1 MM系统概述 (3)
1.1介绍 (3)
1.2MM系统 (3)
1.3物料需求计划 (4)
1.4采购 (4)
1.5库存管理 (4)
1.6收货 (4)
1.7仓库管理 (4)
1.8发票确认 (4)
1.9后勤信息系统 (5)
1.10标准系统 (5)
1.11客户化 (5)
1.12实施指南 (5)
1.13R/3－数据模型 (5)
2 组织结构 (6)
2.1集团公司 (6)
2.2采购部门 (6)
3 基础数据 (6)
3.1供应商 (7)
3.2物料 (8)
3.3采购信息记录 (10)
3.4物料清单 (11)
3.5分类 (12)
3.6条件 (13)
4 物料需求计划 (14)
4.1计划过程 (15)
4.2批量过程 (17)
4.3物料预测 (18)
5 采购 (19)
5.1请购单 (20)
5.2报价单申请（RFQ）和报价单 (21)
5.3采购订单 (21)
5.4草案采购协议 (22)
5.5货源 (23)
5.6供货商评估 (24)
5.7分析 (25)
5.8报表 (26)
6 库存管理 (27)
6.1采购订单的收货单 (28)
6.2预定 (29)
6.3发货 (30)
6.4传递过帐和库存调拨 (30)
6.5对生产订单的货物移动 (31)
6.6质量检验 (31)
6.7批数据 (31)
6.8特种库存 (32)
6.9盘点 (32)
7 物料估价 (33)
7.1估价结构 (34)
7.2估价方法 (35)
8 发票确认 (38)
8.1输入发票 (39)
8.2税务 (40)
8.3总值过帐和净值过帐 (40)
8.4其他功能 (41)
8.5冻结发票 (42)
9 仓库管理 (43)
9.1仓库结构 (44)
9.2转移需求 (45)
9.3划帐委托 (45)
9.4策略 (47)
9.5盘点 (48)
9.6存储单元管理 (49)
9.7分散仓库管理 (49)
10 特殊功能 (50)
10.1代销物料 (50)
10.2子合同 (51)
10.3实际库存转移 (51)
11 信息系统 (52)
11.1采购信息系统 (52)
11.2库存控制 (56)
12 输出和打印 (58)
MM物料管理是SAP R/3系统的一个模块。本手册介绍物料管理模块的概念、功能以及物料管理与其他模块的集成，介绍物料管理模块各部分的详细内容。
本手册适合下列人员：
□计划安装有效物料管理系统的企业决策者
□安装、实施系统人员
本手册分为下列章节：组织机构、主数据、MRP、采购、库存管理、评估、发票确认和仓库管理，最后两章介绍一些特殊的业务处理和物料管理信息系统。
为了便于查看，本手册包括详细的内容列表以及关键问题解答。
附录中包括下列信息：
□物料管理的企业数据模型
□R/3价目表中的功能和各部分概览
□SAP术语
若需要进一步了解，请与SAP公司或分公司联系。
1 MM系统概述
1.1介绍
由于拥有R/3系统，SAP在标准软件系统市场中处于领先地位。由于使用先进的开发技术，SAP能够为业务的各个方面提供数据处理的解决方案。
由于使用了最新技术，R/3系统具有很强的功能。各个应用系统的高度集成保证了系统内和公司内数据的一致性（见图1－1）。
图1－1 R/3系统
物料管理模块支持日常发生的业务处理功能和过程。几乎没有一个领域具有这样一个具有广泛应用范围和满足需求的标准软件包，这来自于特殊的工业需求、特殊的产品特点和公司策略。系统还具有与其他商业应用的接口。
1.2MM系统
MM系统（物料管理）的目的是满足下列各种处理，即物料需求计划、物料采购、库存管理、发票确认和物料估价。图1－2为MM系统提供的全部功能。
图1－2 MM系统：功能范围
SAP的各个部分是集成在一起的，MM系统与下列部分有接口：
□生产计划和控制
□仓库管理
1.3物料需求计划
通过使用采购和仓库/库存系统，MM系统能够提供物料需求计划的基础数据。基于消耗的物料需求计划根据消耗数据生成基于再订货点原则或预测的采购建议，其他需求以采购申请的形式记录下来并分配给相应的采购人员。这个过程确定了合适的订单数量和适当的服务级别。
1.4采购
采购具有强大的功能，可以优化相关的处理过程，即从采购申请的生成到打印采购订单和长期采购协议。在采购过程中，可以根据现有的报价单生成订单，或首先发出报价单申请。在很大程度上，采购订单可以根据现有的数据自动生成，例如行项目可根据采购协议生成。此外，系统可为评价、选择供应商和监控与订单有关的活动提供相关信息。
系统为采购人员和物料计划人员提供库存数据、库存可用量（地点和时间）、供应商、采购订单历史、交货时间和未结订单数量。
1.5库存管理
这个单元包括实际库存处理，诸如收货、退货、计划内和计划外的库存取消、库存转移、保留和库存调整。通过这些数据实时录入，尽可能保证数据的即时更新和准确性。这是编制准确有效的物料计划和控制的先决条件。
1.6收货
在作收货处理时，所有相关数据是从采购订单中得到的。系统根据交货数量更新库存数量。库存价值的更新通过自动科目定义来实现。
1.7仓库管理
仓库管理能够定义并管理复杂的仓库机构，可以将仓库分为不同的物理或逻辑单元，例如高架区和存储区。可以随机的组织和管理，或按图示存储原则组织和管理。系统可利用已定义的策略提示用户货物应存放的区域，哪些区域的货物应取消，或货物应从哪些区域取出。
1.8发票确认
发票确认（发票匹配或发票取消）功能清晰地表明了系统集成的程度。发票确认需使用物料主数据、采购订单和收货的有关数据，在理想状态下，用户只需要输入对应采购订单项目的发票总额，根据预先定义的参数，所有过帐生效，生成应付帐。如果超出了预定的限额（例如数量、价格和交货期），则冻结对该发票的付款。
1.9后勤信息系统
后勤信息系统通过提供多种分析来支持日常和策略性的决策
1.10标准系统
MM模块覆盖了实际业务处理的共同需求，本模块的开发源于多种行业用户的经验和建议，该系统确实是国际性的。
使用R/3系统不需要特殊的知识，由于系统采用图形界面，（GUI）并具有一定的逻辑结构，易于使用。用户可快速地掌握系统的操作方法。
1.11客户化
客户化功能可依据客户需求快速、可靠、经济地实施和扩展SAP应用。客户化工具可使标准功能适应用户的要求，并满足不同公司和组织的特殊业务需求。
使用这个工具可完成全部的客户化任务，并用来记录项目实施过程中的有关文档。
1.12实施指南
SAP提供了所有模块的实施指南，这个在线的工具为用户完成项目提供了重要的信息，它包括已有功能的概况和变化，并提供了系统配置和标准系统设置的信息。
用户可在实施指南中直接查看配置功能，这个指南也可用于记录项目文档。
1.13R/3－数据模型
SAP企业数据模型从业务的角度描述R/3系统的数据结构。它清晰地描述了应用软件的信息对象和它们应用的相互关系，使用户可以从业务的角度更清晰地了解R/3系统的集成性和各模块的相互联系。
利用数据模型提供的信息，可将企业业务与R/3系统进行对照，最有效地使用R/3系统。
数据模型可回答下来问题：
企业的组织与哪些组织单元匹配？
哪些对象结构构成业务处理的基础？
数据模型的透明性使人们易于了解R/3系统的功能。
R/3系统的优势是什么？
□功能
R/3系统能够满足某个公司或一组公司的全部业务处理的软件方案□集成性
某个公司或一组公司内部所有工作流程通过数据和处理相联
□友好的用户界面
R/3的所有应用具有一致的图形用户界面
□独特的解决方案
系统控制的客户化过程使用户把预先准备的应用参数组合在一起构成满足独特需求的方案
2组织结构
SAP系统灵活的组织单元功能可以创建丰富的组织结构，组织单元的组合和集成构成公司的组织基础，其他模块与物料管理集成，例如分销和财务模块。SAP系统中的不同应用可通过组织单元和连接，从而构成完整集成的公司结构。
2.1集团公司
集团公司是组织单元的最高层，例如它可以是由需要同样财务功能的下属结构构成的一个公司。一个集团公司具有同一个数据库，例如供应商地址是存放在集团公司级。
图2－1 物料管理的组织单元
2.2采购部门
采购部门是一个组织单元，负责采购物料或服务，与供应商协商采购条件。采购部门负责为指定的工厂购买物料和服务，一个采购部门只能分配给一个公司代码。
采购组
采购部门可分为若干个采购组（采购员的分组），分别负责具体的业务。
公司代码
公司代码是在一个集团公司下的具有自己的资产负债表的合法独立单元，是财务的核心组织单元。
工厂
工厂是生产和计划的操作单元，它也可由简单的存储地点组成，是物料管理的核心单元。
存储地点
存储地点是由工厂中所有需统一管理的存储货位组成的。
SAP组织结构的优势是什么？
□具有灵活的组织单元，可构成复杂的公司结构
□具有多种视图的集团/公司结构
3基础数据
物料管理的处理是基于不同类型数据进行的，包括供应商、物料和服务的基本数据。供应商数据包括地址、协议、交货条件和付款方式，物料或服务数据如描述、供应商编
号和技术信息。这些基本数据存储在主记录中，系统进行业务处理时，在主记录中存取数据。
“采购信息记录”也记录采购基本信息，它记录供应商、物料及服务间的联系，系统用条件代表价格、附加费、折扣和交货费用。
物料清单是基本数据的另一形式，生产计划、采购、分销和物料取消处理可使用这些数据。
数据输入工具
可参照系统中已有的主记录创建其他相关的主记录。
历史
所有对主记录的修改会在系统中留下痕迹，可以查看改变主记录的用户和时间。
