金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1 主井皮带急停装置已损坏未及时修复。主井李鹏、林
森、罗翼
龙、汪松
一般徐开荣6月20日前已落实
2
11601运输巷防突风门墙体未设置防逆
装置。
11601运输
巷
一般胡勇6月25日前已落实
3 11600回风巷放炮线有明结头未处理。11600回风
巷
一般周建国6月18日前已落实
4
11600回风巷反掘工作面T1探头结头松
动，2014年6月18日上午7：50左右发
生瓦斯超限达3.25﹪，瓦斯超限处理记录
不完善，矿长工程师未及时审核签字。
11600回风
巷
一般杨昌高6月18日前已落实
5
11600回风巷掘进工作面未使用前探支
护，高负压抽放管路未安装到工作面。
11600回风
巷
一般胡勇6月25日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.6.18
主井皮带急停装置已损坏未
及时修复。
按要求维修好，保持装置灵敏可靠。徐开荣
2 2014.6.18
11601运输巷防突风门墙体未
设置防逆装置。
按《防治煤与瓦斯突出规定》安设
好防逆装置，当风流反向时能自动关
闭。
胡勇
3 2014.6.18
11600回风巷放炮线有明结头
未处理。
将放炮线明结头处用绝缘胶布接实
好，并做到严禁失爆。
周建国
4 2014.6.18
11600回风巷反掘工作面T1
探头结头松动，2014年6月18
日上午7：50左右发生瓦斯超限
达 3.25﹪，瓦斯超限处理记录
不完善，矿长工程师未及时审核
签字。
及时维修监控线路，加强监控管理，
瓦斯超限要及时撤出所有人员，切断电
源，矿长、工程师及时审核签字，严防
瓦斯事故发生。
杨昌高
5 2014.6.18
11600回风巷掘进工作面未使
用前探支护，高负压抽放管路未
安装到工作面。
严格按作业规程正确使用前探支
护，先将铁环链固定在锚杆上（每根梁
不少于2个吊链），再由二人举起前探
梁，第三人用铁环链将探梁固定。搭设
木支护板必须布满整个顶板，并将木板
与顶板接触，必要时用双层，保证整个
前探支护不晃动。高负压抽放管紧跟迎
头。
胡勇
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1
井下所有掘进工作面启爆点未设置视频
监控。
井下
李鹏、林
森、罗翼
龙、汪松
一般徐开荣6月25日前已落实
2
11600回风巷放水无措施，巷道未构筑
排水沟，未对水情进行观测；向此巷供风
的局扇风筒风量较弱。
11600回风
巷
一般
陈忠诚
周建国
6月25日前已落实
3 4 5
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.6.23 井下所有掘进工作面启爆点未
设置视频监控。
按要求安装好，保持装置视频清楚，
灵敏可靠。
2 2014.6.2311600回风巷放水无措施，巷道
未构筑排水沟，未对水情进行观
测；向此巷供风的局扇风筒风量
较弱。
按《防治水规定》编制好放水措施，
保持排水畅通无阻，并认真观测水量情
况，设立水文观测站，建立出水量观测
台帐。将风袋吊挂平直，漏风处及时补
好，转湾处使用好硬质风袋，确保满足
11600回风巷有足够风量。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1 井下有两台开关失爆。井下李鹏、林
森、罗翼
龙、汪松
一般徐开荣7月1日前已落实
2
11601运输巷掘进工作面前探梁未正常
使用。
11601运输
巷
一般胡勇7月1日前已落实
3 井下局部地段积水严重，未处理。井下一般胡勇7月3日前已落实
4
11601运输巷掘进工作面T1传感器未设
置在规定位置。
11601运输
巷
