工程项目成本费用审计办法
为了加强工程项目的成本费用审计工作，规范工程项目经营行为，堵塞漏洞，防范风险、降低成本、使工程项目始终处于公司的可控状态，要把项目出现的管理问题尽可能地消除于萌芽状态，确保项目预期经营目标的实现。根据公司有关管理规定，工程项目成本费用审计主要对劳务分包成本、人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费等构成成本费用六大要素的逐一审查，找出薄弱环节，提出对策和建议。
一、劳务分包成本的审计
（一）劳务分包合同的审计
1、合同合法性的审计。审查劳务分包单位企业法人营业执照、建筑业企业资质证书、安全生产许可证、财务状况资信证明、经营业绩证明等资料，确定劳务分包单位是否具备与分包工程内容相适应的资质和能力；审查劳务分包单位提供的公证文书，审核分包单位法人委托书的真实性，确定是否存在挂靠等违规现象；审核劳务分包合同的签订是否遵循了公平合理的原则，是否充分体现了合同双方权利和义务的平等性。
2、上场阶段的审计。审查分包单位是否已经签订分包合同，获取分包单位上场设备、人员清单及资格证书，现场观察并审核实际到场设备、人员是否与合同约定相符，判断其是否具备完成合同工程的履约能力；着重审查分包单位是否存在违规分包、层层转包等行为；获取分包单位授权委托书，审核现场负责人执行合同、办理具体事务的合法性、有效性。
3、合同管理的审计。审核项目部是否建立了分包合同管理制度，对分包合同管理是否安排专人负责，是否建立合同管理台账并进行跟踪管理；获取分包合同文件，审核其组
成是否完整，对于合同执行过程中发生的情况变化，是否及时签订补充协议并进行登记，着重审查补充协议与原合同是否存在实质性背离。
4、合同格式的审计。签订合同是否使用集团公司或公司最新劳务施工合同范本，是否把招投标文件和合同谈判的相关内容纳入合同条款。除非图纸未到的特殊情况，不允许签订只有单价而没有工程量的劳务合同。图纸未到的情况下签订合同是否注明具体的施工段落、部位，图纸到位后，是否马上完善并上报公司。该范本格式是否在招标文件中明确，并由投标人在投标文件中表明确认该合同格式。合同范本中没有临时用工条款，如施工过程中临时用工难免发生，是否在劳务合同中对用工条件、单价、审批手续做出规定。
5、合同条款的审计。
⑴、招标文件中所包括的合同条件是签订劳务分包合同的基础，劳务分包合同条款的订立是否与招标、投标过程中形成的要约与承诺保持一致。
⑵、审核劳务分包工程范围是否与其资质和能力相适应，合同工期、工程质量标准是否符合业主合同的约定，
⑶、审查工程量清单是否与招标文件、投标文件相一致，安全文明施工等措施项目的投入、验收标准、程序及安全生产责任是否明确；
⑷、审核是否约定了履约保函（保证金）的提交数额，合同签订前是否已经足额收取；
⑸、合同价款的计算是否准确，结算方式和支付程序的约定是否明确；
⑹、审查是否约定工程材料供应范围、供应方式、结算程序，是否约定材料预算价格及材料价差调整标准及程序，是否约定分包工程材料节超的处理原则、方法及程序；
⑺、审核是否约定风险范围和风险费用的计算方法，超出风险范围时的综合单价调整方法是否明确；
⑻、审核各类工程变更价款的调整方法是否进行了约定，是否约定了工程量变更超过一定幅度或清单项目特征描述不准确而引起的对综合单价进行调整的程序和方法；
⑼、重点审核隐蔽工程、工程变更签证程序及手续的约定是否明确，即应明确在什么时点签证、应该具备哪些手续、必须由哪些人签认才能作为结算的依据，对单张签证的权力限制和对累积签证价款的总量达到一定限额的限制都应予以明确；
（10）、审核工程验收程序的确定是否符合规范；违约、索赔及争议处理的原则程序是否合法、合理。
6、合同变更的审计。针对工程项目的实际情况，如有增加约定或有与范本不符的内容，是否制定了合同专用条款予以修正。不管采用集团还是公司范本格式，对以下内容（但不限于）是否在合同中做明确约定：
⑴、劳务单价所包含的内容是否逐条或分项进行约定；
⑵、计量支付条款是否明确按甲方认可的乙方实际完成的工程量计量，所扣质保金及其他保证金等其返还条件和返还时间是否有明确约定；
⑶、是否有明确的质量、工期和进度要求，质量达不到要求，完不成月计划或阶段目标的是否有分割减少工程量直至解除合同的约定；
⑷、物资的供应与管理，是否约定甲供材料种类、数量及损耗比例，是否按月进行核算，是否对节超进行的奖惩措施等；
⑸、计量款拨付后，是否有由甲方监督发放民工工资，必要时是否有代为发放民工工资的条款。
⑹、由于甲方原因导致的长时间误工的处理，是否有明确的误工原因界定、误工的计算方法、补偿标准和上报时限等内容。
⑺、投标期间的投标书、澄清、承诺等文件是否做为合
同组成部分，并明确先后顺序。
7、合同单价确定的审计。签订合同是否是单价合同，单价确定以中标人的投标单价为准，但该单价是否经甲方澄清修正后的报价，并且有明确的是否进行价格调整的约定（劳务单价在整个合同执行期间一般不做调整）。
8、合同评审的审计
⑴、合同额达到或超过5万元的劳务合同（包括补充合同）签署是否经公司审核批准，合同额不足5万元的劳务合同是否经指挥部负责审核批准，月末是否汇总报公司合同成本部备案。
⑵、合同额在50万元以上的是否经合同成本部审核确认后报请公司主管领导批准，合同额超过5万元、不足50万元的是否经合同成本部审核确认后报公司分管领导审批，经公司审核认可的拟签署劳务合同是否加盖公司“合同计价审核专用章”，项目是否签字盖章，所有施工队是否先签合同后进场，是否存在未签合同先上场的情况，。
9、合同签订的审计。合同签署人是否是项目经理和劳务队伍法人代表或其授权的代理人，并加盖双方公章和骑缝章。正本是否由项目部保存，副本是否报送公司备案。是否在进场后交纳了5-10%的合同履约保证金，是否无劳务合同就进场施工及支付劳务费。
10、合同交底的审计、合同签订后，是否由项目部合同部门牵头组织各业务部门及相关人员进行合同交底、熟悉各自相关条款。合同单价包含内容、甲供材料种类、数量，是否应列劳务队成本等，是否及时督促劳务队进场，对口开展工作。合同成本部、财务部是否将原件存档、其他部门需备案的留存复印件。
11、劳务合同履行管理的审计
⑴、项目部是否已代表公司行使合同权利，在对劳务队的管理中，是否时刻以合同为依据，严格按合同规定履行各
自的权利与义务，把合同作为约束、规范双方行为的标尺，是否强调了合同的法律性与严肃性，把合同约定内容运用到对劳务队的各项管理工作之中去。
⑵、合同履行过程中，项目部是否做好详细的劳务队伍履约情况记录，包括劳务队按约定应进场的人员、机械数量、进场时间、影响工程进展的外界因素、停误工、工程质量、进度、安全情况等等，队伍进场和每季度是否进行了一次检查，是否要求劳务队伍签认，为索赔、反索赔、合同变更和合同解除工作提供了第一手数据。
⑶、施工过程中的变更使原劳务合同所含内容发生了变化，合同价款随之增减的，是否由合同成本部及时计算增减数量及金额，超过原劳务合同价款部分，是否及时办理补充合同的备案手续。未经批准项目部是否随意签订改变合同实质性内容的补充合同，包括改变双方的权利义务、合同单价、单价所包含的工作内容、增加工程量和新的施工项目等。是否存在不办理备案手续就随意变更增加合同价款及支付劳务费的现象，是否在项目完工后发生了扯皮和经济纠纷问题。
⑷、项目部对补充合同的签定是否经过了严格审查，是否按新签订合同程序组织评审、报批，报到公司的补充合同是否有必要的文字说明和相应的证明材料。增加款项是否在补充合同手续完备后按工程情况支付，并及时纳入劳务合同管理台账。经办人员是否符合合同的约定，签字手续是否完备；
（二）、劳务分包验工计价及结算的审计
1、劳务分包中间验工计价的审计
⑴、审查依据，公司审计部在审计验工计价时，必须以公司批准和备案的劳务合同及补充合同、管理台账为依据，审计包括工程数量、单价、变更、临时用工签认等，对于有疑义的计价要求项目进一步提供图纸、台账等证明依据，如
不能提供，审计将根据现有资料审核确定。
⑵、审查单价，计价中单价的套用是否与项目部签订的劳务分包合同中单价一致，单价若有调整或修改其程序是否完善，有无重复计价的项目（即应包含在项目综合单价内而不单独给予计量的部分）。
⑶、审查工程数量，已完工程数量是否为合格工程且由相关审批人签字认可，大额变更工程项目是否已得到各级监理、业主及设计院的审批并得到业主的计量支付，合同外工程是否会审会签，各劳务分包队计价的工程项目是否严格按照劳务分包合同规定计量，是否超业主计量水平，超计量原因及其分析。
⑷、审查计价款的支付：
①审查中期计量支付及竣工结算款的支付是否按照合同规定进行办理，业主与劳务分包队已完项目的中期计量率情况。
②对业主计量与劳务分包队计量是否做到四个同步：即计量时间同步、计量项目同步、支付内容同步、质量保证金的扣留与返还是否与业主在时间和比例上保持同步。
③项目部是否对供应的主要材料、周转性材料和机械设备费用和罚款等进行了扣除。
