然段）
（二）中国艺术品的主要种类
第一章拍卖市场 第一节：我国拍卖市场的形成 我国拍卖业的恢复：20世纪80年代中期。 一、拍卖市场的起步 1、我国最早的拍卖活动： ①一些零星的破产企业财产。如：辽宁省沈阳市国营防暴机械厂。 ②国有资产的拍卖。如：上海的商业网点转让拍卖。 2、拍卖市场的真正起步：公物拍卖。 3、拍卖市场形成的标志：1992年后，国务院48号文件《关于公物处理实行公开拍卖的通知》及1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》。 二、拍卖市场的第一次转折 ①以公物拍卖为主转为以司法强制拍卖为主的市场态势。 ②司法强制拍卖：是指有关国家机关依照法律的规定，将被查封、扣押、冻结的财产强制予以拍卖的行为。 三、我国早期拍卖市场的缺陷（详见复习思考题简答题第二题）： 1、标的主要涉及公物和涉案物品 2、拍卖标的已涉及不动产和无形资产 3、行业较为依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场的能力 第二节目前我国拍卖市场的构成及特点 一、拍卖市场的构成（或者说我国的拍卖市场主要有哪些） ①国有资产拍卖市场 较为典型的是：1998年，浙江省杭州市拍卖了处于好盈利状态的三星级“杭州华侨宾馆”全部资产，敲响了国退民进拍卖的第一槌。
②破产企业财产拍卖 ③金融资产拍卖市场 ④房地产拍卖市场 较长时间里，拍卖行业拍卖的房地产主要是司法委托和金融、国有资产，其属于二手房范畴。是我国拍卖市场中最为重要的市场 ⑤国有建设用地使用权拍卖市场 国内第一次国有建设用地使用权拍卖始于：1978年12月在深圳举行。 土地使用权转让的法律依据：1988年4月，七届全国人大一次会议通过的《中华人民共和国宪法修正案》明确：土地使用权可以依照法律的规定转让。 目前我国土地使用权的转让方式：招标、拍卖、挂牌。其中拍卖由于招商力度大、运作过程透明度高而成为首选。 ⑥机动车拍卖市场 源于上世纪90年代中期执法部门的缉私罚没车和司法强制拍卖委托； 2005年，世界最大的二手车拍卖公司美国美翰公司进入中国，成为我国改革开放以来首次被国家主管部门批准组建的中外合资拍卖公司。 机动车拍卖是我拍卖行业最主要的市场，也是拍卖标的中专业性最强的项目之一。 ⑦文物艺术品拍卖市场 中国文物艺术品的拍卖始于欧美；目前我国内地文物艺术品拍卖企业分为两种即专业和兼营两种。主要分布在：北京、上海、杭州、广州、西安、成都、南京、厦门。 世界上中国艺术品拍卖的中心：英国伦敦（最早）、美国纽约（其次）、中国香港、北京。 2009年秋季，中国嘉德、北京保利单件拍品成交价突破亿元，表明中国文物艺术品进入亿元时代。 与其他拍卖市场相比，文物艺术品拍卖市场化、专业化程度高，是最具活力的市场。 ⑧无形资产拍卖市场 是我国拍卖行业的一大创新，也是最具中国特色的拍卖市场和拍卖活动。
试卷一：《拍卖实务》 本卷共210道试题，由单项选择题、多项选择题不定项选择题组成，小江制作，内容涵盖考试大纲95%的范围，因时间实在有限，无法对细节知识点和部分重点进行题目的演化编辑，请谅解，希望22期的考生能考出好成绩。 1、我国拍卖市场的形成时间是（ B ） A、20世纪80年代中期至1996年拍卖法实施之前。 B、1986年国营广州拍卖行成立至1996年底。 C、1997年《中华人民共和国拍卖法》颁布实施以后。 D、1986年至1997年《拍卖法》颁布实施以后。 2、我国拍卖市场的起步阶段的特点不包括（A ） A、标的物种类多，无法由执法部门统一处置 B、标的含义不清，标的组成较为混乱 C、佣金支付不规范 D、主持拍卖的企业不明确 3、我国拍卖市场的构成不包括（C ） A、国有资产拍卖市场 B、破产企业财产拍卖 C、农产品拍卖 D、金融资产拍卖市场 4、我国拍卖市场的特点不包括下列（） A、政策性拍卖占主导地位 B、运作过程缺乏技术含量 C、市场运作乏力且缺少手段 D、拍卖形式比较单一 5、我国拍卖市场与行业发展的关系不包括（C ） A、形成了较为完善的拍卖体系 B、为行业发展奠定了经济实力和人才基础 C、为拓展行业领域形成了较为积极的作用 D、市场适合行业发展初期人员结构和企业规模 6、目前我国拍卖市场面临的主要问题有（ C D ） A、无形资产拍卖缺乏市场 B、行业业务主导性不同 C、缺乏应对市场变化的能力 D、拓展乏力且缺乏有效手段 7、我国拍卖业在80年代恢复后，经过20多年的实践与开拓，行业有了长足的发展，但也存在不少问题，针对这些问题拍卖业应采取的对策有哪些（） A、努力提高行业整体素质
拍卖师资格考试大纲 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-
2018年拍卖师资格考试 《考试说明》及《考试大纲》 全国拍卖师执业资格考试委员会 2018年6月 全国拍卖师执业资格考试 委员会 拍执考[2018]2号 关于公布2018年拍卖师资格考试 《考试说明》和各科目《考试大纲》的通知各位考生： 按照中华人民共和国人力资源和社会保障部《2018年度全国专业技术人员资格考试计划》安排，依据《拍卖师资格考试管理办法》有关规定，经中国拍卖行业协会（以下简称“中拍协”）拍卖师资格考试委员会2018年全体会议决定，中拍协现将2018年拍卖师资格考试《考试说明》和各科目《考试大纲》予以公布。 《考试说明》和《考试大纲》对2018年拍卖师资格考试的考试科目、考试时间、考试方法、各科目试卷结构与要求均作出了说明和规定，请认真阅读并作好考试准备。 二0一八年六月六日