文字描述
任何主记录可记录下若干种语言的文字描述，还可使用标准描述的组合。系统自动把主记录中的文字描述拷贝到后继的文档中，这个过程由一组可更改的规则来决定。
匹配码
查询某条主记录时，可使用编码或搜索值，称为“匹配”，例如供应商名称可查询供应商代码，通过物料描述可查询物料代码。
3.1供应商
供应商记录用于物料管理（采购中发出RFQs，处理报价单和订货）和财务管理（输入、确认发票和付款），即可满足这两个应用的需求和相互联系，又不会造成数据（用）余。所有有关某个供应商的数据记录在一个供应商记录中，每条记录由唯一编号识别，系统处理业务时可存取供应商主记录。
一次性供应商
不必为每个单独的供应商建立一个主记录，可为一次性供应商建立主记录，如果与供应商不会再发生业务联系，可使用这样的主记录。
用户部门
采购部门和财务部门均可使用供应商数据，供应商的所有数据都具有供应商编号和不同的视图，例如采购和财务数据各为一个视图。
结构
供应商主记录的结构反映公司的组织结构，例如采购数据是在采购部门级维护的。
□基本数据包括详细地址和供应商的通讯地址信息等
□采购数据包括有关定价和交货的信息，使每个采购部门可按自己的采购策略进行采购
□财务数据是在公司级管理的，包括供应商向银行的详细信息和与付款有关的信息在采购和发票确认中，加上“供应商”具有多种角色，这个词可用于提供货物的实
际供应商，也可用于同属于一个集团下的另一个公司。“供应商”的不同角色――实际供应商、开具发票方、总公司或付款方，可在物料管理模块重新生成。
图3－1 供应商主记录结构
科目组
具有相同类型的主记录可组成科目组，例如，一次性供应商具有一个科目组，用来决定这一特殊类型供应商的处理，类似地，对银行、总部等存在供应商科目组。
科目组具有下列控制功能：
□根据不同的功能，供应商主记录具有不同的域，可以覆盖某个科目不需要的域，例如，若主要关心供应商的货物，则银行数据无关紧要，这些数据可以不必录入。
□供应商主数据的编号与科目组有关，某个科目组具有一套独立的编码范围，这样可使用编码唯一地识别不同的供应商主记录
维护
可集中或分散地维护供应商主数据，例如在不同部分维护相应数据，可创建、修改和查询供应商主记录。
供应商是物料或服务采购的来源
SAP系统中供应商的特点是什么？
□物料管理和财务管理的基础数据
□集中和分散式的维护功能
□与部门相关的不同视图
3.2物料
集中数据基础
集中的数据描述对物料和生产计划系统的集成至关重要，有关××编号、描述的规则等用于所有的的成品、半成品和原材料。
许多不同的部门，如采购和物料需求计划部门，可存取集中的物料数据。换句话说，所有部门都管理物料数据，担不会造成数据（用）余。
数据结构
SAP R/3系统允许用户根据自己的公用结构建立组织结构，在物料主数据方面，系统很灵活，可把数据指定到不同的组织层次上。下面是一些典型的组织原则：□的在这个公司级上维护统一数据，例如物料编码、多种语言描述、分类数据。
□在工厂级上维护物料需求计划和采购数据
□在存储地点维护库存数据
图3－2 物料主记录的数据结构
物料编码
物料编码用来唯一地识别有关物料主记录，用户可在物料管理客户化修改中设置长
度并记录物料编码的模式。
R/3系统灵活的组织结构在物料主记录的数据结构中是很明确的。
用户编码
由于公司中的不同部门需要同一物料的不同信息，物料主记录中的数据按用户的部门来分别存储（例如，采购或物料需求计划部门）。
处理选择的记录
系统允许用户选择尚未被××部门维护的物料
物料主记录的信息按用户部门分开
物料类型
按照物料在公司的不同用途，将物料分为不同类型。，例如，可将物料分为原材料、半成品、成品、服务。贸易型货物或内部、外部拥有的空容器等各种类型。
物料类型的控制功能
物料类型具有下列控制功能：
□定义哪个部门可维护物料数据
□定义采购类型
□是自动过帐定义的一个因素，财务参照物料类型确定库存科目
□在相关的工厂中定义库存管理类型，例如，可通过物料类型定义更新哪些数据，但价值不变
通常将物料类型预定义在系统中，然而用户仍可加入自己公司特有的定义。用物料类型将物料按在公司中的用途分类，具有一定的控制功能。
工业标识
为物料指定工业标识，可考虑特定工业的因素。
计量单位
替代计量单位
库存按物料的基本计量单位管理，特殊的部门或功能（例如采购、销售或发货）可使用替代的计量单位，每种物料可分别定义从基本计量单位的转换系数。
图3－3 计量单位
在SAP R/3系统中，计量单位时集中管理的，此外各种不同的操作都各自相应的计量单位（例如订单单位）。
批次管理和特殊库存
物料的库存管理是在存贮地点基础上进行的，也可进一步分为特殊库存和/或批次管理。
批次管理
批次由一定数量的物料构成的，可将相同物料分开管理（例如，生产批次和发货批次），通过批次号和特性识别。
特殊库存
下列类型的库存可定义为特殊库存：
□供应商特殊库存（供应商的委托库存）
□客户特殊库存（客户使用的空容器）
□特殊意义的库存（为订单生产情况下客户订单库存）
物料库存可分为特殊库存和批次管理的库存
处理
维护
可集中或分部门维护物料记录。
历史
对主记录的更新记录在历史中。
存取权限
某些权限级别限制无权存取主数据，可为每个公司和操作设置权限（建立、改变、显示），或按部门和操作设置存取权限。
用户可使用集中维护和分散维护，系统可记录所有更新操作。
SAP R/3系统的物料属性是什么？
□灵活的数据结构
□与部门和组织结构相关的数据存储
□替代计量单位
□批次的定义
□特殊库存的管理
3.3采购信息记录
采购信息记录是为采购提供货源信息。它说明供应商与物料或服务的关系，并且帮助采购人员确定供应商提供货物情况。
信息记录：环境
用户使用采购信息记录可以得到下列附加信息：
□当前和未来的价格和条件
□最新一次的采购订单的编号
□物料的描述，即在采购订单中的描述
□某种物料的订单统计（例如，到目前为止在某个供应商订购物料的总数）
□不同供应商提供物料价格的历史情况
□供应商的评估系统
订单处理的集中控制
使用采购信息系统，可集中地定义物料和供应商的重要数据，例如价格。创建采购订单时，系统会检查是否存在相关的信息记录，如果存在，则把有关数据从信息记录拷贝到新的采购订单。
信息记录类型
系统有两种采购信息记录：
□具有物料主记录，建立具有主记录的物料与具有主记录的供应商的联系
□没有物料主记录，建立没有主建立的物料与具有主记录的供应商的联系
在这种情况下，与一种或多种物料相关的信息记录属于一个物料组（例如钢料），这表明物料主记录不是信息记录的必要条件。
信息记录的结构
信息记录分为通用数据和组织数据。通用数据用于信息记录的所有组织级别上（例如订单单位），组织数据用于各个采购部门或工厂。
这种结构允许不同的采购部门维护不同的条件。
信息记录的建立
可手工或自动（即通过系统）维护采购信息记录，在自动维护时，输入一个报价单、采购订单或长期采购协议时（见图3－4），生成或改变采购信息记录
图3－4 建立和更新信息记录
净价仿真
采购人员可使用采购信息记录对比不同的供应商对某个物料或某组物料提供的价格和条件，还可得到供应商提供的所有物料的价格概况。净价仿真功能可作假定价格情况分析。
进一步讲，采购人员可仿真与任何订单数量和订单数据有关的供应商的净价，根据数量和日期，系统确定提供最佳价格的供应商。
在生成仿真价格时，净价仿真功能可考虑任何附带的交货费用和现金折扣（立即付款），也可考虑任何基于价格/数量和条件的有效期内的价格变化。
采购信息记录说明有关物料－供应商关系的重要信息。
采购信息记录的功能是什么？
□说明供应商－物料的关系
□实现货源分析
□价格仿真
3.4物料清单
物料清单描述成品的构成，是许多应用的基础，例如生产计划和控制、物料需求计划和成本管理。物料清单还可用于采购和库存管理。
产品与装配对应，装配包括一个或多个零件，一个零件也可以是一个装配。因此，
SAP R/3系统中用一个结构代表一个产品，这个结构是以单级物料清单为基础的，这样可避免数据宂余，因为可以再生成其他形式。例如多级物料清单（显示产品结构），或综合物料清单（显示产品消耗的物料数量）。
图3－5 多级物料清单
下列是物料清单应用的例子（物料清单展开）
□建立子订单－自动显示提供的物料项目
□保留量的快速录入－自动编辑保留项目
□物料发出－自动编辑发出项目
物料清单详细功能介绍参见生产计划手册
3.5分类
分类系统不属于特别的应用，可用它将任何主数据记录进行分类。例如，可将物料、工艺、文档以及客户、供应商和批次进行分类。
物料
在物料管理系统中，分类功能帮助设计工程师找到相似的零件，减少零件使用的范围并使物料宂余最小，因此，物料的分类可帮助减少库存和管理负荷。
类别和特征
类别
在某一级或多层结构上定义类别，可为每个类别设置搜索码，这样易于查找。
图3－6 类别结构
特征
用特征描述可分类的对象，这是用户定义的，可为类别指定若干个特征，如果在一个结构中使用了类别，特征及特征值会传递到下层的类别，指定用户定义的形式和特征值的范围使分类过程比较简单。
多语言功能
特征的描述和特征值可用多中语言维护，此后可用任何一种已定义的语言查找对象。
主记录包括用于分类的全部描述信息，用户可在主记录中将某个域定义为特征，在做对象分类时可以从主记录中拷贝。
DIN数据
分类系统允许用户从外部存贮介质拷贝DIN4001形式的数据，系统自动产生需要的类别和特征。
