财务管理习题集
第一章财务管理总论
一、名词解释：1、财务管理 2、资金 3、财务关系 4、企业的直接投资 5、企业的间接投资 6、企业的长期投资 7、企业的短期投资 8、财务管理目标 9、财务决策 10、财务预算 11、财务管理环境 12、金融工具
二、简答题：
1、简述企业财务管理的内容
2、企业在财务管理活动中应当正确处理哪些财务关系?
3、简述企业资金的表现形态
4、简述企业筹资管理的内容
5、简述企业投资管理的内容
6、简述企业财务管理环境的内容
7、简述财务管理的环节
8、简述企业财务管理的原则
三、单项选择题：
1、财务管理区别于企业其他管理的基本特征，在于它是一种（）
A、物资管理
B、价值管理
C、使用价值管理
D、劳动管理
2、企业按规定向国家交纳税金的财务关系，在性质上属于（）
A、资金结算关系
B、资金融通关系
C、资金分配关系
D、资金借贷关系
3、企业财务管理的最优目标是（）
A、利润最大化
B、每股利润最大化
C、风险最小化
D、企业价值最大化
4、企业财务关系是指企业在财务活动中与有关方面形成的（）
A、货币关系
B、结算关系
C、经济利益关系
D、往来关系
5、企业再生产过程中商品物资的货币表现就是企业的 ( )
A、生产资料
B、货币资金
C、资金
D、固定资金和流动资金
6、财务管理针对于企业的（）
A、经营活动
B、财务活动
C、资金运动
D、投资筹资活动
7、企业的资金运动表现为（）
A、资金的循环
B、资金的周转
C、资金的循环与周转
D、资金的来源与使用
8、反映企业价值最大化目标实现程度的指标是（）
A、利润额
B、总资产报酬率
C、每股市价
D、市场占有率
9、企业价值最大化目标强调的是企业的（）
A、实际利润额
B、实际利润率
C、预期获利能力
D、生产能力
10、下列影响企业财务管理的环境因素中,最为主要的是（）
A、经济体制环境
B、财税环境
C、法律环境
D、金融环境
11、企业支付利息引起的财务活动属于（）
A、投资
B、分配
C、筹资
D、资金应运
12、根据财务报表等有关资料、运用特定的方法，对企业财务活动过程及其结果进行分析和评价的工作是指（）
A、财务控制
B、财务决策
C、财务预测
D、财务分析
13、在下列各种观点中，能够考虑资金时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（）
A、企业价值最大化
B、利润最大化
C、每股收益最大化
D、以上都正确
14、在下列各项中，不属于企业财务管理环境的金融环境的内容有（）
A、利息率和金融市场
B、金融机构
C、金融工具
D、税收法规
15、下列各项中，能够用于协调企业所有者与企业债权人矛盾的方法（）
A、激励
B、解聘
C、直收
D、停止借款
16、企业价值最大化目标强调的是（）
A、实际利润额
B、实际利润率
C、预期获利能力
D、生产能力
17、企业财务管理的非经济环境为（）
A、通货膨胀
B、利润率的波动
C、政府的经济政策
D、金融市场状况
四、多项选择题：
1、企业的财务活动包括（）
A、投资活动
B、资金营运活动
C、筹资活动
D、分配活动
E、生产活动
2、利润最大化目标和每股收益最大化目标存在的共同缺陷是（）
A、没有考虑货币时间价值
B、没有考虑风险因素
C、没有考虑利润和与资本的关系
D、容易导致短期行为
E、没有考虑投资的利润水平和企业的最终目标
3、金融市场的主要功能包括（）
A、改善社会经济福利
B、转化储蓄为投资
C、提高金融体系竞争性和效率
D、引导资金流向
E、提供多种金融工具并加速流动
4、属于商业银行的是（）
A、人民银行
B、建设银行
C、农业银行
D、交通银行
E、中国进出口银行
5、属于非金融机构的是（）
A、信托投资公司
B、保险公司
C、证券公司
D、财务公司
E、租赁公司
五、判断题：
1、财务管理是基于人们对生产管理的需要而产生的（）
2、企业的资金运动表现为资金的循环（）
3、企业的目标就是财务管理的目标（）
4、投资企业与被投资企业之间是一种债务债权关系（）
5、企业与受资者之间的财务关系体现债券性质的投资与受资关系（）
6、在财务管理中，利率的大小由国家利率管制程度决定的（）
第一章参考答案
一、名词解释：
1、财务管理是指有关资金的获得和有效使用的一项管理活动。
2、资金是指企业再生产过程中拥有或者控制的所有财产物资的货币表现。
3、财务关系是指企业在资金筹集、投放、分配活动中产生和体现的与相关利益集团间的经济往来关系。
4、企业的直接投资是指把资金直接投放于生产经营资产，以便获取利润的投资。例如：兴建工厂、购臵设备、购臵各种材料等。
5、企业的间接投资是指把资金投放于金融资产，以便获取股利或者利息收入的投资。例如：购买政府、金融机构、公司债券，购买其他企业的股票或者股权等。
6、企业的长期投资是指投资的回收期限超过一年的投资。
7、企业的短期投资是指投资回收期限不超过一年的或虽然超过一年但不超过一个经营周期的投资。
8、财务管理目标是指财务管理活动所希望实现的结果，它是评价企业的财务管理活动是否合理、是否有效的基本评价标准。
9、财务决策是指企业财务管理人员按照财务目标的总体要求，利用专门的方法对各种筹资、投资、利润分配等备选方案进行比较分析，从中选出最佳方案的过程。
10、财务预算是指运用科学的技术手段和数量方法，对未来财务活动的内容及指标所进行的具体规划。包括收入预算、成本预算、利润预算、现金预算等内容。
11、财务管理环境是指影响企业财务的内部和外部、宏观与微观等因素。
12、金融工具是指国库券、股票、商业票据、大额定期存单等工具。
二、简答题：
1、企业财务管理的内容有：（1）筹资管理（2）投资管理（3）资产管理（4）成本费用管理（5）利润及分配管理。
2、企业在财务管理活动中应当正确处理一下财务关系：
（1）企业与债权人之间的财务关系。表现形式：——借款
（2）企业与债务人之间的财务关系。购买债券、提供借款。
（3）企业与投资者（国家、法人、个人）之间的财务关系。企业与股东之间的财务关系。
（4）企业与受资者之间的财务关系。表现形式：购买股票、向其他企业直接投资。（5）企业与政府之间的财务关系。
（6）企业与供应商之间的财务关系。
（7）企业与客户之间的财务关系。
（8）企业内部各单位之间的财务关系。
（9）企业与员工之间的财务关系。
3、企业资金的表现形态有三种：（1）货币形态：库存现金、银行存款、有价证券等，（2）实物形态：固定资产、流动资产，（3）无形形态：企业信誉、商标权、专利去、土地使用权等。
4、企业筹资管理的内容有：（1）确定合理的筹资数量（2）正确选择筹资渠道和方式（3）确定企业的最佳资本结构。资本结构是指权益资本和债务资本的比例关系。（4）制订合理的债务资金的偿还计划。
5、企业投资管理的内容有：（1）资金投向管理（2）投资结构管理（3）对外投资管理，对外投资时应考虑：A、投资效益 B、投资风险 C、投资回收期限等相关问题。（4）资金使用控制和考核。
6、企业财务管理环境的内容有：（1）宏观财务管理环境：A、经济环境●经济发展周期●通货膨胀●政府的经济政策。B金融环境●金融市场●金融体系（金融机构）●利率●金融工具等。 C财税环境 D法律环境（2）微观财务管理环境A、自然地理环境B、企业的经营环境C、企业管理环境。
7、财务管理的环节包括：（1）财务预测（2）财务决策（3）财务预算（4）财务组织（5）财务控制（6）财务分析
8、企业财务管理的原则有：（1）资金合理配臵原则（2）收支积极平衡原则（3）成本效益原则（4）收益与风险均衡原则（5）统一领导分级分权管理原则（6）利益关系协调原则7、依法管理原则。
三、单项选择题：
1、B
2、C
3、D
4、C
5、C
6、B
7、C
8、C
9、C 10、D 11、C 12、
D 13、A 14、D 15、D 16、C 17、D
四、多项选择题：1、ABCD 2、ABDE 3、ABCDE 4、BCD 5、ABCDE
五、判断题：
1、√
2、×
3、×
4、×
5、×
6、×
第二章财务管理的价值观念
一、名词解释：1、货币时间价值 2、单利 3、复利 4、年金 5、普通年金 6、预付年金 7、递延年金 8、永续年金 9、名义利率 10、实际利率 11、风险
12、经营风险 13、财务风险 14、系统风险
二、简答题：
1、简述风险的类型和产生风险的因素
2、简述风险控制的对策
三、单项选择题：
1、资金时间价值的实质是（）
A、利息率
B、资金周转使用后的增值额
C、利润率
D、差额价值
2、某企业现在将1000元存入银行，年利率为10%，按复利计算4年后可从银行取出本利和为 ( )
A、200元
B、1300元
C、1464元
D、1350元
3、某企业企业在4年内每年年末存入银行1000元，年利率为9%，4年后可从银行提取的款项为 ( )
A、1000元
B、1270元
C、4573元
D、2634元
4、某公司5年以后需要100000元资金购臵一套设备,银行存款利率5%，按复利现值法计算为满足该项需要，本公司现应向银行存入的款项为 ( )
A、78353元
B、85456元
C、127628元
D、98662元.