附件： 1、2018年拍卖师资格考试说明 2、2018年拍卖实务考试大纲 3、2018年拍卖法律知识考试大纲 4、2018年拍卖经济学考试大纲 5、2018年拍卖师资格考试主持技巧考试大纲 2018年拍卖师资格考试说明 一、考试性质与目标 拍卖师资格考试是依据《中华人民共和国拍卖法》规定，纳入国家人力资源和社会保障部全国专业技术人员资格管理序列，为从事主持拍卖活动的专业人员统一组织的资格考试。通过拍卖师资格考试的合格人员可以获得《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》。 拍卖师资格考试以能力和水平为核心。拍卖师资格考试的目标是通过科学、合理、公平、公正的考试方式和方法，检验应试人员是否具备担任执业拍卖师所应具备的知识与能力。 二、考试科目 2018年拍卖师资格考试科目为：《拍卖实务》、《拍卖法律知识》、《拍卖经济学》、《拍卖主持技巧》4个科目。 三、考试方式和时间 按照国家人力资源和社会保障部《2018年度全国专业技术人员资格考试计划》安排，今年拍卖师资格考试分为两个阶段组织实施。
《场面描写》 【教学目标】 1．了解什么是场面描写，掌握场面描写的基本方法，重点使用点面结合的方法进行习作。 2．创设场景让学生进行观察、习作。 3．让学生在轻松、活泼的氛围中轻松习作。 【教学重点】创设场景让学生进行观察、习作 【课前准备】多媒体课件 【教学过程】 一、画面导入 1.同学们，我们来欣赏几张图片，你们看看都是些什么图片？想想它们有什么共同的地方？（课件出示图片：1～4张战争场面、阅兵场面、婚礼场面、拔河场面、宣誓场面） 2.刚才的我们看到的图片都是些场面。场面：在一定时间、地点由许多人组合的场景，用文字写下来就是场面描写 3.今天我们就来学习写一个场面，板书课题 ------《场面描写》 二、欣赏视频（播放一个拍卖会视频） 你感到整个拍卖会的气氛怎样？看到了什么？听到了什么？想到了什么？谁给你留下的印象最深？为什么？ 三、拍卖会
视频欣赏完了，你们想不想真正体验一次拍卖会？今天我们就进行一次拍卖会。有同学会问老师拍卖什么啊，老师早就准备好了，绝对会给你们很大的惊喜。 老师就是这次拍卖会的主持人，同学们都是参与竞拍的人。先给你们讲一讲拍卖会的规则。1、此次拍卖会不用人民币拍物品，而是用你们手中的积分。2、拍卖过程中同学们要保持安静。3、竞买人之间不得串通，不得妨碍、干涉其他竞买人竞买。4、竞买人应价不得低于起拍价，每次加价额不得低于拍卖师宣布的加价额5、出价高者击锤三次后成交。 应价和成交：竞买人对拍卖师愿意加价竞买时，必须起立举手应价，也可以口头报出高于拍卖师的报价。竞买人一经应价，不得反悔。拍卖师在前应价基础上再报新价，经三声报价无人应价时，便敲槌拍定以前最高应价成交。 下面我们就开始今天的拍卖会。首先请上一号拍卖品，它是一个…有…用处。起拍价是100分，每次加价额是50分，开始竞拍。这位同学出价。。。这位同学出价。。。300分一次，300分两次，三次成交。 ……（5轮左右） 以上是老师为大家准备的拍卖品，今天咱们有的同学自己也有物品要拍卖，其他同学可以用积分买，也可以用实物交换（只要拍卖人同意）。如果是实物交换，必须要说明值得交换的原因。下面有请…
吴百福《进出口贸易实务教程》（第5版）笔记 【内容简介】 本资料是国家精品课教材《进出口贸易实务教程》（第5版，吴百福主编，上海人民出版社）课后习题详解，共92页。本详解严格遵循教材的章目编排，共分为30章，每章均结合教材及最新参考资料对其课后习题进行了详细的分析和解答。 由于该教材是上海海事大学等部分高校考研考博的初试和复试参考书，因此，本资料特别适合各大院校学习《进出口贸易实务教程》（第五版，吴百福主编，上海人民出版社）的师生以及各高校硕士和博士研究生入学考试中参加国际贸易科目考试的考生使用。 绪论 第一篇合同的标的 第1章商品的名称和质量 第2章商品的数量 第3章商品的包装 第二篇商品的价格和贸易术语 第4章贸易术语 第5章商品的价格 第6章出口成本核算与佣金和折扣 第三篇货物的交付 第7章交货时间和地点 第8章运输方式 第9章货物运输保险 第四篇货款的结算 第10章票据 第11章汇付和托收 第12章信用证 第13章银行保证书和备用信用证 第14章不同结算方式的选择使用 第15章买卖合同中的支付条款 第五篇争议的预防与处理 第16章货物的检验 第17章索赔 第18章不可抗力 第19章仲裁 第六篇出口交易磋商、合同订立和履行 第20章出口交易磋商和合同订立 第21章出口合同的履行
第七篇进口贸易 第22章进口交易前的准备 第23章进口交易磋商和合同订立 第24章进口合同的履行 第八篇国际贸易方式 第25章经销和代理 第26章招标与投标 第27章拍卖和寄售 第28章对等贸易 第29章加工贸易 第30章商品期货交易 [部分内容展示] 第一章商品的名称和质量 一、思考题 1．在进出口贸易中，如何把握商品质量？ 答：商品质量的高低不仅关系到买卖双方的权益，还关系到商品、企业以至国家的声誉，因此，有必要从以下两个方面，把握商品质量： （1）对进口商品质量的把握 总的来说，进口商品的质量应顺应国内经济建设、科学研究、国防建设、人民生活、安全卫生以及环境保护等方面的要求。