④根据已发生的劳务分包队的计量金额与财务实际拨款总额比较，审查计量“四个同步”是否存在差异，是否存在擅自提高分包单价、随意增加外包费用、违规确定验工计价标准、数量以及超计价和超拨工程款现象。
⑤是否按合同约定及时、足额扣留保证金，是否存在支付了工程预付款，审核工程进度款的支付是否依据期间计量办理，并履行相关的内部控制审批手续。
⑥审查劳务分包工程款拨付会计凭证，检查中间计量单的签发是否经过相关部门会审会签，劳务分包工程拨款是否按照公司有关规定执行，是否正确及时入账。
⑦抽查劳务分包工程材料发出及领用的原始凭证，检查领料单的签发是否经过授权批准，材料发出汇总表是否经过适当人员复核，材料单位成本计价方法是否适当，是否正确及时入账。
⑧通过工程预算与财务数据的对比分析，采用双因素分析方法，分析确定是否有由价格和数量引起的偏差幅度。
⑸、项目部是否使用公司统一下发的计量支付表格，每月25日～27日，是否由劳务分包队按规定格式将当月完成的实物量填写验工计价申请表，如发生原劳务合同以外的变更增减是否分开填写（要有按规定办理的补充合同），申请表签字后，是否报项目部计划合同部，是否存在超过规定日期上报的本月不予计价支付、转入下月的现象。
⑹、项目部分管领导或计划合同部在每月月底前，是否组织工程、安质、物资、财务等有关人员，对各劳务队当月的完成情况，按相应的合同条款和有关规定进行审核、确认，计算中间验工计价金额和各项应扣费用（合同单价中所包含的工作是否全部完成，没有全完成的是否暂时相应扣减），签证齐全后是否上报项目经理批准。批准后的验工计价表是否及时转交财务部，作为付款依据。参加审核会签的人员是否严格履行自己的职责，对审核内容进行负责的评价并签字。
⑺、验工计价是否存在以下情况计量的，
①是否有超出设计部分且未按规定办理补充合同的工
程量；
②是否有施工过程缺少必要的检查手续和未经签认的；
③是否有工程质量不合格，已明确返工或返工后未经验收的；
④是否有未按规定进行试验检测的或无试验检测报告，不能评定其质量的；
⑤是否有自行采购原材料、成品、半成品及设备无出厂
合格证或经鉴定不合格的。
⑻、对于施工过程中的临时用工，合同中有约定的是否严格按合同约定办理，并进行严格控制。使用临时用工时，是否经项目经理同意，能以工程量计价的尽量以工程量计价，难以按工程量计价的，是否由调用人做好记录，并经现场经理签认，用工结束后，在3日内是否汇总报项目经理批示，并于批示当日交合同成本部门，是否存在过期给予计价现象。合同成本部门是否在计价的同时区分临时用工的性质，正确归集成本或扣除相应义务人的费用。
⑼、项目合同成本部是否将本月符合手续的验工计价表及时汇总，并将汇总表报给公司合同成本部，由公司合同成本部及时计入管理台账。
（10）、公司规定中间验工计价是有效计价，后期或完工末次计价除对中间计价个别误差进行修改调整外，是否存在推翻中间计价的做法。
（11）、项目部任何人是否存在自行给劳务队伍签署任何文书以增加价款，包括明显让利的补贴、嘉奖和减免应扣费用等现象。如有是否签订补充合同，累计调整合同额达到5万元的，是否按要求报公司批准，是否按照程序进行会签，提供图纸、施工记录、会议纪要等文件。
2、劳务分包末次验工计价（结算）的审计
⑴、劳务分包队完工后一个月内是否办理完末次计价，是否完工一个办理一个，是否在计价表上注明“末次计价”字样，是否报公司核准和备案。
⑵、累计计价金额在50万元以上的末次计价，是否经合同成本部审核确认后报公司主管领导批准，累计计价金额超过5万元、不足50万元的末次计价，是否经合同成本部审核确认后报公司分管领导批准，累计计价金额不足5万元的末次计价是否报指挥部负责审批，月末是否汇总报公司合同成本部备案。
⑶、审核后经批准的末次计价单是否加盖了“合同计价审核专用章”，末次计价单是否有劳务队的签字，是否注明无任何遗留问题，是否及时交项目财务进行记账。
⑷、结算工程量的审计。审查获取图纸以及统一的工程量计算规则，按规定方法和程序对分包工程细目进行逐项计算、汇总，然后与劳务分包结算工程量进行比对，审核其是否存在差异。以经过计算审核的实际完成工程量为依据，与项目部提供的合同内工程量进行对比，审核其完整性、准确性。对于实际完成工程量与合同清单量之间的差异，是否有技术联系单、设计变更单、现场签证单等各类技术资料，审核其完整性，确认各种签字手续、程序是否完备，是否与分包合同条款的约定相一致，是否符合内部控制的要求。重要的变更项目是否有验收记录，必要时实地勘察变更部位，确定变更工程内容是否真实、变更工程量是否准确。还要重点审查工程量清单漏项、多余项等错误的调整以及设计变更减少项目工程量扣除的正确性。是否采用重复计算工程量、虚设项目、高套定额、高估冒算、多计各类费用等手法，虚增劳务分包成本。
⑸、结算单价或总价的审计。要审查结算综合单价与分包合同约定是否一致，除合同另有约定外，审查综合单价调整依据是否充分，计算是否准确，是否履行了相应的审批手续并签订了补充协议。同时注意审查因清单多余项目或变更减少的项目，结算中是否扣除相应价款。对于分包合同中没有的、变更的项目，应审核其综合单价确定的合理性、计算的准确性。
⑹、合同外计量的审计。合同外计量是指未纳入合同清单的、不属于工程变更的项目的计量，合同外计量是项目效益流失的主要途径，也是加强项目管理的关键控制环节。应重点审查合同外计量项目的合理性，是否与合同工程量清单的工作内容有重复，审查签证时间的及时性、签证手续的完
整性，审核单价确定依据的合理性。
⑺、主要分包材料的审计。获取物资采购、供应计划资料并与会计记录相核对，审查材料费核销或转账的准确性，获取施工期间材料价格信息资料，结合合同约定及预算价格，分析节超原因，对于材料节余比例超过一定范围的，应分析其真实性及是否存在工程质量隐患，对于超支比例超过一定范围的，结合预算价格与实际价格信息进行分析，审核其是否存在倒卖工程材料、套取资金等情况，重点审查确定材料节超处理结果的合理性。
⑻、劳务分包往来账目的审计。审查有关会计账簿、凭证资料，审核工程款的支付是否符合合同约定，是否存在超拨款情况；审核各项往来款项是否及时、足额转账，各种税费是否履行代扣代缴义务；审核是否扣留质量保证金，扣留金额和支付时间是否符合合同的约定。
⑼、审查项目部财务内部控制制度是否健全。审查有无挪用、占用工程款情况，付款手续是否齐全，是否按程序逐级审批。审查付款凭证与合同，是否严格按照合同规定付款，是否存在全部项目尚未决算即付清全部工程款的情况。
3、已完工未计价的审计
⑴、确定当期已完工未计价是否准确；确定当期工程结算成本结转是否真实；确定当期已完工未计价是否完整。
⑵、比较同期已完工未计价的增减变动情况；依据已完工未计价统计表确定不同类型已完工未计价的分布构成；审核期末已完工未计价数量及金额；审核留存已完工未计价的分项工程的进度部位；审核已完工未计价留存的成本项目；
⑶、对项目各部门是否提供会签的已完工未计价的施工盘点表。会签的留存已完工未计价的分项工程项目各项成本的预算收入，已完工未计价的实物量及金额统计表。会签的留存已完工未计价分项工程项目的领料单。会签的留存已完工未计价分项工程项目的施工任务书。会签的未完施工、未达
账项等计算表。
二、人工费（应付职工薪酬）的审计
（一）、应付职工薪酬业务控制制度审计；审计是否对应付工资建立了授权批准控制。工资发放是否按照公司工资管理标准规定执行，是否按照应付工资业务处理流程发放：考勤记录→审签→审查→分配→稽核→审定→记账发放→核对，具体包括：
1、工资考勤记录人员是否对职工出勤情况进行了完整性的初始记录；查考勤记录是否齐全真实；病事假是否按规定手续报经领导批准；
2、项目负责人和公司人力资源是否对编制的工资发放表进行了认真地审查并签章；
3、会计人员是否对工资发放表进行了客观地审查；
4、会计人员是否对有关工资费用在各个受益部门之间进行了合理性分配，并填制工资分配表，填制记账凭证；
5、稽核人员是否对工资的记账凭证及所附的原始凭证进行了谨慎性审核并签章；
6、会计主管人员是否对记账凭证及所附原始凭证进行责任性复核，并在记账凭证上签章；
7、会计人员是否根据记账凭证进行了合规性性登记账簿；
8、有关人员是否对现金支票进行了合法性签发，并向职工发放工资；
9、会计人员是否按照有关规定对总账及有关明细账进行了公允性核对。
查工资结算单中的代扣款项是否正确，有无多扣、少扣或不扣现象。
（二）、是否虚报员工人数，虚增、转移应付工资。如是否有虚增调入员工，扩大应付工资；是否有不删除调出员工姓名，增加应付工资；是否有故意不删除死亡职工，虚增应
付工资；是否有干脆虚列员工姓名，无中生有，扩大应付工资，并将其金额转入“小金库”。
（三）、是否冒领工资、贪污占用。如是否有项目人员利用单位临时工的流动性特点，捏造临时工用工人数、多报加班天数、夜班费，串通舞弊扩大工资，然后冒领工资，侵占工资款项，贪污占用。
（四）、应付职工薪酬的正确性审计；检查工资结算单中的实发工资的计算是否正确、任意扩大工资总额。如是否有不该列入应付工资总额的独生子女补贴，职工调动工作的旅费、劳动保护费、职工生活困难补助、探亲路费等列支于工资总额，扩大工资总额；是否有的虽然工资总额项目内容正确，却在工资加计总数时混水摸鱼，扩大工资总额。
