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2010年证券发行与承销《第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序》练习试题-中大网校

2010年证券发行与承销《第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序》练习试题-中大网校
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2010年证券发行与承销《第五章首次公开发行股票的准备和推荐核

准程序》练习试题

总分:157分及格:0分考试时间:120分

一、单项选择题(共50题,每题1分,共50分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求,不选、错选均不得分)

(1)普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为()名。

(2)刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应分别向()报告,说明原因。

(3)承销费用的收取标准为:包销佣金为包销总金额的();代销佣金为实际售出股票总金额的()。

(4)中国证监会于()制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。

(5)保荐协议签订后,保荐机构应在()个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

(6)承销金额在()元以上、承销团成员在()家以上可设2~3家副主承销商。

(7)对上市公司及企业改组上市的审计报告,应由()名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。

(8)主板发行股票申请未获核准的,自中国证监会作出不予核准决定之日起()个月后,发行人可再次提出股票发行申请。

(9)首次公开发行股票并在创业板上市的,保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起()个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。

(10)提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经()签名,并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

(11)发行人在主板上市公司首次公开发行股票,应当符合:最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币()万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币()亿元。

(12)招股说明书的有效期为()个月,自()起计算。

(13)保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过(),或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过()的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

(14)()是发行人发行股票时,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

(15)发行人在主板上市公司首次公开发行股票,董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不得在最近()个月内受到中国证监会行政处罚,或者最近()个月内受到证券交易所公开谴责。

(16)发审委委员为()名,发审委设会议召集人()名。

(17)当注册会计师出具()的审计报告时,如果认为必要,可以在意见段之后,增加对重要事项的说明。

(18)自中国证监会核准发行之日起,发行人应在()内发行股票。

(19)如果注册会计师在审计过程中,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取必要的审计证据,以致无法对会计报表整体发表审计意见时,应当出具()的审计报告。

(20)发行人在主板上市公司首次公开发行股票,应当符合:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币()万元,净利润以扣除非经常性损益前后较()者为计算依据。

(21)证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过()家。

(22)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,上市公司应当在募集资金到账后()内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

(23)普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为()名。表决投票时同意票数达到()票为通过。

(24)证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的(),对发行人进行回访,并在发行人股东大会召开()之前,将回访报告在指定报刊和网站公告。

(25)中国证监会于2008年10月17日发布了(),要求发行人针对首次公开发行股票并上市,应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

(26)招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括,是由()编制,在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登,供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。

(27)招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成,由()表决通过。

(28)向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的,应由承销团承销。

(29)第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的()。

(30)如果拟上市公司不能作出盈利预测,则应()。

(31)发行人首次公开发行股票报送申请文件,初次报送应提交()。

(32)发行人在主板上市公司首次公开发行股票,不得有在最近()个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券。

(33)发行人在主板上市公司首次公开发行股票,发行前股本总额不少于人民币()万元。

(34)公开发行证券并在主板上市,发行人在持续督导期间出现当年营业利润比上年下滑()以上,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销相关人员的保荐代表人资格。

(35)在主板上市公司首次公开发行股票,中国证监会收到申请文件后应在()个工作日内作出是否受理的决定。

(36)申请首次公开发行股票的公司应按()的要求制作申请文件。

(37)审计报告日期是指()。

(38)主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的()内向中国证券业协会报送承销商备案材料。

(39)发行人在主板上市公司首次公开发行股票,自股份有限公司成立后持续经营时间应当在()年以上。

(40)在创业板上市公司首次公开发行股票,发行人是依法设立且持续经营()以上的股份有限公司。

(41)资产评估报告的有效期为()。

(42)持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

(43)在创业板上市公司首次公开发行股票,发行人发行后股本总额不少于()万元。

(44)在发行完成后的()个工作日内,保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。

(45)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后()个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()个月。

(46)终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因。

(47)重要的工作底稿应当采用()文档的形式。

(48)保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程,保存期不少于()年。

(49)发行人及其控股股东、实际控制人最近()年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为;不存在未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行证券,或者有关违法行为虽然发生在()年前,但目前仍处于持续状态的情形。

(50)()可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。

二、不定项选择题(共50题,每题1分,共50分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求,多选、少选、错选均不得分

(1)保荐机构出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露,并置备于(),以备公众查阅。

(2)发行人最近期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占()

(3)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,上市公司应当在募集资金到账后与()签订募集资金专户存储三方监管协议。

(4)关于发审委会议,下列说法正确的是()。

(5)发行人临时报告披露的信息涉及()等重大事项的,保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

(6)在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是()。

(7)承销商备案材料包括()。

(8)首次公开发行股票,发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形()。

(9)发行保荐书应当包括下列()内容。

(10)如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则,或者是审计范围受到局部限制,而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据,此时,注册会计师应出具()的审计报告。

(11)专项复核报告至少应包括()。

(12)关于净收入理论正确的是()。

(13)以下说法错误的是()。

(14)《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人就下列()事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