具体而言，对进口商品质量的把握，主要涉及以下几个方面：①在洽购商品时，应充分了解国外卖家所提供的商品的质量等级，分析该商品与我国同类商品的质量差异，拒绝进口质量低劣的商品；②在选购进口商品时，应考虑我国的国情和国内现实的消费水平，不应盲目追求高规格、高档次、高质量而造成不必要的消费损失；③在订立合同时，应注意对商品品质要求的严密性，避免因疏忽而造成损失；④在货物到达时，严格质量检验，杜绝不符合合同规定、不符合国家法规规定质量的商品进入国门。 （2）对出口商品质量的把握 对出口商品质量的把握，主要涉及以下几个方面：①强化出口商品生产厂商或销售商的质量观念，不断提高商品信誉，严格把守质量检验关；②发展适销对路的商品出口，重视对不同目标市场、不同时期消费者需求的研究；③建立企业质量管理体系（QMS）和环境管理体系（EMS），积极开展认证工作，提升企业质量形象，推动企业生产环保绿色产品；④实行出口商品质量许可证制度；⑤出口商品质量应符合进口国的有关法令规定和要求。 2．合同中规定商品质量的方法有哪几种？
一、名词解释 拍卖（p2）：是指以公开竞价的方式将特定的物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式。 英格兰式拍卖（p6）：又称升价拍卖，是一种价格上行的报价方式，竞买人不断的提高自己的出价，如果没有人再提高，那这个最高应价者支付他的出价，得到物品。 荷兰式拍卖（p7）:又称降价拍卖，是一种价格下行的拍卖方式，拍卖师先报出拍品的最高价，然后逐步降价，直降到第一竞买人应价，即告拍卖成交并在当前的应价上买下物品。 密封竞价拍卖（p7）：又称投标式拍卖，是指竞买人在规定时间内将已经填写好的报价单送到规定的地点，拍卖人统一开标后按照“价高者得”的规则决定中标人的一种拍卖方式。 第一价格密封拍卖（p8）:是指每个竞买人向拍卖人递交密封的出价，拍卖人按各竞买人标价的大小排序，最后再规定的时间地点宣布标价，出价最高的人赢得交易，付出自报价格。 第二价格密封拍卖（p8）:竞买人向拍卖人递交密封的出价，拍卖人按各竞买人标价的大小排序，最后在规定的时间地点宣布标价，出价最高的人赢得标的，但是仅需按出价中次于最高出价的次高价格支付。 电子竞价拍卖（p9）：并不是一种完全区别于传统拍卖的新的拍卖方式，拍卖中竞价技术的一项革新，是竞买人应价手段的电子化。 二、简答题： 1、简述国外对拍卖含义的理解：（p1） 答：《美国百科全书》：“拍卖是将财产交给出价最高者的公卖方式。” 《英国牛津法律大词典》：“拍卖是一种出售或出租的方式，买主不断的出高价竞相购买或租取”。 美国经济学家认为：“拍卖是一种市场状态，此市场状态在市场参入者标价基础上具有决定资源配置和资源价格的明确规则。” 在西方国家，经济学界对拍卖一词达成的共识是：“拍卖是一个集体（拍卖群体）决定价格及其分配的过程。” 2、简述国内对拍卖含义理解的转变（p2） 答：国内对拍卖的认识经历了一个转变过程。在计划经济模式下，拍卖被视作资本主义的交易模式。而在市场经济中，拍卖则被认为是适应市场而产生和发展的最公平交易方式。 1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》对拍卖的定义是：“拍卖是以公开竞价的方式将特定的物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式。” 3、简述拍卖的特征（p3） 答：拍卖交易与普通商品交易在以下几个方面有着明显的区别： （1）参与的当事人不同 从交易的当事人来看，拍卖方式中有委托人、拍卖人和竞买人（买受人），三方面缺一不可。普通商品交易买卖即可直接成交。 （2）交易的性质不同 拍卖的整个过程通常是在公众的监督之下进行的；普通商品交易中，买卖双方可以私下商量甚至讨价还价。 （3）交易的标的范围不同 普通商品交易的标的为实体商品；拍卖交易的标的范围更大，也可以是有形资产（商品）或无形资产等。 （4）价格形成的方式不同 在拍卖中，被拍卖标的的出售价格是通过竞价决定的，即买方决定价格；普通商品交易中商品价格由卖方定价。 （5）对当事人的要求不同 从对买方的要求来看，在拍卖方式交易中，竞买人必须向拍卖人公开其真实身份，参与竞买前必须出示身份证明及办理竞买手续。普通商品交易中购买商品无需出示身份证明。 （6）交易的主体资格不同 境内的拍卖活动必须由依法设立的拍卖机构主持；普通商品交易的商业企业则不受上述限制。 4、简述拍卖的经济功能（p4-5） 答：价格的发现、优化资源配置、拓展营销渠道、提高交易效率。 5、简述英格兰式拍卖与荷兰式拍卖的区别（p6-7） 答：英格兰式拍卖：拍卖师或竞买人在报价时，按照约定的加价幅度加价，逐次由低到高表示要约或承诺，直到只剩下一个买家为止。这表现为“低开高走”，竞价时上不封顶。英格兰式拍卖适应性强，是最常见的拍卖方式。使用英格兰式拍卖有利于活跃场上的竞价气氛。英格兰式拍卖常与有声拍卖或无声拍卖、有底价拍卖或无底价拍卖等具体形式结合使用。对于文物艺术品、稀缺物品及财产权利来讲，英格兰式拍卖是最适用的拍卖方式。 荷兰式拍卖：拍卖时，报价由高到低、依次递减，只要有人应价，即告拍卖成交。荷兰式拍卖目前主要应用于农、牧、
