购进物品验收制度
物品验收：主要是验收人员对照申购单或验货记录单上物品的品名、规格、数量、价格、质量等，辅助必要的验收工具依次逐项检查，为饭店经营与管理提供合格的原材料与资产。
一、物品验收原则
1、收货记录单填写数字清晰、内容完整、计算准确。
2、物品验收要做到及时，数量准确无误。
3、严格按照物品合格的质量标准或提供的物品样本验收。
4、除直供物品外，其他验收的物品必须严格履行出入库制度。
5、对验收过程中发现问题，要积极反馈，确保信息畅通。
二、饭店购进物品分类、验收方式、参与验收部门及验收职责
1、购进物品分类：
1)直供类：主要包括蔬菜、肉禽、海鲜、水果、鲜花等；
2)酒水类：主要包括香烟、饮品等；
3)物料类：主要包括餐饮物料、印刷品、五金材料、电脑耗材及其他物料等；
4)低耗、资产类：主要包括购买的低值易耗品和固定资产。
2、物品验收方式：
1) 按照验收标准分类：
①根据采购物品特性验收，通过物品的色泽、气味、触摸感、透明度、新鲜度或干燥程度来辨别，此类物品主要包括蔬菜、水果、鲜花、肉类、调料、干菜等；
②通过专业工具验收，比如利用计量称、量尺、刀、剪子、、防伪工具、显微镜等验收，此类物品主要包括水果、食品、烟酒、物料等；
③按照供应商资质、采购物品的国家或行业标准、使用部门提供的采购标准验收，此类物品主要包括物料类物品、低耗品、购买的资产设备类物品等。2）按照验收内容分类：
①抽样验收：主要指大批量采购的物料类的印刷品、五金材料、电脑耗材等；
②全面验收：主要指饭店采购的贵重物品、烟酒类物品、设备资产等。
3）按照验收区域分类：
①在指定地点验收：适用于饭店日常经营所采购的物品；
②在使用部门区域内验收：适用于购买后需安装的办公设备、机器设备、消防设备、影视设备、建筑材料等专项维修、更新改造验收。
3、各类物品验收流程：
1）直供类物品由验货员、采购员、使用部门负责人或指定人员验收。
2）酒水类物品由采购员、仓库管理员、使用部门负责人或指定人员验收；其中使用部门人员必须参与饭店首次进行购买的新品牌、新规格的酒水类物品验收。
3）物料类物品由仓管员、采购员、使用部门负责人或指定人员验收；其中使用部门必须参与饭店首次购进的物品或购进的特殊物品，例如：客房部的一次性用品、各部门的印刷品每次均要有使用部门参与质量的检验。
4）低耗、资产类物品由验货员、采购员、使用部门或专业部门的指定人员验收，重要设备需专业人员试用。
4、各部门验收职责：
1）验货员验收职责：
①按照规定时间，准时参加验收；
②验收直供物品前需根据部门经审批后的“申购单”在“收货记录单”上填写供应商名称、使用部门、日期、物品名称和单位，准备必要的验收工具，做好验收准备；
③验收中严格按照填写的收货记录单逐项点验，超出申购单部分不予验收，未到货或未全部到货的，应在补货到达时再填写一份“收货验收单”，总验收量以不超过总申购量为准。
④对于申购部门申购的以数量核算，验收时需以重量核算的物品，且单个物品存在重量差距较大，申购部门应在申购数量后标注申购重量，验收人员在实际到货时同时参照部门申购单数量与重量进行验收；
⑤积极协助使用部门进行物品质量的把关，关注产品各项标示及保质期；
⑥如书写错误，需对“收货记录单”进行改动，由验货员在改动出签字确认；
⑦验收后负责核对“申购单”和“收货记录单”数量或重量是否一致，并积极督促参与验收部门或人员签字后，将验收物品准确无误的输入到饭店“用友
物流管理系统”中，相关验收单据整理汇总上报财务。
2）采购员验收职责：
①按照规定验收时间准时参与验收；
②货到后积极通知各验收部门或验收人员参与到货物品的验收；
③对验收过程中对物品的到货情况给予关注和相关问题的解决，当供应商未按申购数量到货或未到货时，督促其尽快补货；
④协助使用部门对物品的到货质量进行把关，协助验货员严格对照“申购单”数量或重量验收；
⑤对于临时急用到店或价格表上无定价的物品负责及时按程序审批，进行询价、定价；
⑥负责收集供货单位的资质证及物品合格证、生产许可证等自行存档或交仓库区域存档；
⑦负责制定供应商考核管理细则，定期组织使用部门、财务部、采购部共同对供应商各项程序执行情况及资信状况进行评比，对于连续评比优秀的，可适当给与奖励，对于连续评比较差的，取消其供货资格，另行选定合作者；
⑧负责在物品验收完毕后，督促供应商打扫验收现场卫生。
3）仓库管理员验收职责：
①负责饭店入库物品的验收工作。
②验收时，主要关注入库物品的生产日期、合格证、生产许可证、保质期、批号、规格、产地等采供部或使用部门提供的质量标准（参见国家标准）；
③验收后，及时将入库物品准确无误的输入到饭店“用友物流管理系统”，并将相关验收单据定期整理汇总上报财务部。
4）使用部门负责人或指定人员验收职责：
①按照规定的验收时间准时参与验收；
②主要负责饭店购进物品的质量，确保所进物品能够满足饭店的经营与管理需求；
③依据部门填报的申购单据逐项进行验收。
三、饭店购进物品验收程序
1、验收员根据采购部交来的各部门“物品申购单”填写“收货记录单”，逐项填
写供应商名称、使用部门、收货日期、物品名称、单位，对到货数量或重量在验收合格后填写，验收价格根据审批后的询价表填写。同时。验货员应准备合格的验收工具（电子称、剪刀、尺子等）。
2、供应商将货送到后，采购员及时通知验收员、仓管员、相关使用部门或专业人员到指定的验收地点集中验收。
3、各验收人员严格按照各自的验收职责分别对物品进行检验与核实。在验收直供物品时，验货员负责根据填写过的“收货记录单”通知供应商取放物品逐个称量，采购员负责按部门“申购单”报量，使用部门人员负责采购物品质量的检验。
①申购单与实际收到物品名称、规格或质量不符，则不予验收；超出“申购单”数量或重量的部分不予验收；如各验收人员对质量表示不同意见，由行政总厨或其助理决定是否接收，如接收，应签字确认。经签批过的申购单，任何区域不得随意对其内容进行删减与增添。
②验收物品的称量，应使用饭店统一提供的验收容器。
③需要将包装拆除验收的先将包装拆掉，再称重量以核实物资的净重；
④重要物品应全数检查，次要物品可抽样检查；生鲜或冷冻食品的检查需小心且快速；
⑤验收以箱为单位的物品时，应打开箱子检查内部物品；
⑥对于饭店购进的贵重烟酒应逐个检查并进行批号登记；
⑦对饭店申购的，供应商未全部送到或未送到店的物品，验货员应在首次验收时填写实际到货数量或重量，等再次到货时，补开“收货记录单”另行填写，验收量不得超过部门总申购量；
4、在购进物品质量经确认，且按“申购单”需求数量点验无误后，由验收员完成验收单据的填写。