5、某学校准备筹集一笔款项存入银行，以便今后无限期地每年年末提取利息50000元作优秀学生奖学金，存款利率为10%，现在应筹集并存入银行的款项为( )
A、1000000元
B、800000元
C、500000元
D、5000元
6、依据利率形成机制不同，利率可分为（）
A、固定利率和浮动利率
B、名义利率和实际利率
C、市场利率和法定利率
D、基准利率和套算利率
7、企业价值最大化目标与每股效益最大化目标相比，不足之处是（）
A、没有考虑风险价值
B、没有考虑资金时间价值
C、没有反映对企业资产保值增值的要求
D、不能直接反映企业当前的获利能力
8、投资管理的目标是（）
A、使投资效益最大化
B、使投资风险最小化
C、比较低的投资风险获得最多
的投资效益 D、尽可能多地投资
9、在复利终值和计息期确定的情况下，折现率越高，则复利现值（）
A、越大
B、越小
C、不变
D、不一定
10、年利率为8% 每3个月复利一次，其实际利率是（）
A、8%
B、10.82%
C、2%
D、8.2%
11、永续债券是分期付息债券的一种特殊形式，其实质是（）
A、普通年金
B、先付年金
C、递延年金
D、永续年金
四、多项选择题：
1、年金是指一定时期内每期等额收付的系列款项，下列各项中属于年金形式的是（）
A、按照直线法计提的折旧
B、等额分期付款
C、融资租赁的租金
D、养老金
E、固定工资
2、下列各项中属于转移风险的是（）
A、业务外包
B、合资
C、增加存货
D、特许经营
E、多种经营
3、永续年金具有下列特点（）
A、没有终止
B、没有期限
C、每期不等额支付
D、每期等额支付、
E、每期等额收入
4、在财务管理中，经常用来衡量风险大小的指标有（）
A、标准离差
B、边际贡献
C、风险收益率
D、标准离差率
E、标准生产率
五、判断题：
1、资本成本包括资金的时间价值，又包括投资的风险价值（）
六、计算题：（资金时间价值的计算）
1、某企业从银行贷款10万元，年利率为7%，5年后一次结清，则资金在5年后的时间价值多少？（备注：按复利计算）
2、有一张5年后可取现金2万元的期票，年利率为7%，要在现在贴现取得现款，则这张期票的现值为多少？（备注：按复利计算）
3、某人5万元存入银行定期三年，存入期是2008年3月5日，到期日是2011年3月5日，但预计提取时间是2011年5月25日，那存款人能提取多少钱？
4、某企业计划向银行贷款从事林业基地建设，每年末贷款2万元，年息5%，分10年贷款，10年后一次偿还。问10年后应付本利和多少？
5、某企业将资金100000元投入A公司，预定的投资报酬率为15%，投资期限5年，投资收益与投资一起于投资期满时收回。投资期满时，该企业可以回收多少资金？
6、某公司5年后需要100000资金购臵一套设备，银行存款年利率为15%，为满足该项需要，本公司现应向银行存入多少资金？（备注：按复利计算）
7、某学校准备筹集一笔款项存入银行，以便今后无限期地每年年末提取利息10万元，用作优秀学生奖学金，存款利率为9%，现在应筹集并存入银行多少钱？
8、某公司1996年年初对A设备投资100000元，该项目1998年初完工投产；1998年、1999年、2000年年末预期收益各为20000元、30000元和50000元；银行存款复利率为10%。要求：
（1）按复利计算1998年年初投资额的终值。
（2）按复利计算1998年年初各年预期收益的现值。
（3）判断该公司对A设备投资合不合理。
9、某企业5年后需要偿还40000元债务，如果每年年末存款一次，年复利率为
10%。要求：计算每年年末应存入现金多少元，可以到期一次还本付息？
10、某企业1998年年初投资于某项目，该项目2001年初完工投产，从2001 –2004年每年年末获得收益100000元，假设利率为10%，请计算各年收益1998年年初的现值多少。
11、某公司拟购臵一处房产，房主提出两种付款方案：
（1）从现在起，每年年初支付20万元，连续支付10次，共200万元。
（2）从第5年开始，每年年初支付25万元，连续支付10次，共250万元。假设该公司的资本最低报酬率为10%，你认为该公司应选择哪个方案？
12、王志强2008年在乌鲁木齐郊区购买了面积90平米的一套住房,每平米单价3000元，首付款30%交了现金，其余的从银行公积金贷款，贷款期限15年，现行公积金贷款利率为4.59%。要求: 王志强今后每月向银行还款多少钱?
13、某公司拟建立一项基金，每年年初存入100000元，年利率为10%。
要求：计算第5年末该基金的本利和。
14、某人在年初存入一笔资金，存满5年后每年年末取出1000元，至第十年年末取完，银行存款利率为10%，则此人应在最初一次存入银行多少钱？
15、某企业集团准备对外投资，现有三家公司可供选择，分别为A公司、B公司和C公司，这三家公司的年预期收益及其概率的资料如下表所示：
单位：万元
方案 A B C
年预期收益 - 50 100 200 50 100 150 - 200 50 300 概率 0.2 0.5 0.3 0.1 0.6 0.3 0.2 0.5 0.3
要求：假定你是该企业集团的决策者，请依据风险与收益原理作出选择。
第二章参考答案
一、名词解释
1、资金时间价值是指等量货币在不同时点上具有的不同价值。
2、单利是指本金计息，利息不计息的计算办法。
3、复利是指不仅本金计算利息，利息到期不付也要支付利息的计算方法。息又生息，就是复利。
4、年金是指在一定时期内收入或支出金额相等的一次性款项。如保险费、固定资产折旧费、分期付款、零存整取等。
5、普通年金是指等额收入或支出发生在每期期末的年金。
6、预付年金是指等额收入或支出发生在每期期初的年金。
7、递延年金是指等额收入或支出发生在第一期以后的某一时期的年金。
8、永续年金是指等额资金收入或支出没有终止期限的普通年金。
9、名义利率是指在各个时期金融部门公布的利率。
10、实际利率是指按复利次数实际得到的利率。
11、风险是指是指在一定条件和一定时期内可能发生的各种结果的变动程度。
12、经营风险也称为商业风险，是指企业由于从事生产、商业活动所带来的风险。
13、财务风险是指负债筹资而引起的，到期不能偿债的可能性。
14、系统风险是指由于政治、经济及社会环境等企业外部因素的不确定性而产生的风险，它影响所有企业的经营。
二、简答题：
1、风险的类型和产生风险的因素A：风险的类型有：○系统风险和非系统风险○经营风险和财务风险 B：产生风险的因素有：○通货膨胀○经济波动○消费倾向○其他宏观因素：如政府的经济政策○金融市场的变化○市场销售○生产成本○生产技术○其他因素：如外部环境的变化等
2、风险控制的对策有：（1）规避风险：如没有信用的厂商不要经济来往，有明显亏损的项目不要投资。（2）减少风险：从事多种经营。（3）转移风险：参加保险、合作经营等。（3）接受风险。
三、单项选择题：
1、B
2、C
3、C
4、A
5、C
6、C
7、D
8、C
9、B 10、D 11、D
四、多项选择题：
1、ABCDE
2、ABDE
3、ABD
4、AD
五、判断题：
1、√
六、计算题：
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
（3）该公司对A设备投资在经济上不合理。9、
10、
11、
12、
13、
14、
15、
第三章筹资管理
一、名词解释：1、企业筹资 2、股票 3、债券 4、租赁 5、长期借款 6、短期借款 7、信贷额度 8、商业信用 9、应付账款 10、应付票据 11、预收货款
二、简答题：
1、简述企业筹资的动机（原因）
2、简述企业筹资的分类
3、简述企业筹资的渠道
4、简述企业筹资的方式
5、简述企业筹资的原则
6、简述企业权益资金(自有资金)筹集的渠道
7、简述企业债务资金筹集的渠道
8、简述企业吸收直接投资的优缺点
9、简述普通股筹资的优缺点
10、简述债券与股票的区别
三、单项选择题：
1、吸收直接投资的缺点是（）
A、不能接受实物投资
B、资金成本较高
C、企业借款能力下降
D、无法避免财务风险
2、股份有限公司申请其股票上市时，向社会公开发行股份需达到公司股份总数的（）
A、15%以上
B、20%以上
C、25%以上
D、30%以上
3、原有企业改组设立股份有限公司公开发行股票时，要求其发行前一年末净资产在总资产中所占比例不低于（）
A、25%
B、20%
C、30%
D、40%
4、不存在筹资费用的筹资方式是（）
A、银行借款
B、融资租赁
C、发行债券
D、利用留存收益
5、利用商业信用筹资方式筹集的资金只能是（）
A、银行信贷资金
B、居民个人资金
C、其他企业资金
D、企业自留资金
6、某企业发行债券,面值为2000元,期限为5年,票面利率为10%,每年复付息一次,发行费为5%,所得税率为33%,则该债券成本为（）
A、15%
B、10%
C、6.7%
D、7.05%
7、下列权利中,不属于普通股股东权利的是（）
A、公司管理权
B、剩余财产优先要求权
C、优先认购权
D、分享盈余权
8、在其他条件不变的情况下，借入资金的比例越大，财务风险（）
A、越大
B、不变
C、越小
D、逐年上升
9、某企业发行债券500万元，筹资费率2%，债券的利息率10%，所得税率为33%，则企业债券的资金成本率为（）
A、6.8%
B、3.4%
C、5%
D、7%
10、某企业发行优先股1000万元，筹资费率为3%，年股息率为12%，所得税率为33%，则优先股的资金成本率为（）
A、13.2%
B、8.9%
C、12.37%
D、11.2%
11、按资金来源渠道不同，筹资可分为（）
A、直接筹资和间接筹资
B、内源筹资和外源筹资
C、权益筹资和负债筹资
D、短期筹资和长期筹资
12、属于企业筹集权益资金的有（）
A、内部积累
B、融资租赁
C、发行债券
D、向银行借款
13、我国目前各类企业最为重要的资金来源是（）
A、银行信贷资金
B、国家财政资金
C、其他企业资金
D、企业自留资金
14、下列各项中，不属于吸收直接投资优点的是（）
A、有利于增强企业信誉
B、有利于尽快形成生产能力
C、资金成本较低
D、有利于降低财务风险
15、下列筹资方式中，属于短期筹资方式的是（）
A、商业信用
B、发行股票
C、发行债券
D、融资租赁
16、普通股和优先股筹资方式共有的缺点是（）
A、财务风险大
B、筹资成本高
C、容易分散控制权
D、筹资限制条件多
17、下列各项中不属于利用商业信用筹资形式的是（）
A、赊购商品
B、预收货款
C、短期借款
D、商业汇票
18、债券成本一般要低于普通股成本，这主要是因为（）
A、债券的发行量小
B、债券的筹资费用少
C、债券的利息固定
D、债券利息可以在利润总额中支付，具有抵税效应
四、多项选择题：
1、企业进行筹资需要遵循的基本原则包括（）
A、规模适当原则
B、筹措及时原则
C、来源合理原则
D、方式经济原则
E、筹资越多越好原则
2、股票的特征包括（）
A、法定性
B、收益性
C、价格波动性
D、参与性
E、风险性
3、普通股股东的权利包括（）
A、投票权
B、查账权
C、出让股份权
D、优先分配剩余财产权
E、请求股利分配权
4、债券与股票的区别在于（）
A、债券是债务凭证，股票是所有权凭证
B、债券的投资风险大，股票的投资风险小
C、债券的收入一般是固定的，股票的收入一般是不固定的
D、股票在公司剩余财产分配中优先于债券
E、股票是无限期的，债券是有限期的