第一章拍卖市场 1.我国拍卖市场的真正起步是从公物拍卖开始的。 2.1992年后，国务院48号文件《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发，由海关、公 安、工商等执法部门查获的走私物资开始进入拍卖渠道，通过拍卖变现。 3.我国早期拍卖总体呈现的特点：一是标的含义不清；二是主持拍卖的企业不明确；三是 佣金支付不规范；四是处置渠道多样化。 4.1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》首次明确了公物拍卖的范畴，拍卖 逐渐成为公物处置的唯一形式。 5.拍卖市场的第一次转折：从公物拍卖为主转为司法强制拍卖为主的市场态势。 6.早期拍卖市场的缺陷：a.标的主要涉及公物和涉案物品；b.拍卖标的已涉及不动产和无 形资产；c.行业较为依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场的能力。 7.目前我国拍卖市场的构成：国有资产拍卖市场，破产企业财产拍卖，金融资产拍卖市场，房地产拍卖市场，国有建设用地使用权拍卖市场，机动车拍卖市场，文物艺术品拍卖市场，无形资产拍卖市场。 （注：我国内地艺术品拍卖企业大致可以分为专业和兼营两种，主要分布在北京、上海、杭州、广州、西安、成都、南京、厦门等中心城市。北京已经成为继英国伦敦、美国纽约、中国香港之外世界又一个中国文物艺术品拍卖的中心） 8.拍卖市场的特点：a.政策性拍卖主导地位；b.运作过程缺乏技术含量；c.拍卖形式比较 单一；d.市场扩展乏力且缺乏手段 9.拍卖市场与行业发展的关系：a.市场适合行业发展初期人员结构和企业规模；b.为行业 发展奠定了经济实力和人才基础；c.形成了较为完善的拍卖体系 10.我国拍卖市场面临的主要问题：a.行业业务存在差异性；b.缺乏应对市场变化的能力： c.无形资产拍卖市场空间大 11.拍卖业应采取的对策：a.做好传统的拍卖市场业务；b.专业化水平有待提高；c.努力 打造学习型的行业 第二章强制拍卖 1.强制拍卖：指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，对依法将查封、扣押、冻结的被执行财产委托商业性拍卖机构予以拍卖的活动。 2.强制拍卖的特点：国家强制性，标的的非自有性，主体的特定性，目的的利他性，权利
第一章拍卖概述 一、名词解释 1、拍卖：以公开竞价的方式，将特定的物品或者财产权力转让给最高竞价者的买卖方式。西方国家:拍卖是一个集体(拍卖群体)决定价格及其分配的过程。 2、升价拍卖：英格兰式拍卖又称“升价拍卖”，它是一种价格上行的报价方式。 3、英格兰式拍卖：英格兰式拍卖又称“升价拍卖”，它是一种价格上行的报价方式。 4、荷兰式拍卖：荷兰式拍卖，又称降价拍卖，它是一种价格下行的拍卖方式。 5、降价拍卖：荷兰式拍卖，又称降价拍卖，它是一种价格下行的拍卖方式。 6、密封竞价拍卖：是指竞买人在规定的时间内将已经填写好的报价单送达到规定地点，拍卖人统一开标后按照“价高者得”的规则决定中标人的一种拍卖方式。 7、第一价格密封拍卖：是指每个竞买人向拍卖人递交密封的出价，拍卖人按各竞买人标价的大小排序，最后在规定的时间，地点宣布标价，出价最高的竞买人将赢得交易，并支付他所报出的价格。 8、第二价格密封拍卖：由竞买人向拍卖人递交密封的出价，拍卖人按各个标价的大小排序，最后在规定的时间、地点宣布标价，出价最高的竞买人胜出赢得标的，但是仅需按出价中次于最高出价的次高价格支付。 二、简答题 1、简述国外对拍卖含义的理解 （1）《美国百科全书》对拍卖的释义是：“拍卖是将财产交给出价最高者的公卖方式。”（2）《英国牛津法律打辞典》的诠释是：“拍卖是一种出售或出租的方式，买主不断地出高价竞相购买或租取。拍卖通常是在做过广告之后，由一位特许的拍卖者公开进行的”（3）美国经济学家R.P.麦卡菲认为：“拍卖是一种市场状态，此市场状态在市场参入者标价基础上具有决定资源配置和资源价格的明确规则。” 2、简述国内对拍卖含义理解的转变 国内对拍卖的认识经历了一个转变过程。在计划经济模式下，拍卖被视作资本主义的交易模式。而在市场经济中，拍卖则被认为是适应市场而产生和发展的最公平的交易方式。（1）1979年版的《辞海》中对拍卖的定义是：“拍卖，亦称“竞买”，资本主义商业中的一种买卖方法”（2）1989年《辞海》再版时，对拍卖的解释改变为：“拍卖，亦称竞买……是商业中的一种买卖形式。”（3）1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》对拍卖的定义是：“以公开竞价的方式，将特定的物品或者财产权力转让给最高竞价者的买卖方式。” 3、简述拍卖的特征 （1）参与的当事人不同（2）交易的性质不同（3）交易的标的范伟不同（4）价格形成的方式不同（5）对当事人的要求不同（6）交易的主题资格不同 4、简述拍卖的经济功能 （1）价格发现功能（2）优化资源配置功能（3）拓展销售渠道功能（4）提高交易效率功能 5、简述英格兰式拍卖与荷兰式拍卖的区别 英格兰式拍卖又称“升价拍卖”，它是一种价格上行的报价方式。荷兰式拍卖，又称降价拍卖，它是一种价格下行的拍卖方式。 6、简述密封竞价拍卖的两种方式 （1）第一价格密封拍卖：是指每个竞买人向拍卖人递交密封的出价，拍卖人按各竞买人标价的大小排序，最后在规定的时间，地点宣布标价，出价最高的竞买人将赢得交易，并支付他所报出的价格。 （2）第二价格密封拍卖：由竞买人向拍卖人递交密封的出价，拍卖人按各个标价的大小排序，最后在规定的时间、地点宣布标价，出价最高的竞买人胜出赢得标的，但是仅需按出价中次于最高出价的次高价格支付。 7、简述电子竞价拍卖的表现形式 （1）在拍卖会现场，由竞买人利用电子竞价设备来应价，代替传统的举牌，举手应价。（2）在降价拍卖中，运用电子钟来代替拍卖师的口头报价（3）通过拍卖会现场视频同步直播的方式，由未能到拍卖会现场的竞买人通过网络进行同步竞价（4）运用电子技术由全部竞买人通过网络进行竞价，进行在线拍卖。 