5、验收程序完成后，验收员应对“申购单”和“收货记录单”进行核对，并及时完善“收货记录单”相关手续，收货人、接货人签字确认，如需供应商签字确认的物品，由采购员督导供应商在收货记录单空白处签名。“收货记录单”一式四份，白联交仓库或使用部门，作为了解进货或库存依据；验收员留红联和兰联，红联作为“西软物流管理系统”物品输入依据和档案留存，兰联交财务成本会计处进行账务核算；黄联交供应商保管，作为对账、发票开具及付款的依据。
6、物品验收后，鲜活物资由各厨房营业点直接领走，入库物品应及时入库，部门领用物品可交予使用部门，或由采购员督促供应商将所验物品放置指定地点。所有验收过的物品应及时运走，避免物品的变质或丢失。
7、对于供应商多送物品，验收人员在验收完毕应及时办理退货手续，由参与验货人员在退货单上共同签字后离店。
8、直供物品在验收后，为保证验收区域的卫生，由采购部组织供应商及时进行清理。
四、验收过程中需注意的事项
1、包装：在所有收货物品管理中，若该项物品有外包装，则首先确定包装的完整性，例如有无破损、挤压或遭开封过。
2、口感：某些特定的可食性物品，在用其他办法无法确知其品质时，试吃则是有效的方式。
3、制造标示：它是可供验收品质人员参考的一个依据。
4、气味：正常新鲜的食品都会有其特定的气味，验收时可从气味上判定其品质有无异变。
5、色泽：这也是判定物品品质的一个方式。
6、温度：食品类物品对温度差异的敏感度与要求很高，正确良好的低温配送与储存对其品质维持非常重要，所以不能忽略验收时的温度检验。
7、外观：此方法简单直接且有效。
8、有效期：验收时有效期限的确认，必须和订货数量的预估使用期限相结合。
易耗品管理制度 第一节总则 第一条目的 为强易耗品管理，减少损失浪费。 第二条原则 易耗品的管理，实行统一领导，分工管理，专人负责，合理调配，节约使用， 第二节易耗品的特点及分类 第三条易耗品是指使用期限较短（一般在一年以内），单位价值较低（500元以下），基本可独立发挥作用，但不作为固定资产管理的工器具物品等。 第四条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。 第五条易耗品可分为生产易耗品与办公易耗品 第三节易耗品相关管理部门的职责划分 第六条各相关管理部门的具体职责划分： 1、生产部负责生产易耗品的计划管理、过程控制。 2、仓库统计员负责对所有易耗品的库存统计、验收、保管与发放。 3、使用部门负责本部门易耗品使用过程的具体管理。 4、总经办负责进行易耗品的采购。 5、后勤部负责按计划对易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。 6、总经办负责对低值易耗品的管理、过程控制以及执行情况等方面进行监督、检查。
第四节易耗品的管理程序 第七条生产易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则，由生产部负责统筹实施。 第八条生产部根据各部门各车间的各岗位性质、工作需要等方面，结合实际预计易耗品配备种类、配备数量和配备计划，以及结合车间分品种、分工种预计使用期限标准。 第九条易耗品的采购程序 1、由使用部门填写《千实服装办公用品（设备）申购单》，须由部门主管确认，厂长审核，总经办审批方可进行购买。 2、申购的物品须书明名称、规格/型号、数量、需要时间及申购物品的库存。 3、由后勤部进行易耗品采购，应对物品的采购价格进行审核，建立《易耗品价格明细表》，如发生价格异动，应报批总经办。 4、员工离职时，由离职人员直接上级收集其所有领取的易耗品交到仓库，仓库对其物品进行重新登记入库，作继续循环利用。 第十条易耗品的入库 后勤部进行易耗品采购后，应即时入库，当面与仓库收货员核对品种、规格、数量和质量，在入库单上签名确认。 第十一条易耗品的领用程序 1、易耗品的领用采取“以旧换新”的领用原则 2、领用易耗品应以部门或班组为单位，由使用部门或班组主管填写《千实服装领料单》一式三联，经部门主管审核交到仓库统计员处，领料单领料部门自存一份，出货人一份，仓库存档一份。 3、填写领料单时应书明领取物品的名称、规格/型号、数量 4、领取物品时应当面与仓库核对物品的品种、规格、数量和质量，并在领料单上书明实发数量，并签名确认。 第十二条易耗品的盘存 仓库对库存易耗品定期每月进行盘点，盘点数据上交厂长登记 第五节惩则 第十三条离职人员未能如数返还易耗品的，经直接上级确认，将按照《易耗品价格明细表》中的1.5倍的费用经行赔偿。 第十四条对于故意损坏易耗品的，一经核定，将以《易耗品价格明细表》中的10倍的费用经行赔偿 第十五条对于公司易耗品进行贪污、私自拿取者，将以《易耗品价格明细表》中的20倍的费用进行赔偿，情节严重者，以开除处理
生产用低值易耗品管理制度（草稿） 1目的： 生产用低值易耗品管理，关系到企业的经济效益，体现企业组织生产的能力，反映了企业管理水平。根据本公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本制度。 2 适用范围：本制度适用于本公司各部门。 3 低值易耗品定义 低值易耗品是指不具备固定资产条件的劳动资料，如：办公用品、生产用工具、工作服、通用器材、电缆、生产用备品、特种劳动保护用品等。 4 职责与权限 4.1 行政人事部是生产用低值易耗品的主管部门，负责制定、解释本制度，并对重要低值易耗品的购置、支出、回收、调配、列销等进行管理；对全部生产用低值易耗品的购置、支出、使用、保管、维修、报废等工作进行监督、检查。 4.2 生产技术部负责组织提报生产用低值易耗品的产品采购计划。 4.3 行政人事部负责低值易耗品中办公用、劳保用品、特种劳动保护用品部分制定发放标准，并负责组织审核、批准特种劳动保护用品的产品采购计划，以及发放工作的监督、检查。 4.4 生产技术部及下属提取车间、固体制剂车间、行政人事部,负责本部门生产用低值易耗品的管理工作；负责核算出劳动保护用品购置数量，配合物料采供部提报采购计划，负责具体发放工
作。 4.5 行政人事部，负责编制与设备相关低值易耗品的产品采购计划，以及设备配件、备件、专用工具、维修工具等的管理。 5 管理内容与要求 5.1 在用低值易耗品 行政人事部根据不同品种、价值高低、易损程度等因素，分别建立《个人劳保、工具卡片》、《班(组)领用工具纪录本》、《行政人事部工具保管帐》以及《低值易耗品丢失、损坏、报废、列销审批单》进行管理。 5.2 行政人事部按身份证号给每位职工建立《个人劳保、工具卡片》 5.2.1 对于劳动保护政策规定及安全质量部门给行政人事部有 书面发放标准，拥有个人劳动保护待遇职工的劳保用品，以及特种作业、技术工人使用的专用工具，实行发放到个人的管理方式。领用者个人负使用、保管与返还（指工具）的责任。 5.2.2 个人劳动保护用品及工具发放时，领用者在《个人劳保、工具卡片》上签收。领用者工作变动时，应及时主动将工具返回行政人事部，工作人员在《个人劳保、工具卡片》上予以签收认可，并注销。对于无故不返回工具的领用人，行政人事部拥有对其扣工具款的权利。 5.2.3 行政人事部负责人定期将《个人劳保、工具卡片》中的每名职工的身份证号、姓名、职名，以及领用的工作服、工作鞋、