5、按照有无抵押担保可将债券分为（）
A、收益债券
B、信用债券
C、抵押债券
D、担保债券
E、无限期债券
6、融资租赁的租金中租赁手续费包括（）
A、租息
B、营业费用
C、一定的盈利
D、融资成本
E、融资机会成本
7、在边际贡献大于固定成本的情况下，下列措施中有利于降低企业复合风险的有（）
A、提高产量
B、提高产品单价
C、提高资产负债率
D、降低单位变动成本
E、降低单位成本
8、筹资的主要目的有（）
A、开办企业的需要
B、满足生产经营的需要
C、满足对外投资的需要
D、满足偿债的需要
E、调整资金结构的需要
9、商业信用是企业的一种筹资方式，其具体形式有（）
A、应付帐款
B、应付票据
C、预收货款
D、延期付款
E、预先定货
10、股票按发行对象和上市地区可分为（）
A、M股
B、S股
C、A股
D、B股
E、K股
五、判断题：
1、当市场利率上升、汇率下降、证卷价格下跌时，会使企业筹资变得困难，
反之，会使企筹资变得容易（）
2、在现值和利率一定的情况下，计息期越多，则复利终值越小（）
3、企业的自有资金都属于长期资金，而债务资金则有长期的也有短期的（）
4、优先股股息和债券利息都要定期支付，均应作为财务费用，在所得税前列
支（）
5、企业采用借入资金方式筹资比采用自有资金方式筹资付出的资金成本低，但
承担的风险大（）
6、不论企业财务状况与经营成果如何，企业必须支付当年优先股股利，否则，优先股股东有权要求企业破产（）
7、企业负债比例越高，财务风险越大，因此负债对企业总是不利的（）
8、发行股票，可筹集企业生产经营所需资金，又不分散企业的控制权（）
9、由于留存收益是企业利润所形成的，不是外部筹资所取得的，所以留存收
益没有成本（）
10、为保证企业生产经营所需现金，企业持有现金越多越好（）
11、企业筹集的资金按其来源渠道分为自有资金和负债资金，不管是自有资金还是负债资金，在分配报酬时，都是通过利润分配的形式进行的，属于税后分配（）
12、为保证少数股东对企业的绝对控制权，一般倾向于采用优先股或负债方法筹集资金，而尽量避免普通股筹资（）
13、由于优先股的股利通常高于债券利息，所以，优先股的信用等级一般高于同一企业债券的信用等级（）
14、一般而言，采用吸收直接投资方式筹集资金所需负担的资金成本较高，特别是企业经营状况较好和盈利能力较弱时更是如此（）
15、股票的价值就是股价（）
16、筹资渠道解决的是资金来源问题，筹资方式解决的是通过何种方式取得资金的问题，它们之间不存在对应关系（）
17、优先认股权是优先股股东的优先权（）
18、认股权证不能为企业筹集额外的现金（）
19、信贷额度是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限度的贷款协定（）
20、债券面值的基本内容就是票面金额（）
21、企业在利用商业信用筹资时，如果企业不放弃现金折扣，则没有实际成本（）
22、普通股投资与优先股投资相比，投资风险较大，而收益较低（）
23、企业进行股票投资就是为了控制被投资企业（）
第三章参考答案
一、名词解释：
1、企业筹资是指企业根据其生产经营、外部投资及其调整资金结构的需要，预测资金需要量、选择资金筹措方式、进行筹资决策、获取所需资金的管理行为。
2、股票是指股份公司为筹集自有资本（权益资本）而发行的有价证券。
3、债券是企业为筹集所需资金而向债券人出具的一种有价证书。
4、租赁是指出租人以收取租金为条件，通过合同，将其所有的某项资产的使用权出租给乘祖人的一项财务活动。
5、长期借款是指企业向银行及其他非银行金融机构（信托投资公司、保险公司、集团公司的财务公司、证券交易所、租赁公司等）借入的，期限在一年以上的各种借款。
6、短期借款是指企业向银行及其他非银行金融机构（信托投资公司、保险公司、集团公司的财务公司、证券交易所、租赁公司等）借入的，期限在一年以内的各种借款。
7、信贷额度是指借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的最高限额。
8、商业信用是企业在商品购销过程中因延期付款或预收货款而形成的借贷关系。
9、应付账款是指企业购买货物但暂时未付货款而欠帐对方的账项。
10、应付票据是指企业进行延期付款商品交易时开具的反应债权债务关系的票据。应付票据可分商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，应付期限最长不超过6个月。
11、预收货款是指卖方企业在交付货物前向买方预先收取部分或全部货款的信用形式。
二、简答题：
1、企业筹资的动机（原因）（1）成立企业的需要（购臵厂房、设备）
（2）开展企业生产经营活动的需要（3）扩张的需要（4）还债的需要
2、企业筹资的分类（1）根据企业筹集资金的来源渠道不同分，可分为权益资金筹集和负债筹资（2）根据企业筹集资金使用期限的长短分，可分为长期资金和短期资金。
3、企业筹资的渠道有（1）金融机构贷款.国内商业银行如工商、农业、建设、交通等银行,国际金融机构如世界银行、亚洲银行、世界证券交易机构等。
（2）非金融机构贷款：如农村信用社、信托投资公司、证券公司、保险公司、
财务公司等
（3）吸收民间投资：发行股票、债券等方式筹集资金。
（4）企业内部筹集：企业收入- 成本 = 利润 - 税 = 净利润 - 往年亏损–
- 公积金 - 公益金 - 任意公积金 - 奖金和分红 = 企业利润留存
（5）吸收国家的财政资金
（6）吸收其他企业和单位的资金
（7）吸收外商投资
4、企业筹资的方式有
（1）吸收国家的直接投资
（2）发行股票
（3）发行债券
（4）向银行贷款应付帐款
（5）商业信用商业信用的形式应付票据 1 — 6个月
（6）租赁融资预收货款
5、企业筹资的原则
（1）适度原则：拟筹集的资金不要太多，也不要太少。
（2）及时原则
（3）效益原则：投资效益应高于资本成本。
（4）结构合理原则：权益资本与债务资本的比例应合理。
（5）合法原则：通过合法的渠道筹集资金。
6、企业权益资金(自有资金)筹集的渠道
（1）吸收直接投资（2）发行股票筹资（3）企业利润留存筹资
7、企业债务资金筹集的渠道
（1）金融机构和非银行金融机构借款。
（2）发行债券。
（3）租赁融资
（4）商业信用
8、企业吸收直接投资的优缺
点优点：（1）增强企业信誉（2）快速形成生产能力（3）降低财务风险
缺点：（1）资金成本高（2）分散企业的控制权
9、普通股筹资的优缺点
优点：（1）筹措资本具有永久性，无到期日、不需归还（2）降低财务风险。
缺点：（1）股利税后支付，资金成本比负债筹资高（2）股权降低企业的控制权10、债券与股票的区别（1）债券是债务凭证，股票是所有权凭证（2）债券是固定收益证券，股票是变动收益证券（3）债券风险较小，股票风险较大（4）债券到期必须还本付息，股票一般不退还股本（5）债券属于公司的债务，在剩余财产分配中优先于股票。
三、单项选择题：
1、B
2、C
3、C
4、D
5、C
6、D
7、B
8、A
9、A 10、C 11、C 12、
A 13、A 14、C 15、A 16、
B 17、
C 18、D
四、多项选择题：
1、ABCD
2、ABCDE
3、ABCE
4、ACE
5、BCD
6、BC
7、ABD
8、ABCE
9、ABC 10、CD
五、判断题：
1、√
2、×
3、√
4、×
5、√
6、×
7、×
8、×
9、× 10、× 11、× 12、√ 13、× 14、√ 15、× 16、× 17、× 18、× 19、× 20、× 21、√ 22、× 23、×
第四章资本成本和资本结构
一、名词解释：1、资本成本 2、用资费用 3、筹资费用 4、资本结构 5、最优资本结构
二、简答题：
1、简述企业资金成本的作用
2、简述决定资本成本高低的因素
3、简述判断企业最佳资本结构的标准
三、单项选择题：
1、资金成本的基础是（）
A、银行利率
B、资金的时间价值
C、市场利率
D、通货膨胀率
2、在不考虑筹资限制的前提下，下列筹资方式中个别资本成本最高的是（）
A、发行普通股
B、留存收益筹资
C、长期借款筹资
D、发行公司债券
3、在计算优先股成本时，下列各因素中，不需要考虑的是（）
A、发行优先股总额
B、优先股筹资费率
C、优先股的优先权
D、优先股每年的股利
4、属于资金结构存量调整的方式有（）
A、债转股
B、融资租赁
C、发行新股
D、股票回购
四、多项选择题：
1、影响资本结构的因素包括（）
A、企业财务状况
B、企业资产结构
C、投资者和管理人员的态度
D、贷款人和信用评级机构的影响
E、行业因素
2、资金成本的内容具体包括（）
A、用资费用
B、筹资费用
C、保管费用
D、运输费用
E、储存费用
3、企业最优资本结构的确定方法包括（）
A、因素分析法
B、每股收益无差别点法
C、比较资本成本法
D、公司价值分析法
E、盈亏平衡点分析法
4、衡量企业最优资本结构的标准是（）
A、企业价值最大
B、加权平均资金成本最低
C、每股收益最大
D、净资产价值最大
E、产量最大
5、在个别资本成本中，需考虑所得税因素的是（）
A、债券成本
B、长期借款成本
C、优先股成本
D、普通股成本
E、盈余资金成本
五、判断题：
1、在个别资金成本一定的情况下，企业综合资金成本的高低取决于资金总额（）
2、在确定企业的资金结构时，应考虑资产结构的影响,一般地，拥有大量固
定资产的企业主要通过长期负债和发行股票筹集资金，而拥有较多流动资产的企业主要依赖流动负债筹集资金（）
3、资本成本包括筹资费用和用资费用两部分（）
4、在所有资金来源中，普通股的资本成本最高（）
5、如果企业的财务管理人员认为目前的利率较低，未来可能有上升，便会大量发行短期债券（）
6、在资金来源中通过发行普通股票筹集资本成本、债券资本成本、银行贷款资本成本相比较，最低的是贷款资本成本，其次是债券资本成本，最高的是普通股资本成本（）
六、计算题：（计算资本成本率确定最佳资本结构）
1、某公司拟筹资5000万元，其中按面值发行债卷2000万元，票面利率为10%，筹资费率2%；发行优先股800万元，股息率为12%，筹资费率3%；发行普通股2200万元，筹资费率5%，预计第一年股利率为12%，以后每年按4%递增，所得税率33%。要求：
（1）计算债卷资金成本；
（2）计算优先股资金成本；
（3）计算普通股资金成本；
（4）计算综合资金成本；
2、某公司拟筹资6000万元，其中按面值发行债卷2000万元，票面利率为10%，筹资费率2%；发行优先股800万元，股息率为12%，筹资费率3%；发行普通股2200万元，筹资费率5%，预计第一年股利率为12%，以后每年按4%递增，银行贷款1000万元，贷款利息6.5%，所得税率33%。要求：
（1）计算债卷资金成本；
（2）计算优先股资金成本；
（3）计算普通股资金成本；
（4）计算借款资金成本；
（5）计算综合资金成本；
3、某企业拟筹资300万元,有三个备选方案,其资本结构和对应的个别资金成本如下表所示:
资本结构分析表单位:万元
筹资方式 A方案 B方案 C方案
筹资额资金成本筹资额资金成本筹资额资金成本
长期借款 50 6% 70 6.5% 100 7%
发行债券 150 9% 80 7.5% 120 8%
发行股票 100 15% 150 15% 80 15%
合计 300 300 300
要求:
（1）计算各方案的综合资金成本(加权资金成本).