8、简述拍卖行业形成的历史背景 （1）拍卖机构大量出现（2）拍卖市场初步形成（3）拍卖法规逐渐完善 9、简述我国早期的拍卖活动 （1）20世纪初，上海出现的拍卖行业专门拍卖当铺里过期不赎的物品工厂里的冷背残次产品、私人委托处理的货物。（2）1945年抗日战争胜利后，国民党政府全面接收敌伪物资产业，并成立了“清查接收处理敌伪物资团”，对大批敌伪资产进行拍卖处理。 三、论述题 1试论述我国拍卖行业的恢复和发展的历程 随着经济的发展,1986年11月,中断了30年的拍卖行业重新在中国恢复,第一家拍卖行在广州成立.以1997年1月拍卖法实施为界,大致可以分为两个阶段 （1）恢复和试点阶段 广州拍卖行成立后,沈阳在1987年10月成立了中国第二家拍卖行.1988年上海和北京也相继成立了数家拍卖行.不久,经国务院批转的国家经济体制改革委员会拟定的<1989年经济体制改革要点>中,拍卖第一次出现在国家文件中并成为一项重要工作,这是顺应历史潮流,符合市场经济发展需要,适应经济规律的必然结果,给国内拍卖行业确立了地位,也由此获得了合法的地位.1992年8月,国务院办公厅下发了<关于公物处理实行公开拍卖的通知>,其中指出:逐步建立和
<网上拍卖系统> 详细设计说明书 Version: 1.0 项目承担部门：104软件开发小组 撰写人（签名）： 完成日期： 本文档使用部门：■主管领导■项目组 □客户（市场）□维护人员□用户 评审负责人（签名）： 评审日期： 2006－9
文档信息 项目名: 网上拍卖系统 标题:概要设计说明书 作者: 创建日期: 2006－9－11 上次更新日期:2006－9－12 版本:1.0 部门名称: 修订文档历史记录 日期版本说明作者2006年9月11 建立 日 1.0 添加、修改 2006年9月12 日 1.0 添加 2006年9月13 日
目录 项目承担部门：104软件开发小组...................................................................................... I 撰写人（签名）：..................................................................................................................... I 评审负责人（签名）：..................................................................................................................... I 1引言 .. (4) 1.1编写目的 (4) 1.2 背景 (4) 1.2.1项目名称与产品标识 (4) 1.2.2任务提出与实现 (4) 1.2.3同其他系统关系 (4) 1.3定义 (4) 1.4参考资料 (5) 2用例部分设计 (5) 2．1词汇表 (5) 2．2角色描述 (6) 3数据库整体结构设计如下:（具体部分见数据库设计说明书） (10) 3．1数据字典 (10) 3．2数据流程图：略（具体见下面） (11) 3．3概念模型和物理模型（例） (11) 4模块1买方设计说明 (16) 4.1程序描述 (16) 4.2流程逻辑： (18) 5模块2(会员注册)设计说明 (18) 5.1：模块描述 (19) 5.2：功能 (19) 5.3：性能 (19) 5.4、输入项表现形式： (20) 5.5、输出项特性表现形式 (20) 5.6：主要算法实现： (21) 5.7：流程逻辑 (22) 5.10：限制条件 (22) 5.11：测试计划 (22) 6模块3(卖方)设计说明 (23) 6.1模块描述 (23) 6.2：性能 (23) 6.3主要界面功能代码： (23) 6.4界面展示 (30) 6.5流程逻辑： (31) 7尚未解决的问题 (31) 8.课程设计总结及心得体会 (32)
《拍卖法案例分析教程》考试大纲 导论 一、基本要求 了解：拍卖的含义、拍卖法的含义、拍卖法律体系的含义、拍卖法案例的概念、拍卖法的渊源、拍卖法案例的分类、拍卖法案例教学的功能、拍卖法案例分析教程的体例安排。 理解：拍卖法的性质、拍卖法律体系的构成、拍卖法的调整对象、拍卖法调整对象的范围、拍卖法案例的分类、拍卖法案例的范围和特征。 掌握并运用拍卖法案例分析方法分析具体案例。 二、考试内容 拍卖法的概念；拍卖法的渊源；拍卖法的分类；拍卖法律体系的构成、拍卖法律关系的概念；拍卖法律关系的主体、客体和内容。 拍卖案例的含义；拍卖法案例的特征；拍卖法案例的分类。 拍卖法案例与拍卖实务案例的关系；拍卖法案例与一般法律案例的关系；拍卖法案例与司法判例的关系。 拍卖法案例的概念、拍卖法案例的功能、拍卖法案例分析中的基本方法（形式推理分析法、法律关系分析法、请求权基础分析法等）。 第一章拍卖概述 一、基本要求 了解：拍卖法的立法宗旨、拍卖法基本原则的含义和种类、负责对拍卖业进行监督管理的主体。 理解：拍卖含义、拍卖的特征、拍卖法的适用范围、公开竞价的含义、拍卖法基本原则的含义、民事强制执行中的拍卖的性质、拍卖与一般商品交易的区别、拍卖的条件。 掌握并运用拍卖法基本原则、拍卖的特征以及海事诉讼特别程序法的规定分析具体的拍卖案例。 二、考试内容 拍卖的概念、拍卖的法律含义、拍卖的法定条件、拍卖的特征、拍卖与一般交易的区别。公开拍卖原则的含义、公开拍卖原则的要求，公平拍卖原则的含义、公平拍卖原则的要求，公正拍卖原则的含义、公正拍卖原则的要求，诚实信用原则的含义、诚实信用原则的要求。拍卖法的调整对象、拍卖法对人的效力、拍卖法对事的效力，拍卖法的适用范围、拍卖法的时间范围、拍卖法的空间范围。 第二章拍卖标的 一、基本要求 了解：拍卖标的的含义、拍卖标的的分类、拍卖标的与拍卖委托人的法律关系。 理解：拍卖标的与拍卖标的物的区别、拍卖标的的合法性、拍卖标的的特定性、禁止拍卖标的与限制拍卖标的的范围。 掌握与拍卖标的有关的法律规定，尤其要熟练运用文物、土地、机动车、证券等方面法律中，关于禁止和限制流通物的规定来分析具体拍卖案例。 二、考试内容