固定资产、低值易 耗品、办公用品管理办法 一、固定资产 第一条固定资产范围包括：单位价值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括台式电脑、笔记本电脑、电话、车辆、办公家具及各种办公 设备等，如：打印机、传真机、复印机、碎纸机等。随计算机一次性配 备的主要配件，如硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。 但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如内存、鼠标等。 第二条管理职责： 1)管理部门：总裁办公室负责公司固定资产的管理，设资产管理员，管理 员负责公司固定资产的计划统计、分析、申报管理、报批及资产的定期 核查、分析、上报处理等管理工作。管理员应建立固定资产登记表，并 于每年12月与资金财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。 每年一次对固定资产进行清查整理。在清查过程中，发现短缺、残损等 情况,分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提 交处理意见，写出清查报告。 2)使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所 使用或代管资产的保管、维护和报修。 3)公司本部的固定资产由总裁办公室统一购买。 4)资金财务部：按照财务管理规定负责审核相关审批文件，负责固定资产 的财务管理工作。 5)固定资产的采购应在一个星期内完成。 第三条固定资产管理流程： 1)申请：需购买固定资产的部门或员工首先填写"固定资产管理表"。 2)固定资产单价在二千元（含）以下的，由部门经理审核，部门主管总裁 批准；固定资产单价在二千元以上的，由部门主管总裁审核，总裁批准。
3)资产管理员接到固定资产管理表后，要进行编号。 4)调配：资产管理员首先要根据申请情况及现有固定资产的库存的情况进 行调配。如可以调配，通知申请人领取，申请人须在固定资产管理表上 签字确认。 5)如公司现有的固定资产库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。 购买由资产管理员负责，要依据申请人的要求，向三家供货商寻价，并 由总裁办公室主任最后确认供货商。 6)新购置的固定资产到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点 无误后，办理相应入库手续。 7)领用：资产购置完成后，资产管理员即可通知申请人办理领取资产手续。 领取资产的使用人或代签人需签字确认。 8)内部调动的员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到资产管理员处， 在固定资产管理表上办理部门划拔手续；如其使用的固定资产不需再使 用，则到资产管理员处办理退还手续。 9)员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到资产管理 员处办理退还手续。 第四条损坏或丢失固定资产应按规定进行赔偿。 1)遗失赔偿：员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情 况进行赔偿。 2)损坏赔偿：损坏公司固定资产,按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金 额。 第五条固定资产的维修：各部门固定资产需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理批准后，由资产管理员统一办理。 第六条固定资产的报废： 1)净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值 的，可以报废。 2)办理报废手续:首先由使用人或代管人填写“固定资产管理表”，报公司 总裁批准。
低值易耗品管理制度 第一部份：总则 1．目的：为了进一步节约成本，规范公司低值易耗品管理工作，提高采购、库存、发放的计划性，提高办公服务效率，特制定此规定。 2．适用范围：本规定适用于公司全体员工。（包括外地员工） 3．低值易耗：除固定资产类均属低值易耗。（低于2000元/单位，不包含2000元/单位）4．低值易耗品具体分类与品名：低值易耗品包括办公用品类、劳保用品类、行政成本类、市场成本类。 4.1.办公用品类 分类 类别 库存类非库存 办公设备（低于2000元/单位）电话机 白板、标签机、碎纸机、装订机、塑封机、支 票打印机、钥匙箱、点验钞机、铁柜、空气净 化器等 IT类耗材（低于2000元/单位）刻录盘、鼠标、键盘 各种原装以及品牌硒鼓、墨盒、打印机填充墨 水、软盘等。 办公用纸复印纸、彩喷纸传真纸、相片纸、收银纸、信纸/稿纸、包装纸、卡纸、海报纸、皮纹纸、宣纸、名片纸、 其他纸品 办公用笔（低于2000元/单位）白板笔、签字笔、荧光笔、圆珠笔、 中性笔、笔芯、铅笔 钢笔、记号笔、毛笔、铅芯、激光笔、绘图笔、 粉笔等 财务用品（低于2000元/单位）凭单凭证、复写纸、印油 点验钞机、号码机、印章箱、表格单据、档案 用品、财务附件、账皮帐芯、账簿账册、印台、 原子印章、转轮印章、组合印章、湿指器、信 封信纸 本、簿类记事簿、日记簿、万用手册、宾客签到册、地 址簿、电话簿、活页 桌面用品笔筒、标签系列、便条纸、订书机、 起钉器、胶带/双面胶、胶水/胶棒、 名片册、转笔刀、壁纸刀、剪刀、 三针一钉 笔座、打孔器、地球仪、放大镜、日历座、书 立、文稿架、写字板、告示贴、修正液、修正 带、名片盒、削笔器、笔盒、笔袋、板擦、垫 板 资料管理文件筐、文件盘报刊架、杂志架、展示架、档案盒 文件夹册资料册、名片册、拉链袋、按扣袋、 档案袋 板夹、弹簧夹、打孔夹、像册、票据夹