(15)在主板上市公司首次公开发行股票,关于发行人应当符合的条件错误的是()。

(16)资产评估报告正文包括下列()内容。

(17)关于传统折中理论正确的是()。

(18)保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国证监会提交()。

(19)发审委的职责有()。

(20)发行人有下列()情形之一的,应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构。

(21)发行保荐书应由保荐机构()签字,加盖保荐机构公章并注明签署日期。

(22)审计报告范围段应当说明以下()内容。

(23)终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向()报告。

(24)保荐机构在持续督导阶段,应当针对发行人的具体情况承担以下()工作。

(25)保荐总结报告书应当包括下列()内容。

(26)以下关于持续督导的期间,正确的有()。

(27)发行人的财务独立是指()。

(28)保荐机构提交发行保荐书后,应当配合中国证监会的审核,并承担下列()工作。

(29)在首次公开发行股票并上市申请文件中,会计师关于本次发行的文件包括()。

(30)保荐机构尽职调查中募集资金运用调查包括()。

(31)专项复核报告供()履行审核工作职责时使用。

(32)发审委委员有下列()情形之一的,中国证监会应当予以解聘。

(33)盈利预测审核报告预测期间的确定原则为()。

(34)上市保荐书应当包括()。

(35)保荐机构和()应同时在证券发行募集文件上签字。

(36)发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露,主要应包括()。

(37)发行保荐工作报告的必备内容包括()。

(38)保荐机构()应当在保荐总结报告书上签字。

(39)发行保荐书的必备内容包括()。

(40)首次公开发行人募集资金的运用()。

(41)盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括()。

(42)首次公开发行股票,发行人不得有()情形。

(43)中国证监会在初审过程中,就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求()的意见。

(44)在主板上市公司首次公开发行股票,主体资格应符合()。

(45)每个会计年度结束后,保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有()。

(46)资产评估结论应当包括()。

(47)在主板上市公司首次公开发行股票,发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不得有()情形。

(48)证券发行上市保荐业务工作底稿包括()。

(49)关于招股说明书,下列说法正确的是()。

(50)首次公开发行股票,对募集资金运用的要求包括()。

三、判断题(共57题,每题1分,共57分。正确的作√表示,错误的用×表示,不选、错选均不得分)

(1)刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因。()

(2)中国证监会于2008年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。()

(3)包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。()

(4)经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。()

(5)保荐机构推荐发行人证券上市,应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件,并报证券交易所备案。()

(6)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确每个会计年度结束后,保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告,并于上市公司披露年度报告时向交易所提交。()

(7)专项复核仅针对特定期间的财务会计数据,原则上不涉及申报期间以外的事项。()

(8)发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的,应当终止保荐协议。()

(9)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。()

(10)审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。()

(11)保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的,应当主动与发行人进行协商。()

(12)公司的首发申请通过发审会审核后,由于特殊原因未能在合理的时间内发行的,公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件,并对招股说明书及摘要作相应修改,保荐机构、发行人律师、会计师应对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项联合出具专业意见。()

(13)未经中国证监会核准,任何机构和个人不得从事保荐业务。()

(14)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()

(15)根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定,主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。()

(16)发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。()

(17)发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。()

(18)发审委委员每届任期两年,可以连任,但连续任期最长不超过2届。( )

(19)专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见,不得以“未发现,,等类似的消极意见代替复核结论。()

(20)资产评估报告书应当有齐全的附件,包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。()

(21)除金融类企业外,募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。()

(22)在主板上市公司首次公开发行股票,发行人最近l期末不得存在未弥补亏损。()

(23)发审委委员需回避的亲属,是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶。()

(24)保荐机构应当建立健全工作底稿制度,为每一项目建立独立的保荐工作底稿。()

(25)保荐机构在发行保荐书中应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。()

(26)发行人在通过发审会后更换中介机构的,不需重新上发审会。()

(27)资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的,须经过股东会或董事会确认后生效。()

(28)发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票,发审委委员可以弃权。()

(29)在辅导工作中,保荐机构应当制作工作底稿,出具阶段辅导工作报告,分别向中国证监会的派出机构报送。()

(30)申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l号——招股说明书》(2006年修订)编制招股说明书及其摘要,作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件,并按规定披露。()

(31)发行人报送申请文件后变更中介机构的,更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告,更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。()

(32)发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题,应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。()

(33)发行人报送申请文件后,在中国证监会核准前,发生应予披露事项的,应向中国证监会书面说明情况,并及时修改招股说明书及其摘要。()

(34)按时提交承诺函且无重大事项发生的,中国证监会安排发行;未能按时提交承诺函或有重大事项发生的,中国证监会暂缓安排发行。()

(35)发审委委员以个人身份出席发审委会议,依法履行职责,独立发表审核意见并行使表决权。()

(36)首次公开发行股票,发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的,中国证监会按照有关规定不予受理。()

(37)尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括调查重大合同、诉讼和担保情况等。()

(38)每次参加发审委会议的发审委委员为l0名。表决投票时同意票数达到5票为通过。()

(39)保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人,同时在保荐工作底稿中保存,并可依照本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。()

(40)在创业板上市公司首次公开发行股票,发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务

报表范围以外的投资收益。()

(41)在保荐机构组织推介、询价和配售工作时,律师事务所对保荐机构的询价和配售过程,包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定等进行鉴证,并出具专项法律意见书。()

(42)《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责,进行持续督导工作,上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。()

(43)招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。()

(44)当注册会计师出具有保留意见的审计报告时,如果认为必要,可以在意见段之后,增加对重要事项的说明。()

(45)保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。()

(46)发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。( )

(47)申请文件一经受理,未经中国证监会同意,不得增加、撤回或更换。()

(48)在主板上市公司首次公开发行股票,发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币l 000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。()

(49)根据《证券法》第二十一条的规定,发行人申请首次公开发行股票的,在提交申请文件后,应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()

(50)审计报告是审计工作的最终结果,不具有法定的证明效力。()

(51)发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。()