（2）选择资本结构最合理的方案.
4、某企业拟筹资400万元,有三个备选方案,其资本结构和对应的个别资金成本如下表所示:
资本结构分析表单位:万元
筹资方式 A方案 B方案 C方案
筹资额资本成本筹资额资本成本筹资额资本成本长期借款 160 6% 100 6.5% 120 7%
发行债券 140 9% 180 7.5% 150 8%
发行股票 100 15% 120 15% 130 15%
合计 400 400 400
要求:
（2）计算各方案的综合资金成本(加权资金成本).
（2）选择资本结构最合理的方案.
第四章参考答案
一、名词解释：
1、资本成本：是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
2、用资费用：是指企业在生产经营、投资过程中因使用资金而支付的费用，如股票股利、银行利息、债券债息等，其特点是分次支付。
3、筹资费用：是指企业在资金筹集阶段为获得资金而支付的各项费用。如借款时所支付的手续费，发行股票、债券时所支付的评估、审计、印刷、发行费等。其特点是这费用一次性发行。
4、资本结构：是指企业长期资本的构成及其比例关系。
5、最优资本结构：是指企业在一定时期内，使加权平均资本成本（综合资本成本）最低，企业价值最大时的资本结构。
二、简答题：
1、企业资本成本的作用表现在一下几个方面：（1）比较筹资方式，选择筹资方案的依据。（2）评价投资项目，比较投资方案和进行投资决策的标准。（3）评价企业经营管理成果的依据。
2、决定资本成本高低的因素（1）总体经济环境决定了资本的供给和需求（2）证券市场的条件影响证券投资的风险（3）企业的经营风险和财务风险（4）筹资规模的大小。
3、判断企业最佳资本结构的标准：标准有三种（1）有利于最大限度地增加所有者财富，能使企业价值最大化（2）企业综合资本成本最低（3）企业资产保持适当的流动，资本结构具有弹性。
三、单项选择题：
1、B
2、A
3、C
4、A
四、多项选择题：
1、ABCDE
2、AB
3、BCD
4、AB
5、AB
五、判断题：
1、×
2、√
3、√
4、√
5、×
6、√
六、计算题：
1、
2、
3、
4、
第五章企业项目投资管理
一、名词解释：1、投资 2、项目投资 3、现金流量 4、净现金流量（NCF） 5、净现值（NPV） 6、内部收益率（内含报酬率）IRR 7、固定资产
二、简答题：
1、简述投资的种类
2、简述企业项目投资的特点
3、简述项目投资的种类
4、简述项目投资的程序
三、单项选择题：
1、下列项目中变现能力最强的是（）
A、短期投资
B、应收帐款
C、存货
D、预付帐款
2、作为固定资产要，满足两个条件：一是使用期限超过两年，另一是其价值大于（）
A、500元
B、1000元
C、1500元
D、2000元
3、固定资产与流动资产相区分的根本标志是（）
A、价值量
B、使用时间
C、周转方式
D、不动性
4、设备负荷系数大于《1》，则表明（）
A、生产能力不足
B、设备有余
C、生产能力多余
D、生产能力饱和
5、某企业投资20万元购入一台设备，预计投产后每年获得利润4万元，固定资产年折旧额2万元，则投资回收期为（）
A、6.7年
B、10年
C、3.33年
D、5年
四、多项选择题：
1、项目投资与其他形式的投资相比，具有以下特点（）
A、投资金额大
B、影响时间长
C、变现能力差
D、投资风险小
E、发生频率低
2、原始总投资包括（）
A、固定资产投资
B、开办费投资
C、资本化利息
D、流动资产投资
E、建设投资
3、单纯固定资产投资项目的现金流出量包括（）
A、固定资产投资
B、流动资产投资
C、新增经营成本
D、增加的各项税款
E、无形资产投资
4、把项目投资的评价指标按照指标的性质可分为（）
A、正指标
B、反指标
C、绝对量指标
D、相对量指标
E、对数指标
第一章财务管理总论 一、单项选择题 1. 资金得实质就是( )。 A.商品得价值表现 B.货币资金 C.财产物资得价值表现 D.再生产过程中运动着得价值 2.在下列各种观点中,既能够考虑资金得时间价值与投资风险,又有利于克服管理上得片面性与短期行为得财务管理目标就是( )。 A、利润最大化 B、企业价值最大化 C、每股收益最大化 D、资本利润率最大化 3. 企业得出发点与归宿就是( )。 A.生存 B、发展 C.获利 D.节支 4.威胁企业生存得内在原因就是( )。 A.生存 B.发展 C.长期亏损 D.不能偿还到期债务 5.考虑风险因素得财务目标有( )。 A.每股盈余最大化 B.权益资本净利率最大化 C.利润最大化 D.股东财富最大化 6.企业得核心目标就是( )。 A.生存 B.发展 C.获利 D.竞争优势 7. 企业与债权人之间得财务关系主要体现为( )。 A.投资—收益关系 B.等价交换关系 C.分工协作关系 D.债务债权关系 8.在下列经济活动中,能够体现企业与投资者之间财务关系得就是( )。 A、企业向职工支付工资 B、企业向其她企业支付货款 C、企业向国家税务机关缴纳税款 D、国有企业向国有资产投资公司支付股利 9.企业价值最大化目标强调得就是企业得( )。 A.实际利润额 B.实际利润率 C.预期获利能力 D.生产能力 10.能够较好地反映企业价值最大化目标实现程度得指标就是( )。 A.税后净利润 B.净资产收益率 C.每股市价 D.剩余收益 11.企业价值最大化得财务目标没有考虑得因素就是( )。 A.资本利润率 B.资金使用得时间价值 C.资金使用得风险 D.企业账面净资产 12.财务管理得核心工作环节为( )。 A.财务预测 B.财务决策 C.财务预算 D.财务控制 13.下列属于通过采取激励方式协调股东与经营者矛盾得方法就是( )。 A.股票选举权 B.解聘 C.接收 D.监督 14.企业与政府间得财务关系体现为( )。 A.债权债务关系 B.强制与无偿得分配关系 C.资金结算关系 D.风险收益对等关系 15.在下列经济活动中,能够体现企业与其投资者之间财务关系得就是( )。 A.企业向国有资产投资公司交付利润 B、企业向国家税务机关缴纳税款 C.企业向其她企业支付货款 D.企业向职工支付工资 16.相对于每股利润最大化目标而言,企业价值最大化目标得不足之处就是( )。 A.没有考虑资金得时间价值 B.没有考虑投资得风险价值 C.不能反映企业潜在得获利能力 D.不能直接反映企业当前得获利水平 17.每股利润最大化作为财务管理目标,其优点就是( )。 A.考虑了资金得时间价值 B.考虑了投资得风险价值 C.有利于企业克服短期行为 D.反映了投入资本与收益得对比关系
《财务管理》习题集及答案
习题一财务管理绪论 一、单项选择题 1．下列各项企业财务管理目标中，能够同时考虑资金的时间价值和投资风险因素的是( )。 A．产值最大化 B．利润最大化 C．每股收益最大化 D．企业价值最大化 2．企业筹资活动的最终结果是( )。 A.银行借款 B.发行债券 C.发行股票 D.资金流入 3．下列关于减轻通货膨胀不利影响的措施中，正确的是( )。 A．在通货膨胀初期，企业应当缩减投资 B．与客户应签定长期购货合同，以减少物价上涨造成的损失 C．取得短期负债，保持资本成本的稳定 D．在通货膨胀持续期，企业可以采用比较宽松的信用条件，增加企业债权 4．财务管理的核心是( )。 A．财务规划与预测 B．财务决策 C．财务预算 D．财务控制
5．以下关于财务管理目标的表述，不正确的是( )。 A．企业财务管理目标是评价企业财务活动是否合理有效的基本标准 B．财务管理目标的设置必须体现企业发展战略的意图 C．财务管理目标一经确定，不得改变 D．财务管理目标具有层次性 6．在下列各种观点中，体现了合作共赢的价值理念，有利于企业长期稳定发展的财务 管理目标是( )。 A．利润最大化 B．企业价值最大化C．每股收益最大化 D．相关利益最大化 7．相对于每股收益最大化目标而言，企业价值最大化目标的不足之处是( )。 A．没有考虑资金的时间价值 B．没有考虑投资的风险价值 C．不能反映企业潜在的获利能力 D．某些情况下确定比较困难 8．下列各项中，能够用于协调企业所有者与企业债权人矛盾的方法是( )。 A．解聘 B．接收
C．激励 D．停止借款 9．下列法律法规同时影响企业筹资、投资和收益分配的是( )。 A．公司法 B．金融法 C．税法 D．企业财务通则 10．在市场经济条件下，财务管理的核心是（）。 A.财务预测 B.财务决策 C.财务控制 D.财务分析 二、多项选择题 1．为确保企业财务目标的实现，下列各项中，可用于协调所有者与经营者矛盾的措施 有( )。 A．所有者解聘经营者 B．所有者向企业派遣财务总监 C．公司被其他公司接收或吞并 D．所有者给经营者以“股票选择权” 2．企业财务管理的基本内容包括( )。 A. 筹资决策 B．技术决策 C．投资决策 D．盈利分配决策 3．财务管理的环境包括( )。 A．技术环境 B．经济环境