低值易耗品管理制度一第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。第三条、本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。条四条、低值易耗品的核算办法一科目设置公司设置在库低值易耗品和在用低值易耗品，各实体资产会计设置在用低值易耗品一级科目和低值易耗品二级明细科目。二账簿设置公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。三分期摊销的低值易品，领用时，借记待摊费用科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记营业费用管理费用等科目，贷记待摊费用。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。四低值易耗品摊销期限不锈钢类2年陶瓷类15年铁制、铝制品1年维修工具15年毛毯2年口布、毛巾类15年玻璃制品05年其他均为1年低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。第五条、低值易耗品的购置与入库低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写低值易耗品购置申请单，经总经理审批后，方可办理。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保
管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。第六条、低值易耗品的领用一各部门需用低值易耗品时，应填制低值易耗品领用凭单，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对值易耗品领用凭单认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。二低值易耗品领用凭单一式四联，采用一物一单制。第一联存根第二联实体财务记帐凭单第三联公司财务记帐凭单第四联使用部门三使用部门将低值易耗品领用凭单分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更一各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续填制资产调拨单一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。二本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写财产责任书上的经管记录以分清责任，并由部门经理签字认可。三职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。第八条、低值易耗品的报废低值易
易耗品管理制度 为加强公司易耗品的具体管理，规范易耗品的购置、领用和保管等工作，防止浪费现象和违规行为的发生，达到合理管理、节约使用的目的，制定本规定。 一、范围 本规定所指易耗品为单位价值在500元以下，在使用过程中容易损耗，且非大批量采购的物品。根据耐用程度，一般分为办公用品和项目、外出作业所需用品。 1、办公用品：如公文用纸、笔、胶带、打印墨盒等。 2、项目、外出作业所需用品：如电池，卫生用品等。 二、管理原则 1、各部门应根据“统一领导，分工管理、节约使用”的原则，明确各部门的职责分工，对易耗品的计划、采购、保管、使用等，指定专人负责，做到计划有依据、验收有登记，账目完整。 2、综合办公室为易耗品管理工作的具体组织实施部门，各使用部门要予以协作配合，共同管好易耗品，提高易耗品的使用效益。 三、易耗品采购 1、易耗品按定时，定点，定量的原则采购，集中采购、定量供应，特殊物品择优选用。 2、公司日常所用易耗品，经批准后，由公司综合办公室负责统一采购。
3、各部门所需用品，应按申请单中各项内容要求认真填写，经部门负责人审核签字后，送公司综合办公室待办。 4、公司综合办公室应将申请单汇总分类，依据财务审批权限规定报批。除生产急需用品外，应集中办理采购，不得一事一办。 5、采购专员应认真负责，精挑细酌，力争做到价廉物美，经久耐用。 6、各部门所用的专用表格及印刷品，由各部门自行制定格式，按规定报公司领导审批后，由公司综合办公室统一印制。 四、易耗品领用 1、各部门领用办公用品必须填写领用单，一式两份，一份用于分发办公用品，另一份用于分发办公用品的台账登记。 2、领用单需由部门负责人核准签字，到公司综合办公室管理专员处核对签字。 3、仓库管理人员在进行核对后，把申请所要全部用品备齐，分发给各部门。 4、用品分发后应做好登记，写明分发日期、品名与数量等。并做好办公用品记账存档。 5、新进人员到职时由各部门提出办公用品申请，向综合办公室请领办公用品，并列入领用单，人员离职时，应将剩余办公用品一并缴交办公室。 6、除笔墨纸张外，凡属不易消耗物品和工具等重复领用时，一律交旧换新。
通启 为了规范酒店的低值易耗品管理，防止酒店资产损失，控制酒店成本费用，保证管理的有序性，结合酒店的实际情况，特制定本制度。 低值易耗品管理制度 一、本制度所指酒店的财产低值易耗品定义是指单位价值在2000元以下，使用寿命在3个月以上，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。 二、低值易耗品管理规定： 1、低值易耗品在酒店营业费用中占据较大的比重，是费用控制的重点。 2、对一次性购入总金额在2000元以下的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。对一次性购入总金额在2000元以上的低值易耗品，按规定的摊销月份进行逐月摊销。 3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需各种低值易耗品数量，酒店一次性从仓库领出配齐。以后需要更新补充时，原则上以旧换新。对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。财务部监督在用低值易耗品的完整及合理使用，对发现的短缺、溢余、浪费情况要及时由财务部与使用部门作出处理。 4、在用低值易耗品实行双向监控管理：财务部按低值易耗品的使用部门建立在用低值易耗品的备查簿（按责任保管人设立）。各使用部门按类别设置本部门的在用低值易耗品台帐。人员变动时应进行相应移交。部门之间调拨时应进行相应调整。 5、在用低值易耗品因报废、调出、盘亏而减少：凭报废单、调拨单、盘存表等原始单据，财务部在备查薄上减记使用部门的在用低值易耗品的数量。使用部门同时凭上述原始单据，减记本部门的低值易耗品台帐。所有报废的低值易耗品必须收回废旧仓或当即变卖处置，不得留在使用部门。