证券发行与承销第3章讲义

第三章企业的股份制改组 第一节企业股份制改组的目的、要求和程序 【考试要求】 熟悉企业股份制改组的目的和要求。掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。 【考试重点】 企业股份制改组和拟发行上市公司改组的要求和程序 【基本内容】 一、企业股份制改组的目的 1.确立法人财产权 企业改组为股份公司后,公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。 从法律意义上回答了资产的归属问题,从经济意义上回答了资产的经营问题。 公司法人财产权的独立性是公司参与市场竞争的首要条件,是公司作为独立民事主体存在的基础,也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。 公司的出资者是公司的内部成员,因此,出资者的所有权与法人财产权相互独立运作。 2.建立规范的公司治理结构 投资主体的多元化,明晰产权关系,建立以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 3.筹集资金 企业的三种形态(独资企业、合伙企业和公司企业),股份有限公司能够在短期内集中社会上的闲散资金。 【例1·多选题】企业股份制改组的目的是()。 A.确定法人财产权 B.规范公司治理结构 C.企业产权独立 D.筹集资金 [答疑编号01] 『正确答案』ABD 二、改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求 1.形成来源 (1)历史遗留问题企业。1990年底以前改制,并向社会公开发行股票的公司。其中,具备上市资格的只有在1993年底前后经原国家体改委确认的90家。 (2)1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。其内部职工股待新股发行之日起满3年后,方可上市流通。 (3)2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司。一种是不论其股东所有制性质如何,如果该公司经营期满3年,增资公开发行股票后,即可申请公开发行的股票上市交易;另一种是新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。 (4)有限责任公司整体变更为股份有限公司。其过去3年业绩可连续计算,通过发行股票转为上市公司。 (5)国有大中型企业通过资产重组,通过募集方式设立并上市。 证监会长期以来实行“先改制运行,后发行上市”。 2.《证劵法》对股份有限公司申请股票上市的要求:

2010年3月《证券发行与承销》真题及解析

2010年3月证券从业考试《证券发行与承销》真题 一、单选题(本大题共60小题,每小题0.5分,共30分。以下各小题以给出的4个选项中,只有一项最符合要求) 1. 可转债的最长期限为()年。 A. 5 B.6 C.10 D.15 答案B 解析:可转换公司债券的最短期限为1年,最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年,无最长期限限制。 2. 拟发行上市公司的关联方不包括()。 A.控股股东参股企业 B.发行人参与的联营企业 C.发行人总经理控制的企业 D.发行人主要供应商 答案D 3. E市公司公开发行新股是指()。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行新股 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份 答案A

解析:上市公司发行新股,可以公开发行,也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股,包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。 4. 保荐人应自持续督导工作结束后()个交易日内向证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A. 5 B.10 C.15 D.20 答案B 解析:保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向交易所报送“保荐总结报告书”。 5. 招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后()个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()个月。 A. 1.6 B.3,6 C.6,3 D.6,1 答案D 6. 如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在( )年内持低于25%的,外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A 股并购25%或以上) A. 5 B.8 C.10 D.15

证券发行与承销模拟试题及答案

证券发行与承销模拟试题及答案(七) 一、单项选择题 1、派出机构如对辅导机构报送的资料有异议的,应于______个工作日内书面反馈给辅导机构()。 A、7 B、10 C、15 D、30 【答案】C 2、以工业产权和非专利技术出资时,不能超过拟上市公司注册资本的______%()。 A、10 B、20 C、30 D、35 【答案】B 3、上市初审合格后,证监会将初审报告和申请文件提交 ______审核()。 A、国家计委 B、经贸委 C、股票发行审核委员会 D、国务院 【答案】C 4、______对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定()。 A、证监会 B、国务院 C、股票发行审核委员会 D、主承销商 【答案】A 5、股份有限公司申请上市交易必须报______核准()。 A、证监会 B、国家计委 C、国家经贸委 D、财政部 【答案】A 6、在资产评估的现值法中,当时间期数n为______时,收益现值的计算公式称为直接资本化公式()。 A、0 B、1 C、2 D、无穷大 【答案】D 7、国有资产折股时,折股比率(国有股股本/发行前国有净资产)不得低于______%()。 A、25 B、35 C、55 D、65 【答案】D 8、企业盈利预测最短不得少于______个月()。 A、3 B、6 C、9 D、12 【答案】D 9、IAS规定长期投资权益低于______%,采用成本法()。 A、5 B、10 C、15 D、20 【答案】D 10、国家重点支持行业的上市公司配股要求净资产收益率不得低于______%()。 A、7 B、8 C、9 D、10 【答案】C 11、副主承销商不得持有股票发行人______%以上的股份,或成为其前5名股东之一()。 A、4 B、5 C、6 D、7 【答案】D 12、招股(配股)说明书的有效期是______个月()。 A、3 B、6 C、9 D、12 【答案】B 13、资产评估报告应当由______名以上具有证券业务资格的评估人员及其所在机构签章,并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章()。 A、1 B、2 C、3 D、4 【答案】B 14、股份有限公司向社会公开募集的,须经______核准()。 A、国务院 B、国家体改委 C、省级人民政府 D、中国证监会 【答案】D 15、股份公司应由______董事会向公司登记机关报送文件,申请设立登记()。 A、发起人 B、股东大会 C、董事长

证券发行与承销模拟试题-答案(一)

证券发行与承销模拟试题/答案(一)5 41.可转换公司债券自发行之日起___后方可转换为公司股票。 A.六个月 B. 一年 C.十个月 D.一年半 42.发行人应依法与担保人签订担保合同,担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金还包括_____. A.实现债权的费用 B.转换的费用 C.手续费 D.交易的费用 43.投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到____%后,其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时,应依照前款规定进行书面报告和公告。 A.10 B. 15 C. 20 D. 25 44.网上定价,竞价方式是指__________利用证券交易所的系统,并作为的“卖方”,投资者在公布的期间内,按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。 A.发行人 B.承销商 C.主承销商 D.证券交易所 45.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格,全体投标商的中标价格是单一的,这种方式为____。 A. 荷兰式 B. 美国式 C.既是美国式又是荷兰式 D. 都不是 46.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债,采用____。 A.荷兰式 B.美国式 C.缴款期招标 D.这三种都可以 47.对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式,目前主要运用于_____。 A.可上市流通的凭证试国债的发行 B .不可上市流通的国债发行 C. 可上市流通的凭证试国债的发行