（五）、工资总额的合规性审计：
1、是否借鸡生蛋，损公肥私。如是否有经办人员将代扣款项瞒天过海，占为己有。
2、是否有利用工资费用调节成本，调控利润现象。如是否有为了调节当期损益，将不该列入工资费用的费用列入工资费用，将不该列入工程成本的工资列入了工程成本。
（六）、工资发放的合理性审计：是否及时发放工资：工资领取人员是否在领取工资的同时，在工资结算单上签字以示领取工资；未领取的工资是否进行了会计处理；是否存在着借发工资滥发奖金、福利的现象；是否存在谎报发放工资套取现金行为。
（七）、工资分配的客观性审计：工资分配是否客观关键，体现工资分配时是否符合配比原则和权责发生制原则，工资分配是否以其发生的地点和岗位进行分配。
（八）、临时工工资的审计：临时工工资发放是否附上所有临时工工资发放汇总表，是否有记录临时工姓名、身份证号码、支付时间、支付金额等事项，发放记录是否经每个
临时工亲自签名或按手印，并经项目部相关人员审核，是否多造民工工资、虚列成本等。
三、材料费的审计
（一）、材料采购计划的审计
1、材料采购计划编制的依据是否失当。项目部是否有材料采购的施工进度计划和施工组织设计，是否存在所编制的物资采购计划脱离了施工进度计划和施工组织设计要求，材料采购计划编制的依据是否失当，是否有造成库存积压、增大储货成本，或造成供应断档、徒增缺存货成本现象。
2、材料采购计划按不同性质的分解是否到位。项目部的材料采购计划是否分成若干等级：按时间分，如：年度、季度、月度甚至具体到某一天；按施工工艺分，如：水中钻孔桩、承台、墩身、墩帽直至上部结构；按材料类别分，如：钢材、水泥、砂石料、其他辅助材料等。是否有物资采购计划分解不到位，存在增加储货成本和缺货成本现象。
3、材料采购计划审批的程序是否失控。项目部的物资采购是否按施工图编制总需求计划，是否经过工程技术管理部门和计划部门进行初审把关；物资采购部门下达《物资采购计划》之前，是否报经项目主管领导进行审批。3、项目主要物资是否按施工图编制总需求计划，主要分部分项工程物资消耗计划；是否存在质次价高的问题；物资管理是否坚持了决策、采购、验收、支付、使用五权分离和推行“采收分离，控制进量，日清月结，控制用量”管理方法。
（二）材料采购招标的审计
1、材料采购招标过程和招标标准及程序是否合法、是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易、公正透明”的原则。在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况。是否有插手招标、吃里扒外、围标等防碍公正招标的各种行为。
2、材料采购招标方式的选择是否合理。采用公开招标方
式的，对外发布的招标信息是否全面、准确，发布范围是具有广泛性；采用邀请招标的，接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质和财务状况，并且受邀请的投标人是否有三个以上。
3、材料采购招标采购价格是否合法、合理。招标采购价格中是否存在参与投标的各个供应商串通一气，联手推高投标报价现象。通过复验标底价格、采购限价是否合理和公允、根据市场行情对标的进行合理的价位判断。
（三）、材料采购合同的审计
1、材料采购合同的签订程序是否合法、规范。是否有采购合同未经公司设备物资部和项目工程技术、计划等相关部门评审，而只是由物资部门一手包办签订，是否出现材料规格与技术规范不符、订货数量与施工进度计划不协调等风险；是否有合同签订未经授权，是否有相关人员滥用职权的现象。
2、材料采购合同的各项条款是否完备、内容是否合法、明确、具体。采购合同是否包含合同标的；数量和质量；价款和结算方式；运输方式；履约期限、地点和方式；违约责任等条款。
3、材料采购行为是否按照合同有效执行。规范的合同是否得到有效执行。是否存在项目的采购人员工作失职或有收受回扣等贪污腐败行为，是否存在供应商违约等行为。
（四）．材料采购环节的审计
1、审查项目部内部控制系统，是否建立和健全采购业务的授权审批制度，采购资金的审查核实制度，采购合同的签订审核制度以及收受礼品、“回扣”处理方法的规定等内控制度。这些制度是否得到有效的执行。
2、对钢材、水泥、木材、砂、石、沥青等主要材料和其他一些批量大、价值高的材料的采购是否实行招投标采购、全部实现阳光操作。
3、对采用招标采购的，是否符合招投标的有关规定，做到公开公正，是否在采购过程中有不正当行为。是否建立由项目部各有关部门人员参予谈判，货比三家，领导把关的制度等。有无领导人员违反制度规定要求采购人员向其指定的供应商进行采购，从中收受好处，损害企业利益的问题。
4、是否有采购当事人受“回扣”的诱惑，在采购材料中舍近求远、舍优求劣、价格舍低求高，采用以次充好，提高材料的等级或抬高价格等手法，或者与供货单位相互串通等，损害企业利益，从中谋求私利。
5、是否委托不具备采购业务代理资格的机构办理采购事务，或者以化整为零或其他方式规避公开招标采购,或者在招标采购过程中与投标人进行协商谈判，从中索贿受贿。
6、是否伪造发票、入库单等,抬高材料价格,虚报入库材料,或者验收材料人员明知供应商短吨缺方,隐而不报,进行贪污或受贿。是否以次充好，少收多付，拿差价现象。
7、在采购人员的管理上，是否有领导干部和非物资采购部门人员参与采购工作，是否有非本单位人员担任采购部门人员；采购程序是否规范。
8．材料的质量检验审计，审查有否生产厂家的生产许可证、出厂合格证以及检测报告等资料，施工合同中明确的材料品牌，审查是否相同。是否存在检质检量不规范现象，
9、材料的验收及出入库的审计。是否建立了材料验收及出入库控制的严格程序和手续。每次验收是否都由两人以上共同进行，是否采用电子磅秤计量，是否严格材料出入库手续、实行了岗位分离，互相牵制。是否对劳务分包用料的出入库严格办理出手续，是否按实际用量出库，有无损失浪费。是否对劳务分包的工程材料进行了监管，是否考核了其工程材料的耗用情况，是否有偷工减料，变卖工程材料或据为己有现象。
10、材料保管、余料回收的审计。是否制定了材料保管
的严格制度并加强了监督，是否出现了监守自盗的情况。是否根据工程项目由于具有点多、线长、面广、露天作业等特点，在没有正规的仓库，导致材料堆放不易管理的情况下、仓库保管员是否经常清点、规范堆码、防止变质、锈蚀。是否做到材料的有效利用、降低工程材料成本。是否做好各种材料余料回收、坚持废料利用。废旧材料收入是否登记入账，是否私设立陶“小金库”。
11、对材料成本的会计核算的审计。对各种材料是否设臵“原材料”进行了明细核算，每笔帐务处理是否有完整、齐全、合理的单据，是否定时进行实物盘点，做到账实相符。
是否存在对各种材料不设“原材料”科目核算，而是在材料购入后一次性全部计入工程成本现象
12、材料成本管理控制分析的审计，是否为保证工程进度匆匆备料，材料进厂不能合理堆放、验收，领用制度不健全，节约、奖惩措施不力，导致材料二次搬运浪费，保管费用增多，使材料总成本上升；是否有材料采购、领用、保管等手续不严密，岗位分工不明确，缺乏有效规章制度的状况长期存在。是否有材料成本大量超支或者因偷工减料造成质量问题，本应追究相关人员责任，结果却因职责分工不明确，最终不了了之。
13、材料的采购计划是否做到零库存，是否盲目采购、造成材料积压、挤占工程资金、增加材料库存成本。是否严格执行限额领料制度、在下达施工任务书时、附上完成该项施工任务的限额领料单，作为发料部门的控制依据，防止错发、滥发等无计划用料。是否加强了对材料成本的分析与考核工作，在月末、季末、年末及时分析材料成本的完成情况，找出节约与超支的具体原因，总结经验，及时纠正出现的成本偏差。
14、是否通过供应商倒账转移资金。是否以虚假会计核算方式转移原材料、以虚假资产盘亏、毁损、报废方式
转移资产设立“小金库”；是否以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
15、材料验收程序是否合法、规范，手续是否完备。项目部是否设臵了独立的物资材料验收人员，及时对物资材料的数量、质量、品种、规格等进行了验收、比较、登记；试验室是否对材料的性能、品质把关，如：对水泥作混凝土配合比，测试钢筋的抗拉强度，测试砂子颗粒的大小和含碱量。这个环节中是否存在的重大风险是采购人员、质检人员和验收人员串通舞弊，造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。
16、材料采购结算付款程序是否合法，付款是否经过审查批准。采购物资材料的结算单据是否完整、规范，并经相关部门或人员办理签字手续；财务部门在付款之前是否仔细查阅、验算原始单证，包括数量、单价、总金额计算的准确性，材料损耗计算的合理性，预付、应付款的准确性。物资材料付款手续的完整性，是否有项目部领导授权签字。
17、施工现场材料管理的审计，