拍卖实务教程课后简答题 第一章：拍卖市场 一、简述我国拍卖业起步阶段的主要拍卖市场 我国拍卖业恢复与20世纪80年代中期，起步、发展为公物拍卖。92年国务院48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发后，海关、公安、工商等部门进入渠道。1997年1月1日实施《中华人民共和国拍卖法》首次明确公物范畴，规范公物处理程序、佣金标准、法律责任，拍卖成为公物处置的唯一形式，在沿海城市铺开，向中西部扩散，成为最主要的拍卖标的，拍卖行业由此起步。 二、我国早期拍卖行业的缺陷是什么 1、标的主要涉及公物和涉案物品；①标的渠道单一；②运作缺乏技术；③关系态度决定一切。 2、标的已经涉及不动产和无形资产；早期公物拍卖市场以生活资料、生产资料为主。 3、依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场能力；委托来源单一，海关、公安、工商为公物拍卖委托人，人民法院为司法强制拍卖委托人，拍卖行业处于被动，拍卖门槛较低；缺乏创造力。当委托人、委托要求发生变化，拍卖市场质变，市场枯竭，买家不能适应没有降价标的。 三、我国主要的拍卖市场有哪些？市场特点又是什么 组成：1、国有资产拍卖市场；2、破产企业财产拍卖市场；3、金融资产拍卖市场；4、房地产拍卖市场；5、国有建设用地使用权拍卖市场；6、机动车拍卖市场；7、文物艺术品拍卖市场； 8、无形资产拍卖市场；（司法强制拍卖、公物拍卖、国有产权、股权、债权、二手物资、无形资产、慈善拍卖、农产品拍卖） 特点：1、政策性拍卖占主导地位；2、拍卖活动技术含量不高；3、拍卖形式比较单一；4新的市场拓展乏力；5、行业较多的依赖政府和政策。 四、为什么说我国早期拍卖市场适合行业的实际情况 行业恢复最早是从旧货贸易的贸易信托系统开始，企业拍卖从业人员素质参差不齐，企业规模相对较小。当时市场已政策性拍卖为主，运作过程技术含量较少，拍卖企业数量不多，业务充裕，委托方具有强制权力要求各方予以配合。因此行业恢复之初政策性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、行业规模合拍，适合行业的实际情况。 第二章：强制拍卖 一、强制拍卖有哪些特点 1、国家强制性； 2、标的非自有性； 3、主体特定性； 4、目的利他性； 5、权利义务不对等性。 二、强制拍卖标的的构成要件是什么
拍卖实务教程课后简答题第一章：拍卖市场 一、简述我国拍卖业起步阶段的主要拍卖市场 我国拍卖业恢复与20世纪80年代中期，起步、发展为公物拍卖。92年国务院48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发后，海关、公安、工商等部门进入渠道。1997年1月1日实施《中华人民共和国拍卖法》首次明确公物范畴，规范公物处理程序、佣金标准、法律责任，拍卖成为公物处置的唯一形式，在沿海城市铺开，向中西部扩散，成为最主要的拍卖标的，拍卖行业由此起步。 二、我国早期拍卖行业的缺陷是什么 1、标的主要涉及公物和涉案物品；①标的渠道单一；②运作缺乏技术；③关系态度决定一切。 2、标的已经涉及不动产和无形资产；早期公物拍卖市场以生活资料、生产资料为主。 3、依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场能力；委托来源单一，海关、公安、工商为公物拍卖委托人，人民法院为司法强制拍卖委托人，拍卖行业处于被动，拍卖门槛较低；缺乏创造力。当委托人、委托要求发生变化，拍卖市场质变，市场枯竭，买家不能适应没有降价标的。 三、我国主要的拍卖市场有哪些？市场特点又是什么 组成：1、国有资产拍卖市场；2、破产企业财产拍卖市场；3、金融资产拍卖市场；4、房地产拍卖市场；5、国有建设用地使用权拍卖市场；6、机动车拍卖市场；7、文物艺术品拍卖市场；8、无形资产拍卖市场；（司法强制拍卖、公物拍卖、国有产权、股权、债权、二手物资、无形资产、慈善拍卖、农产品拍卖）特点：1、政策性拍卖占主导地位；2、拍卖活动技术含量不高；3、拍卖形式比较单一；4新的市场拓展乏力；5、行业较多的依赖政府和政策。 四、为什么说我国早期拍卖市场适合行业的实际情况 行业恢复最早是从旧货贸易的贸易信托系统开始，企业拍卖从业人员素质参差不齐，企业规模相对较小。当时市场已政策性拍卖为主，运作过程技术含量较少，拍卖企业数量不多，业务充裕，委托方具有强制权力要求各方予以配合。因此行业恢复之初政策性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、行业规模合拍，适合行业的实际情况。 第二章：强制拍卖 一、强制拍卖有哪些特点 1、国家强制性； 2、标的非自有性； 3、主体特定性； 4、目的利他性； 5、权利义务不对等性。 二、强制拍卖标的的构成要件是什么 1、标的应为被执行人所有或依法享有处分权的财产，不得为案外人的财产。但有两种法定情、3、标的必须为人民法院采取了查封、扣押、冻结等控制措施的财产和财产权利。2形可以除外； 标的必须为人民法院委托拍卖人进行拍卖的财产。 三、标的物上设有担保物权的可否进行强制拍卖？如果可以，价款按怎样的顺序处理