分类
用户可以通过维护主记录或使用分类功能将对象分类，系统以某类别的特征为基础自动生成一个屏幕，可在此屏幕输入特征值。
多种分类
在作对象分类时，可将它分配给一个或多个类别。
在类别中查找对象
查询类别
将对象分类进行分类的目的就是使用户能迅速找到它，此过程需要分两步完成。首先要找到对象所分配的类别，可通过类别名称、搜索字、图形显示类别结构或匹配码来查找类别。
特征查询
一旦找到了类别，可用特征值查找对象。可按特定的值或一定范围的值进行查找。为了便于查询，可为特定的部门定义特征集，这意味着用户只能看到并指定与他所在部门有关的特征值。
报告
系统具有整套的报告功能，用户可系统地分析分类数据。
分类处理的目的是什么？
分类系统可帮助用户建立大量对象的结构，如物料、图纸等。
3.6条件
在SAP系统中，“条件”这个词与价格、附加费和折扣相关。利用“条件技术”，采购具有灵活的价格处理方法不但可以处理简单的价格构成，而且可以处理更加复杂的有关因素。
可以在不同层次上定义条件，实际中最常用的的层次定义在物料管理标准版本中，可以确定价格、折扣和附加费（见图3－7），可以记录某个供应商的一种或多种物料的条件。
图3－7 条件
预先定义在标准系统中的“条件”包括折扣和附加费用（百分比或绝对值）、发货费用、现金折扣（立即付款）和税。标准系统易于扩展，可以满足特殊的价格确定需求。价格确定
按照用户定义的过程，条件是按一定的顺序使用的，价格确定（有时简称为“计价”）意味着自动计算物料采购价格、折扣和附加费。在输入采购文档时，系统以此给出缺省值，允许用户手工修改和增加。
不同的供应商或采购部门可以有不同的定价过程，例如，可按一个公司下的不同采购部门或集团公司定义各自的采购价格。
主条件
主条件是主导采购订单的条件，即价格确定是以主条件为基础来执行的。例如，信息记录中的条件就是用于供应商的所有物料采购订单的主条件，主条件还存贮于合同中。
然而，主条件还依赖不同准则的组合，例如：
□采购部门
□某个供应商或发票方（如果发票方与实际供货方不同）
□与项目相关的准则，如物料、物料组、工厂或物料类型
□某个合同项目
主记录的集中维护
可集中维护主条件，而不必逐个修改供应商的采购信息记录或合同中条件，使用这个功能可以迅速地检查供应商的价格策略，修改价格和折扣率。
用户可定义供应商通用的折扣和附加费，例如，若供应商为全部采购订单给定一个百分比绝对值的折扣，就可定义一个通用的折扣。
有效期间
条件在一定期间内有效，例如可以定义一个供应商在某年内的条件。
可提前定义条件，即可马上存入供应商在明年的价格表，一旦有效期开始，新价格、折扣和附加费都会自动地用于确定采购价格。
上限和下限
对于每个条件，可定义是否可作手工修改，价格、折扣和附加费的修改限度，可用百分比和绝对值定义。
4 物料需求计划
由于具有准确的和最新的库存数据以及最新的订单数据，物料管理系统是用户编制物料需求计划的基础。
净改变计划
物料需求计划的主要功能是监控库存，特别是可以自动地为采购部门生成采购订单建议，这可由不同的需求计划方法实现。
通常情况下，每日结束前用净改变方法编制物料需求计划，即只为库存和需求发生改变的物料编制计划。较短的运行时间使物料需求计划编制人员以较短的间隔重复净改变计划过程，甚至可以通过预先定义一个计划展望期来缩短运行时间，这意味着物料需求计划总可以得到当前的结果，系统可自动生成有关重要零件和异常情况的信息，即可将物料需求计划人员从日常监控过程中解脱出来。
处理过程
在计划运行过程中，系统执行如下：
□净需求计算
□批量计算
□排序
□生成采购订单建议
□生成异常信息
物料需求计划控制人员可通过交互式方法对系统自动生成的物料需求计划进行调整，并可以在线的对某种物料重新单独编制计划。
工厂级计划
通常在工厂级执行物料需求计划，系统编制计划时考虑所有库存可用量。
存储地点物料需求计划
用户在工厂级编制物料需求计划时，不必单独考虑各个存储地点的库存，可在存储地点级分别编制库存计划，已在个存储地点计划的库存不包含在工厂级的计划中。
基于消耗的计划
基于消耗的计划是简单易于使用的的计划过程，用于编制公司中非生产零件的计划，也可用于编制生产工厂中的B类和C类部件或生产工具的计划
物料需求计划
物料管理系统中“不作物料清单展开的物料需求计划”具有特定的功能，与基于消耗的物料需求计划相对应，这项功能基于已有的销售订单和物料保留量。
用户可为每个工厂的每个零件定义物料需求计划过程，物料也可被定义为不参加自动需求计划生成过程。
采购订单建议
系统在按物料的采购类型编制计划对自动生成采购订单建议类型，对于自制的物料，自动生成生产订单；对于外购的物料，可按MRP编制人员选择的条件生成计划订单、采购申请或交货计划。
物料需求计划的基本核心功能是什么？
物料需求计划通过净改变计划过程确定物料需求数量，并生成可进一步处理的采购订单建议。系统可基于消耗或按MRP编制物料计划。
4.1计划过程
基于消耗的计划过程包括：
□订货点计划
□基于预测的计划
订货点计划
在作订货点计划时，系统比较库存可用量和订单点，如果可用库存低于订货点，则生成采购订点建议。然而，如果采购部门已经为这个需求数量创建了采购订单，系统则不再创建采购订点建议。
订货点
订货点是将补充提前期中的安全库存与物料的预计平均消耗之和，在确定订货点时，必须考虑安全库存，历史上的消耗量或未来需求量以及补充提前期。
安全库存
安全库存的确定需考虑满足在补充提前期的物料超量消耗和可能由于交货拖期造成的额外需求，以及供应商交货/生产的时间性。
图4－1 订货点计划
手工/自动订货点计划
订货点和安全库存是订货点计划的关键控制参数，这些参数可由系统自动确定或由物料需求计划人员手工确定。
自动生成订货点计划的优点是根据当前消耗和交货情况自动调整客户点和安全库存，这对保持低库存具有很大意义。
库存管理不断监视订货点交货中库存可用量，每当从库存中取走物料时，系统会检查是否导致库存低于订货点，如果是这样，则为MRP文件输入一条记录，用于下一次的计划编制。
订货点计划是系统用于对比库存可用量与订货点的过程，当可用库存低于订货点时，系统生成采购订单建议。
基于预测的计划
物料消耗是基于预测的计划过程的核心，象在自动订货点计划中一样，集成预测方法用于确定未来需求的预测值，订货点过程与基于预测的计划过程的主要不同点是，预测值将用于基于预测的计划。
MRP计划人员周期性地执行预测计算，可自动计算需求。用于不断地满足当前的消耗情况，如果物料已在当前期间消耗，则在预测量中减去此消耗量，这样就保证了数据的准确性，因为已经消耗的预测数量应不再参加下次编制计划过程。
MRP计划人员可说明预测的期间（日、周、月或过程期间）和每种物料执行预测的周期数。如果选择的期间太长，为了计划的准确性，可将预测需求量按更小的期间分开。此外，MRP计划人员还可定义计划运行时考虑的预测期间个数。
基于预测的计划以历史数据为基础计算未来需求值
净需求计算
预测数量用于计划运行时计算净需求。在计算过程中，检查每个期间的预测需求，同时考虑库存可用量和采购的计划接收量，如果现存的计划接收量不能满足预测需求，则生成采购订点建议。
净需求计算保证了计划接收量满足预测需求。
不作物料清单展开的MRP
在不做物料清单展开的MRP中，销售订单和物料保留量直接参加计划运行，如果不满足需求，即如果存在物料短缺，则生成采购订单建议。
SAP R/3系统支持哪些基于消耗的计划过程？
□订货点计划
□基于预测的计划
4.2批量过程
物料需求计划的目的是在编制计划时，如果发现物料短缺，就生成采购订单建议，订单建议的批量是由MRP计划人员在物料主记录中输入的数据来决定的。
SAP标准系统支持绝大多数的批量过程，用户特殊的公式也可以比较简单地集成到系统中。R/3系统中决定批量的过程分为三组方式：静态、准确性的和优化的方式。静态批量过程
在静态批量过程中，批量按物料主记录中说明的数量计算，可按三种不同的准则计算：
□直接批量
□固定批量
□最大批量
周期批量过程
在周期批量过程中，将一个或几个周期的需求数量集中在一起过程一个批量。SAP 系统支持不同的期间，用户可定义集中在一起生成一个采购订单建议的周期个数，可选择：
□日批量
□周批量
□月批量
□期间长度灵活的批量（基于财务期间）
□根据计划日历确定的批量（自由定义的期间）
优化批量过程
在优化批量过程中，若干个期间的需求数量构成一个批量，然后在独立批量费用和存贮费用之间定义一个优化费用率。不同的优化构成的唯一区别是费用准则不同。SAP 支持下列过程：
□部分周期平衡
□最少单位成本过程
□动态批量建立
□Groff重订货过程
用户还可使用物料主数据中的附加限制将需求数量构成一个批量：
□输入限额（最小批量和最大批量），在计算批量时考虑这些限额，这意味着系统自动构成的批量应在最小批量和最大批量之间
□输入取整值，这意味着说明批量的结果是为了满足多种订单单位（例如，若按包装单位调整批量，确定进位还是舍位）
额度安排
如果存在关于某种物料的货源记录，例如某些供货商或交货进度安排，用户可对确定的期间定义额度安排，在计划运行时会考虑额度安排。
物料需求计划结果
物料的计划编制结果以MRP清单和库存/需求清单形式列出，用户可用6种格式的任一种显示清单（日、周、月、按财务期间、计划日历、灵活周期），并可用交互式方法改变这些设置。