低值易耗品管理办法 第一章总则 第一条为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。 第二章低值易耗品的概念、特点及分类 第二条低值易耗品是指劳动资料中单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。 第三条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。 第四条低值易耗品与固定资产和其他存货的区别： 1、与固定资产的不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法相对简化。 2、与其他存货的区别：与产品生产间接相关，独立保留实物形态。 第五条低值易耗品按用途分类： （一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。 （二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。 （三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。 （四）衡器量器类：指价值低于500元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。 （五）、化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。（六）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。（七）、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。（八）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等。 （九）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。 第六条低值易耗品的核算根据消耗情况、使用期限、领用价值、数量及便于管理等因素。采用分类适用的方法，选择一次性摊销法、五五摊销法、分期摊销法、净值摊销法。
低值易耗品采购领用管理 制度 The document was prepared on January 2, 2021
合肥百大集团低值易耗品采购领用管理制度 第一章总则 第一条总经办（综合部）负责公司低值易耗品的统一计划、统一购置、统一发放与管理。 第二条本制度所指低值易耗品包括：办公文具（消耗品和管理品）、打印复印耗材、日用品和单价在500元以下的物品。 第三条低值易耗品的申购、发放，须遵从“方便工作、节省开支”的原则。申购要从实际需要出发，严格按预算执行。员工在使用低值易耗品时要爱护，杜绝浪费。 第四条本制度适用于集团总部，各企业结合实际作适当修订。 第二章耗材的采购、领用标准和时间要求 第五条总经办（综合部）原则上进行集中采购和发放，特殊情况除外。 办公文具： a) 消耗品：铅笔、中性笔、圆珠笔、固体胶、液体胶、宽胶带、回形针、订书钉、软面抄、按扣袋、抽杆夹、橡皮筋、夹子、印色油、文件盒等。 b) 管理品：电话机、剪刀、A4纸、传真纸、裁纸刀、订书机、计算器、快干印台、文件架等100元以下物品。 第六条个人按基本标准配置办公用品:中性笔、文件夹、文件架等（专业人员按工作需求进行相关文具配置）。部门根据工作需要可按需配订书机、计算器等。 第七条部门领用的办公用品，统一配置给部门指定的人员保管。
第八条耗品可依据历史记录设定领用标准或以旧品换新品。 第九条总经办（综合部）耗材管理人员每季度对上季度办公用品进行盘点，核查库存与领用，以保证帐物相符。 第十条任何部门和个人未经总经办（综合部）同意擅自购买的办公用品，费用不予报销。 第十一条每月25、26日，由需求部门在OA平台按需申请，并经部门领导审核同意后，交由总经办（综合部）根据库存量和申请量进行发放。其他时间不予办理。 第三章管理要求 第十二条员工在公司内调动，个人使用的办公用品不收回，由原使用者继续使用。辞职、辞退、离职、调离和被除名的员工，办公用品应退回公司总经办（综合部），如不退还，在办理离公司手续时，按原值扣款。 第十三条文具、物品严禁取回家私用或用作私人用途。 第十四条公司员工应本着节约的原则，杜绝不必要的浪费，并爱护物品，妥善使用。原则上中性笔一年领用一次，电话机、订书机、剪刀、计算器等在使用年限达到后，能继续使用的原则上不予换新；确实不能使用的，需登记后以旧换新。 第十五条领用预算计划外的用品，一律由需用部门填写“办公用品/日用品采购申请单”，按规定履行审批手续。 第十六条成本控制是每个员工的责任，要注重节约用纸，尽可能使用双面打印或废纸打印。
低值易耗品申请、购买、领用管理办法 一、实验材料、低值易耗品的范围和分类 1.实验材料、低值易耗品，为教学、科研等各方面使用的不属于固定资产的物资。 2.实验材料：凡一次使用后即消耗或不能复原的物资，如：各种原材料、练习焊接使用的元器件，零配件等； 3.低值易耗品：凡不够固定资产标准又不属于材料范围的用具设备，如：工具、量具、玻璃器皿、一般用具以及独立使用的元件、配件等。 二、实验材料、低值易耗品的经费来源和管理 1.教学用实验材料、低值易耗品购置经费，由学校预算资金统筹安排。 2.教学用实验实习材料、低值易耗品的经费由工程基础实验与训练中心主管根据本年度下拨经费和各实验实习中心（基地）的经费预算进行统筹计划与管理。 三、实验材料、低值易耗品的计划与购置 1.实验材料、低值易耗品供应实行讲理管理。各实验室必须按时上报所需物品计划。 2.教学实验用实验材料、低值易耗品，根据各实验室实验学生人数、实验室设备的使用情况和资金的可能，由各实验室填写工程基础实验与训练中心（以下简称实训中心）材料申请单，交
实验实习中心（基地）主任审核签字，提交实训中心主管领导审核同意后，实训上报资产管理处统一进行采购。 3.采购回来的实验材料、低值易耗品，应及时填写“入库收单”，送保管员验收入库，如以现质量、数量等问题，应及时查明原因，进行处理。 四、实验材料、低值易耗品的领用与库房管理 1.实验材料、低值易耗品入库须填写入库单，由库管员清点验收后入库。如发现问题及时向有关领导反映。 2.各实验室领用实验材料、低值易耗品时，按实际上报购买清单办理领用手续。 3.在用的实验材料、低值易耗品管理登记本，定人管理。丢失、损坏、及时办理报废，主任签字后，销账。要加强对在用实验材料、低值易耗品的管理，每学期要进行清查，保持账物相符。 4.库房保管员要定期向中心设备管理上报一份实验材料、低值易耗品消耗明细表。 5.库房保管员离库必须关掉电源，关好门窗，库房内严禁吸烟，不准存放个人物品，发现问题及时上报。 工程基础实验与训练中心 2007年8月