拍卖案例分析的解题方法（一）/刘双舟 就案例分析的解题而言，还是有一些特征和规律的。在复习时,了解和掌握这些特征和规律，对考试会有一定的帮助。案例分析试题的特征可以归纳为以下八个方面，这种归纳不一定太全面，也不一定很准确，但是通过这些特征，可以对试题有一个大体上的宏观认识。我们结合这些特征来讲解一下案例分析的解题方法。先来看第一个特征。 《拍卖法案例分析教程》的“导论”中确定了拍卖师资格考试案例分析一科中“案例”的含义和范围。拍卖案例具有广义和狭义两种含义。广义的拍卖案例是指在拍卖活动中发生的带有一定典型性、具有一定借鉴意义的客观事件。包括拍卖公关案例、拍卖策划案例、拍卖营销案例、拍卖法案例等等。这些案例可以是对成功经验的总结，也可以是对失败教训的汲取，通常都具有可供借鉴的意义。狭义上的拍卖案例仅指在拍卖实践中发生的带有一定典型性、具有一定借鉴意义的“涉法”事件。拍卖师资格考试中的拍卖案例就是指狭义上的拍卖案例。明白了“拍卖案例”的含义和范围，实际上也就明白了考试的核心。“案例分析”不是考“案例”，而是考“法律”。这样就得出了“案例分析”的第一个特征，即“因法设案”。这里“法”就是法律，“案”就是案例。名为“案例分析”，实际上是在考核相关的法律知识，案例只不过是考试运用的具体形式而已。既然是考法律，那也就意味着，考试中的案例必须有充分的法律依据才行，否者，命题者就无法制作评卷答案。命题必须紧紧围绕着法律的相关规定来进行，不能脱离法律条文的内容来随便考一些与法律毫不相干的案例。 【例1】某拍卖公司接受委托拍卖一套二手房。安排公司唯一的拍卖师李某负责竞买人的报名登记工作，并主持本次拍卖。与李某同住一小区的张某报了名。李某在收受了张某礼物后，私下告诉了张某该标的的保留价。李某因害怕事后被人发现，于是在拍卖前称病请假。无奈之下，拍卖公司临时决定由具备拍卖从业人员资格，刚刚参加完拍卖师资格考试的王某主持拍卖会。张某通过拍卖以保留价竞得该套房产。问： 1、拍卖师李某的行为违反了行业规范的什么规定？可能承担何种责任？应该由哪一部门来追究？ 2、拍卖公司安排王某主持拍卖会是否合法？为什么？ 这样的事在拍卖实践中是否发生过？也许发生过，也许没有发生过。但是对于考试来讲，发生或没发生都不重要，重要的是有没有明确的法律规范予以调整或处理。如果有明确的法律规定，就可以成为考试对象。如果现实中发生过，就在真实的案例基础上加工。如果现实中没有发生过，就自己“创造”。只要有明确的法律规定作为评分依据即可用于考试。考试中的每一个问题都是有明确的法律、法规或行业自律依据的。考试的第一个特征就是“因法设案”。实际上是先有了这些法律、法规或行业规范的规定，才有了这个考试案例，而不是先有了这个案例然后才有这些规定。 【例2】刘备准备移居海外。将自己拥有的一辆奔驰牌轿车委托赤壁拍卖行进行拍卖，并要求赤壁拍卖行对自己的身份予以保密。赤壁拍卖行接受委托后将该拍卖业务转委托给当地名气更大的荆州拍卖行进行。
十万种考研考证电子书、题库、视频学习平台 第27章拍卖和寄售 27.1 复习笔记 一、拍卖 1．拍卖的含义 拍卖是指由专营拍卖业务的拍卖行接受货主的委托，在一定的地点和时间，按照一定的章程和规则，以由买主公开叫价竞购的方法，最后由拍卖行把货物卖给出价最高的买主的一种现货交易方式。 通过拍卖进行交易的商品，大多是一些品质不易标准化，或难以久存的，或习惯采用拍（1）准备阶段 货主事先把商品运到拍卖人指定的仓库，由拍卖人进行挑选、整理、分类、分批编号。拍卖人还要印发拍卖目录，并刊登广告。 （2）察看货物 由于拍卖是看货成交的现货交易，买主必须事先对拍卖货物进行察看。 （3）正式拍卖 正式拍卖是在规定的时间和地点，按照一定的拍卖规则和章程，逐批喊价成交。当拍卖人认为无人再出高价时，就以击槌来表示接受买主的喊价，拍卖人击槌后，就表示竞买停止，交易达成，买主就在标准合同上签字。 （4）付款和提货 拍卖成交后，买主按规定付款和提货。
十万种考研考证电子书、题库、视频学习平台 2．拍卖的形式 （1）增价拍卖。增价拍卖也称“买主叫价拍卖”，或称“英国式拍卖”，是由拍卖人宣布预定的最低价格，然后由买主竞相加价，直至出价最高时，由拍卖人接受并以击槌动作宣告达成交易。 （2）减价拍卖。这种方式也称“卖方叫价拍卖”，或称“荷兰式拍卖”，是由拍卖人先开出最高价格，然后由拍卖人逐渐减低叫价，直到有人表示接受而达成交易。减价拍卖经常用于拍卖鲜活商品和水果、蔬菜等。 （3）密封递价拍卖。密封递价式拍卖也称“招标式拍卖”，是由拍卖人事先公布每批商品的具体情况和拍卖条件，然后，竞买者在规定的时间内将密封标书递交拍卖人，由拍卖人选择条件最合适的表示接受而达成交易。 二、寄售 1．寄售的含义 寄售是寄售人先将准备销售的货物运往寄售地，委托当地代销商按照寄售协议规定的条件和办法代为销售，在货物出售后，由代销商向寄售人结算货款的一种贸易方式。寄售是一种先出运后出售商品的委托代售的贸易方式。寄售人是卖方，也可称为委托人或货主，代销商也可称为受托人。通过寄售出售的商品，要待货物售出后才由代销商将货款交付寄售人。 2．寄售的特点 （1）寄售是由寄售人先将货物运至目的地市场，再经代销商向买主销售，因此，它是凭实物进行的现货买卖。 （2）商品售出前所有权属寄售人。万一代销商破产，寄售人可以收回寄售商品。