MRP清单
计划运行完成后，MRP清单显示库存/需求情况，为MRP控制人员提供工作基础。计划可以打印出来，也可在线查询。MRP控制人员可按不同的参数选择感兴趣的MRP清单。库存/需求清单
这个清单的结构与MRP清单相对应，但可显示最新的库存/需求概况，以及所有与MRP相应的活动，例如收货或发货都可立即查询。这就是说MRP控制人员可以立即获取当前物料可用性的情况。
运行计划时系统生成异常信息，这能帮助MRP控制人员即时了解需要引起注意的异常信息。异常信息与下列情况有关：
□进度拖期
□重新安排和取消
□库存降到安全库存以下
可将异常信息归集为不同的异常信息组，因此可以根据一种或多种异常信息组来显示MRP清单。
MRP清单存贮MRP结果，可显示未来库存/需求情况，在库存/需求清单中可查询当前的变化。
MRP是如何处理订单数量的？
□一旦发现短缺，马上生成采购订单建议
□按照物料主记录说明的批量过程，系统确定采购订单建议的批量
4.3物料预测
预测是使用不同数据模型的历史数据确定未来数值的过程，在基于消耗的计划中，预测用于：
□决定需求
□确定用于计算安全库存和订货点的基础数据
总之，所有物料都是按批处理方式进行预测，然而也可以在线地为个别物料进行预测。
历史数据提供预测的基础，因此预测的准确性依赖于历史数据的广度和数量。在对
系列消耗量的分析中，通常可以发现某些形式，从而得出不同的预测模型（图4－2）。常数模型
如果在一个相当长的期间内，消耗量始终保持与平均值差异很小，则使用常数模型，也可能偶尔发生波动。
图4－2 常数模型
趋势模型
如果在相当长的期间内消耗量以常量上升或下降，则使用趋势模型。也可能偶尔发生波动。
图4－3 趋势模型
季节模型
如果消耗量随时间变化很大，在平均值上下周期性波动，则使用季节性预测模型。
图4－4 季节性模型
季节性趋势模型
季节性趋势消耗模型的特点是随季节变化的偏差和增长或下降的平均值。
模型选择和模型监控
在首次执行预测前，必须先进行历史数据分析以建立适合的模型。预测模型可由用户说明或系统在初始化时自动选定，系统在后续的预测中会不断地监控所选择的模型，保证模型有效。
再处理
在预测每次的运行过程中，系统通过提供异常信息，向用户提示异常情况。例如，模型监控的问题。这些异常信息可用于以后对预测结果的再处理。
预测的主要目的是什么？
□用不同的预测模型确定未来需求数量
□不断地监控安全库存和订货点
5 采购
使用SAP系统是优化采购功能的一个主要步骤。从输入请购单到生成采购订单的所有例行工作可以自动进行，不需要很多人工干预。使用人员只需要在意外情况下干预。
由于采购、库存和其他部门对已有的数据权限相同，所以生成和处理采购订单的工作量很小。
所有文档可参照系统中已有的相关数据产生，极大地简化了处理过程，同时可以防止数据输入过程中产生错误。
图5－1 采购流程
如图5－1所示，物料、服务需求在使用部门内或通过物料需求计划确定。
货源可由系统确定或人工输入，如果没有合适的货源，可以通过RFQ处理功能寻求
行情报价以选择合适的供货商。
在很大程度上，采购订单可以由相关的请购单或其他以前的文档自动生成。
快速视图列表可以很容易地检查采购订单的状态。
收货处理和发票确认功能可参照采购订单完成。
有关采购有下列文档
□请购单
□报价单申请（RFQ）
□报价单
□采购订单
□合同
□发货计划协议
文档结构
采购文档分为两个区：标题区和项目区。每份文档有一个标题区和一个或几个项目区（见图5－2）。
图5－2 采购文档结构
文档标题包括与整个文档有关的信息，而项目与物料或服务有关。在采购订单中，标题包括文档号码、与供货商有关的数据，而各个项目说明物料和订购数量。
5.1请购单
请购单是给采购部门的申请或指示，以在规定日期内获得一定数量的物料或服务。
图5－3 请购单处理过程
请购单由请购部门手工输入（使用参考文档）或使用物料需求计划自动生成（见图5－3）。
自动货源分配
如果系统中有所需物料的货源，系统可以自动找出货源并给请购单分配一个合适的货源。因为货源已知，已分配的请购单可以快速处理。SAP系统把下列情况作为“货源”：□固定供货商
□草案（长期）采购协议
□采购信息记录
请购单的下达
请购单可以按下达方式下达（批准）以便订货，即在发出采购订单前必须下达请购单。如果请购单通过了所有下达环节，就可以成为采购订单。“下达点”是负责批准请购单的个人、部门或其他组织结构。生成请购单时根据一定条件（请购金额、所需物料的物料组等）自动分配下达方式。
分配和处理
R3生产管理系统功能详解(doc 186页)
R3生产管理系统功能详解(doc 186页)
目录 1 总体特征及制造主文件数据 (9) 1.1 主要特征： (9) 1.2 集成的应用程序模块 (9) 1.2.1 企业资源管理模型 (9) 1.3 公司结构 (11) 1.3.1 跨工厂计划 (13) 1.3.2 组织层 (13) 1.4 跨公司业务流程 (15) 1.5 用应用程序连接授权（ALE）分布式处理 (15) 1.5.1 分布式主文件数据 (17) 1.6 支持多种语言 (17) 1.7 制造主文件数据 (18) 1.8 主要特征： (18) 1.9 R/3的主文件数据 (18) 1.9.1 单一数据来源 (19) 1.9.2 处理主文件记录 (20) 1.9.3 主文件记录匹配码（matchcode） (20) 1.9.4 更改记录 (20) 1.9.5 物料及产品主文件记录 (20) 1.9.6 主文件记录画面 (20) 1.9.7 物料主文件数据的组织结构 (21) 1.9.8 维护工具 (22)
1.9.9 系统客户化 (22) 1.10 供应商主文件及采购信息数据 (22) 1.11 R/3分类系统 (23) 1.11.1 分类特性 (24) 1.11.2 多层次分类等级 (24) 1.11.3 分配分类及查找对象 (26) 1.11.4 BOM（物料清单） (26) 1.11.5 BOM的有效期 (27) 1.11.6 BOM报告功能 (28) 1.11.7 BOM维护功能 (28) 1.11.8 BOM项目 (28) 1.11.9 合成BOM (30) 1.12 工艺路线及工作中心 (32) 1.12.1 工艺路线 (32) 1.12.2 工序 (34) 1.12.3 分配资源到工艺路线 (34) 1.12.4 参考工序集 (35) 1.12.5 单位时间产量工艺路线 (36) 1.12.6 工艺路线应用范围 (36) 1.12.7 工作中心 (37) 1.12.8 工序/阶段 (39) 1.12.9 配方主文件的功能 (40) 1.13 生产资源及工具（PRTs） (40) 1.14 计算机辅助工艺设计（CAPP） (40)
SAP R/3功能详解 目录 1 SAP R/3 系统中的财会子系统4 1.1企业结构的变化 (4) 1.2治理手段 (4) 1.3决策的基础 (4) 1.4国际性的应用系统 (4) 1.5要紧功能模块 (4) 1.6财务会计 (5) 1.6.1 适用性 (5) 1.6.2 集成性 (5) 1.6.3 关于各类凭证的原则 (5) 1.6.4 文档系统 (5) 1.6.5 会计科目表 (6) 1.6.6 货币 (6) 1.6.7 资产负债表 (6) 1.6.8 明细分类帐 (6) 1.6.9 合并财务报表 (6) 1.6.10 法定合并 (7) 1.6.11 应收帐款 (7)
1.6.12 应付帐款 (7) 1.6.13 固定资产会计核算 (7) 1.6.14 专门分类帐 (8) 2 财会子系统的组织结构9 2.1财务会计和治理会计的集成 (9) 2.2公司代码 (9) 2.3集中式公司的治理模式 (9) 2.4分布式公司的治理模式 (9) 2.4.1 分布式系统（ALE） (10) 2.5集团公司报表 (10) 2.5.1 集团公司 (10) 3 作为系统集成的中心 --- 总分类帐10 4 总分类帐差不多术语11 4.1公司代码 (11) 4.2业务部门 (11) 4.3凭证 (11) 4.3.1 凭证原则 (11) 4.3.2 差不多凭证参数 (12) 4.3.3 更改凭证 (12) 4.4会计科目表 (13)
4.4.1 会计科目表的组织结构 (13) 4.4.2 在多种语言方面的灵活性 (13) 4.5总分类帐科目 (13) 4.5.1 总帐科目主记录的结构 (14) 4.5.2 对主记录的处理 (14) 4.5.3 行项目显示 (14) 4.5.4 科目余额 (15) 5 总分类帐的要紧业务处理 15 5.1打算 (15) 5.2总分类帐科目记帐 (16) 5.2.1 一次性记帐的原则 (16) 5.2.2 数据集成 (16) 5.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致 (17) 5.2.4 数据输入的工具 (17) 5.2.5 附加的检验功能 (17) 5.2.6 多种货币的处理能力 (18) 5.2.7 未清项治理 (18) 5.3结算 (18) 5.3.1 在会计年度内的结算 (18) 5.3.2 年终结算 (18)