D.不可上市流通的凭证试国债的发行 48.在国债承销包销的过程中,国债承销的收入主要来源有四个,其中哪一个收入有可能无法确保实现的。 A.差价收益 B.发行手续费收益 C.资金占用哦利息收益 D. 留存自营国债的交易收益 49.承销商在分得包销的国债后,向____提供一个自营帐户托管帐户,将在证券交易所注册的记帐式国债全部托管于改帐户中。 A.投资者 B.发行人 C.交易所 D.银行 50.凭证试国债是一种_______债券 A. 不可上市流通的收益型债券 B. 不可上市流通的储蓄型债券 C.可上市流通的收益型 D.可上市流通的储蓄型债券

证券从业资格《证券发行与承销》考试真题及答案解析(多选题)

二、多项选择题(本大题共40小题,每小题1分,共40分。以下各小题所给出的4个选项中,至少有两 项符合题目要求。) 1.上市公司发行新股的申请文件一经报送,不得随意【】。 A.增加、撤回或更换 B.更换 C.撤回 D.增加 【答案解析】答案为ABCD。申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件,发行申请文件一经受理,未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。 2.发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时,应提交的文件包括【】。 A.公司章程 B.保荐机构出具的上市保荐书和保荐协议 C.验资报告和托管证明文件 D.股东大会关于申请上市的决议 【答案解析】答案为ABD。发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时,应当按照中国证监会有关规定编制上市公告书。C选项的托管证明文件不属于题干所述应提交的文件。 3.上市公司增发新股过程中的信息披露包括【】。 A.《网上路演公告》 B.《发行公告》 C.《上市公告书》 D.《招股意向书》 【答案解析】答案为ABCD。增发新股过程中的信息披露,是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止,通过中国证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。一般包括《招股意向书》、《网上、网下发行公告》、《网上路演公告》、《提示性公告》、《发行结果公告》以及《上市公告 书》等。 4.上市公司申报发行可转换公司债券,股东大会应对【】作出决议。 A.转股期 B.发行数量 C.募集资金用途 D.转股价格的确定和修正 【答案解析】答案为ABCD。本题是对可转换公司债券发行申报相关知识点的考查。股东大会就发行可转换公司债券作出的决定所包括的事项中,A、B、C、D四项均符合题意。 5.首次公开发行股票时,招股说明书在“概览”中应简介【】。 A.发行人的股东 B.承销费用考试大论坛 C.发行人的主要财务数据 D.募股资金主要用途 【答案解析】答案为ACD。发行人应设置招股说明书概览,并在本部分起首声明:“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前,应认真阅读招股说明书全文。”此外,发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况,发行人的主要财务数据及主要财务指标,本次 发行情况及募集资金用途等。B选项不符合题意。 6.上市公司【】,不得对外发布公司未披露信息。 A.监事非经董事会书面授权 B.董事非经监事会书面授权

证券发行与承销章节考点:公司的财务会计

证券从业资格考试/备考辅导 2016证券发行与承销章节考点:公司的 财务会计 第二章第五节股份有限公司的财务会计 一、关于股份有限公司财务会计的一般规定 公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并依法经会计师事务所审计。上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向证监会和证券交易所报送年度财务会计报告,在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告,股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司,供股东查阅;公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。 二、股份有限公司的利润分配 利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配。 税后利润分配顺序:弥补亏损——法定公积金——任意公积金——分配给股东。

公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东会或者股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,股份有限公司按照股东持有的股份比例分配,但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。 三、公司的公积金及其用途 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入,应当列人公司资本公积金。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或转为增加公司资本。但资本公积金不得用于弥补公司亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。 四、公司会计师事务所的聘用和会计账簿的设置

证券发行与承销的流程要点梳理

证券发行与承销的流程要点梳理 【说明】 下文中,“办法”指《证券发行与承销管理办法》; “通知”指《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》; “备忘录”指《对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求——股票发行审核标准备忘录第18号》。 一、询价与定价 1.首次公开发行股票,应当通过向特定机构投资者(以下称询 价对象)询价的方式确定股票发行价格。(办法第五条) 2.询价分为初步询价和累计投标询价两个阶段。 3.首次发行的股票在中小企业板、创业板上市的,发行人及其 主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格,不再进行累计投标询价。(办法第十四条) 4.发行人及其保荐机构应通过初步询价确定发行价格区间,通 过累计投标询价确定发行价格。(通知第三条) 5.保荐机构应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报 告。(通知第三条) 6.公开发行股数不足4亿股的,参与初步询价的询价对象应不 少于20家;公开发行股数在4亿股(含4亿股)以上的,参

与初步询价的询价对象应不少于50家。(通知第四条) 7.询价对象按照参与初步询价时,其报价区间的上限不得高于 下限的20%。发行人及其保荐机构根据询价结果确定发行价格区间(询价区间),询价区间的上限不得高于区间下限的20%。(备忘录第三条第(三)款) 8.符合本通知规定的所有询价对象均可参与累计投标询价。(通 知第五条) 9.主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网 下配售和网上发行。与发行人或其主承销商具有实际控制关系的询价对象,不得参与本次发行股票的询价、网下配售,可以参与网上发行。(办法第17条) 二、证券发售 10.首次公开发行股票数量在4亿股以上的,可以向战略投资 者配售股票。发行人应当与战略投资者事先签署配售协议,并报中国证监会备案。(办法第二十二条) 11.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累 计投标询价,并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月,持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 (办法第二十三条) 12.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配 售股票。公开发行股票数量少于4亿股的,配售数量不超过本次发行总量的20%;公开发行股票数量在4亿股以上的,配

证券发行与承销模拟98含答案

证券发行与承销模拟98 一、单项选择题 1. 董事会会议应当有以上董事或委员出席方能举行。 A.1/2 B.3/4 C.2/3 D.1/4 答案:C 2. 某公司经批准平价发行优先股股票,筹资费率和股息年率分别为5%和9%,则优先股成本为。 A.5.26% B.9.47% C.5.71% D.5.49% 答案:B [解答] K=9%(1-5%) 3. 自收到中国证监会核准文件之日起______日内,本次重大资产重组未实施完