⑴、施工中材料流转过程及利用程度是否合理，施工现场材料是否科学堆放且免二次搬运，大堆材料是否堆放在经过硬化处理过的地面上，是否建立了材料看管防止丢失措施。
⑵、施工所需的周转材料使用完毕后是否及时回收并维护，有无未到使用年限而提前报废的现象。
⑶、施工中有无因质量问题返工，补修而再次消耗材料的现象。
⑷、施工现场剩余材料是否及时进行盘点、回收入库。正确反映材料库存情况，保证帐实相符。
⑸、材料点验单是否有点验人、仓库管理人员签字，且不是采购经办人员；物资采购和记账是否存在外聘人员。是否对工程结束剩余物资按局处有关规定提出了妥善的处理
意见并落实。
18、控制施工过程中的材料消耗审计。是否实行限额领料制度，将材料的实际消耗量与预算定额进行对比分析。同时为控制材料的浪费，是否在劳务合同中明确规定各主要材料的损耗量，超出部分确定由劳务队来承担，有效抑制不正常的浪费现象。
19、价格审查，通过查证材料购买合同及发票，询问对方单位及对比市场信息价等、审查材料价格是否真实和合理。
20、数量分析，主要审核材料进出库的内部控制，材料采购数量有无超预算、材料采购计划合理性，材料使用有无浪费和超标。
四、机械使用费的审计
1、设备租赁是否都签订了机械租赁合同，是否与工程部、合同成本部统一协调，按计划租赁和使用。
2、设备租赁的价格有无高于市场价情况，有无虚列设备租赁费情况；领导人员和项目管理人员有无个人或合伙向项目部出租机械设备，从中谋取不正当利益行为。
3、是否健全机械租赁使用登记制度、设备租赁的消耗台账；是否有抬高价格、舍近求远、舍优求劣等违纪违规问题。
4、对施工生产所需租赁的施工机械是否进行了全面管理、合理调度，保证机械设备的完好率，提高使用效率。
5、是否有生产部门、计划部门根据施工生产安排编制机械设备使用计划，包括：种类、数量、使用时间。
6、机械租赁合同是否经过了项目经理、预算部门、财务部门共同会签。
7、生产部门是否提供当月施工机械的使用台班，编制结算单交预算部门进行审核。
8、预算部门审核结算单后是否交项目经理审批。
9、财务部门是否依据机械租赁合同和结算单支付设备租赁款。
10、职工集资设备、外租设备租赁台班费价格与当期市场价格对比是否有较大的偏差。
11.对施工机械的选型、进退场时间的安排、在施工现场的机械利用率是否存在偏差。
工程审计的工作总结 工程审计的工作总结【一】 20xx年半年审计工作即将告一段落，在近些年中，20xx年是xx业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。 一、主要工作 截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。 二、工作心得 20xx年是质量年，20xx年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编
制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。 根据领导的部署，12年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。 在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。 三、工作不足 1.提高工作效率 由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不能马上熟练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公司都进行
建筑工程工作总结 建筑工程工作总结范文一： 光阴似箭、日月如梭，转眼难忘而又多变的2012年已经过去，充满机遇和挑战的2012年已经到来，回顾已经过去的2012年，个人虽然在工作中也取得了一定的成绩，同时也存在不少需要不断改进和提高的地方。下面根据个人的心得总结如下： 一、2012年工作总结 1、项目工程完成情况 ①项目进度基本达到公司年初制定的年度目标。 基本完成年初公司制定的年度计划目标，虽然在一定程度上存在滞后，但总体计划基本在受控状态。虽然上半年受金融危机影响，特别对小户型施工影响最大，总计划滞后两个月有余。但经过下半年的赶工，差距基本缩小在可控范围。并且准甲办公楼比原计划提前了近两个月。 ②形象进度：外幕墙形象的及时完成，为项目的销售提供了一定的支撑和保障。 soho幕墙在8月份完成西立面铝板和玻璃安装，准甲在10月初完成西立面的铝板安装和形象展示，为项目的销售提供了一定的支撑和保障。虽然这些外立面局部出形象的要求在年初并没有制定出来，但在需要的时候，项目还是克服重重困难，加大管理力度及时完成了外立面形象的展示。为尽
快展示项目形象，促进项目销售提供了保障和支撑。 ③soho办公楼的提前完成五大主体验收，为完成公司的财务目标提供了保障。 在年初制定的年度计划时， soho办公楼的验收计划安排在2012年春节后，但是在今年七月份集团为了完成整年目标产值，要求soho办公楼必须在2012年12月30日前完成五大责任主体验收。为此项目部多次召开专题会，讨论制定落实计划，并且项目部把该计划目标实现的第一责任主体落实在我的头上，这对我既是一个挑战又是一个机遇。 特别在后期所有工作面全面铺开，土建、安装、消防、幕墙、装修、景观再加上其他甲分包单位，施工单位数量超过十几家，工期紧协调管理难度大。为此增加了定期专题理会制度，除周一下午的监理例会外，另在每周一上午安排了安装专题协调会，周四上午装修专题协调会，并制定了严格的例会制度。对无辜迟到缺席者有严格的处罚制度，为集中高效解决现场实际问题提供了保障并受收到较好的效果。 ④项目荣誉 整个项目现场安全文明施工管理工作，总包单位和监理单位加大了管理力度，并且收到了较好的效果，受到当地政府的多次通报表扬和观摩。本项目三个施工处在今年上半年均获得“郑州市安全文明标化工地”，同时工程一处还获得“河南省级安全文明标化工地”。
浅谈施工企业开展工程项目过程审计 摘要:过程审计是对工程项目的事中控制，是对工程项目经营管理状况进行动态监督，在防范违法违规事件发生的同时，改善和加强经营管理，提高企业经济效益，充分发挥内部审计工作监督与服务并重的职能。 关键词:工程项目过程审计改善管理提高效益 0 引言 内部审计作为企业内部控制体系的一个组成部分，帮助企业改善管理，提高经济效益，促进企业总体经营目标的实现，是其服务宗旨和任务，是内部审计发展的必然趋势。施工企业的效益主要来源于工程项目，能否取得较好的经济效益关键在于工程项目的经营管理是否有效。近几年对一些亏损项目审计发现普遍存在成本控制观念差，管理混乱，有关职能部门疏于监督，导致管理失控。对工程项目进行过程审计，加强对项目管理事中监督，发现并及时纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞，提高效益成为内部审计工作的重点工作。下面我对如何开展工程项目过程审计做一些初步探讨。 1 开展过程审计的有效组织方式
各职能部门组成联合审计组是开展过程审计的有效组织方式。传统的财务收支审计只是项目审计的一部分，而对施工过程中影响工程成本的施工组织方案、材料物资供应、施工机械的配置与调度、合同签订的严密性、分包工程成本计量等重要因素的审计，没有相应的专业人员的参与很难达到一定的深度，也会使审计结果存在较大风险。‘因此，由审计部门牵头根据需要组织各有关职能部门具有丰富工作经验的专业人员参与组成联合审计组，是进行项目过程审计监督控制的内在需要，同时也是实施项目过程审计的有效方式。 2 开展过程审计具体实施办法 2.1工程初期开展审计调查，着重进行内控制度健全有效性检查。督促项目部建立健全各项规章制度，完善会计基础工作，保证初期工作进入规范化、制度化的轨道。工程开工初期之际，保证各项工作能有计划的规范运作是很重要的，因为受人员调配、工期、施工环境等诸多因素的影响，各项规章制度还未建立健全，人员、机械设备未完全到位;针对这种情况，在新工程开工后几个月内主要从以下几个方面开展审计调查，督促检查项目部的工作: 2.1.1检查公司与项目部有没有签订工程项目经营责任承包合同，有没有进行责任成本测算，编制成本预测报告，公司有没有下达目标成本及利润指标，有没有根据合同价及目标成本指标进行单价分解和控制，使公司和项目部对工程项目的成本情况能有一个清楚的认识。项目究竟是盈是亏，可采取什么措施扭亏为盈，只有做了预测才能做到心中有数。 2.1.2检查是否与施工队伍签订相关施工合同协议，合同签订是否符合程序，有无采取会签会审的制度，有无明确承包单价、