第七章管理会计基础 习题精讲 【例题·单选题】下列各项中，应计入产品成本的是（）。（2011年改编） A．固定资产报废净损失 B．支付的印花税 C．预计产品质量保证损失 D．基本生产车间设备计提的折旧费 【答案】D 【解析】选项A，计入营业外支出；选项B，计入税金及附加；选项C，计入销售费用；选项D，计入制造费用，最终计入产品成本。 【例题·单选题】甲产品经过两道工序加工完成，采用约当产量比例法将直接人工成本在完工产品和月末在产品之间进行分配。甲产品月初在产品和本月发生的直接人工成本总计23 200元。本月完工产品200件，月末第一工序在产品20件，完成全部工序的40%；第二工序在产品40件，完成全部工序的60%。月末在产品的直接人工成本为（）元。（2011年） A．2 400 B．3 200 C．6 000 D．20 000 【答案】B 【解析】 月末在产品的约当产量=20×40%+40×60%=32（件）； 单位成本=23 200÷（200+32）=100（元/件）； 月末在产品直接人工成本=32×100=3 200（元）。 【例题·单选题】企业月末在产品数量变化不大时，最适宜将产品生产费用在完工产品和月末在产品之间分配的方法是（）。（2011年） A．定额比例法 B．不计算在产品成本法 C．约当产量比例法 D．在产品按定额成本计价法 【答案】D 【解析】各项消耗定额或成本定额比较准确、稳定，而且各月末在产品数量变化不是很大的产品采用在产品按定额成本计价法，选项D正确；月末产品数量较多、各月在产品数量变化较大且直接材料成本和直接人工等加工成本比重相差不大时，采用约当产量比例法计算，选项C错误；各项消耗定额或成本定额比较准确、稳定，但各月月末在产品数量变动较大的产品，采用定额比例法，选项A错误；各月月末在产品数量很小的产品，采用不计算在产品成本法，选项B错误。 【例题·单选题】某企业生产甲、乙两种产品，2009年12月共发生生产工人工资70 000元，福利费10 000元。上述人工费按生产工时比例在甲、乙产品间分配，其中甲产品的生产工时为1 200小时，乙产品的生产工时为800小时。该企业生产甲产品应分配的人工费为（）元。（2010年） A．28 000 B．32 000 C．42 000 D．48 000 【答案】D 【解析】该企业生产甲产品应分配的人工费 =1 200×（70 000+10 000）÷（1 200+800） =48 000（元）。
管理会计课程教学大纲 编写日期： 教研室： 适用专业：会计学专业 课程类型：专业课 一、课程性质和任务 《管理会计》课程是会计学专业的专业课之一，通过本课程的教学，使学生了解现代管理会计学在会计学科体系中的地位和作用，掌握管理会计的基本内容和基本理论，学会如何在社会主义市场经济条件下和现代企业制度环境中，进一步加工和运用企业内部财务信息，预测经济前景、参与经营决策、规划经营、控制经营过程和考评责任业绩的基本程序、操作技能和基本方法。在教学过程中，应注意理论联系实际，处理好定性分析与定量分析的关系，运用案例教学，加强对学生分析和解决企业内部经营管理实际问题能力的培养，以符合培养应用型人才的目标。 二、课程的基本内容和要求 第一章总论 【教学目的和要求】通过本章的教学，重点掌握管理会计的定义、职能和内容；熟悉管理会计与财务会计的主要区别和联系；了解管理会计产生的背景及发展趋势；一般了解管理会计原则和管理会计机构。 【基本内容】 一、管理会计的含义 二、管理会计的形成与发展 三、管理会计与财务会计的关系 四、管理会计的地位及其组织 第二章成本性态分析 【教学目的和要求】 通过本章的教学，重点掌握：成本的主要类型，固定成本，变动成本，混合成本的含义、特点、内容，进一步分类，降低途径、项目、相关范围，成本性态分析目的与方法，各种决策成本的定义；一般掌握边际利润。 【基本内容】 一、成本及其分类 1. 管理会计中成本的概念 2. 多种成本的分类 二、成本性态与相关范围 1. 成本性态的含义 2. 成本按其性态分类 3. 相关范围的意义 三、成本性态分析 1. 成本性态分析的含义与目的 2. 成本性态分析程序 3. 成本性态分析方法
目录 1总体特征及制造主文件数据 (5) 1.1主要特征： (5) 1.2集成的应用程序模块 (5) 1.2.1企业资源管理模型 (5) 1.3公司结构 (6) 1.3.1跨工厂计划 (7) 1.3.2组织层 (7) 1.4跨公司业务流程 (8) 1.5用应用程序连接授权（ALE）分布式处理 (8) 1.5.1分布式主文件数据 (9) 1.6支持多种语言 (9) 1.7制造主文件数据 (9) 1.8主要特征： (9) 1.9 R/3的主文件数据 (10) 1.9.1单一数据来源 (10) 1.9.2处理主文件记录 (10) 1.9.3主文件记录匹配码（matchcode ） (11) 1.9.4更改记录 (11) 1.9.5物料及产品主文件记录 (11) 1.9.6主文件记录画面 (11) 1.9.7物料主文件数据的组织结构 (11) 1.9.8维护工具 (12) 1.9.9系统客户化 (12) 1.10供应商主文件及采购信息数据 (12) 1.11 R/3分类系统 (12) 1.11.1分类特性 (13) 1.11.2多层次分类等级 (13) 1.11.3分配分类及查找对象 (14) 1.11.4BOM （物料清单） (14) 1.11.5BOM 的有效期 (15) 1.11.6BOM报告功能 (15) 1.11.7BOM维护功能 (15) 1.11.8BOM 项目 (15) 1.11.9合成BOM (16) 1.12工艺路线及工作中心 (17) 1.12.1工艺路线 (17)
1.12.2工序 (18) 1.12.3分配资源到工艺路线 (18) 1.12.4 参考工序集 (19) 1.12.5 单位时间产量工艺路线 (19) 1.12.6工艺路线应用范围 (19) 1.12.7工作中心 (19) 1.12.8工序/阶段 (21) 1.12.9配方主文件的功能 (21) 1.13生产资源及工具（PRTS (21) 1.14计算机辅助工艺设计（CAPP） (21) 1.14.1计算标准值 (22) 1.14.2工艺路线配置 (23) 1.15文件管理 (23) 1.15.1作为通用功能的文件管理 (23) 1.15.2R/3的集成文件管理 (23) 1.15.3CAD 接口 (24) 1.15.4同工程更改管理集成 (24) 1.15.5同CAD系统集成 (24) 1.16工程更改管理 (25) 1.16.1主要特征： (25) 2第4章计划类型 (28) 2.1预测及SOP （销售与运作计划） (28) 2.1.1主要特征： (28) 2.1.2在计划层级预测 (30) 2.1.3粗能力计划 (33) 2.2主生产计划 (34) 2.2.1主要特征： (34) 2.2.2主计划概述 (34) 2.2.3用销售订单冲销预测的计划策略 (35) 2.2.4不冲销预测的计划策略 (37) 2.2.5需求管理 (38) 2.2.6主生产计划（MPS） (39) 2.2.7可用性核查（ATP计算） (40) 2.2.8订单报表 (40) 2.3分销资源计划（DRP） (41) 2.4物料需求计划及库存控制 (41) 2.4.1主要特征： (41)
《管理会计系列讲解之七——敏感性分析》讲义 讲解提纲： 一、有关参数发生多大变化使盈利转为亏损 二、各参数变化对利润变化的影响程度 第一课时 前面的盈亏临界分析，认为除待求变量外的其他参数都是确定的。但是，实际上，由于市场的变化（原材料价格、产品价格、供求数量等的波动）和企业技术条件（原材料消耗和工时消耗水平波动）的变化，会引起模型中的参数发生变化，使得原来计算出来的盈亏临界点、目标利润或目标销售量失去可靠性。 经营者希望事先知道哪一个参数影响小，哪一个参数影响大，影响程度如何。 本量利分析的敏感性分析，就是在E＝ p x － bx－ a中，当p、b、x和a某个因素变化时，对盈亏临界点和利润的影响方向和影响程度分析。 即：本量利分析的敏感分析，主要研究：有关参数发生多大变化使盈利转为亏损 各参数变化对利润变化的影响程度等问题。 一、有关参数发生多大变化使盈利转为亏损 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。假设没有利息支出和所得税，请计算明年预计利润；请做敏感分析。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 有关的敏感分析如下： 1.单价的最小值 单价下降会使利润下降，下降到一定程度，利润将变为0，它是企业能忍受的单价最小值。设单价为SP: 100 000×（SP-1.2）-40 000=0 SP=1.60(元) 单价降至1.6元时，即降低20%（0.4/2）时企业由盈利转入亏损。 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 2.单位变动成本的最大值 单位变动成本上升，会使利润下降，并逐渐趋近于0，此时的单位变动成本是企业能忍受的最大值。 设单位变动成本为VC: 100 000×（2-VC）-40 000=0 VC=1.6(元) 单位变动成本由1.2元上升至1.6元时，企业利润由40 000元下降至0。此时，单位变动成本上升了33%（0.4/1.2）。 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 3.固定成本最大值 固定成本上升，会使利润下降，并趋近于0，此时的固定成本是企业能忍受的最大值。 设固定成本为FC: 100 000×（2-1.2）- FC =0 FC=80 000(元) 固定成本增至80 000元时，企业由盈利转为亏损，此时固定成本增加了100%（40 000/40 000）。 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 4.销售量最小值 销售量最小值，是指使企业利润为0的销售量，它就是盈亏临界点销售量。 销售量×（2-1.2）- 40 000 =0 销售量=50 000(件) 销售计划如果只完成50%（50 000/100 000），则企业利润为0。 二、各参数变化对利润变化的影响程度