毕的,上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构,并予以公告,超过______个月未实施完毕的,核准文件失效。 A.30;6 B.30;12 C.60;6 D.60;12 答案:D [解答] 重组未能正常实施情况的处理包括:自收到中国证监会核准文件之日起60日内,本次重大资产重组未实施完毕的,上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构,并予以公告;此后每30日应当公告一次,直至实施完毕。超过12个月未实施完毕的,核准文件失效。上市公司在实施重大资产重组的过程中,发生法律、法规要求披露的大事项的,应当及时向中国证监会及其派出机构报告。该事项导致本次重组发生实质性变动的,须重新报经中国证监会核准。 4. 证券评级机构与评级对象存在关系的,不得受托开展证券评级业务。 A.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3% B.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到6% C.证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4% D.证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券

2020证券从业资格考试真题完整版

2016证券从业资格考试真题完整版 证券从业资格考试真题、模拟题尽收其中,千名业界权威名师精心解析,精细化试题分析、完美解析 一网打尽!在线做题就选针题库: (选中链接后点击“打开链接”) 一、单选题 1、招股说明书的有效期为( )。 A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年 标准答案:c 2、承销金额超过人民币( )元,承销团成员超过( )家可设2~3副主承销商。 A.5000,8 B.5000,10 C.3亿,8 D.3亿,10 标准答案:d 3、发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限,但至多不超过( )。 A.一个月 B.两个月

C.三个月 D.六个月 标准答案:a 4、上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起( )内发出获准发行新股的公告。 A.2个工作日 B.3个工作日 C.5个工作日 D.6个工作日 标准答案:a 5、审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。 A.会计师 B.注册会计师 C.审计师 D.评估师 标准答案:b 6、申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。 A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》 B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》 C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》

D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》 标准答案:a 7、当注册会计师出具( )的审计报告时,如果认为必要,可以在意见段之后,增加对重要事项的说明。 A.保留意见 B.否定意见 C.拒绝表示意见 D.无保留意见 标准答案:d 8、如果拟上市公司不能作出盈利预测,则应( )。 A.以历史数据代替 B.以投资报告代替 C.在发行报告和招股说明书的显要位置作出风险警示 D.以注册会计师的意见代替 标准答案:c 9、( )依法审核发行人的股票发行申请文件。 A.股票发行审核委员会 B.证券交易所 C.中国证监会 D.中国证监会派出机构

证券法试题

证券法试题 发表时间:2007-01-15 16:58:00 阅读次数: 1061 所属分类:资料 一、单项选择题 1、《证券法》修订案于2005年10月27日由十届全国人大常委会第十八次会议审议通过,该法将于何时正式开始实施? A 2006年1月1日 B 2006年3月1日 C 2006年6月1日 D 2006年9月1日 答案:A 2、依照《证券法》,以下对证券公开发行的叙述中,哪项是错误的? A 向不特定对象发行证券,属于公开发行 B向累计超过二百人的特定对象发行证券,属于公开发行 C发行人公开发行的证券,必须由证券公司承销 D未经依法核准,任何单位和个人不得公开发行证券 答案:C 3、股份有限公司公开发行股票,向国务院证券监督管理机构报送的下列文件中,依照法律的规定,不是必须要报送的是: A发行保荐书 B发起人协议 C招股说明书 D 公司章程 答案:A

4、依照《证券法》,以下关于公司公开发行新股的条件的叙述,哪项是正确的? A前一次发行的股份已募足,并间隔一年以上 B 公司预期利润率可达同期银行存款利率 C最近三年连续盈利,并可向股东支付股利 D最近三年内财务会计文件无虚假记载 答案:D 5、依照《证券法》,以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述,哪项是正确的? A有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元 B累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C最近三年连续盈利 D公开发行公司债券筹集的资金,用于弥补亏损和非生产性支出 答案:B 6、以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述,哪项是错误的? A前一次公开发行的公司债券尚未募足 B对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态 C违反法律规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途 D 公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十 答案:D 7、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起( )内,依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。 A一个月 B三个月 C五个月

证券发行与承销考试试题及答案解析(二)

模考吧网提供最优质的模拟试题,最全的历年真题,最精准的预测押题! 证券发行与承销考试试题及答案解析(二) 一、单选题(本大题60小题.每题0.5分,共30.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案,并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。) 第1题 ( )依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督和管理。 A .中国人民银行 B .中国银监会 C .中国证监会 D .财政部 【正确答案】:C 【本题分数】:0.5分 第2题 上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的,应向( )说明公司有无不当情事。 A .董事会 B .经理 C .股东大会 D .监事会 【正确答案】:C 【本题分数】:0.5分 第3题 一般规定,交易所会员在至少保留( )个席位的前提下允许转让席位。 A .1 B .3 C .5

模考吧网提供最优质的模拟试题,最全的历年真题,最精准的预测押题! D .6 【正确答案】:A 【本题分数】:0.5分 第4题 内核小组一般可由一定数量的专业人士构成,以下列出的数量不正确的是 ( )。 A .8 B .10 C .15 D .20 【正确答案】:D 【本题分数】:0.5分 第5题 发行人编制合并财务报表的,应( )。 A .披露合并财务报表 B .同时披露合并财务报表和母公司财务报表 C .子公司财务报表 D .母公司财务报表 【正确答案】:B 【本题分数】:0.5分 第6题 发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的,应针对价格变动对公司利润的影响作( )。 A .稳定性分析 B .波动性分析 C .持续性分析 D .敏感性分析