工程成本控制措施 成本控制应贯穿于施工全过程，施工成本控制具体可分为事前控制、过程控制和事后控制三个阶段，不同阶段采取不同的具体控制措施。 进一步促进项目部经济发展，提高工程施工利润，我项目部现制定如下工程成本控制措施： 一、开工之前成本控制 1、人工成本控制 （1）加强项目部管理水平，选用劳务水平较高的队伍，确保有效用工。 （2）制定科学、合理的施工方案，减少无效用工。 （3）合理界定定额内用工和定额外用工，一承包人工工日确定人工费，工资单价控制在造价信息单价范围内，采用招标形式择优选择劳务队伍。 （4）尽量采用新材料、新技术、新工艺，提高劳动效率。 2、机械成本控制 对于机械费用的支出，应“确保不赔，稍有盈余”，积极地进行机械成本的控制。 （1）在机械台班定额的标准上，结合市场行情，确定合理的机械租赁价格，可通过招标竞争形式，择优选择。 （2）根据合理的施工方案，最大限度的缩短机械的使用周期，最大限度的发挥机械的使用率，防止机械闲置或机械工作任务不饱满，降低机械租赁的成本支出。（3）保管、维护好租赁来的机械，防止损毁，避免赔偿。 3、材料成本控制 在工程制造过程中，材料的消耗占了整个工程成本的65%左右，因此，加强材料成本的控制是提高工程施工利润最有效、最直接的方法。 材料采购成本控制主要通过对材料的价格、质量、数量三个方面进行控制。第一，按照工程的实际需用量，指定详细、准确的材料采购计划，最大限度的控制材料采购费用的支出；第二，材料的采购尽可能从厂家或厂家代理商手里直接采；第四，材料保管人员在材料进场时，一定要认真核实实际进场材料的质量和数量是否与所要采购的材料相一致，特别是大体积的灰、砂、石之类的材料，质量和数量均不易核准，这就要求材料保管人员必须具备一定得专业素质，熟练掌握相关的材料知识。
公司内部审计年终工作总结范文 公司内部审计年终工作总结范文 2020-02-16 一、审计工作的开展与完成情况 1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。 2. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。 二、项目上普遍存在的问题及整改措施 (一) 审计中发现的问题 1. 由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐 2. 会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。 3. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不
当。 4. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。 6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。 7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。 8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。 9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。 10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。 (二)提出的整改措施 1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。 2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，
建设工程项目工作总结 篇一：建设工程项目年度总结 开拓进取团结奋进 项目工作总结（XX年度） XX年酷寒的冬天即将过去，年度的项目工作也将画上完美的句号！在过去的一年里，我项目在公司的大力支持下，在全项目的管理及工作人员辛勤工作下，项目工作取得了辉煌的成绩，当然，有过辉煌也有过心酸。至此辞旧迎新之时，现将XX年度项目工作总结如下： 一、项目管理 在过去一年里，我项目部在项目内部全面开展了绩效考核、计划管理、定期会议制度、人文管理等制度进行管理。使项目的管理工作有条不紊、健康的运行，同时极大的调动了全体管理人员的劳动积极性、责任感，营造了良好的工作氛围，加强了全体员工的团队意识。使项目整体管理水平处于一个较高的管理层次。 二、年度主要工作 1、安全绿色文明施工管理 （1）在过去的一年了，我项目的安全管理工作，严
格执行市建委、公司的安全管理方针：重拳出击，砸隐患；掰开揉碎，抓意识；真刀真枪，搞管理；指名道姓，说责任。项目安全管理制定了各种应急预案、安全管理制度、安全文明施工目标。定期（每周星期二）组织相关人员参加的安全生产专题例会，定期不定时对所有进场人员均进行的进场人员安全教育，安全考核，组织进行了多次消防、应急疏散演练。受教育率达到100%。安全绿色文明施工达到5个100%。现场“四口、临边”防护达标，外防护脚手架达标。真正做到了“安全管理，人人有责”的安全管理理念！ （2）在历经北京市建委、朝阳区建委、安全生产监督局、来广营乡、中铁地产内部等多级行政主管部门及公司内部的检查、考核等均顺利通过。在文明施工方面，我项目的相关管理部门制定相关切实可行的现场文明施工管理制度，真正做到了“活完场地清”的现场施工管理。在XX年10月21日，我项目顺利通过城建集团相关行政部门检查、验收的“集团安全文明施工样板工地”的验收，并得到公司领导、专家的一致认可。经过项目全体的人员的努力，我项目在XX年度，顺利实现了：重大安全事故零事故，轻伤率控制在3‰以内安全管理目标。 2、技术、质量管理 在XX年度里，我项目严格按照公司、地方及国家的相
xxx工程决算审计实施方案 根据xxx的审计计划，xxx派出竣工决算审计组10人，对xxx工程进行竣工决算审计。为了明确决算审计目的、范围、内容及重点，保证竣工决算审计质量和效果，现结合审前调查，编制项目决算审计实施方案。 一、项目基本情况 xxx （一）项目批复情况 xxx （二）项目参建单位 勘察、设计单位：xxx 施工单位：xxx 监理单位：xxx 检测单位：xxx 第三方质量监督单位：xxx 二、审计目的 本次审计主要对xxx竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计，核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理，要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险，确认建设项目工程投资造价，核实交付使用资产，总结建设项目经验，评价工程管理水平和投资绩效。 三、审计范围
审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、实体工程、与建设项目有关的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程结算、财务决算、物资采购、招标投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。 四、审计依据 （一）国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定； （二）国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度； （三）集团（股份）公司及管道分公司的制度及有关规定； （四）工程可行性研究报告、初步设计文件及批复、核准文件；安全环境等各项评价及有关批复； （五）工程设计文件、竣工图纸、 （六）开工报告、项目总体部署等前期工程管理资料，建设工程有关的招标投标、合同文件； （七）物资采购、库存、验收资料； （八）财务凭证、账册、报表、经营管理分析、工程结算资料； （九）现行施工技术验收规范及工程技术验收资料、隐蔽工程记录、监理日志、质量监督过程及质量评定报告、工程各项验收审批等资料。 五、审计内容和重点 本次审计实施过程按业务范围划分为结算、管理、物资和财务四个工作分组。各审计人员按照审计实施方案要点，结合自身工作经验，对项目建设的全过程管理情况进行审计，并对审前调查中发现的风险提示做进一步查证和落实。对于所发现的普遍性问题及重大问题，各审计人员有责任和义务将审计发现告知其他审计人员，以提供更多信息扩展思路，提高审计效率。
XXX项目成本控制措施 为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合公司成本管理的要求和经验，就针对XXX项目制定本措施，进行项目成本控制和管理，以达到预期成本目标。实现公司建设项目成本合理最低化，经济效益最大化的管理目标。具体控制措施如下： 一、工程概况 1、工程名称： 2、工程地址： 3、建设单位： 4、工程内容：土方、桩基础、土建、水电安装等 5、工程规模： 二、组织措施 完善高效的组织是项目成本控制的保障，可以最大限度的发挥各级管理人员的积极性和创造性，因此必须建立完善的、科学的、分工合理的、责权利明确的项目成本控制体系。 1、建立完善的组织机构。建立和完善项目管理层作为成本控制中心的功能和机制。成立以项目经理为第一责任人，由工程技术、物资结构、试验测量、质量管理、合同管理、财务等相关部门领导组成的成本管理领导小组，主要负责项目经理部的成本管理、指导和考核，进行项目经济活动分析，制定成本目标及其实现的途径与对策，同时制定成本控制管理办法及奖惩办法等。 项目成本控制中心架构图 2、建立以项目经理为中心的成本控制体系。在项目部建立一个成本控制量化责任体系，在这个体系中按内部各岗位和作业层进行成本目标分解，明确各管