R3功能详解-物料管理
物料管理 目录 1 MM系统概述 (3) 1.1介绍 (3) 1.2MM系统 (3) 1.3物料需求计划 (3) 1.4采购 (4) 1.5库存管理 (4) 1.6收货 (4) 1.7仓库管理 (4) 1.8发票确认 (4) 1.9后勤信息系统 (4) 1.10标准系统 (5) 1.11客户化 (5) 1.12实施指南 (5) 1.13R/3－数据模型 (5) 2 组织结构 (6) 2.1集团公司 (6) 2.2采购部门 (6) 3 基础数据 (6) 3.1供应商 (7) 3.2物料 (8) 3.3采购信息记录 (10) 3.4物料清单 (11) 3.5分类 (12) 3.6条件 (13) 4 物料需求计划 (14) 4.1计划过程 (15) 4.2批量过程 (17) 4.3物料预测 (18) 5 采购 (19) 5.1请购单 (20) 5.2报价单申请（RFQ）和报价单 (21) 5.3采购订单 (21) 5.4草案采购协议 (22) 5.5货源 (23) 5.6供货商评估 (24) 5.7分析 (25)
物料管理 5.8报表 (26) 6 库存管理 (27) 6.1采购订单的收货单 (28) 6.2预定 (29) 6.3发货 (30) 6.4传递过帐和库存调拨 (30) 6.5对生产订单的货物移动 (31) 6.6质量检验 (31) 6.7批数据 (31) 6.8特种库存 (32) 6.9盘点 (32) 7 物料估价 (33) 7.1估价结构 (34) 7.2估价方法 (35) 8 发票确认 (38) 8.1输入发票 (39) 8.2税务 (40) 8.3总值过帐和净值过帐 (40) 8.4其他功能 (41) 8.5冻结发票 (42) 9 仓库管理 (43) 9.1仓库结构 (44) 9.2转移需求 (45) 9.3划帐委托 (45) 9.4策略 (47) 9.5盘点 (48) 9.6存储单元管理 (49) 9.7分散仓库管理 (49) 10 特殊功能 (50) 10.1代销物料 (50) 10.2子合同 (51) 10.3实际库存转移 (51) 11 信息系统 (52) 11.1采购信息系统 (52) 11.2库存控制 (56) 12 输出和打印 (58)
管理会计之——管理会计概述试题及答案 一、单选题 1、从狭义管理会计的定义看，管理会计只是为企业（）提供计划与控制所需信息的内部会计。 A、内部管理者 B、外部投资者 C、内部所有人 D、外部债权人 【正确答案】A 【答案解析】从狭义管理会计的定义看，管理会计只是为企业内部管理者提供计划与控制所需信息的内部会计。 2、从属性看，管理会计属于管理学中会计学科的边缘学科，是以（）为最终目的的会计信息处理系统。 A、增加管理人财富 B、提高经济效益 C、增加股东财富 D、提高竞争力 【正确答案】B 【答案解析】从属性看，管理会计属于管理学中会计学科的边缘学科，是以提高经济效益为最终目的的会计信息处理系统。 3、（）是指管理会计所提供的信息应该具有对决策有影响或对预期产生结果有用的特征。 A、相关性 B、准确性 C、一贯性 D、客观性 【正确答案】A 【答案解析】相关性是指管理会计所提供的信息应该具有对决策有影响或对预期产生结果有用的特征。 4、学者认为管理会计的对象是企业及所属各级机构过去、现在和将来的资金总运动，这一观点属于（）。 A、资金总运动论 B、以使用价值管理为基础的价值管理 C、价值差量论 D、现金流动论 【正确答案】A 【答案解析】持资金总运动论观点的学者认为管理会计的对象是企业及所属各级机构过去、现在和将来的资金总运动，主要理由是：（1）管理会计与财务会计是并列的分支，两者同属于会计这一范畴之下，因而管理会计与财务会计有着共同的对象——资金运动。在这一资金运动系统中，管理会计的对象涵盖了所有时空的资金运动，而财务会计仅以过去的资金运动为对象。（2）把资金总运动作为管理会计的对象，与管理会计的实践及历史发展相吻合。 5、从总体上看，管理会计所用的基本方法属于（）。 A、统计性方法 B、研究性方法
SAP R/3 九大模块功能详解 一、会计系统 R/3 会计系统由一系列软件组成。各个软件用于不同的业务，如财务会计、资产管理和管理会计（控制）。它们既可以单独使用，也可以组合使用，或全部放在一起作为一个整体来使用。 财务会计财务会计系统中的每个应用软件都基于同一的数据结构。每项业务交易的单独处理都具有高度的系统集成性。这保证了总分类帐与子分类帐等会计帐目的自动更新。 R/3符合公认会计原则，这意味着它可以基本上毫无困难地用于任何国家，包括中国 数据一旦输入，系统就能显示给您一系列信息，包括更新过的帐户、帐户汇总、余额表等，并且还能进行资产负债分析和损益分析。每次操作都使管理会计（控制）系统中的所有数据同时得 到更新。 可以借助系统所提供的样本来设计组织您自己的会计科目表。然后，可以随时修改以满足特定的需要。 1）总分类帐
总分类帐应用程序中的过帐程序是全面集成化的，因而支持所有现代财务会计系统所要求的功能。 要点包括：灵活地组织集团层面和单个公司层面的会计科目表；自动地对总分类帐和所有子分类帐进行调节；同时更新总分类帐与控制应用栓序的数据；准备帐户结单与财务报表，提供一定的手段来定义不同版本的资产负债表，提供高级报告技术，能精确地显示过帐数据。 总分类帐的主要部分包括种种用于记录当前数据的会计职能和用于年终结帐的过帐程序，并随时都可以对它进行操作。用户定义的功能包括灵活的报告系统，它既能在集团层面也能在每个单独企业层面上对信息进行分析。 2）应收帐款 这个应用程序支持当今商业上所使用的所有的传统应收帐款技术。例如，R/3 提供了一系列功能来管理未清项目，包括帐户分析、提醒报告、按到期日排列的应收帐款以及一个灵活的催帐程序。系统带有各种各样的格式信件——付款通知书、对帐单、帐户结 单及利息计算等，只需适当调整即可适合每个公司具体的要求。 用户友好的联机功能和数据传送手段，能很容易地更新顾客帐户。用付帐程序可自动地处理付款与借记。
第8章 对外贸易 突出特点： □更有效地管理进口和出口过程 □依据出口规章准确显示进行出口许可证管理，使你的出口过程更有效 □用自动申报程序简化政府报表 □用SAP的EDI工具组和ALE能力为你的R/3系统创造一系列强大的外贸能力 □更容易管理关税优惠过程 图8-1 贸易地区 全球化商业处理是一种趋势，它对公司变得愈来愈重要。今天，国际上努力谋求开辟国际市场，使国际商业过程自由化。与过去相比，你越发要在方方面面应付全球范围的市场，以利购买、生产和销售。成功的公司不仅要在当地乃至全国进行竞争，而且要在全球范围竞争。跨越国际疆界而功能良好的公司，就能从大量竞争优势中获利。 国际市场 今天在国际市场竞争，要求与连续改动的外贸法规和价格密切配合。从原材料到成品、库存以及财务会计，贸易法规在影响着你的供应链。 贸易地区 你可以把你与之做生意的一些国家划为特殊贸易区，这样做就把你的外贸进程的相应控制同这些国家的组织组织相一致。在R/3中贸易地区包括： □ASEAN（东南亚国家联盟） □EFTA（欧洲自由贸易区） □EU（欧洲联盟） □JAPAN（日本） □NAFTA（北美自由贸易区） □MERCOSUR
对外贸易与R/3 R/3中的贸易处理遵守贸易法律与法规，使你有效地达到这些要求。R/3系统的多国国际背景总是要求本系统在国际贸易方面功能良好。你的贸易系统不仅在管理出口和外贸的严格法规的日益增长的团体内工作，而且还必须应付新兴的贸易区域。R/3的灵活性不仅保证提供今日的高质量的外贸处理，而且还将继续增长和演变，以满足明天的外贸要求。 数据流与自动化 SD外贸处理同MM采购订单处理和销售订单处理完全集成，它确保在采购处理中的重要数据流和在销售处理中的出口数据。 图8-2 进出口管理 外贸处理程序，如出口控制与许可证管理，及政府报表等，都可以自动进行。系统通过获取外贸数据，自动执行这些程序。这种数据存贮在物料和客户主记录中，在客户化表中，或在各个销售与采购凭证中进行联机输入。这样就减少了你的人力和成本，减少差错，并有助于你以有效而便利的方式执行你的国际商务。 自动出口控制 每个国家都采取步骤管制其外贸，限制别国耗尽自己的自然资源和原材料，其理由是为国家安全或作为国际协议的结果。SAP考虑到这些国家的和国际的法律和法规，在R/3系统中创造了一个灵活的工具来确定和实施你的具体出口管制要求。 出口管制的目的是认定有无可能接受某个出口订单。R/3出口管制也决定是否需要许可证，如果需要，你是持有相应类型的许可证或还是需要申请一个。R/3系统自动确定你是否可以出口： □到某一国家 □到某一客户 □某些类产品 □在某一具体时刻 法规 决定的依据是适用的国家法规和国际法规。SD的外贸处理包括了向某些国家出口货物的法律。其中包括美国的EAA和EAR、欧洲的AWG和AWV等，以及日本的法规。有些限制，如美国