3.证券发行与承销第三章练习题

证券从业资格考试《发行与承销》第3章练习题 一、单选题 1、为了进一步提高上市公司质量,中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行(B )。 A、先发行上市,后改制运行 B、先改制运行,后发行上市 C、改制发行上市同时进行 D、部分改制运行,部分发行上市 2、拟上市公司开展改组工作,一般以(A )为牵头召集人,成立专门的工作协调小组,召开工作协调会。 A、财务顾问 B、会计师事务所 C、律师事务所 D、评估机构 3、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》,国有企业在改制前,首先应进行(C )。 A、产权界定 B、报表审计 C、清产核资 D、资产评估 4、(B )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 A、损益认定 B、账务清理 C、价值重估 D、资产清查 5、执行分析程序,确定重要性水平,分析审计风险,属于审计的( B)。 A、审计回顾阶段 B、计划阶段 C、实施审计阶段 D、审计完成阶段 6、在证券承销业务中,应注意依据历史上不同的文件规定,对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行(A )。 A、尽职调查 B、评估立项 C、确认所有者的财产和权益 D、部分资产评估 7、清产核资工作按照( A)的原则,由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。 A、统一规范、分级管理 B、分级规范、统一管理 C、分区规划管理 D、分层自行管理 8、国有资产的产权界定应当依据(A )的原则进行。 A、谁投资、谁拥有产权 B、谁经营、谁拥有产权 C、谁授权、谁拥有产权 D、谁管理、谁拥有产权 9、评定无形资产的重估价值,如果是自创的或者自身拥有的无形资产,根据(D )。 A、其形成时发生的实际成本 B、购入成本以及该项资产具备的获利能力 C、该项资产具有的获利能力 D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力 10、根据需要,国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股,经评估作价后,界定为 ( D)。 A、国家法人股 B、国有股 C、国有法人股 D、国家股 11、在( B),注册会计师需要确定两个层次的重要性水平:会计报表和账户余额。

2001年证券从业资格考试《证券发行与承销》真题及答案

2001年证券从业资格考试《发行与承销》真题及答案 一、单项选择题 1. 募集设立,是指由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余部分通过向社会——而设立 的方式。 A.定向发行 B.私募 C.公开发行 D.招募 [答案]C 2. 《公司法》规定,股份有限公司注册资本的最低限额为人民币——元。 A.1000万 B.2000万 C.4000万 D.5000万 [答案]A 3. 以募集方式设立的股份有限公司,发起人认购的股份不得少于公司股份总数的——。 A.40% B.35% C.25% D.20% [答案]B 4. 股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数——以上的认股人出席才能举行。 A.1/2 B.3/4 C.2/3 D.80% [答案]A 5. 股份有限公司的发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起——内不得转让。 A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年 [答案]D 6. 以发起方式设立的股份有限公司,其公司章程草案须经发起人的——同意。

A.2/3以上 B.半数以上 C.3/4 D.全部 [答案]D 7. 股份有限公司修改公司章程,必须经出席股东大会的股东所持表决权的——通过。 A.2/3以上 B.半数以上 C.3/4以上 D.全部 [答案]A 8. 目前我国股份有限公司资本确定采取――原则。 A.自定资本制 B.法定资本制 C.授权资本制 D.折衷资本制 [答案]B 9. 公司债券是公司与――的社会公众形成的债权债务关系。 A.特定 B.不特定 C.固定 D.有限 [答案]B 10. 关于有限责任公司的股东数的规定,下列正确的是——。 A.2人以上 B.50人以下 C.2人以上50人以下 D.至少有5人,没有上限 [答案]C 11. 设立股份有限公司的,应于创立大会结束后30日内由一一向公司登记机关申请设立登记 A.全体股东指定的代表 B.董事会 C.发起人 D.董事长 [答案]B 12. 国有企业该组为股份有限公司时,净资产拆股比例不得低于一一

证券发行与承销试题

证券发行与承销试题 为大家整理了2015年证券发行与承销真题演练,希望能帮助大家顺利通过考试! 一.单项选择题(本大题共60小题,每小题0.5分,共30分。以下各小题所给出的4个选项中,只有一项最符合要求) 1.【A】的颁布意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结,并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。 A.《金融服务现代化法案》 B.《证券法》

C.《格拉斯-斯蒂格尔法》 D.《证券交易法》 【答案解析】:《金融服务现代化法案》对投资银行在名称上不提银行,而提金融服务,金融服务当然可以包括银行的传统业务,如存贷款活动。进行这样的改动,意味着投资银行业涵盖银行业和非银行业的全部金融活动。 2.【B】的出台结束了股票发行的额度限制,意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的一步。 A.2003年《证券发行上市保荐制度暂行办法》 B.1998年《中华人民共和国证券法》

C.2005年《公司法》 D.2006年修订的《证券法》 【答案解析】:1998年我国《证券法》出台后,开始实行发行审核制,由中国证监会负责审核。股票发行核准制度结束了股票发行的额度限制,只要符合要求的通过审核都可以发行股票,因而不再受规模和数量的限制。 3.召开股东大会会议,公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开( )目前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开【B】日前通知各股东。 A.15、10 B.20、15

C.25、20 D.30、20 【答案解析】:召开股东大会会议,公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。 4.资产支持证券是由【C】发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。 A.贷款服务机构 B.资金保管机构

2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》练习题第二章(无答案)

2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》练习题:第二章(无答案) 本套习题为证券从业资格考试《证券发行与承销》第二章练习题。本套习题暂无答案,欢迎到中华证券学习网论坛讨论。 一、单选题 1.设立股份有限公司,应当有()人以上()人以下为发起人,其中,必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 A.2,200 B.5,100 C.2,100 D.5,200 2.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()万元。 A.100 B.300 C.500 D.800 3.发起设立是指由发起人认购公司发行的()而设立公司的方式。 A.优先股份 B.控股股份 C.全部股份 D.部分股份 4.以募集方式设立的,发起人认购的股份不得少于公司股份总数的()。 A.30% B.35% C.40% D.50% 5.股份有限公司在从事经营活动的过程中,应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本,是遵循()。 A.资本确定原则 B.资本维持原则 C.资本不变原则 D.资本实存原则 6.预先核准的公司名称,其保留期为()。 A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月 7.股份有限公司发起人起草的公司章程须提交()表决通过;发起人向社会公开募集股份的,须向()报送公司章程草案。 A.仓4立大会,中国证监会 B.股东大会,中国证监会 C.董事会,财政部 D.监事会,财政部 8.采用发起设立方式的,发起人缴付全部出资后,应当召开(),选举董事会和监事会成员,并通过公司章程草案。 A.创立大会 B.全体发起人大会 C.股东大会 D.监事会 9.以募集方式设立股份有限公司的,应当于创立大会结束后()日内向公司登记机关申请设立登记。 A.15 B.30 C.10 D.20