EXCEL财务管理课程期末考试试卷 一、选择题 1.下列Excel 2003子窗口中，有在线功能的是_________。 A. 开始工作 B. 帮助 C. 搜索结果 D. 剪贴画 2. 在Excel文档使用的默认扩展名是_________。 A. .DOC B. .TXT C. .XLS D. .DOT 3．在Excel中，如果要求某一范围内的平均值，应该使用的函数是_________。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4．把Excel工作表复制至另一本工作簿中，与移动工作表的步骤基本相同，只要选中_________复选框。 A. 提供输入工作簿摘要信息 B. 保存 C. 复制 D. 建立副本 5．当我们拖动鼠标绘图时，如果同时按住【Shift】键，绘制出来的直线会形成固定的角度。这些角度按鼠标的方位不同而不同，但都是_______的整数倍。 A. 10o B. 15o C. 20o D. 30o 6．在创建数组公式时，不需要使用到的组合键是_________。 A.【Enter】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】 7．在Excel的单元格中要以字符方式输入电话号码时，应首先输入字符_______。A．“:”（冒号） B．“,”（逗号） C．“=”（等号） D．“'”（单引号） 8下列说法中错误的是_________。 A. 工作表名字中允许输入空格。 B. 裁剪图片并不会使原有图片的内容丢失，只是隐藏起来了。 C. 为了得到更可靠的预测结果，需要多次添加去实现并计算其R平方值来判断其准确性。当趋势线的R平方值等于0或接近于0时，其可靠性最高。 D. 文本运算中的文本变量需要用英文输入法的引号进行引用。 9．某银行将100000元贷款给甲公司，期限为10年，年利率为8%，按合同规定在每年年末收回本息，计算该笔罚款在第2、3、4、5年中累计偿还的本金数额的财务函数是________。 A. CUMPRINC B.CUMIPMT C. PMT D. FVSCHEDULE 10．Excel2003中的数据分析主要包括数据的排序、汇总、透视以及_________ A. 清单 B. 自动筛选 C. 筛选 D. 组合 11．企业在进行投资时，应当以_________作为企业资金利润率的最低限额。 A. 资产账面价值 B. 货币时间价值 C. 企业市场价值 D. 通货膨胀贴水 12．某人打算5年后作一笔投资，从本年开始预筹资金，现在将8000元以年利率2.25%按月计息存入银行，并在以后每个月月初存入银行500元。5年后他银行存款将有多少？要解
习题一财务管理绪论 一、单项选择题 1．下列各项企业财务管理目标中，能够同时考虑资金的时间价值和投资风险因素的是( )。 A．产值最大化 B．利润最大化 C．每股收益最大化 D．企业价值最大化 2．企业筹资活动的最终结果是( )。 A.银行借款 B.发行债券 C.发行股票 D.资金流入 3．下列关于减轻通货膨胀不利影响的措施中，正确的是( )。 A．在通货膨胀初期，企业应当缩减投资 B．与客户应签定长期购货合同，以减少物价上涨造成的损失 C．取得短期负债，保持资本成本的稳定 D．在通货膨胀持续期，企业可以采用比较宽松的信用条件，增加企业债权 4．财务管理的核心是( )。 A．财务规划与预测 B．财务决策 C．财务预算 D．财务控制 5．以下关于财务管理目标的表述，不正确的是( )。 A．企业财务管理目标是评价企业财务活动是否合理有效的基本标准 B．财务管理目标的设置必须体现企业发展战略的意图 C．财务管理目标一经确定，不得改变 D．财务管理目标具有层次性 6．在下列各种观点中，体现了合作共赢的价值理念，有利于企业长期稳定发展的财务管理目标是( )。 A．利润最大化 B．企业价值最大化 C．每股收益最大化 D．相关利益最大化 7．相对于每股收益最大化目标而言，企业价值最大化目标的不足之处是( )。 A．没有考虑资金的时间价值 B．没有考虑投资的风险价值 C．不能反映企业潜在的获利能力 D．某些情况下确定比较困难 8．下列各项中，能够用于协调企业所有者与企业债权人矛盾的方法是( )。 A．解聘 B．接收 C．激励 D．停止借款 9．下列法律法规同时影响企业筹资、投资和收益分配的是( )。 A．公司法 B．金融法 C．税法 D．企业财务通则 10．在市场经济条件下，财务管理的核心是（）。 A.财务预测 B.财务决策 C.财务控制 D.财务分析 二、多项选择题 1．为确保企业财务目标的实现，下列各项中，可用于协调所有者与经营者矛盾的措施有( )。 A．所有者解聘经营者 B．所有者向企业派遣财务总监 C．公司被其他公司接收或吞并 D．所有者给经营者以“股票选择权” 2．企业财务管理的基本内容包括( )。
《计算机财务管理》 1、时间：11月28日晚6:30-8:30 2、考试题型及分值 一、单选10题每题1分二、多选5题每题2分 三、判断题10题每题1分四、简答题4题每题5分五、填空题50分 简答：（8选4） 1、简述寿命相等条件下，固定资产更新决策的方法？ 对于旧设备的剩余寿命与新设备的使用寿命相等的情况，可采用差额分析法决策。具体步骤：（1）计算新旧设备的现金流量NCF（2）计算两种设备的现金流量差额。△NCF=NCF新- NCF旧。（3）以差额现金流量△NCF计算净现值NPV（4）当NPV>0，更新设备，反之相反。 2、简述什么是销售百分比法？这种方法下外部资金需要量如何确定？ 销售百分比法，是假设某些资产负债表、利润表项目与销售收入存在稳定的百分比关系（即销售百分比不变），根据预计销售收入和相应的百分比预计财务报表、进而确定外部筹资需求的一种预测财务方法。 外部资金需求量=敏感性资产的增加额－敏感性负债的增加额－增加的留存收益 =(敏感资产销售百分比-敏感负债销售百分比)×销售收入增加额-预计销售收入×销售净利率×收益留存率 3、简述如何进行应收账款信用政策的决策？ 以放宽信用政策为例，将会导致：（1）收入增加（2）变动成本增加（3）应收账款机会成本增加（4）现金折扣成本增加（5）收账费用增加（6）坏账损失增加. 其中收益增加的合计=（1）-(2) ；成本增加的合计=(3)+(4)+(5)+(6) 用收益增加额与成本增加额比较，若前者大于后者，则选择放宽信用政策，反之，相反。 4、简述在筹资管理中，如何对经营租赁筹资与借款筹资用成本总现值法比较决策？ （1）借款筹资的成本净现金流分析：借款购买资产时，借款利息，折旧等费用可以抵税。 成本净现金流（借款）=每期还款额-（折旧+利息）*所得税税率 （2）经营租赁的成本净现金流分析：经营租赁资产每期支付的租金可以抵税。 成本净现金流（经营租赁）=每期租金-每期租金*所得税税率 （3）贴现率的选择：由于在租赁和借款两种情况下的现金流量都是相对稳定的，应该用相对较小的贴现率进行贴现，一般选择企业的税后负债资金成本作为贴现率。 （4）决策：将借款和租赁的成本净现金流贴现求成本总现值，选择成本总现值较小者。 5、简述风险调整贴现率法如何对投资项目决策？ 风险调整贴现率法的基本思想是对于高风险的项目采用较高的贴现率。 具体步骤：（1）计算项目的标准离差率，用于确定项目风险程度Q（2）计算风险调整贴现率K=i+b ×Q (3) 用包括了风险因素的贴现率（即风险调整贴现率K）来计算项目净现值（4）根据净现值法的规则选择方案，当净现值大于等于0时，项目可行。 6、简述现金管理的存货模型假设条件和该模型下现金相关总成本的公式？ 存货模式，又称巴摩尔模型，按存货模型确定最佳现金持有量，要建立在以下条件上： (1)企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性均衡发展的，其现金余额也定期地有最低时的零到最高时的C变化，其平均现金余额为C/2. (2)当现金余额趋于0时，企业靠出售有价证券来补充相关。现金成本只有持有现金的机会成本和固定性证券转换成本。 现金相关总成本=持有现金成本+固定性证券转换成本=现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次交易的固定成本=C/2*r+ T/C*b 7、简述什么是线性规划及线性规划数学模型构建的关键要素包括哪些？ 线性规划是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的一种应用数学模型，是各类经济决策者对确定型经济决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。 要素：1、定义决策变量；2、确定目标函数方程式；3、约束条件；4、最优解 8、简述财务分析基本方法有哪些？
财务管理学习题 20141120 第1、2章 一、单项选择题 1、企业财务管理的内容包括（）的管理。 A、筹资、投资、营运资金、收益分配； B、筹资、投资、营运资金； C、筹资、投资、利润分配； D、筹资、投资、经营活动、利润分配。 2、一个自然人投资，财产为投资人个人所有的企业属于（）。 A、合伙制企业； B、个人独资企业； C、有限责任公司； D、股份有限公司。 3、企业与所有者之间的财务关系反映着（）。 A、依法纳税的关系； B、债权与债务关系； C、支付劳动报酬的关系； D、经营权与所有权的关系。 4、下列哪种类型的企业存在着双重纳税的问题（）。 A、业主制企业； B、合伙制企业； C、股份制公司； D、个人独资企业。 5、企业参与救助灾害活动体现了下列哪项财务管理目标（）。 A、股东财富最大化； B、利润最大化； C、利润率最大化； D、企业履行社会责任。 6、《财务管理》教材采纳的财务管理目标是（）。 A、总产值最大化； B、利润率最大化； C、股东财富最大化； D、利润最大化。 7、企业的现金流量是按照（）原则来确定的。 A、现金收付实现制； B、权责发生制； C、应收应付制； D、收入与支出相匹配。 8、下列哪些关系属于企业与职工之间的关系（）。 A、向职工支付工资； B、向银行支付借款利息； C、向其他单位投资； D、交纳所得税。 9、企业用自有资金购买生产用设备属于（）。 A、对外投资； B、对内投资； C、筹资活动； D、收益分配活动。 10、股东委托经营者代表他们管理企业，为实现股东目标而努力，但经营者与股东之间的目标并不完全一致。经营者在工作中偷懒，增加自己的闲暇时间，这种现象在委托代理理论中被称为（）。 A、道德风险； B、逆向选择； C、内部人控制； D、管理层收购。 11、下列哪种企业组织形式是现代经济生活中主要的企业存在形式（）。 A、业主制企业； B、个人独资企业； C、合伙制企业； D、公司制企业。 12、下列哪项属于公司制企业的缺点（）。 A、筹资困难； B、投资者对企业承担无限责任； C、生产期较短； D、容易出现双重课税问题。 13、企业向商业银行借款，这种活动属于企业的（）。 A、投资活动； B、筹资活动； C、收益分配活动； D、营运资本管理活动。 14、企业收购另一个企业，这种活动属于（）。 A、收益分配活动； B、对外投资活动； C、筹资活动； D、对内投资活动。 15、下列关于企业财务活动的叙述不正确的是 ( )。