一般李德敖6月30日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.6.30 井下有两台开关失爆。
按要求整改好，加强开关日常管理和维护，每天对井下所有开关要进行全面检查一次，杜绝失爆。
2 2014.6.30
11601运输巷掘进工作面前探
梁未正常使用。
严格按作业规程施工，正确使用好
临时支护，每根前探梁分别用两道吊环
固定在紧靠工作面的两排锚杆上，前探
梁上用大木板捕好。
3 2014.6.30
井下局部地段积水严重，未处
理。
清理好水沟，确保水流畅通无阻。
4 2014.6.30
11601运输巷掘进工作面T1
传感器未设置在规定位置。
严格按煤矿安全规程规定吊挂，距
迎头小于5米处，距顶板小于300㎜，
距帮大于200㎜。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1
主斜井和11601回风巷部分隔爆水袋损
坏未及时修复，且水量较小；11601运输
巷隔爆水袋数量不够。
井下
李鹏、林
森、罗翼
龙、汪松
一般李庸均7月14日前已落实
2
11601运输巷掘进工作面无探放水基准
点和突控基准点。
11601运输
巷
一般胡勇7月14日前已落实
3
11601回风巷多处顶板离层、脱落，采
用锚杆网支护且不可靠。
11601回风
巷
一般李庸均7月14日前已落实
4
11601回风巷临时停工，未供风，设置
栅栏前无警示牌。
11601回风
巷
一般李庸均7月14日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.7.10
主斜井和11601回风巷部分隔
爆水袋损坏未及时修复，且水量
较小；11601运输巷隔爆水袋数
量不够。
按要求整改好，坏了的隔爆水袋更
换新的，每处安设不少于30个，并将
水加满，加强日常管理和维护，每天对
井下所有隔爆水袋要进行检查一次。
2 2014.7.10
11601运输巷掘进工作面无探
放水基准点和突控基准点。
严格按探放水设计及安全措施和
防突措施进行探放水、防突工作，在掘
进工作面标注好探放水及防突基点。
3 2014.7.10
11601回风巷多处顶板离层、
脱落，采用锚杆网支护且不可
靠。
按作业规程进行施工，实行锚网加
梯形11#工字钢联合加强支护，确保支
护质量。
4 2014.7.10
11601回风巷临时停工，未供
风，设置栅栏前无警示牌。
严格按煤矿安全规程规定，恢复工
作面供风，并设置栅栏，严禁人员入内。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1
11601联络巷支护的锚杆托盘未垂直岩
壁，巷道顶板离层、破碎带未加强支护，
掘进迎头未使用前探梁支护，使用木点柱
作临时支护且不可靠。
11601联络
巷
李鹏、林
森、罗翼
龙、汪松
一般李庸均7月22日前已落实
2 11601行人过皮带运输机未设置过桥。11601运输
巷
一般胡勇7月22日前已落实
3
11601运输巷防突风门上留有孔洞无防
逆流装置。
11601运输
巷
一般
李庸均
徐开荣
7月22日前已落实
4
瓦斯监控日报表7月10日自今矿长未审
阅签字。
地面监控
室
一般杨昌高7月17日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.7.17
11601联络巷支护的锚杆托盘
未垂直岩壁，巷道顶板离层、破
碎带未加强支护，掘进迎头未使
用前探梁支护，使用木点柱作临
时支护且不可靠。
严格按作业规程进行施工，实行锚
网加梯形11#工字钢联合加强支护，确
保支护质量，使用好前探梁临时支护，
严禁空顶作业。
2 2014.7.17
11601行人过皮带运输机未设
置过桥。
按要求架设好过桥，安设过桥稳、
行人畅通无阻。
3 2014.7.17