证券从业资格考试证券发行与承销模拟试题及答案

证券从业资格考试证券发行与承销模拟试题及答案 一、单项选择题(本类题共60小题,每题0.5分,共30分。每小题的四个选项中,只有一个符合题意的正确。多选、错选、不选均不得分) 1.根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》,资产支持证券是指由()作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。 A.证券公司 B.中国证监会 C.一般企业 D.银行业金融机构 2.《证券发行上市保荐业务管理办法》已经2009年4月14日中国证监会修改,并自()起施行。 A.2009年6月1日 B.2009年6月14日 C2009年7月1日 D.2009年7月15日 3.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定,规定公司债券的发行仍采用()。 A.注册制 B.审核制 C.审批制 D.核准制 4.2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》,自()起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。 A.2006年12月

B.2006年11月 C.2006年10月 D.2006年9月 5.2000年2月13日,中国证监会下发通知试行向二级市场投资者()的办法。 A.交易注册 B.配售新股 C.配售登记 D.交易核准 6.预先核准的公司名称,其保留期为()。 A.2个月 B.3个月 C.4个月 D.6个月 7.采用发起设立方式的,发起人缴付全部出资后,应当召开(),选举董事会和监事会成员,并通过公司章程草案。 A.董事会 B.全体发起人大会 C.股东大会 D.创立大会 8.股份有限公司增加或减少资本,应当修改公司章程,须经出席股东大会的股东所持表决权的()以上通过。 A.1/3 B.1/2

证券从业资格考试题库证券发行与承销真题及答案

证券从业资格考试题库证券发行与承销真题及答案 一、单选题(本大题共60小题,每小题0.5分,共30分。以下各小题以给出的4个选项中,只有一项最符合要求) 1. 可转债的最长期限为( )年。 A. 5 B.6 C.10 D.15 答案 B 解析:可转换公司债券的最短期限为1年,最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年,无最长期限限制。 2. 拟发行上市公司的关联方不包括( )。 A.控股股东参股企业 B.发行人参与的联营企业 C.发行人总经理控制的企业 网址:https://www.doczj.com/doc/c915012496.html,/

D.发行人主要供应商 答案 D 3. E市公司公开发行新股是指( )。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行新股 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份 答案 A 解析:上市公司发行新股,可以公开发行,也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股,包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。 4. 保荐人应自持续督导工作结束后( )个交易日内向证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A. 5 B.10 网址:https://www.doczj.com/doc/c915012496.html,/

C.15 D.20 答案 B 解析:保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向交易所报送“保荐总结报告书”。 5. 招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后( )个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过( )个月。 A. 1.6 B.3,6 C.6,3 D.6,1 答案 D 6. 如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在( )年内持低于25%的,外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上) 网址:https://www.doczj.com/doc/c915012496.html,/

证券从业资格真题及答案.

2016年证券从业资格考试试题(附答案) 一、单选题每题0.5分共30分以下备选答案中只有一项最符合题目要求不选、错选均不得分。 1.交易商在固定收益平台进行固收益证券交易下列说法不正确的是(). A交易商当日买入的固定收益证券当日可以卖出 B当日被待交收处理的固定收益证券当日可以卖出 C一级交易商履行做市义务的可在交易所规定的额度内申报卖出固定收益证券 D交易申报卖出固定收益证券的数量不得超过其证券帐户内可交易余额 2。在资产管理业务中( )负责保管客户委托资产。 A证券公司 B资产托管机构 C证券登记结算机构 D证券交易所 3. 在证券经纪业务中证券经纪商进行含有自营业务的委托申报时的原则是(). A时间优先、客户优先 B时间优先、价格优先 C价格优先、时间优先 D价格优先、客户优先 4.以盈利为目的并以自有资金和账户买卖有价证券的行为是证券公司的()。 A投资银行业务 B经纪业务 C资产管理业务 D自营业务 5。客户申请开展融资融券业务时向证券公司营业部提交的相关材料中不包括()。 A客户具有支配权的资产证明 B住址证明 C已在营业部开立的客户信用证券帐户 D融资融券担保品证明 6. 深圳证券交易所证券投资基金的过户费为()。 A0 B成交金额的1。5‰ C成交金额的1‰

D成交金额的0.5‰ 7. 在证券经纪业务中证券经纪商对()不负保密义务。 A客户买卖股票的原因和依据 B客户股东账户中的库存证券种类 C客户股东账户中的库存证券数量 D客户资金账户中的资金余额 8。上海证券交易所规定首次上市股票上市首日其即时行情显示的前收盘价格为其()。 A发行人计算的开盘参考价 B主承销商计算出的开盘参考价 C发行价 D集合竞价 9.根据有关规定上市公司披露定期报告临时公告例行停牌后从当日()起恢复交易。 A1100 B1030 C1300 D1000 10.根据《深圳证券交易所交易规则》规定在其接受的市价申报类型中对手方最优价格申报是指()。 A以对手方价格为成交价格如与申报进入交易主机时集中申报簿中对手方所有申报队列依次成交能够使其完 全成交的则依次成交否则申报全部自动撤销。 B以对手方价格为成交价格如与申报进入交易主机时集中申报簿中对手方最优5个价位的申报队列依次成交 未成交部分自动撤销. C以申报进入交易主机时集中申报簿中对手方队列的最优价格为其申报价格 D以对手价格为成交价格与申报进入交易主机时集中申报簿中对手方所有申报队列依次成交未成交部分自 动撤销。 11。沪深证券交易所证券投资基金的佣金收取标准为不得高于成交金额的( )。 A3‰ B2.5‰ C2‰