报表模块 单选题 1. 在UFO报表系统中可以完成的操作不包含______。 A、设计报表格式 B、插入图表 C、文档编辑 D、数据计算 答案：C 难易程度：2 章节：报表概述 2. 在U8报表系统中，格式状态与数据状态切换的快捷方式是______。 A、Ctrl+G B、Ctrl+D C、Ctrl+B D、Ctrl+V 答案：B 难易程度：2 章节：报表概述 3. 针对U8报表系统与其他系统的关系，描述正确的是______。 A、报表系统只与总账系统有关联 B、报表系统与薪资系统没有关联 C、报表系统与U8所有系统都有数据传递关系 D、以上描述均不正确 答案：D 难易程度：3 章节：报表概述 4. 对报表系统的描述，______是错误的。 A、在报表文件中，可以进行表页汇总、透视 B、在报表格式中，行高、列宽的值是可变的，表页顺序是固定的 C、在报表数据状态下，可以进行表页的增加或者删除 D、在报表系统中，可以设置文件口令对报表数据进行保护 答案：B 难易程度：2
章节：报表概述 5. 关于UFO报表系统的操作规定，以下正确的是______。 A、对于报表颜色、尺寸等的设定，将作用于指定的表页 B、对于报表颜色、尺寸等的设定，将作用于所有的表页 C、对于报表颜色、尺寸等的设定，将不影响表页 D、对于报表颜色、尺寸等的设定，将作用于第一张表页 答案：B 难易程度：2 章节：报表概述 6. 以下关于UFO报表系统主要功能的描述中，______是错误的。 A、只能利用报表模板生成财务报表 B、可以在生成的报表文件中插入图形 C、只能在报表数据状态下联查科目明细账 D、可以利用函数向导进行公式单元的自定义 答案：A 难易程度：2 章节：报表概述 7. 关于可变区的描述，以下正确的是______。 A、可以同时设置列可变与行可变 B、可变区的行数或者列数可以是无限大 C、在可变区中可以直接通过函数向导设置单元公式 D、一个报表文件中，只能设置一个可变区 答案：D 难易程度：3 章节：报表概述 8. 在B列之前插入一列后，“？B10”代表的单元格位置已经发生变化，“？B10”将______。 A、不会发生变化，仍然是“？B10” B、随着目标单元的变化，自动更新为“？C10” C、自动变成“B10” D、自动变成“C10” 答案：B 难易程度：1 章节：报表格式设计、关键字 9.
第一章 一、单项选择题： 1．企业财务管理的对象是（）。 A．资金运动及其体现的财务关系B．资金的数量增减变动 C．资金的循环与周转D．资金投入、退出和周转 2．企业的财务活动是指企业的（）。 A．货币资金收支活动B．资金分配活动 C．资本金的投入和收回D．资金的筹集、运用、收回及分配3．财务管理最为主要的环境因素是（）。 A．经济环境B．法律环境 C．体制环境D．金融环境 4．企业与债权人的财务关系在性质上是一种（）。 A．经营权与所有权关系B．投资与被投资关系 C．委托代理关系D．债权债务关系 5．（）是财务预测和财务决策的具体化，是财务控制和财务分析的依据。 A．财务管理B．财务预算 C．财务关系D．财务活动 6．在下列财务管理目标中，通常被认为比较合理的是（）。 A．利润最大化B．企业价值最大化 C．每股收益最大化D．股东财富最大化 7．财务管理的目标可用股东财富最大化来表示，能表明股东财富的指标是（）。 A．利润总额B．每股收益 C．资本利润率D．每股股价 8．以企业价值最大化作为财务管理目标存在的问题有（）。
A．没有考虑资金的时间价值B．没有考虑资金的风险价值 C．企业的价值难以评定D．容易引起企业的短期行为9．没有风险和通货膨胀情况下的利率是指（）。 A．浮动利率B．市场利率 C．纯利率D．法定利率 10．公司与政府之间的财务关系体现为（）。 A．债权债务关系B．资金和无偿分配的关系 C．风险收益对等关系D．资金结算关系 二、多项选择题： 1．利润额最大化目标的主要缺点是（）。 A．没有考虑资金的时间价值B．没有考虑资金的风险价值 C．是一个绝对值指标，未能考虑投入和产出之间的关系 D．容易引起企业的短期行为 2．债权人为了防止自身利益被损害，通常采取（）等措施。 A．参与董事会监督所有者B．限制性借款 C．收回借款不再借款D．优先于股东分配剩余财产3．以每股收益最大化作为企业财务管理的目标，它所存在的问题有（）。 A．没有把企业的利润与投资者投入的资本联系起来 B．没有把企业获取的利润与所承担的风险联系起来 C．没有考虑资金时间价值因素 D．不利于企业之间收益水平的比较 E．容易诱发企业经营中的短期行为发 4．金融市场利率由（）构成。
计算机财务管理复习题及答案 1、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是（D） A.账房先生 B.战略家 C.管家 D.战略家与管家合论 2、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是（D） A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 3、设IF函数中的条件参数始终为“真”:=IF(“开始”，“结束”)，其返回值为（A） A.开始 B.结束 C.TRUE D.无法确定 4、LEN(“SALES”),其返回值为（D） A.4 B.2 C.3
D.5 5、改变某数学模型的某一变量时，自动计算出与该变量相关的另一相变量,叫做（C） A.数据透视表B．查找函数C．单变量求解D．净现值函数 6、工作簿中工作表之间的数据链接公式:(A） A.工作表名绝对引用！单元引用 B.工作表名绝对引用？单元引用 C.工作表名绝对引用$单元引用 D.工作表名绝对引用&单元引用 7、如果内含报酬率函数IRR(values，guess)中的guess参数省略掉，IRR 函数将假设它是（B） A．8%B.10%C.12%D.无法确定 8、一自动化机床，可用期限5年，原始成本110万元。预计净残值10万元，用SLN函数表示的每期折旧额的公式为（B）p156 A.=SLN(10，110，5) B.=SLN(110，10，5) C.=SLN(100，10，5) D.=SLN(5，10，110) 9、在有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的应用数学模型，叫做（B）P201 A.最佳现金持有量模型
B.线性规划模型 C.应收账款模型 D.存货模型 10、5年中每年年末存入银行100元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值，其函数表达为（C）P241 A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100) C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100) 11、经济进货批量是指（b） A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量 B、既能满足企业一定时期的生产经营需要，又能使存货总成本最低进货批量 C、能够使企业一定时期的存货总成本最低，但不必考虑是否满足生产经营需要的进货批量 D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量 12、最常见，最容易被投资者接受的股利方式是（A） A、现金股利 B、股票股利 C、财产股利 D、负债股利 13、某投资方案贴现率为16%时，净现值为6.12，贴现率为18%
最全的财务管理习题集及答案 案场各岗位服务流程 销售大厅服务岗： 1、销售大厅服务岗岗位职责： 1)为来访客户提供全程的休息区域及饮品; 2)保持销售区域台面整洁; 3)及时补足销售大厅物资,如糖果或杂志等; 4)收集客户意见、建议及现场问题点； 2、销售大厅服务岗工作及服务流程 阶段工作及服务流程 班前阶段1）自检仪容仪表以饱满的精神面貌进入工作区域 2）检查使用工具及销售大厅物资情况，异常情况及时登记并报告上级。 班中工作程序服务 流程 行为 规范 迎接 指引 递阅 资料 上饮品 （糕点） 添加茶水 工作 要求 1）眼神关注客人，当客人距3米距离 时，应主动跨出自己的位置迎宾，然后 侯客迎询问客户送客户
注意事项 15度鞠躬微笑问候：“您好！欢迎光临！”2）在客人前方1-2米距离领位，指引请客人向休息区，在客人入座后问客人对座位是否满意：“您好！请问坐这儿可以吗？”得到同意后为客人拉椅入座“好的，请入座！” 3）若客人无置业顾问陪同，可询问：请问您有专属的置业顾问吗？，为客人取阅项目资料，并礼貌的告知请客人稍等，置业顾问会很快过来介绍，同时请置业顾问关注该客人； 4）问候的起始语应为“先生-小姐-女士早上好，这里是XX销售中心，这边请”5）问候时间段为8:30-11:30 早上好11:30-14:30 中午好 14:30-18:00下午好 6）关注客人物品，如物品较多，则主动询问是否需要帮助（如拾到物品须两名人员在场方能打开，提示客人注意贵重物品）； 7）在满座位的情况下，须先向客人致歉，在请其到沙盘区进行观摩稍作等
待； 阶段工作及服务流程 班中工作程序工作 要求 注意 事项 饮料（糕点服务） 1）在所有饮料（糕点）服务中必须使用 托盘； 2）所有饮料服务均已“对不起，打扰一 下，请问您需要什么饮品”为起始； 3）服务方向：从客人的右面服务； 4）当客人的饮料杯中只剩三分之一时， 必须询问客人是否需要再添一杯，在二 次服务中特别注意瓶口绝对不可以与 客人使用的杯子接触； 5）在客人再次需要饮料时必须更换杯 子； 下班程 序1）检查使用的工具及销售案场物资情况，异常情况及时记录并报告上级领导； 2）填写物资领用申请表并整理客户意见；3）参加班后总结会； 4）积极配合销售人员的接待工作，如果下班时间已经到，必须待客人离开后下班；