理人员和作业层的成本责任、权限及相互关系。实施有效的激励措施和惩戒措施，通过责权利相结合，使责任人积极有效地承担成本控制的责任和风险。 3、合同预算部职能 (1)努力学习成本分析，预算知识，熟悉各种核算、签证及施工组织设计方案措施、规章制度、标准、规定。 (2)坚决制止违章违纪的财经开支，抵制经济犯罪行为，大胆管理，按章办事，不徇私情，遇情况要立即报告，隐瞒不报或滥用资金，发生亏损由本人负失职责任。 (3)参加每周一次文明施工综合值班检查和不定期安全检查。做好检查日志记录，保证检查记录有检查部位、检查人、整改措施、整改人和整改时间，做好资料消耗反馈。 (4)施工图预算无差错，达到工程无漏项，预算项目无漏项；施工图以外项目签证的预算无漏项，各项取费及价差签回符合规定，无遗漏。及时完成工程竣工结算和年度结算。编制工程竣工结算资料，并做各单位分包工程的结算工作。 (5)及时编制施工图预算、竣工结算、年度结算等工作。结合工作实际制定工作计划及进度要求。了解掌握工作进展情况，处理缺勤岗位业务。帮助指导配合现场施工人员办理好预算外工程项目的签证工作。 (6)根据年度施工生产计划，结合上级下达指标编制固定资金使用计划。根据年度施工生产计划和公司下达的流动资金定额指标，编制流动资金使用计划。编制专用基金使用计划。根据年度施工生产计划，结合公司下达年度计划指标，编制成本、利润计划，编制分包和各考核指标计划及管理费用控制计划。根据月度施工生产计划，编制货币资金收支计划。 (7)组织项目范围内的会计核算工作，认真执行会计制度，科学设置会计科目，按规定程序进行核算。组织季度、年度财务决算编报工作。定期检查指导部门内及所属单位财务核算工作。参与经营管理工作，保证利润、成本、资金费用等各项经济指标的完成。组织召开经济活动分析会。 (8)根据审核无误的记账凭证，定期汇总、编制记账凭证汇总表，登记总分类账。填制有关养老金结算存储会计凭证，登记账簿。编制月度工资发放明细表，审核并填制工资方面业务记账凭证，工资表装订整理及时。审核材料采购、材料销售业务记账凭证(填凭制证)。复核全部记账凭证，其中涉及银行和现金业务记
通信工程审计工作总结 篇一：审计工作总结 二○一二年度审计工作总结 监察审计科在厂部的正确领导下，在公司审计部的具体指导下，认真贯彻落实公司年初审计工作会议精神，围绕“以进一步促进规范管理为核心，以专项审计为抓手，以全面审计“回头看”抓整改落实为重点，狠抓流程建设和制度执行，以全面推进审计信息化建设为依托，认真探索审计监督的方法、途径和手段，强化内审服务意识，加强日常审计监督，实现审计工作战略性转变”的总体目标，突出抓好严管理、促规范、突重点、强素质各项工作落实。以“着力提高日常监督能力、着力提高创新工作能力、着力提高队伍建设能力”为首要任务，注重提高审计工作质量，强化服务大局意识，较好地履行了监督与服务职能，在突出抓好全面审计工作、扎实开展工程项目审计、强化日常审计监督和提高队伍建设等方面取得了良好成效。现将XX年度审计工作汇报如下： 一、工作目标完成情况 今年我科把着力抓好全面审计整改落实作为一件头等大事，全力以赴做好我厂的全面审计整改落实工作。全年完成各项审计任务62项，其中：开展全面审计“回头看”检查和职工食堂经营审计及工会经费收支审计等专项审计5项，
开展预算资金申报审核和工程投资预结算审计等日常审计57项；参与工程项目和物资采购招投标、询价、价格谈判164次，参加物资采购和工程项目验收134次，审核登记备案各类经济合同184项，发表各类宣传报道47篇，参加各类培训15 人次。 二、主要工作开展情况 (一)审计工作呈现出“四大亮点” 第一，各级领导更加重视审计工作。历时一年多来的全面审计工作，规模大、范围广、任务重、要求高，各级领导重视是搞好全面审计工作的关键。厂长亲自担任全面审计自查工作第一责任人，厂领导班子亲自抓部署、亲自抓督促、亲自抓落实，高位推动给力，是确保我厂全面审计工作遵照国家局和公司要求取得实效的关键，也是我厂今后审计工作不断取得成效的不竭动力。 第二，内审人员团队建设明显进步。厂部今年新配置了 4名原销售公司人员到监察审计科工作，为了让他们早日熟悉监察审计工作，我科每个星期利用两个半天时间对他们进行业务培训，使新同事逐步掌握了企业文化、企业规章制度和企业体系建设及审计工作职能等方面的知识，并能较好地融入到工作中去。我科在一如既往抓好内审人员专业知识培训的同时，积极鼓励审计人员参加我厂的中层干部竞聘上岗，
篇一：建设工程项目年度总结 开拓进取团结奋进 项目工作总结（2010年度） 2010年酷寒的冬天即将过去，年度的项目工作也将画上完美的句号！在过去的一年里，周口项目部在公司的大力支持下，在全周口项目部的管理及工作人员辛勤工作下，工程项目工作取得了辉煌的成绩，当然，有过辉煌也有过心酸。至此辞旧迎新之时，现将2010年度项目工作总结如下： 一、项目管理 在过去一年里，项目部完善了相关的管理制度和管理标准，并逐渐实施。使周口项目部的管理工作向有条不紊、健康运行迈进，同时极大的调动了全体管理人员的工作积极性、责任感，营造了良好的工作氛围，加强了全体员工的团队意识。使周口项目部整体管理水平处于一个循序渐进、逐步提高的管理层次。 二、年度主要工作 1、安全绿色文明施工管理 （1）在过去的一年了，周口项目部的安全管理工作，严格执行工程中心、公司的安全管理方针：重拳出击，砸隐患；掰开揉碎，抓意识；真刀真枪，搞管理；指名道姓，说责任。项目安全管理制定了各种应急预案、安全管理制度、安全文明施工目标。定期（周例会）组织相关人员参加安全施工和工程质量方面的例会，定期不定期对所有周口项目部管理人员进行安全教育，安全考核。受教育率达到100%。 （2）西华县委、安全生产监督局、公司内部的检查、考核等均顺利通过。在文明施工方面，周口项目管理部制定相关切实可行的现场文明施工管理制度，真正做到了“工程完工场地清”的现场施工管理。通过大用集团相关行政部门检查、验收的“集团安全文明施工样板工地”的验收，并得到公司领导、专家的一致认可。经过项目全体的人员的努力，我项目在2010年度，顺利实现了：重大安全事故零事故，轻伤率控制在3‰以内安全管理目标。 2、技术、质量管理 在2010年度里，我项目严格按照公司、地方及国家的相关质量管理制度进行项目质量管理。制定了相关的质量管理制度（如“分承包商质量管理办法”、“项目质量目标设计”、“项目质量保证体系”、“质量管理制度”等），在现场的施工管理中，严格按照以上制度进行项目的质量管理，落实公司的：优化过程管理；创造优质工程；遵守法律法规，实现持续改进，永远追求更高的质量管理方针！现场施工中出现的较严重的质量问题或可能出现的质量问题，提出可行的技术质量措施。将施工中的技术方案、技术交底提前对施工管理人员进行交底，通报在上一星期内出现的质量问题、事故等，在下周施工中的质量控制重点及要点等。在过去的一年里，周口项目部在公司的各级领导密切关怀下，在项目的全体管理及工作人员辛勤工作下，先后通过如
工程建设项目审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司工程建设项目的审计监督，规审计程序，提高审计工作质量，根据****《审计工作制度》的规定，结合公司工程项目建设的具体情况，制订本办法。 第二条工程建设项目审计，是指对公司工程建设项目造价进行的审计监督。 第三条工程建设项目审计的目的，在于促进工程建设单位加强项目管理，降低工程成本，提高投资效益。 第四条工程建设项目造价管理，应区别情况，按照下列原则进行：（一）属于以招投标形式实现的一次性包死的分步、分项工程，财务依据工程承包合同及审计监察办公室出具的结算审核意见书进行结算；如有变更，仅对合同变更部分进行结算审计，对合同变更部分按照审计确认价款进行结算。 （二）除上述情况以外的其他工程，以社会审计机构出具的工程审计报告中审定的工程造价进行结算，实行“先审计，后结算”的原则。 第二章审计围和审计依据 第五条工程建设项目审计围，包括公司投资的所有资本性支出项目及各单位的技改、维修工程项目，包括和林生产基地及外埠工程，无论采取何种承建形式、金额大小，均应进行审计监督。