2020年11月证券发行与承销真题练习及答案解析

2020年11月证券发行与承销真题练习及答案解析 一、单选题(本大题共60小题,每小题0.5分,共30分。以下各小题以给出的4个选项中,只有一项最符合要求) 1.可转债的最长期限为()年。 A.5 B.6 C.10 D.15 2.拟发行上市公司的关联方不包括()。 A.控股股东参股企业 B.发行人参与的联营企业 C.发行人总经理控制的企业 D.发行人主要供应商 3.E市公司公开发行新股是指()。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行新股 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份 4.保荐人应自持续督导工作结束后()个交易日内向证券交易所报送“保荐总结报告书”。 A.5 B.10 C.15 D.20 5.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后()个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()个月。 A.1.6 B.3,6 C.6,3 D.6,1

6.如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在()年内持低于25%的,外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上) A.5 B.8 C.10 D.15 7.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件,初次报送的材料份数是:原件()份、复印件()分 A.5 B.1,3 C.1,6 D.1,2 8.企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于()。 A.4% B.5% C.8% D.10% 9.目前,凭证式闷债发行完全采用(),记账式国债发行完全采用()。 A.承购包销方式,公开招标方式 B.承购包销方式,承购包销方式 C.公开招标方式,承购包销方式 D.公开招标方式,公开招标方式 10.并购重组委委员每届任期()年,可以连任,但连续任期最长不超过()届。 A.1,3 B.2,2 C.1,2 D.2,3 11.收购要约约定的收购期限不得少于()日,并不得超过()日。 A.20,50 B.20,60 C.30,50 D.30,60

证券发行与承销试题及答案

证券发行与承销试题及 答案 Company Document number:WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

模拟题:证券发行与承销试题 证券发行与承销试题 一、单项选择题 1.公司短期投资的记帐方法采用——。 A.成本法 B.市值法 C.重置法 D.成本与市价孰低法 2.股份有限公司最主要的会计报表是——。 A. 资产负债表和现金流量表 B. 资产负债表和利润分配表 C. 资产负债表和损益表 D. 资产负债表和股东权益增减变动表 3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的——。 A. 10%% C. 30%% 4.资产负债比率的正确计算公式是——。 A.(负债总额/资产总额)×100% B.(资产总额/负债总额)×100% C.(净资产/负债)×100% D.(负债/净资产)×100% 5.关于任意公积金,下列说法正确的是——。 A. 任意公积金的提取是由总经理决定的 B. 任意公积金应从未分配利润中提取 C. 任意公积金的提取必须经股东大会决议

D. 《公司法》规定,任意公积金至少要占税后利润的5% 6.新设合并,指两个或两个以上的公司各自解散,在此基础上设立一个新的股份有限公司,这个新设的股份有限公司——原有几个公司的全部资产和业务。 A. 接管 B. 不接管 C. 收购 D. 放弃 7.股份有限公司的破产标准是——。 A. 资产负债标准 B. 资不抵债标准 C. 盈亏平衡标准 D. 现金流量标准 8.股份有限公司的破产案件由——所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。 A. 债务人 B. 债权人 C. 董事会 D.可以由债权人选择 9.承销机构应在承销期满后——日内向证监会提交承销报告。 10.债权人会议同意债务人的和解协议的,需要出席的债权人的过半数同意,这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的——以上。 A. 1/2 B. 2/3 C. 1/3 D. 3/4 11.股份有限公司宣告破产以后,由——接管公司,对破产财产进行清算、评估和处理、分配。 A. 债权人 B. 清算组 C. 专家组 D. 政府部门 12.股份有限公司解散时,清算出的公司财产应优先支付给——。 A. 职工工资和劳保费用 B. 缴纳所欠税款 C. 清偿公司债务 D. 清算费用

10证券发行与承销第三章习题

第三章企业的股份制改组(答案分离版) 一、单项选择题 1.资产评估报告书必须由( )。 A.资产评估委托方独立撰写 B.资产评估机构独立撰写 C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写 D.政府主管部门撰写 2.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的相互( )。 A.衔接 B.包含 C.分离 D.印证 3.公司在改组为上市公司时,应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是( )。 A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估 B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估 C.进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估 D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估 4.公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请,然后聘请具有( )级土地评估资格的土地评估机构评估。 A B.AA C.AAA D.B 5.经( )确认的土地评估结果,是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 A.国家土地管理部门 B.国务院 C.资产评估机构 D.中国证监会 6.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持( )原则。 A.宽松 B.从实际出发 C.合理 D.从严 7.国有资产的产权界定应当依据( )的原则进行。 A.谁投资、谁拥有产权

B.谁经营、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁管理、谁拥有产权 8.清产核资工作按照( )的原则,由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。 A.统一规范、分级管理 B.分级规范、统一管理 C.分区规划管理 D.分层自行管理 9.在证券承销业务中,应注意依据历史上不同的文件规定,对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行( )。 A.尽职调查 B.评估立项 C.确认所有者的财产和权益 D.部分资产评估 10.执行分析程序,确定重要性水平,分析审计风险,属于审计的( )。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段 11.( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 A.损益认定 B.账务清理 C.价值评估 D.资产清查 12.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》,国有企业在改制前,首先应进行( )。 A.产权界定 B.报表审计 C.清产核资 D.资产评估 13.拟上市公司开展改组工作,一般以( )为牵头召集人,成立专门的工作协调小组,召开工作协调会。 A.财务顾问 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.评估机构

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