第一章财务管理总论 第二章财务管理价值观念 一、填空题 1．企业财务就是指企业再生产过程中的（），它体现企业同各方面的经济关系。 2．社会主义再生产过程中物资价值的货币表现就是（），资金的实质是社会主义再生产过程中（）。 3．企业资金周而复始不断重复的循环，叫做（）。 4．财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种（）管理，是对企业再生产过程中的（）进行的管理。 5．财务管理目标的作用主要包括（）、（）、（）和（）。 6．财务管理目标的可操作性，具体包括：可以计量（）和（）。 7．财务管理目标的基本特征是：（）、（）和（）。 8．财务管理的总体目标总的说来，应该是（），或（）。 9．我国企业现阶段理财目标的较为理想的选择是：在（）的总思路下，以（）前提，谋求（）的满意值。 10．我国目前企业财务法规制度有三个层次，即以（）为统帅、以（）为主体、（）为补充的财务法规制度体系。 二、单项选择题（在各题的备选答案中，选出一个正确答案，将其序号字母填在括号内） 1．从货币资金开始，经过若干阶段，又回到货币资金形态的运动过程，叫做（）。 A．资金的周转B．资金运动C．资金收支D．资金循环2．企业固定资产的盘亏、毁损等损失，属于（）。 A．经营性损失B．非经营性损失C．投资损失D．非常损失3．反映企业价值最大化财务管理目标实现程度的指标是（）。 A．利润额B．总资产报酬率C．每股市价D．未来企业报酬贴现值4．在下列财务管理目标中，被认为是现代财务管理的最优目标的是（）。 A．每股利润最大化B．企业价值最大化 C股东财富最大化D．权益资本利润率最大化 5．既是两个财务管理循环的连接点，又是财务计划环节必要前提的企业财务管理基本环节是（）。 A．财务预测B．财务控制C．财务分析D．财务检查6．资金的时间价值是指（）。 A．货币存人银行所获得的利息B．购买国库券所获得的利益 C．把货币作为资金投入生产经营活动中产生的增值 D．没有风险、没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率 7．普通年金是指（）。 A．即付年金B．各期期末收付款的年金 C．各期期初收付款的年金D．又称预付年金 8．最初若干期没有收付款项，随后若干期等额的系列收付款项的年金，被称为（）。 A．普通年金B．先付年金C．延期年金D．永续年金
第一章导论 一、名词解释 1. 资金运动 2. 财务计划 3. 财务控制 4. 财务预测 5. 财务管理 6. 财务 7. 财务活动 二、单项选择 1. 财务管理的对象是（）。 A. 资金运动及财务关系 B. 财务关系 C. 货币资金及短期投资 D. 实物资产 2. 企业财务管理的对象是（） A. 财务计划 B. 现金及其流转 C. 财务控制 D. 投资、融资、股利等财务决策 3. 财务分析的一般目的不包括以下内容中的（） A. 财务风险分析 B. 评价过去的经营业绩 C. 衡量现在的财务状况 D. 预测未来的发展趋势 4. 企业财务管理的对象是（） Ａ．财务计划Ｂ．现金及其流转 Ｃ．财务控制Ｄ．投资、融资、股利等财务决策三、判断并改错
1. 股东与经营者发生冲突的主要原因是信息的来源渠道不同。（） 四、回答问题 1. 简述公司财务关系的内容。 2. 简述财务管理的具体内容。 3. 简述财务管理的基本环节。 4. 企业在编制财务计划时应注意的原则 5. 什么是财务控制财务控制有哪几种类型 6. 什么是财务关系企业在财务活动中存在哪些财务关系 7. 财务管理的基本观念。 第一章参考答案 一、名词解释 1. 资金运动：资金的筹集投入、资金的使用耗费、资金的收回分配以及资金的循环周转 2. 财务计划：一定时期内以货币形式反映生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的计划。 3. 财务控制：在财务管理过程中，利用有关的信息和特定手段，对企业的财务活动进行调节，以便实施计划所规定的财务目标。 4. 财务预测是财务人员根据历史资料，依据现实条件，运用特定的方法对企业未来的财务活动和财务成果所作出的科学预计和测算。 5. 财务管理就是对资金的收、支、运用、分配等方面的事务进行安排、计划、协调、监督等的实务。 6. 财务：企业资金运动及其所产生的经济关系。广义上的财务包括国家财务、企业财务、家庭财务等。
财务管理习题集 第一章财务管理概述习题 一、单项选择题 1 、影响财务管理目标实现的两个最基本的因素是：（） A. 时间价值和投资风险 B. 投资报酬率和风险 C. 投资项目和资本结构 D. 资金成本和贴现率 2、不同形态的金融性资产的流动性不同，其获利能力也就不同，下面说法中正确的是（） A. 流动性越咼，其获利能力可能越咼 B. 流动性越高，其获利能力可能越低 C?流动性越低，其获利能力可能越低 D.金融性资产的获利能力与流动性成正比 3、企业财务关系中最为重要的是（） A. 股东和经营者之间的关系 B. 股东和债权人之间的关系 C. 股东、经营者、债权人之间的关系 D. 企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系 二、多项选择题 1、从公司管理当局的可控因素看，股价的高低取决于（） A. 报酬率 B.风险 C.投资项目 D.资本结构 E.股利政策 2、财务管理十分重视股价的高低，其原因是股价（）
A. 代表了投资大众对公司价值的客观评价 B. 反映了资本与获利之间的关系 C?反映了每股盈余的大小和取得的时间 D.它受企业风险大小的影响，反映了每股盈余的风险 3、以利润最大化作为财务管理的目标，其缺陷是（） A. 没有考虑资金的时间价值 B. 没有考虑风险因素 C. 只考虑近期收益而没有考虑远期效益 D. 只考虑自身收益而没有考虑社会效益 E. 没有考虑投入资本和获利之间的关系 三、判断题 1、折旧是现金的一种来源。（） 2、在风险相同时股东财富的大小要看投资报酬率，而不是盈余总额。（） 3、在风险相同、收益相同并且时间分布相同的情况下，禾U润大小就决定了方案对企业价值的贡献。（） 4、在金融市场上，利率是一定时期内购买资金这一特殊商品的价格。（） 5、企业在追求自己的目标时，会使社会收益，因此，企业目标和社会目标是一致的。（） 第二章财务管理的基础观念习题 一、思考题 1、什么是货币的时间价值？ 2、什么是现值和终值，如何计算？ 3、什么是预付年金？什么是预付年金的终值和现值？ 4、什么是永续年金？如何计算其现值？
计算机信息技术与财务管理 商学院财管161 201623212 于淼 关键词：计算机信息技术财务管理发展史概念问题意义挑战与机遇 摘要：本论文从计算机技术的发展历史说起，结合财务管理专业的概念，分析了财务管理在当今社会计算机技术快速发展下出现的问题及在其领域的应用以及在应用方面出现的问题及提出的几点建议。 一．信息技术发展史： 第一次信息技术革命是语言的使用。发生在距今约35000年～50000年前。 语言的使用——从猿进化到人的重要标志 类人猿是一咱类似于人类的猿类，经过千百万年的劳动过程，演变、进化、发展成为现代人，与此同时语言也随着劳动产生。祖国各地存在着许多语言。如：海南话与闽南话有类似，在北宋时期，福建一部人移民到海南，经过几十代人后，福建话逐渐演变成不语言体系，闽南话、海南话、客家话等。 第二次信息技术革命是文字的创造。大约在公元前3500年出现了文字 文字的创造——这是信息第一次打破时间、空间的限制 陶器上的符号：原始社会母系氏族繁荣时期（河姆渡和半坡原始居民） 甲骨文：记载商朝的社会生产状况和阶级关系，文字可考的历史从商朝开始 金文（也叫铜器铭文）：商周一些青铜器，常铸刻在钟或鼎上，又叫“钟鼎文” 第三次信息技术的革命是印刷的发明。大约在公元1040年，我国开始使用活字印刷技术(欧洲人1451年开始使用印刷技术)。
印刷术的发明 汉朝以前使用竹木简或帛做书材料，直到东汉（公元105年）蔡伦改进造纸术，这种纸叫“蔡候纸”。 从后唐到后周，封建政府雕版刊印了儒家经书，这是我国官府大规模印书的开始，印刷中心： 成都、开封、临安、福建阳。 北宋平民毕发明活字印刷，比欧洲早400年 第四次信息革命是电报、电话、广播和电视的发明和普及应用。 世纪中叶以后，随着电报、电话的发明，电磁波的发现，人类通信领域产生了根本性的变革， 实现了金属导线上的电脉冲来传递信息以及通过电磁波来进行无线通信。 1837年美国人莫尔斯研制了世界上第一台有线电报机。电报机利用电磁感应原理(有电流通过，电磁体有磁性，无电流通过，电磁体无磁性)，使电磁体上连着的笔发生转动，从而在纸带上画 出点、线符号。这些符号的适当组合(称为莫尔斯电码)，可以表示全部字母，于是文字就可以 经电线传送出去了。1844年5月24日，他在国会大厦联邦最高法院议会厅作了“用导线传递消息”的公开表演，接通电报机，用一连串点、划构成的“莫尔斯”码发出了人类历史上第一份电报：“上帝创造了何等的奇迹！”实现了长途电报通信，该份电报从美国国会大厦传送到了40英里外 的巴尔的摩城。 1864年英国著名物理学家麦克斯韦发表了一篇论文(《电与磁》)，预言了电磁波的存在，说明了 电磁波与光具有相同的性质，都是以光速传播的。 1875年，苏格兰青年亚历山大.贝尔发明了世界上第一台电话机，1878年在相距300千米的波世顿和纽约之间进行了首次长途电话实验获得成功。 电磁波的发现产生了巨大影响，实现了信息的无线电传播，其他的无线电技术也如雨后春笋般 的涌现：1920年美国无线电专家康拉德在匹兹堡建立了世界上第一家商业无线电广播电台，从
计算机财务管理复习题-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