【5】【多选】在变动成本法下，下列（）项目对期末存货成本高低无影响错误,正确答案是B ,C ,D A．变动性制造费用 B．固定性制造费用 C．变动性销售费用 D．变动性管理费用 解析变动成本法包括产品生产过程中消耗的直接材料、直接人工和制造费用中的变动性部分，而不包括制造费用中的固定性部分。固定性费用被看成期间成本和销售费用与管理费用一样而从相应期间的收入中全部相除。 【2】【判断】变动成本法既有利于短期决策，也有利于长期决策。（）错误,正确答案是B 正确
错误 解析变动成本法有利于短期决策，不利于长期决策。从长期来看，所有成本都是变动的。 【5】【多选】下列各项中，属于完全成本法缺点的内容有（）。正确ABCD A．无法揭示利润与销售量之间的依存关系 B．可能歪曲各部门降低成本的业绩 C．不利于管理者理解信息 D．可能导致盲目生产 解析成本包括固定性费用，无法揭示利润与销售量之间的依存关系。利润受到产量的影响，可能歪曲各部门降低成本的业绩。不利于管理者理解信息。从而可能导致盲目生产。【5】【多选】某企业生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本80000元/月，每月实际销售量为25000件。以一个月为计算期，下列说法正确的有()。正确ABCD A．保本点销售量为10000件 B．安全边际额为300000元 C．保本作业率为40% D．销售利润率为24% 解析本题考核单一产品的本量利分析。保本点销售量=80000/(20-12)=10000(件) 安全边际额=25000×20-10000×20=300000(元) 保本作业率=10000/25000×100%=40% 安全边际率=1-40%=60% 销售利润率=60%×40%=24%。
目录 1. SAP R/3系统中的财会子系统 (6) 企业结构的变化 (6) 管理手段 (6) 决策的基础 (6) 国际性的应用系统 (6) 主要功能模块 (7) 2.组织结构 (8) 投资控制的组织结构 (8) 公司定义 (8) 公司代码 (8) 业务部门 (8) 成本控制围 (8) 成本中心 (8) 利润中心 (9) 3.综述 (10) 需求正在增长 (10) 投资管理的重要性日益提高 (10) 集团公司投资方案 (10)
直接资本化的定额要求 (10) 投资需求和投资前分析 (11) SAP R/3项目与定单综合系统 (11) SAP 部定单或SAP 项目管理的优势 (11) 早期折旧预测和成本计划 (12) 折旧预测集成到投资处理中 (12) 准确确定资本化价值 (12) 固定资产自动预提 (12) 评估差异的灵活处理 (12) 4.投资方案 (13) 投资计划对象 (13) 投资需求与投资前分析 (13) 集成化投资前分析的优点 (13) 投资需求 (13) 公司结构的表示方式 (14) 复杂结构组织的要求 (14) 部门层次结构可图形维护 (14) 可用户定义的评估标准 (15) 投资程序的组成部分－－成本计划 (15) 与投资计量的直接连接 (15) 计划价值的有效检查 (15) 折旧预测与成本计划 (16) 投资程序的详细折旧预测 (16) 转帐到成本计划程序 (16) 投资程序的预算 (16) 投资程序的预算分配 (16) 用户定义的有效性控制层次 (16) 年度支出预算 (17) 获准的预算 (17) 预算管理的各种功能 (17)
用户定义评估标准 (17) EIS报表 (18) 集团公司标准报表 (18) 外部评估数据转帐 (18) 5.直接资本化资产统一价格预算 (19) 监控资产购置支出 (19) 直接资本化的优点 (19) 固定资产与预算 (19) 资产与投资科目设置的自动传输 (19) 可支配资金控制 (20) 采购定单未清项目更新 (20) 外部票据实际价值更新 (20) 信息系统 (20) 从程序项目到单项资产多样化报表 (20) 6.投资额度的表示方法 (20) 部定单或项目的记帐功能 (20) 优于传统定单和项目管理 (21) 全部作业一个中心对象 (21) 投资项目 (21) 组织单位的灵活设置 (22) 投资定单 (22) 投资项目与定单之间的区别 (22) 任务定单 (22) 投资定单与项目相结合 (22) 在建工程 (22) 各种资产负债表选项 (23) 资产报表全面集成 (23) 与投资程序相关的成本计划和预算 (23) 按定单或项目制定成本计划 (23)
目录 1 MM系统概述 (3) 1.1介绍 (3) 1.2 MM 系统 (4) 1.3物料需求计划 (4) 1.4采购 (4) 1.5库存管理 (5) 1.6收货 (5) 1.7仓库管理 (5) 1.8发票确认 (5) 1.9后勤信息系统 (5) 1.10标准系统 (5) 1.11客户化 (6) 1.12实施指南 (6) 1.13 R/3 —数据模型 (6) 2组织结构 (7) 2.1集团公司 (7) 2.2采购部门 (7) 3基础数据 (8) 3.1供应商 (9) 3.2物料 (11) 3.3米购信息记录 (14) 3.4物料清单 (16) 3.5分类 (16) 3.6条件 (18) 4物料需求计划 (20) 4.1计划过程 (21) 4.2批量过程 (23) 4.3物料预测 (26) 5采购 (28) 5.1请购单 (29) 5.2报价单申请（RFQ ）和报价单 (30) 5.3采购订单 (30) 5.4草案采购协议 (32) 5.5货源 (34) 5.6供货商评估 (35) 5.7分析 (37)
5.8报表 (37) 6库存管理 (39) 6.1采购订单的收货单 (41) 6.2预定 (42) 6.3发货 (42) 6.4传递过帐和库存调拨 (43) 6.5对生产订单的货物移动 (44) 6.6质量检验 (45) 6.7批数据 (45) 6.8特种库存 (46) 6.9盘点 (47) 7物料估价 (48) 7.1估价结构 (48) 7.2估价方法 (50) 8发票确认 (55) 8.1输入发票 (56) 8.2税务 (57) 8.3总值过帐和净值过帐 (58) 8.4其他功能 (59) 8.5冻结发票 (61) 9仓库管理 (62) 9.1仓库结构 (64) 9.2转移需求 (65) 9.3划帐委托 (65) 9.4策略 (68) 9.5盘点 (70) 9.6存储单元管理 (71) 9.7分散仓库管理 (72) 10特殊功能 (72) 10.1代销物料 (72) 10.2子合同 (73) 10.3实际库存转移 (75) 11信息系统 (75) 11.1采购信息系统 (76) 11.2库存控制 (81) 12输岀和打印 (85) MM物料管理是SAP R/3系统的一个模块。本手册介绍物料管理模块的概念、功能以及物料管理与其他模块的集成，介绍物料管理模块各部分的详细内容。
学习-----好资料 管理会计学基本内容复习第一部分判断题 1．成本性态可分假设是指一切成本都可以按其性态划分为固定成本和变动成本，；两类成本的划分是绝对的。（） 2．酌量性固定成本与经营能力成本均与企业的业务量水平无直接关系。（） 3．盈亏临界点的贡献毛益刚好等于总成本，超过盈亏临界点的贡献毛益大于总成本，也就是实现了利润。（） 4．如果指数平滑系数α的取值越大，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越大；如果α的取值越小，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越小。（） 5．约束性成本不依赖经营管理者的决策而发生变动，因此是无关成本，决策时不予考虑。（）6．差量分析法仅适用于两个方案之间的比较。（） 7．凡是亏损产品都应该停产。（） 8．材料成本脱离标准的差异，人工成本脱离标准的差异，制造费用脱离标准的差异，都可以分为“量差”和“价差”两部分。（） 9．复利现值是复利终值的逆运算。（） 10．投资回收期越长，表明该项投资的效果越好。（） 11. 管理会计的计量基础不是历史成本，而是现行成本或未来现金流量。（） 12．约束性固定成本作为经营能力成本这一属性决定了该项成本的预算期通常比较长，约束性固定成本预算应着眼于经济合理地利用企业的生产经营能力。（） 13．酌量性固定成本与经营能力成本均与企业的业务量水平无直接关系。（） 14．盈亏临界点的贡献毛益刚好等于总成本，超过盈亏临界点的贡献毛益大于总成本，也就是实现了利润。（） 15．如果指数平滑系数α的取值越大，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越大；如果α的取值越小，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越小。（） 16．成本无差别点分析法适用于收入成本型方案的最优选择。（） 17．只要亏损产品能够提供贡献毛益额，就一定要继续生产；凡不能够提供贡献毛益额的亏损产品，都应停产。（） 18．材料成本脱离标准的差异，人工成本脱离标准的差异，制造费用脱离标准的差异，都可以分为“量差”和“价差”两部分。（） 更多精品文档． 学习-----好资料 19．净现值等于投资方案有关的现金流入量的现值，减去原始投资额的差额。（） 20．在不同方案原始投资额不相等的情况下，衡量投资方案的优劣，应以净现值的多少为依据。（） 21．成本无差别点分析法适用于收入成本型方案的最优选择。（） 22．只要亏损产品能够提供贡献毛益额，就一定要继续生产；凡不能够提供贡献毛益额的亏损产品，都应停产。（） 23．材料成本脱离标准的差异，人工成本脱离标准的差异，制造费用脱离标准的差异，都可以分为“量差”和“价差”两部分。（） 24．若一项投资方案的净现值大于0，则其相应的现值指数一定大于1。（） 25．资本成本是一个投资方案能否接受的最低报酬率。（） 26．成本性态可分假设是指一切成本都可以按其性态划分为固定成本和变动成本，；两类成本的划分是绝对的。（）