11601运输巷防突风门上留有
孔洞无防逆流装置。
按要求整改好，孔洞用红砖及砂浆
砌筑堵塞好，皮带口用铁板安设自动防
逆流风门。
4 2014.7.17
瓦斯监控日报表7月10日自
今矿长未审阅签字。
矿长每天认真审阅瓦斯监控日报
表，并签好本人名字。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1
开工前未对井下进行全面排查，未制定
隐患排查整改方案。
地面
李鹏、林
森
一般李大云10月1日前已落实
2 未能提供相关管理人员证件。地面一般袁远10月15日前已落实
3
入井工人未经过安全培训和职业卫生培
训。
地面一般袁远10月10日前已落实
4 煤矿未经过安全质量标准化验收。地面一般李大云10月15日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.10.1
开工前未对井下进行全面排
查，未制定隐患排查整改方案。
立即对井下进行全面排查，并制定
隐患排查整改方案进行整改。
2 2014.10.1未能提供相关管理人员证件。
按要求配齐配足安全管理及特种作业人员，满足安全生产需要。
3 2014.10.1
入井工人未经过安全培训和
职业卫生培训。
按有关要求对入井工人进行培训，
时间不少于48小时。
4 2014.10.1
煤矿未经过安全质量标准化
验收。
向县安监局申请安全质量标准化验
收，达到三级。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1
主斜井和11601回风巷部分隔爆水袋损
坏未及时修复，且水量较小；11601运输
巷隔爆水袋数量不够。
井下
杨昌高、
陈忠诚、
李大云、
袁远、
徐开荣、
胡勇、
卢廷文
一般李水明10月2日前已落实
2
11601运输巷掘进工作面无探放水基准
点和突控基准点。
11601运输
巷
一般袁远10月5日前已落实
3
11601联络巷局部顶板离层、脱落，采
用锚网支护且不可靠。
11601联络
巷
一般李水明10月8日前已落实
4
11601运输巷防突风门墙体未设置防逆
装置。
11601运输
巷
一般徐开荣10月6日前已落实
5
2#皮带机尾及3#皮带地面浮煤浮矸堆积
严重，水沟不畅通。
联络巷一般林志学10月2日前已落实
6
2#皮带大部分托滚被浮煤浮矸及杂物卡
住不能正常运转。
皮带斜巷一般林志学10月2日前已落实
7
11600采面上下安全出口未安设四对八
梁和超前支护，回风巷维修处支护强度不
够、浮矸未清理堆积严重。
11600采
面
一般郑维立10月5日前已落实
8
轨道斜巷有一处轨道变形，材料车易跳
道。
轨道斜巷一般胡勇10月2日前已落实
9 11601运输巷卫生差，浮煤浮矸及杂物
多。11601运输
巷
一般胡勇10月2日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.10.1
主斜井和11601回风巷部分隔爆水
袋损坏未及时修复，且水量较小；
11601运输巷隔爆水袋数量不够。
按要求整改好，坏了的隔爆水袋更换新的，
每处安设不少于30个，并将水加满，加强日
常管理和维护，每天对井下所有隔爆水袋要
进行检查一次。
2 2014.10.111601运输巷掘进工作面无探放水
基准点和突控基准点。
严格按探放水设计及安全措施和防突措施进行探放水、防突工作，在掘进工作面标注好探放水及防突基点。
3 2014.10.111601联络巷局部顶板离层、脱落，
采用锚网支护且不可靠。
按作业规程进行施工，实行锚网加梯形11#工字钢联合加强支护，确保支护质量。
4 2014.10.111601运输巷防突风门墙体未设置
防逆装置。
按《防治煤与瓦斯突出规定》安设好防逆装置，当风流反向时能自动关闭。
5 2014.10.1
2#皮带机尾及3#皮带地面浮煤浮