21期拍卖师考试拍卖通论模拟试题 ——小江制作 前言：话不多说，鉴于目前网络上流传的拍卖师考试试题太少，小江亲自制作这两份试题，目的也是为了给广大考生提供一个自我鉴定的机会，对于经济学，小江始终认为那是死记硬背的东西，就没再制作试题，只针对通论和案例进行了总结。其中完全按照大纲的要求进行出题，但考虑到考试出题范围比较广，小江便多加了二十道单选和十道多选及两道论述供同学们练习，其他题数不变。尤其是对于案例这一块，我综合了历年的一些考题，从其思路和出题方式上进行了总结，并依据自己的认识编写了一些案例分析题目。以上两张模拟试题总体感觉难度中等靠上，范围涉及到通论教程和有关法规的内容，同时我也会在以后的日子里对难度给予适当的增加。该份试题因小江时间有限，历时半个月才制作而成，煞费苦心的同时自己也重温了一遍当年学习的感受，不再啰索了，开始做题吧，试着让自己不看书，按照考试的规定时间内答完这些题目，最后书看一下自己能得多少分。所谓参考答案小江就不整理了，如对此试题中的知识点有疑问，请在小江的考拍群中交流，欢迎大家提出批评意见！本卷共71道试题，由单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、论述题组成。其中单项选择题40道题，每题0.5分。多项选择题20道题，每题1分；判断题5道题，每题4分；简答题4道题，每题5分；论述题2道题，每题10分。本卷分值100分，考试时间150分钟。 一、单选（20分） 1、国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品，按照国务院规定应当委托拍卖的（） A 由财产所在地的人民政府指定的拍卖行进行拍卖。 B 由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖企业进行拍卖。 C 由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖公司进行拍卖。 D 由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖人进行拍卖。 2、已抵押的个人房地产进行拍卖时，（）具有从拍卖所得价款中优先受偿的权利。 A 抵押债权人 B 抵押人 C 一般债权人 D 抵押权人 3、拍卖师资格考核，由拍卖行业协会统一组织。经考核合格的，由（）发给拍卖师资格证书。 A 商务部 B 人事部 C 社会和劳动保障部 D 拍卖行业协会 4、《中华人民共和国拍卖法》共（）。 A 7章76条 B 6章69条 C 8章59条 D 6章48条 5、《拍卖法》关于除斥期间的规定是（）。 A 五年 B 六个月 C 三年 D 一年
2014年拍卖师资格考试《考试大纲》及《考试说明》 全国拍卖师执业资格考试委员会 2014年5月
拍执考[2014]3号 关于公布2014年拍卖师资格考试 《考试大纲》和《考试说明》的通知 各省（区、市）拍卖行业协会及拍卖企业 各位考生： 按照中华人民共和国人力资源和社会保障部《2014年度全国专业技术人员资格考试计划》的安排，依据《拍卖师资格考试管理办法》的有关规定，为正确引导考生的应试准备，提高考试质量和科学性，现将2014年拍卖师资格考试《考试说明》和《考试大纲》公布。 《考试说明》和《考试大纲》对今年拍卖师资格考试的考试科目、考试时间、考试方法、试卷结构与要求均做出了明确规定，请认真阅读并作好准备。 二0一四年五月二十八日
主题词：2014年拍卖师考试说明大纲通知 全国拍卖师执业资格考试委员会 2014年5月28日印发
目录 2014年拍卖师资格考试说明-----------------------------（）2014年拍卖实务考试大纲------ ------------------------（）2014年拍卖法案例分析考试大纲------------------------（）2014年拍卖经济学考试大纲----------------------------（）2014年拍卖师资格考试主持技巧考试大纲----------------（）
2014年拍卖师资格考试说明 一、考试性质与测试目标 拍卖师资格考试是依据《中华人民共和国拍卖法》的规定，纳入国家人力资源和社会保障部全国专业技术人员资格管理序列，为从事主持拍卖活动的专业人员统一组织的资格考试。通过拍卖师资格考试的合格人员可以获得《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》。 拍卖师资格考试以能力和水平为核心。拍卖师资格考试的目标是通过科学、合理、公平、公正的考试方式和方法，检验应试人员是否具备担任执业拍卖师所应具备的知识与能力。 二、考试科目 根据中国拍卖行业协会《拍卖师资格考试管理办法》的要求，2014年拍卖师资格考试的科目为：《拍卖实务》、《拍卖法案例分析》、《拍卖经济学》、《拍卖师主持技巧》4个科目。 三、考试方式和时间 按照国家人力资源和社会保障部《2014年度全国专业技术人员资格考试计划》的安排，今年拍卖师资格考试分为两个阶段组织实施。 笔试为闭卷考试，其中选择题部分使用答题卡，请考生自带2B 铅笔和橡皮答题。考试时间10月18日（星期六）、19日（星期日）