1 总体特征及制造主文件数据 (11) 1.1 要紧特征： (11) 1.2 集成的应用程序模块 (12) h1.2.1 企业资源治理模型 (12) 1.3 公司结构 (14) 1.3.1 跨工厂打算 (17) 1.3.2 组织层 (17) 1.4 跨公司业务流程 (19) 1.5 用应用程序连接授权（ALE）分布式处理 (20) 1.5.1 分布式主文件数据 (22) 1.6 支持多种语言 (23) 1.7 制造主文件数据 (23) 1.8 要紧特征： (23) 1.9 R/3的主文件数据 (24)
1.9.1 单一数据来源 (25) 1.9.2 处理主文件记录 (26) 1.9.3 主文件记录匹配码（matchcode） (26) 1.9.4 更改记录 (26) 1.9.5 物料及产品主文件记录 (27) 1.9.6 主文件记录画面 (27) 1.9.7 物料主文件数据的组织结构 (28) 1.9.8 维护工具 (29) 1.9.9 系统客户化 (29) 1.10 供应商主文件及采购信息数据 (30) 1.11 R/3分类系统 (31) 1.11.1 分类特性 (32) 1.11.2 多层次分类等级 (33) 1.11.3 分配分类及查找对象 (34)
1.11.4 BOM（物料清单） (35) 1.11.5 BOM的有效期 (36) 1.11.6 BOM报告功能 (37) 1.11.7 BOM维护功能 (37) 1.11.8 BOM项目 (38) 1.11.9 合成BOM (40) 1.12 工艺路线及工作中心 (43) 1.12.1 工艺路线 (43) 1.12.2 工序 (45) 1.12.3 分配资源到工艺路线 (46) 1.12.4 参考工序集 (48) 1.12.5 单位时刻产量工艺路线 (48) 1.12.6 工艺路线应用范围 (48) 1.12.7 工作中心 (49)
目录1 总体特征及制造主文件数据4 1.1 主要特征：4 1.2 集成的应用程序模块4 1.2.1 企业资源管理模型4 1.3 公司结构5 1.3.1 跨工厂计划6 1.3.2 组织层6 1.4 跨公司业务流程7 1.5 用应用程序连接授权（ALE）分布式处理7 1.5.1 分布式主文件数据8 1.6 支持多种语言8 1.7 制造主文件数据9 1.8 主要特征：9 1.9 R/3的主文件数据9 1.9.1 单一数据来源9 1.9.2 处理主文件记录10 1.9.3 主文件记录匹配码（matchcode）10 1.9.4 更改记录10 1.9.5 物料及产品主文件记录10 1.9.6 主文件记录画面10 1.9.7 物料主文件数据的组织结构11 1.9.8 维护工具11 1.9.9 系统客户化11 1.10 供应商主文件及采购信息数据11 1.11 R/3分类系统12 1.11.1 分类特性12 1.11.2 多层次分类等级12 1.11.3 分配分类及查找对象13 1.11.4 BOM（物料清单）13 1.11.5 BOM的有效期14 1.11.6 BOM报告功能14 1.11.7 BOM维护功能14 1.11.8 BOM项目14 1.11.9 合成BOM15 1.12 工艺路线及工作中心16 1.1 2.1 工艺路线16 1.1 2.2 工序17 1.1 2.3 分配资源到工艺路线17 1.1 2.4 参考工序集18
1.1 2.5 单位时间产量工艺路线18 1.1 2.6 工艺路线应用X围18 1.1 2.7 工作中心18 1.1 2.8 工序/阶段20 1.1 2.9配方主文件的功能20 1.13 生产资源及工具（PRTs）20 1.14 计算机辅助工艺设计（CAPP）20 1.14.1 计算标准值21 1.14.2 工艺路线配置22 1.15 文件管理22 1.15.1 作为通用功能的文件管理22 1.15.2 R/3的集成文件管理23 1.15.3 CAD接口23 1.15.4 同工程更改管理集成23 1.15.5 同CAD系统集成24 1.16 工程更改管理24 1.16.1 主要特征：24 2 第4章计划类型27 2.1 预测及SOP（销售与运作计划）27 2.1.1 主要特征：27 2.1.2 在计划层级预测29 2.1.3 粗能力计划32 2.2 主生产计划33 2.2.1 主要特征：33 2.2.2 主计划概述33 2.2.3 用销售订单冲销预测的计划策略34 2.2.4 不冲销预测的计划策略36 2.2.5 需求管理37 2.2.6 主生产计划（MPS）38 2.2.7 可用性核查（ATP计算）39 2.2.8 订单报表39 2.3 分销资源计划（DRP）40 2.4 物料需求计划及库存控制40 2.4.1 主要特征：40 2.4.2 MRP概述40 2.4.3 总体计划41 2.4.4 单个项目计划42 2.4.5 销售订单计划编制42 2.4.6 基于冲销的计划编制44 2.4.7 计划编制的结果45
SAP R/3九大模块功能详解 一、会计系统 R/3会计系统由一系列软件组成。各个软件用于不同的业务，如财务会计、资产管理和管理会计（控制）。它们既可以单独使用，也可以组合使用，或全部放在一起作为一个整体来使用。 财务会计 财务会计系统中的每个应用软件都基于同一的数据结构。每项业务交易的单独处理都具有高度的系统集成性。这保证了总分类帐与子分类帐等会计帐目的自动更新。 R/3符合公认会计原则，这意味着它可以基本上毫无困难地用于任何国家，包括中国。 数据一旦输入，系统就能显示给您一系列信息，包括更新过的、汇总、余额表等，并且还能进行资产负债分析和损益分析。每次操作都使管理会计（控制）系统中的所有数据同时得到更新。 可以借助系统所提供的样本来设计组织您自己的会计科目表。然后，可以随时修改以满足特定的需要。 1）总分类帐 总分类帐应用程序中的过帐程序是全面集成化的，因而支持所有现代财务会计系统所要求的功能。 要点包括：灵活地组织集团层面和单个公司层面的会计科目表；自动地对总分类帐和所有子分类帐进行调节；同时更新总分类帐与控制应用栓序的数据；准备结单与财务报表，提供一定的手段来定义不同版本的资产负债表，提供高级报告技术，能精确地显示过帐数据。 总分类帐的主要部分包括种种用于记录当前数据的会计职能和用于年终结帐的过帐程序，并随时都可以对它进行操作。用户定义的功能包括灵活的报告系统，它既能在集团层面也能在每个单独企业层面上对信息进行分析。 2）应收帐款 这个应用程序支持当今商业上所使用的所有的传统应收帐款技术。例如，R/3提供了
一系列功能来管理未清项目，包括分析、提醒报告、按到期日排列的应收帐款以及一个灵活的催帐程序。系统带有各种各样的格式信件——付款通知书、对帐单、结单及利息计算等，只需适当调整即可适合每个公司具体的要求。 用户友好的联机功能和数据传送手段，能很容易地更新顾客。用付帐程序可自动地处理付款与借记。 负责信用管理、变现能力计划等会计的工作人员总是掌握最新的、标准的信息，这使得生成获利能力分析、现金管理和预测等经营报告都能得到很好的支持。 3）应付帐款 应付帐款应用程序包括了关于定单、交货及发票的信息。它管理一个公司的供货商，并且是采购部门的一个关键性信息来源。 付帐时可以用相应的付款方式或电子数据传送以充分利用现金折扣。能借助系统所提供的种种分析、到期款项预测以及其它标准报告来管理未清项目。 平衡审计试算、余额表、日记帐等可用来对应付款模块里的操作进行归档，当按到期日进行应忖帐款分析时，系统使用精确的货币兑换率对外币重新估价，确认那些同时也是客户的供货商，并按照到期日重组平衡表。 4）财务控制 公司在什么时候最需要现金储备？是月初、月中、还是月末？财务控制应用程序把系统的应收帐款模块与应付帐款模块连接在一起，为企业提供了一个完全自动化的、高效率的现金管理系统。它使得企业能精确地预测未来某个时期的现金流动，如某一天、某一个月或某一个季度。高级的业务处理能力使企业能借助货币兑换率而获利。 5）金融投资 高效的软件带来有效的现金管理：帮助企业对其投资的计划、管理与分析进行优化。全面集成化的金融投资应用程序是个“假如”功能块。它使企业能运用有关储蓄与投资方面的信息来论证当前的投资项目。 6）法定合并 现代财务会计中合并财务报表正逐渐取代单个企业的报表。运用各种不同的计价方法，企业可规划其资产负债表策略以适应特定需求。 同其它功能模块一样，法定合并与财务会计系统及资产管理系统紧密相连，使数据