矸堆积严重，水沟不畅通。
认真清理好地面及水沟卫生，将浮煤浮矸
及杂物运出地面，水沟流水畅通无阻，保持
地面清洁干净、无积水。
6 2014.10.12#皮带大部分托滚被浮煤浮矸及杂
物卡住不能正常运转。
将浮煤浮矸及杂物清理干净，确保托滚正常旋转。
7 2014.10.1
11600采面上下安全出口未安设四
对八梁和超前支护，回风巷维修处支
护强度不够、浮矸未清理堆积严重。
严格按作业规程施工，正确安设四对八梁
并正常步行使用，超前支护必须保持不少于
20米，加强采面支护。回风巷维修处按维修
措施维修，使用单体液压支护，浮矸及时清
走，保持后路畅通无阻。
8 2014.10.1轨道斜巷有一处轨道变形，材料车
易跳道。
将轨道恢复到600㎜宽，并增加枕木固定好。
9 2014.10.111601运输巷卫生差，浮煤浮矸及
杂物多。
按要求将浮煤浮矸及杂物清理干净。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负
责人
整改时限
落实情
况
一般重大
1
入井工人未经过安全培训和职业卫生培
训。
地面
李鹏、林
森、罗翼
龙、汪松
一般
陈忠诚
袁远
10月13日前已落实
2 部分矿级领导和管理人员未签订责任书地面一般陈忠诚
袁远
10月13日前已落实
3
部分电缆吊挂不规范，大部分机电设备
未挂牌管理，11601运输巷有一台电气设
备失爆（无挡板）。
井下一般除开荣10月13日前已落实
4
11601运输巷局扇供风未实现“双风机”
供风，风带过风门孔洞无防逆流装置，风
门无语音报警装置，巷道内积水严重，巷
道成形较差。
11601运输
巷
一般
李大云
除开荣
10月13日前已落实
5
11600采面未开展瓦斯治理工作，未进
行瓦斯抽放，抽放管路未安装到工作面，
11600采面无瓦斯抽采评判报告和消突评
判报告。
11600采面一般李大云
报告编制10
月13日前，
其他待定
已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）
隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查
时间
隐患名称整改措施
复查责
任人
复查
结果
隐患销
号情况
1 2014.10.9
入井工人未经过安全培训和
职业卫生培训。
按有关要求对入井工人进行培训，
培训三天。
2 2014.10.9
部分矿级领导和管理人员未
签订责任书
全部按要求签订。
3 2014.10.9
部分电缆吊挂不规范，大部分
机电设备未挂牌管理，11601运
输巷有一台电气设备失爆（无挡
板）。
按要求将电缆吊挂整齐规范，机电
设备挂上管理牌板，指定责任人管理，
加强电气设备的维修及保养，杜绝电气
设备失爆。
4 2014.10.9
11601运输巷局扇供风未实现
“双风机”供风，风带过风门孔
洞无防逆流装置，风门无语音报
警装置，巷道内积水严重，巷道
成形较差。
11601运输巷掘进工作面增加一台
风机，接好裤叉并能自动切换；防突风
门墙上安上一块活动铁板，阻止风流通
过；在风门上方按设一组语音报警仪
器，开门时能自动语音提示；清理好水
窝子并及时抽水，保持巷道干净卫生。
5 2014.10.9
11600采面未开展瓦斯治理工
作，未进行瓦斯抽放，抽放管路
未安装到工作面，11600采面无
瓦斯抽采评判报告和消突评判
报告。
按“四位一体”防突措施执行，将
低负压瓦斯管安到位，并进行采面上隅
角瓦斯抽放；技术部门按要求编制采面
瓦斯抽采评判报告和消突评判报告。
金发煤矿隐患排查日记台帐表1
序号隐患名称地点检查人
隐患类别整改负责
人
整改时限落实情况一般重大
1
瓦斯监测监控系统运转不正常，瓦斯监测监控
系统不能监控井下所有作业点（缺11601运输巷
掘进工作面瓦斯监控数据）；瓦斯监测监控系统