低值易耗品管理规定 第一章总则 第一条财务管理是整个企业管理的重要组成部分，它在企业稳健理财、促进企业发展和提高企业经济效益中担负着重要使命。要提高财务管理水平，担负起企业发展中应有的责任，其中，物资管理水平的提升，是重要基石之一，是确保财务数据真实性、可靠性、有效性和科学性的前提；而完善低值易耗品的管理，是企业的资产管理规范化、制度化的一个重要组成部分。因此，为了提高企业资产管理水平，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。 第二章低值易耗品的概念、特点及分类 第二条低值易耗品概念：是指单位价值在2000元以下，且使用年限相对较长，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。 第三条低值易耗品的特点：价值低、品种多、数量大、易损耗、使用年限短，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。 第四条低值易耗品与固定资产比较： 1、相同点：可以重复使用而不改变实物形态，在使用过程中可能需维修，报废时可能有残值。 2、不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法不一样。 第五条低值易耗品的财务核算方法： （一）、五五摊销法：除劳动保护用品以外的低值易耗品，采用“五五摊销法”，及：指在领用低值易耗品时，摊销其价值的一半，计入当期生产成本或管理费用；报废时再摊销其价值的另一半。为了反映在库、在用低值易耗品的价值和低值易耗品的摊余价值，财务部应在“低值易耗品”总帐科目下分设“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”等二级科目。 （二）一次性摊销法：劳动保护用品类的低值易耗品在领用时将其全部价值一次性计入成本或费用。 第六条低值易耗品按用途分类： （一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、
低值易耗品管理办法 1。为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。 2。低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。 3。本公司规定，单位价值在50 元—1000 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。4．低值易耗品的核算办法： （一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。 （二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。 （四）低值易耗品摊销期限： 不锈钢类2 年 陶瓷类1.5 年 铁制、铝制品1 年 维修工具1.5 年 毛毯2 年 口布、毛巾类1.5 年 玻璃制品0.5 年 其他均为1 年 低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。 5．低值易耗品的购置与入库： 6．低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。 7 。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。 8。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。 9。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。 10 低值易耗品的领用： （一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 （二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。 第一联：存根 第二联：实体财务记帐凭单 第三联：公司财务记帐凭单 第四联：使用部门 （三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。
办公设备及低值易耗品管理制度 第一章总则 第一条为有效地管理和使用宏华石油设备有限公司(以下简称“宏华公司”或“公司”)的办公设备及低值易耗品，实现办公设备的规有序可控管理，合理安排办公用品的使用，特制定本制度。 第二条本制度中的办公设备特指宏华公司使用的计算机软、硬件系统及其附属设备、网络设施、复印机等属于固定资产管理畴的办公设备。低值易耗品包括笔、纸、电池、订书钉、打洞机、胶水、剪刀、美工刀、文件夹、计算器等。 第三条本制度适用于宏华公司，子公司可参照执行。 第二章职责分工 第四条研发中心信息管理组负责组织和规划宏华公司及子公司的信息化建设，负责宏华公司所有计算机软硬件系统的选型、验收、安装维护及维修，各种数据库的安全防护及工作，负责对宏华公司各部门计算机使用人员提供技术支持。 第五条各部门个人计算机及外设的使用人负责设备的正确使用及日常维护与保养，其它如复印机等公用办公设备也由责任分管人负责其设备的正确使用及日常保养。 第六条宏华公司各部门办公设备的购置、增减、变动处置执行《固定资产管理制度》有关规定，由资产物业部负责办理。 第七条公司办公室负责公司各部门低值易耗品的采购、储备、领用。 第三章办公设备管理 第八条办公设备采购 由设备使用部门提出申请，填写“办公设备及低值易耗品申购单”（见附件一），经各公司\职能部门负责人审核并签字确认后，报资产物业部审批，资产物业部主任对于