第六条为明确职责划分，提高工作效率，节约费用，做如下规定：（一）单独交付使用的项目预算在50万元以上的，由建设单位第一负责人及工程项目负责人签字同意送审，经工程服务中心初审后，向审计监察办公室提出审计申请。 （二）单独交付使用的项目预算在50万元以下的，由建设单位第一负责人及工程项目负责人签字同意送审后，委托当地社会审计机构进行审计。出具工程审计报告初稿后报审计监察办公室，由审计监察办公室委托集团公司聘请的社会审计机构进行复审并出具复审意见书后，方可正式出具工程审计报告，经审计监察办公室备案后生效，并据此进行工程结算。 （三）各建设单位委托当地社会审计机构进行审计所支付的工程审计费按照不超过核减金额的10％或者按照不超过送审金额的1％，以二者孰低的原则计算，由建设单位和施工单位各承担50％。 （四）审计监察办公室委托集团公司聘请的社会审计机构进行复审所支付的审计费按照每份报告500-800元计算，由各建设单位承担。 第七条工程建设项目的审计依据 （一）国家、工程所在地有关法律、法规、政策、规定； （二）公司《工程发包及设备采购管理办法》有关规定； （三）财务投资事业本部《项目投资财务考评体系》有关规定；（四）工程项目立项文件、设计图纸、概（预）算及招投标有关文件、工程承包及设备物资采购合同、协议等。
工程造价审计收费标准 附表1 工程造价咨询服务收费项目及标准(定额计价方式) 序号收费项目计费基数标准(万元) 100 内100-500 500-1000 1000-5000 5000-1 亿 1 亿以上 1 概算编制建筑、市政、园林概算工程造价（%）0. 2 0.17 0.15 0.12 0.09 0.08 安装、装饰、维修概算工程造价（%）0.4 0.35 0.3 0.25 0.15 0.12 2 预算、最高限价（标底）编制（审核）建筑、市政、园林编制审核工程造价（%）0.4 0.35 0. 3 0.25 0.15 0.12 安装、装饰、维修编制审核工程造价（%）0.75 0.65 0.55 0.4 0.3 0.2 3 工程结算编制（审核）基本收费建筑、市政、园林送审工程造价（%）0.5 0. 4 0.35 0.3 0.2 0.15 安装、装饰、维修0.8 0.7 0.6 0.45 0.35 0.25 审减效益费审减额（%） 5 4.5 4 3.5 3 2.5 4 工程经济纠纷鉴定鉴定工程造价（%） 2 1.8 1. 5 1.2 1 0.8 5 施工阶段工程造价全过程控制送审工程造价（%） 1.8 1.5 1.3 1.1 1 0.8 附表2 工程造价咨询服务收费项目及标准(清单计价方式) 序号收费项目计费基数标准(万元) 100 内100-500 500-1000 1000-5000 5000-1 亿 1 亿以上 1 工程量清单编制（审核）建筑、市政、园林概算工程造价（%）0.3 0.25 0.2 0.18 0.15 0.12 安装、装饰、维修概算工程造价（%）0.5 0.45 0.4 0.35 0.3 0.25 2 工程量清单组价编制（审核）建筑、市政、园林编制审核工程造价（%）0.2 0.18 0.15 0.12 0.1 0.08 安装、装饰、维修编制审核工程造价（%）0.32 0.28 0.24 0.2 0.16 0.12
建筑工程施工成本控制的具体措施 近年来，随着市场竞争环境的日益激烈，经济的不断发展，建筑行业也日趋蓬勃，建筑商要想在激烈的市场竞争中取得一席之地，必须在扩大经营规模的基础上，狠抓成本管理工作。具体的工程实施过程中，建筑工程施工项目管理及成本控制严重关系着建筑企业发展的质量水平，对企业的存亡起着至关重要的影响作用。具体的工程实施过程中，建筑工程施工项目管理及成本控制严重关系着建筑企业发展的质量水平，对企业的存亡起着至关重要的影响作用。传统的项目成本管理模式已经无法适应现阶段的发展形势，因此必须建立新的管理模式来有效地控制成本。为此，本文针对建筑工程施工项目管理及成本控制，谈几点看法。 一、工程施工项目成本控制的原则 全面成本控制原则 全面成本包括全企业、全员和全过程的成本控制。成本控制的综合性，成本控制不是独立的去控制，它只有与安全目标、质量目标、进度目标、相结合才能体现出它的价值。因为它既涉及到项目组织的各个部门、单位和班组的工作业绩，也关系到每个职工的切身利益，因此，项目成本控制是一个需要企业全员集思广益，共同关注的环节，应该做到项目成本控制“人人有责”。此外，项目成本控制应该体现在项目施工的每个环节。 动态控制原则 动态控制也叫做中间控制，由于施工项目具有一次性的特点，只
有在施工中对项目进行控制，才能实现成本的有效控制，这就要求在开工前要制定成本计划，修订各种消耗定额和费用开支标准；施工阶段应落实各项成本降低措施；所以，基础、结构、装饰等主要施工阶段是成本控制的重心。 目标管理原则 目标管理是贯彻执行计划地方法，它要求把计划的方针、任务、目的和措施逐一分解，提出进一步的具体要求，并分别落实到执行的部门、单位和个人。实施目标管理不仅可以把责任落实到各人，还能够通过随着检查目标的执行情况，及时的发现施工中存在的问题，并采取必要的应对措施，使成本控制保证在一个良性的循环之中。 成本节约原则 节约是成本控制的一项最主要的基本原则，节约就是减少人力、物力、财力的消耗和损失，成本节约通过主观努力实现的。 责、权、利相结合的原则 在项目施工过程中，各相关人员对成本控制既有权力也有义务和责任，只有坚持责、权、利相结合的成本控制原则，充分发挥激励机制在成本控制中的作用，定期考评，实现考评与个人利益挂钩。责、权、利相结合充分调动各层员工的积极性，保证成本控制措施落到实处。 二、建筑施工项目成本控制措施 做好费用控制管理工作 人工费的控制
工程审计年终个人工作总结 工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏洞，完善内部控制，提高管理效率。 当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题，并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法： (一)招标工作中存在的问题 存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发现一些项目存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设，使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标：就是一个工程招标时，参与竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是多家建筑公
司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。 存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收取一定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成管理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队只有采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。 存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后，由于他们不懂建筑，也不懂管理，给建筑质量和施工管理带来很大威胁。 (二)在施工过程中存在的问题。一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见的有： 变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：改变中标材料、增加材料单价;土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价;房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更基础，即：加深基础或改为满堂基础;道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建管理人员随意签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽工程变更。势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的难度。
工程造价审计工作总结 审计部要认真加强对重点部门、重点资金的审计，坚持规范管理，加强内部制度建设，强化制度约束。《工程造价审计工作总结》是工作总结网审计工作总结栏目为您 1、违规金额4207万元，其中： ①应交财政1103万元(其中罚没、税收金额31万元)，已全部上缴入库，比去年598万元增加505万元，增长84.45%; ②核减工程结算从而减少财政拨款1465万元，比去年7万元增加1458万元; ③归还原渠道资金7万元; ④调账处理金额1222万元。