1、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是 ( ) A.账房先生 B.战略家 C.管家 D.战略家与管家合论 2、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是（ D ） A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 3、设IF函数中的条件参数始终为“真”：=IF（“开始”，“结束”），其返回值为（ A ） A. 开始 B. 结束 C. TRUE D. 无法确定 4、LEN(“SALES”),其返回值为（ D ） A.4 B.2 C.3 D.5 5、改变某数学模型的某一变量时，自动计算出与该变量相关的 另一相变量，叫做（ C ） A.数据透视表 B．查找函数 C．单变量求解 D．净现值数 6、工作簿中工作表之间的数据链接公式：（） A.工作表名绝对引用！单元引用 B.工作表名绝对引用？单元引用 C.工作表名绝对引用$ 单元引用 D.工作表名绝对引用& 单元引用
7、如果内含报酬率函数IRR (values，guess)中的guess参数略掉ＩＲＲ函数将假设它是（B） A．8% B.10% C.12% D. 无法确定 8、一自动化机床，可用期限5年，原始成本110万元。预计净残值10万元，用SLN函数表示的每期折旧额的公式为（B）A. =SLN(10，110，5) B.=SLN(110，10，5) C. =SLN(100，10，5) D.=SLN(5，10，110) 9、在有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的应用数学模型，叫做（） A.最佳现金持有量模型 B.线性规划模型 C.应收账款模型 D.存货模型 10、5年中每年年末存入银行100元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值，其函数表达为（Ｃ） A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100) C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100) 11、经济进货批量是指（） A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量 B、既能满足企业一定时期的生产经营需要，又能使存货总 成本最低进货批量 C、能够使企业一定时期的存货总成本最低，但不必考虑是否 满足生产经营需要的进货批量 D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量
第一章财务管理绪论 一、单项选择题 1、现代财务管理的最优目标是( )。 A、总产值最大化 B、利润最大化 C、每股盈余最大化 D、股东财富最大化 2、实现股东财富最大化目标的途径是( )。 A、增加利润 B、降低成本 C、提高投资报酬率和减少风险 D、提高股票价格 3、反映财务目标实现程度的是( )。 A、股价的高低 B、利润额 C、产品市场占有率 D、总资产收益率 4、股东和经营者发生冲突的重要原因是( )。 A、信息的来源渠道不同 B、所掌握的信息量不同 C、素质不同 D、具体行为目标不一致 5、一般讲，金融资产的属性具有如下相互联系、相互制约的关系：( ) A、流动性强的，收益较差 B、流动性强的，收益较好 C、收益大的，风险小 D、流动性弱的，风险小 6、一般讲，流动性高的金融资产具有的特点是( ) A、收益率高 B、市场风险小 C、违约风险大 D、变现力风险大 7、公司与政府间的财务关系体现为 ( )。 A、债权债务关系 B、强制与无偿的分配关系 C、资金结算关系 D、风险收益对等关系 8、在资本市场上向投资者出售金融资产，如借款、发行股票和债券等，从而取得资金的活动是 ( )。 B、投资活动A、筹资活动、扩大再生产活动 C、收益分配活动 D。9、财务关系是企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的 ( )、经济往来关系 B、经济协作关系 A、经济利益关系、经济责任关系C D、作为财务管理的目标，每股收益最大化与利润最大化目标相比，其优点在于 ( )。 10、考虑了资金时间价值因素 B、能够避免企业的短期行为A． C、反映了创造利润与投入资本之间的关系 D、考虑了风险价值因素 11、反映公司价值最大化目标实现程度的指标是 ( )。 A、销售收入 B、市盈率 C、每股市价 D、净资产收益率 12、各种银行、证券公司、保险公司等均可称为 ( )。 A、金融市场 B、金融机构 C、金融工具 D、金融对象 二、多项选择题 1、企业的财务目标综合表达的主要观点有( )。 A、产值最大化 B、利润最大化 C、每股盈余最大化 D、企业价值最大化 2、财务管理十分重视股价的高低，其原因是( )。 A、代表了投资大众对公司价值的客观评价 B、反映了资本和获利之间的关系 C、反映了每股盈余大小和取得的时间
计算机财务管理心得 1、什么是计算机财务管理系统? 财务管理系统是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统，是在计算机硬件和网络环境下并采用现代信息处理技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统.采用电子计算机和网络信息处理技术的财务管理系统通常称为计算机财务管理系统或电算化财务管理系统即电算化会计. 2、什么是帐套? 账套，指的是一组具有相互关联的数据。每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。在ERP应用系统中，可以为多个企业(或企业内部多个独立核算的部门)分别立账，且各账套数据之间相互独立，互相影响，使资源得以最大程度地利用。系统最多允许建立999个账套。 创建帐套步骤：1.注册系统管理2.输入账套信息3.输入单位信息4.核算类型设置 5.基础信息设置 6.分类编码方案设置 7.数据精度 3、什么是通用财务软件? 商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场销售的通用财务软件。商品化财务软件一般具有通用性、合法性和安全性等特点。 4、什么是系统初始设置? 5、什么是年度帐? 在ERP应用系统中，企业不仅可以建多个账套，且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据，称为年度账。 6、什么是辅助核算与管理?
7、什么是报表系统? 将计算机技术与会计报表的编制方法相结合而设计的，专门用于报表数据处理的系统。报表系统从总账系统和其他系统中取得相关 会计信息，自动编制各种会计报表，并对该报表进行审核、汇总、 生成各种分析图，同时按预定格式输出各种会计报表。 8、计算机财务管理系统的构成要素财务系统的实施过程 硬件的作用是实现数据的输入、处理、输出等一系列根本性的操作。一般地，硬件设备包括数据采集设备、处理设备、存储设备、 输出设备和网络通信设备.软件包括:系统软件、通用应用软件和财 务软件。在财务管理系统中财务软件是最重要的部分 财务系统的实施过程; (1)制定财务管理系统实施计划 (2)配备计算机硬件和系统软件 (3)配置财务软件 (4)培训财务管理系统应用人员 (5)建立管理制度 (6)新旧系统转化 (7)财务管理系统的实施咨询 9、财务软件初始设置的含义和内容 财务软件初始设置也称初始化，是指将通用财务软件转化成专用财务软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。 财务软件的初始设置应该包括以下几步：设置业务参数及基本信息，设置会计业务处理规则，输入期初数据 (2).建立有关核算规则，确定管理分析方法，如：设置各种分类方法、设置会计科目体系、编制工资计算公式、编制报表取数和计 算公式等。其中，重要任务之一就是建立会计字典。
财务管理练习题及答案 简答题 1．为什么将企业价值最大化或股东财富最大化作为财务管理的最优目标？ 财务管理目标制约着财务运行的基本特征和发展方向，是财务运行的一种驱动。财务管理的整体目标：总产值最大化利润最大化股东财富最大化企业价值最大化４种观点，企业价值最大化普遍认可． 企业价值最大化是指通过财务上的合理经营，采取最优的财务政策，充分利用资金的时间价值和风险与报酬的关系，保证将企业长期稳定发展摆在首位，强调在企业价值增长中应满足各方利益关系，不断增加企业财富，使企业总价值达到最大化。企业价值最大化具有深刻的内涵，其宗旨是把企业长期稳定发展放在首位，着重强调必须正确处理各种利益关系，最大限度地兼顾企业各利益主体的利益。企业价值，在于它能带给所有者未来报酬，包括获得股利和出售股权换取现金。 相比股东财富最大化而言，企业价值最大化最主要的是把企业相关者利益主体进行糅合形成企业这个唯一的主体，在企业价值最大化的前提下，也必能增加利益相关者之间的投资价值。 企业主要是由股东出资形成的，股东创办企业的目的是扩大财富，他们是企业的所有者，理所当然地，企业的发展应该追求股东财富最大化。在股份制经济条件下，股东财富由其所拥有的股票数量和股票市场价格两方面决定，在股票数量一定的前提下，当股票价格达到最高时，则股东财富也达到最大，所以股东财富又可以表现为股票价格最大化。 股东财富最大化与利润最大化目标相比，有着积极的方面。这是因为：一是利用股票市价来计量，具有可计量性，利于期末对管理者的业绩考核; 二是考虑了资金的时间价值和风险因素；三是在一定程度上能够克服企业在追求利润上的短期行为，因为股票价格在某种程度上反映了企业未来现金流量的现值。 2．简述吸取直接投资的优缺点。 答：吸收直接投资的优点主要是：