各种非固定资产管理畴的物品直接签批，属于固定资产管理畴的物品审核后送总经理审批，获批准后，安排人员进行采购。 第九条办公设备验收、建档 采购回来的办公设备，资产物业部负责设备质量的验收并建立相应的技术档案，明确设备使用责任人及设备的状态及性能，及时维修及更换出现故障的办公设备。对于属于固定资产管理围的办公设备由使用部门办理固定资产进固手续。 第十条办公设备维护 各种办公设备由使用人负责保管，保证设备始终处于整洁、无灰尘的状态。任何人不得私自拆卸办公设备、更换配置、随意搬离办公地点。若出现人事变动（调岗、离职等），办公设备必须交还公司资产物业部封存。 如信息化设备出现故障，必须由信息管理组安排进行维修。信息管理组定期检查公司各种计算机管理系统数据备份，根据系统应用及网络情况，不断对系统实施各种安全策略和数据措施。 第十一条办公设备使用 严禁用办公设备做与工作无关的事情，禁止在电脑上安装各种游戏、复印私人文件、收发私人传真等，对于复印机、传真机的使用，必须登记使用部门、使用时间、文件用纸量等信息，由专管人员进行统计。 各办公室电脑由信息管理组统一安装杀毒软件并做系统备份，一旦出现故障必须由信息管理组处理。 电脑使用人必须由本人设置进入电脑密码，电脑的信息均属公司，不得向公司外部人员泄露，对于复印机、传真机处理过的公司文件、传真机用过的印字膜等，必须放入碎纸机或专门销毁处理，如发现泄密及数据丢失，由经办本人承担全部责任。 计算机使用人要做好日常文件的备份工作，特别重要文件资料必须随时备份，公司各季度或年度的资料汇总做成光盘交公司档案室永久保存。 第四章低值易耗品管理 第十二条低值易耗品的采购 公司低值易耗品的采购，原则上由办公室统一购买，属特殊用品经办公室同意，可
公司办公用品申请、采购、领用管理规定 办公用品申请、采购、领用管理规定 本着勤俭节约、减少办公费用支出和有利于工作的原则，根据公司实际情况制定本规定。 一、定义及范围 1、办公用品是指办公场所使用的低值易耗品。 2、办公用品范围：纸簿类、笔尺类、装订类、归档用品、办公设备专用易耗品、办公设备。 纸簿类：A4等各种类型的办公用复印纸，带单位抬头的信纸，普通白纸，复写纸，便条纸，留言条，标签纸，牛皮纸，专用复写纸，大、中、小及开窗信封，笔记本，速记本，专用本册(如现金收据本)等。 笔尺类：铅笔、圆珠笔、钢笔、彩色笔、白板笔、橡皮、各种尺子、修正夜等; 装订类：大头针、曲别针、剪刀、打孔机、订书机、订书钉、橡皮筋、胶带、起钉器等; 归档用品：各种文件夹、档案袋、收件日期戳; 办公设备专用易耗品：打印机色带、墨盒、复印机用墨盒以及计算机用U盘、光盘等移动盘; 办公设备：打印机、复印机。 二、申请、采购、领用 1、申请：特指前台在集中采购前的申请并经人事部批准;部门需要数量大或者价值超过500元及以上的办公用品需要申请并经总经理批准;人事部认为其它需要总经理批准后方能采购的申请。 申请人应在申请表列清名称、数量、规格、价格等。 2、领用：谁需要、谁领用、谁签字。前台应在领用人签字后方发放用品。 领用物品按照各部门分开登记。
3、采购：前台按照货比三家的原则进行采购。前台认为有必要，可以到实地市场进行采购。对采购的特殊用品应充分听取财务部经理的意见。 三、统计、处置、其它 1、前台应对每次送到的办公用品，按购货清单进行验收，核对品种、规格、数量与质量，确保没有问题。 2、前台每月应对办公用品的使用、采购分部门、以电子档的形式做好约数统计。 3、前台应在每年12月底做好办公用品清点，清点结果应以电子档存放。 4、办公用品借用应由借用人以书面形式向前台借用。 5、办公用品需要报废应履行前台统计汇总、人事部审核、总经理批准并由总经理指定人员实施。 6、涉及到属于本规定以外的采购、印刷应履行部门(书面形式)提出申请、总经理批准程序。 感谢您的阅读！
第一章总则 第一条目的 为加强对低值易耗品的管控，规避低值易耗品申购、验收、入库、保管、发出、盘点过程中的风险，降低低值易耗品费用，特制定本制度。 第二条低值易耗品范围 本制度所称低值易耗品包括：劳保用品、维修材料、备品备件、工具器具、办公用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。 第二章低值易耗品申购 第三条仓储部应联合使用部门制定各类低值易耗品的安全库存，低值易耗品申购应结合安全库存情况，在不影响生产及其他工作的前提下，以降低资金占用、节约成本为原则。 第四条《申购单》要有申购人、部门负责人、仓库管理员、总经理签字确认，签字不全的采购部不予受理。如果采购紧急而相关人员不在公司，可事前沟通、事后补签。备注栏要注明质量要求、用途、品牌、到货时间等信息。 《申购单》上的签字人员需要履行以下职责： 申购人：填写低值易耗品的名称、规格型号、数量、用途、质量要求、品牌、到货时间等信息； 部门负责人：确认低值易耗品申购的必要性、核实以上信息的准确性； 仓库管理员：确认申购的低值易耗品是否有库存； 总经理：批准低值易耗品的采购。 第五条财务部在审核低值易耗品付款单据时，必须附项目完整、签字齐全的《申购单》，否则不予付款。 第三章低值易耗品收货
第六条仓库管理员依据手续齐全的《申购单》、发票、收款收据、《过磅单》、送货单收货。《申购单》中没有或超出申购数量的低值易耗品不予收货，由此造成的损失由申购部门、采购部门承担，仓库管理员不承担责任；如收取了，仓库管理员也要承担责任。 仓库管理员对与《申购单》不符的低值易耗品，与申购部门、采购部门沟通后，确认收货或者退货。在确认品名、规格型号、数量、质量、品牌等无误后，开具《入库单》，并要求送货人确认后签字。 第七条对工程物资、设备配件、电气材料、包材等的规格型号、质量难以鉴别的，仓库管理员要会同申购部门、品管部门一起收货，共同验收后在《质量检验单》上签字确认。 第八条采购的低值易耗品直接送到使用部门或仓库以外的地方，采购员须及时通知仓库管理员验收并开具《入库单》。 第九条以重量计价的低值易耗品必须过磅或过秤，过磅人须在《过磅单》上签字确认，过秤人须在《入库单》上签字确认。 第四章低值易耗品保管 第十条仓库管理员要及时将所收低值易耗品整理好，放入货架或指定位置，不得乱堆乱放。 第十一条低值易耗品要按类别、规格型号顺序整齐摆放，不准将不同类别的低值易耗品混放在一起。对单位价值大、不易保管的低值易耗品要单独存放。 第十二条对长期滞库的低值易耗品要查明原因，及时向公司领导反映，经批准后向关联公司调拨、外卖或报废处理。 第十三条仓库管理员要注意低值易耗品的防火、防盗、防潮、防腐等工作，保证低值易耗品的安全。 第十四条仓库管理员应及时登记低值易耗品保管账，实时掌握各类低值易耗品的库存情况，确保账实相符。 第五章低值易耗品领用 第十五条仓库管理员要严格按照领料名单发放低值易耗品，领料人主要包括：机修、电工、工程师、班组长以上人员、管理人员等，详见《低值易耗品领用明细表》。 第十六条领料人必须配合仓库管理员做好出库手续，先在《出库单》上签字，不允许先领低值易耗品后在《出库单》上补签字。