2、应纠正金额679万元。 一年来的审计成果突出体现了四个特点： 一是本级预算执行情况和乡镇决算审计实现新突破。本级财政预算执行情况审计工作全面加强，乡镇财政、财务收支审计工作平稳推进，合计增加财政收入1082万元,比去年582万元增加500万元，增长85.91%，核实了财政收支，分析了违纪问题，展开了分析评价，提出了改进建议。 二是行政企事业单位财务收支审计拓展新局面。充分发挥行政事业审计、农林水审计和企业审计的行业审计的职能作用,通过对行政部门、事业单位、国有企业的财务收支和农综开发资金、世行亚行贷款等项目实施审计监督，开展中外合资合作企业财务、农电运营利润、三峡移民安置资金、乡镇教育经费投入、住房公积金和政府外债等专项审计调查，在加强单位财务管理、改进企业经营运转、确保专项资金安全等方面取得了显著的成绩。
三是固定资产投资审计跃上新台阶。采劝审计决算资料与核对工程现场相结合、强化审计职能与发挥专业技术相统一、业主单位与施工企业相协调”的办法,开展我县“三条公路”和部分防洪堤的工程决算审计，审计项目原决算总额13137万元，对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，从而节约了基建投入，减少了财政拨款。合计核减工程造价1465万元，其中“三条公路”工程原决算造价12811万元，审计核减造价1458万元，核减率达11.38%，创下我县工程审计核减金额、核减率的最高纪录。 四是经济责任审计迈出新步伐。县委、县政府高度重视经济责任审计工作，****年5月制定下发了《中共永春县委、永春县人民政府关于进一步贯彻执行中央经济责任审计两个暂行规定的实施意见》(永委[****]67号)。根据上级审计部门和县政府的委托，认真执行中央关于经济责任审计两个《暂行规定》，分别开展了一个事业单位领导干部和一个国有企业领导人员的任期经济责任审计工作，为推进我县今后的经济责任审计工作初步探索了方法，积累了经验，奠定了基矗
公司建设工程项目工作总结 由我公司中标的《××优良绿化苗木基地建设项目》，在××市农林局和××区农林局的关心指导下，按照《20××年度××市“绿色××”招标项目合同书》、《20××年度××市农林局招标项目实施计划书》和《××市农林招标项目及资金管理试行办法》的要求，我公司认真地组织实施，现已基本完成建设任务。情况汇报如下： 一、项目建设完成情况 我公司在×区×集镇原协议计划租赁土地3000亩（详见附件“协议”），实际使用面积2470亩，达到合同规定的2450亩规模，其中：※村1750亩，※村320亩，※村400亩，以此建设了××优良绿化苗木基地。 1、生产建设完成情况：根据项目要求和绿化苗木生产的需要，该基地共分为九大区（详见附图），即：播种苗区、营养繁殖区、移植苗区、采穗圃区、引种驯化区、大苗区、种质资源保存开发区、温室大棚区和管理区：（1）插种苗区：选择在基地自然条件和经营条件最好的中心区，要求靠近管理区，地势平坦，有稳定的水源，土层深厚、肥沃、背风向阳。 （2）营养繁殖区：培育插扦苗、压条苗、分株苗和嫁接苗的地区，设在土层深厚和地下水位较高灌排方便的中心区。
（3）移植苗区：将插种区、营养繁殖区繁殖出的苗木，需要进一步培养成较大的苗木，则在移栽区进行，是大苗区的苗木前期培育阶段，分设在南片和北片。 （4）大苗区：在大苗区培育的苗木，树形、苗龄均较大，出圃前不再进行移植，培育年限较长，放在交通方便的西片、南片。 （5）母树区：为了获得优良的种子、插条、接穗、根蘖等繁殖材料，建立了采穗等母树区，该区在南片三保组。 （6）引种驯化区：为丰富绿化苗木品种，需要引进和增加植物的种子和品种，适合本地区生长的再扩大繁殖。 （7）种质资源保存开发区：该区收集、驯化、保存国内外珍稀优良的阔叶树种、经济树种、绿化观赏树种等优良种质资源，并研发行品种。 （8）温室大棚区：该区根据绿化苗木培育的需要，可以一年四季育苗，具较高的生产效率和经济效益，该区建在管理区较近的中心区。 （9）在生产区相配套的是管理区建设，该区主要任务是负责基地的组织、管理、协调、筹备、后勤保障等日常工作，建设内容包括办公室、宿舍、食堂、仓库、种子贮存室、工具房、车库、晒场、堆肥场等。 2、基础设施建设情况：在整个基地范围内，平整改良土地2200亩，超过合同规定的1500亩标准。修建3.5米宽机耕道6700米，3米宽二级干道8000米，高标准水泥路3000米,达到园区内主次干道配套，畅通的要求；修建排灌渠道
施工项目成本审计 建筑产品价格=社会平均成本+利润+税金 利润为按计划利润率计算的施工利润。 一）工程项目部的会计资料： 1）工程承包合同、劳务合同等经济合同； 2）全施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单； 3）施工进度图表； 4）主要材料分析表、调价部分材料耗用明细表； 5）成本费用支出明细账； 6）工程项目部自行采购材料的原始凭证； 7）需要上级主管部门批准方可执行事项的指示文件； 8）内部控制制度的文件； 9）其它会计资料。 二）对以上项目查错防弊外，还应对项目部的内部控制系统的适当性和有效性，以及对履行职责的工作质量做出检查和评价，具体为以下方面： 1）检查财务和业务信息的可靠性和完整性，确定、核实、衡量、分类和报告这些信息的方法是否恰当；
2）检查保护资产的方法，核实资产是否真实存在，保证资产不受损失； 3）检查遵守政策、计划、程序、法律和条例的使用情况； 4）检查和评价各种资源的经济有效使用情况； 5）检查业务经营和规划中既定目标的实现情况，评价各项任务的完成质量； 6）企业管理部门所要求的其它审计事项。 三）工程项目部的财务审计主要分为收入审计、成本与费用审计和利润审计。 1、工程结算收入审计 “工程结算收入”核算工程项目部承包工程实现的工程价款结算收入、工程项目部向甲方收取的各种索赔款及收取的除工程价款以外的按规定列作营业收入的各种款项，如临时设施费、劳动保险费、施工机构调迁费等。（192页） 我国《企业会计准则》规定，“长期工程合同，一般应当根据完成进度法或完成合同法确认营业收入。”具体有一是实行完成合同后依次结算工程价款，应于合同完成、工程项目部与发包单位进行工程价款结算时，确认工程收入的实现，实现的收入须为承包双方结算的合同价款总额。第二种是实行旬末或月中拨款，月中结算，竣工后清
工程审计年度工作总结 工程审计年度工作总结尊敬的各位领导、各位同事，大家好我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的日子里，我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事，是你们无私帮助与关心，让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经历过的人才能体会。 工程审计在工程项目全过程控制当中，是一个非常关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。宿州公司工程审计部人员缺省，我感觉压力非常大，既要做到准确无误，又要维持各专业间及总价控制的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结
一、工作纪律方面1.做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。 2.在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。 3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。 4.尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。 5.保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。 6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。 7.服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。 8.善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作能力和水平。 二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有1.负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。 2.参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公平、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。