低值易耗品及行政费用的管理制度 低值易耗品管理 1、低值易耗品是指使用年限超过一年，单位价值在2000元以下， 200元以上的家具、工具和小型设备，低值易耗品的分类繁多，为便于管理和核算，其分类与固定资产相同； 2、由于低值易耗品价值低、期限短、品种多、更换频繁，为便于 核算，将其视同物料分为在库和在用两个阶段核算；3、低值易耗品摊销的核算方法采用一次性摊销法； 4、管理部门应根据各使用部门提出的使用情况考虑到适当的储 备，按月、季、年提出采购计划，由财务部落实资金，报总经理批准方能采购。计划外采购的，财务部不予报销；5、不论实物的金额大小，不管采购渠道如何，所有购入物品一律经仓库办理入库手续，无入库手续，财务部不予报账；6、使用部门应指定兼职人员负责办理低值易耗品的领用手续，为 加强管理使物尽其能，采用以旧换新的办法； 7、月末盘点、出盘点表，实盘数必须与会计的账面金额相符。 行政费用管理 1.每月行政部库管、依据各部门领用情况填制的“物品领用本”发 放物品，月末行政部将部门确认无误的“物品领用本”交财务部，财务部将对其费用进行核算并纳入其利润中心考核范围。 2.复印纸、传真费、美工用品、电脑配件、其他费用及电话费由行 政部管理发放，月末进行盘点，盘点结果报财务部 3.财务部将根据盘点结果与各部门领用本进行核对，差异部分将由
行政部负责赔偿。 固定资产管理制度 总则 1、为加强固定资产管理，明确责任、保护固定资产的完整无缺，充分发挥固定资产的最大效能特制定本制度。 2、固定资产的标准及范围 （1）、固定资产包括房屋及建筑物、计算机设备、运输工具、机器设备、办公设备、卖场设备。 （2）、凡使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上为固定资产。（3）、凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。
办公用品管理制度 为规范公司办公用品的申购、入库、保管、发放、使用、报废、盘存、交接程序,使之管理有序，责任明确，节俭节约，避免浪费，特制订本制度。 一、办公用品的分类。 按使用的性质分为低值易耗品和高值保管品两类。 其中低值易耗品主要指：签字笔、圆珠笔、铅笔、刀片、胶水、胶带、气泡袋、大头笔、割刀、刀座、绑带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、复印纸、打印纸、便签纸、橡皮擦、原子笔、笔芯、夹子、涂改液、白板笔、萤光笔、记事本、电风扇、线插板、剪刀、钉书机、计算器、电话机、装订机、档夹、裁纸刀、印泥等价值较低的日常用品； 高值管理品为：电脑、打印机、文件柜、空调、相机、投影仪、办公桌椅等价值较高的物品。 二、办公用品的管理责任部门。 公司办公用品的管理统一归口为公司人事行政部。人事行政部应当于每月月初的1号-5号完成公司办公用品使用计划和上月办公费用报表上交公司总经理审核。 办公费用报表分常规费用和非常规费用两大类，其中常规费用对应日常耗用的低值易耗品的费用，月初需由各部门负责人（业务组负责人）制定相应的月支出计划，当月的支出应当限定在月初的计划经费之内，如有超支的，需要列出超支的缘由。超支巨大的需做当面解释。非常规费用对应高值管理品一项，高值管理品不设月度计划，根据实际需要情况通过正常审批程序购置。人事行政部需于月初列出各部门的费用支出详细统计情况上交公司总经理。 三、办公用品的申请。 办公用品的采买或者领用申请需要填写《办公用品申请单》。公司办公用品的申请资格人为主管及以上管理人员。各级管理人员应当根据自己部门的办公需要，及时地提出采买申请。普通员工的办公用品需要应当向自己的主管提出，由主管统一进行申请。 四、办公用品的审批。 在填写《办公用品申请单》后，申请人应当将申请单交有审批权的部门负责人审查批准。审批人是办公管理费用控制的责任人，其签署的批准意见对办公费用控制构成相应领导责任。 公司赋予部门经理及以上的管理人员以一定价值范围的办公用品请购的审批权（鉴于目前由公司总经理兼任业务部部门经理的状况，特下放审批权至业务主管一级）。根据不同的层级，划分出不同类别办公用品的审批权。业务主管和部门经理负责审批属于低值易
中航*局一物 关于印发一公司《生产用低值易耗品 管理制度》的通知 管内各单位： 现将中航*局一公司生产用低值易耗品管理制度印发给你们，望认真贯彻执行。 附：生产用低值易耗品管理制度 生产用低值易耗品管理制度
第一章总则 第一条生产用低值易耗品管理，关系到企业的经济效益，体现企业组织生产的能力，反映了企业管理水平。根据中航*局一公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本制度。 第二章适用范围 第二条本制度适用于中航*局一公司及所辖各单位。 第三章引用标准 第三条本制度引用标准。 一、GB/T19001-2008/ ISO9001:2008《质量管理体系要求》。 二、GB/T50430-2007《工程建设施工企业质量管理规范》。 三、ZJYGS/SC01-2011《质量手册》。 第四章术语和定义 第四条本制度引用ZJYGS/SC01-2009《质量手册》中的术语。 第五条低值易耗品 一、低值易耗品是指不具备固定资产条件的劳动资料，如：生产用工具、机具、通用器材、电缆、生产用备品、特种劳动保护用品等。 二、根据低值易耗品是否摊销，管理中分为在库与在用两类。在库低值易耗品指购入后已点收进帐，财务部门尚未列支（摊销）的新品；在用低值易耗品指实物已投入使用，财务已列支，或部分价值已摊销入工程成本，物资部门实行数量保管的物品。 第五章职责与权限 第六条物资设备管理中心是生产用低值易耗品的主管部门，负责制定、解释本制度，并对重要低值易耗品的购置、支出、回收、调配、列销等进行管理；对全部生产用低值易耗品的购置、支出、使用、保管、维修、报废等工作进行监督、检查。 第七条工程管理部负责组织提报生产用低值易耗品的产品采购计划。 第八条安全质量管理部负责低值易耗品中特种劳动保护用品部分制定发放标准，并负责组织审核、批准特种劳动保护用品的产品采购计划，以及发放工作的监督、检查。 第九条各单位及项目部的材料部门,负责本单位(项目部)生产用低值易耗品的管理工作；负责核算出劳动保护用品购置数量，配合技术部门提报产品采购计划，负责具体发放工作。 第十条各单位及项目部技术部门，负责编制与提报生产用低值易耗品的产品采购计划，以及负责技术部门专用工具的管理。 第十一条各单位及项目部安全质量部门，具体掌握本单位劳动保护用品的发放标准，并负责劳保用品的监督检查工作。 第六章管理内容与要求 第十二条生产用低值易耗品管理分类