11600瓦斯传感器报警值、断电值设置不符合规
定。
地面
张凯、刘
祥、王泽、
谢峰、李
鹏、林森、
罗翼龙、汪
松
一般
袁远
徐开荣
10月19日前已落实
2
煤矿未按规定定期开展瓦斯.电，风.电闭锁试
验记录。
地面一般徐开荣10月17日前已落实
3 矿级领导跟班矿长未与工人同上同下。地面一般卢廷文
胡勇
林学志
10月17日前已落实
4
特种作业人员人员配备数量不足（安全员2人、
瓦检员5人、爆破工1人）。
地面一般李大云10月19日前已落实
5
查11600采煤工作面《作业规程》的规定，无
《爆破说明书》。
11600采面一般陈忠诚10月18日前已落实
6 未成立调度管理机构。地面一般李大云10月19日前已落实
7
11601运输巷掘进工作面瓦斯抽放管路安装不
到位；11601运输巷有一段20m左右使用单体液
压支柱作永久支护。
11601运输巷一般李大云10月19日前已落实
8
11601运输巷掘进工作面皮带输送机过防突风
门未安设防逆流装置。
11601运输巷一般徐开荣10月18日前已落实
9
11601运输巷掘进工作面局部通风机未实现
“双风机.双电源”。
一般徐开荣10月19日前已落实
10
11601运输巷掘进工作面局迎头冒顶未加强支
护且未制定安全技术措施。
11601运输巷一般
李水明
陈忠诚
10月18日前已落实
11
11600采煤工作面支护方式与《作业规程》不
相符《作业规程》设计为单体支柱配合铰接顶梁
11600采面一般李大云10月19日前已落实
的支护方式，而井下实际使用单体支柱配合П型梁；采面支柱存在一梁单住，部分支柱无迎山角；采面上安全出口超前支护距离不足20m。
12
11600采煤工作面低负压瓦斯抽放管路安装不
到位。
11600采面一般李大云10月19日前已落实
13
11601运输巷掘进工作面局未开展瓦斯防突局
部考察。
11601运输巷一般
万祖荣
王先平
10月19日前已落实
纳雍县张家湾镇金发煤矿隐患排查复查登记账（表二）隐患复查部门：纳雍县张家湾镇金发煤矿复查日期：年月日记录人：
编号隐患排查时
间
隐患名称整改措施
复查责任
人
复查
结果
隐患销号
情况
1 2014.10.16
瓦斯监测监控系统运转不正常，瓦
斯监测监控系统不能监控井下所有
作业点（缺11601运输巷掘进工作面
瓦斯监控数据）；瓦斯监测监控系统
11600瓦斯传感器报警值、断电值设
置不符合规定。
与外单位监控系统护维人员联系，完善监
测监控系统，按省市县要求及规定将作业地
点、瓦斯传感器报警值、断电值设置整改好。
2 2014.10.16
煤矿未按规定定期开展瓦斯.电，
风.电闭锁试验记录。
按规定及要求定期进行瓦斯.电，风.电闭
锁试验并及时作好记录。
3 2014.10.16
矿级领导跟班矿长未与工人同上同
下。
按要求在入井检身记录填写好时间，跟班
矿长必须与工人同上同下。
4 2014.10.16
特种作业人员人员配备数量不足
（安全员2人、瓦检员5人、爆破工
1人）。
从社会招聘有证人员，配齐配足特种作业
人员人员数量，招聘安全员4人、瓦检员1
人、爆破工2人。
5 2014.10.16
查11600采煤工作面《作业规程》
的规定，无《爆破说明书》。
按要求完善修改《作业规程》，并贯彻学习
好。
6
2014.10.16未成立调度管理机构。
按要求成立调度管理机构，配齐调度人员，作好调度各种记录，制订制度挂牌上墙。
7 2014.10.16
11601运输巷掘进工作面瓦斯抽放
管路安装不到位；11601运输巷有一
段20m左右使用单体液压支柱作永久
支护。
按瓦斯抽放系统设计安设高负压瓦斯抽放
管到迎头，并在巷道两帮布置耳状钻场，每
隔20m一个钻场，每个钻场布设5个钻孔，
孔深60m，控制帮距15m，并挂牌、作好各种
抽放记录。
8 2014.10.16
11601运输巷掘进工作面皮带输送
机过防突风门未安设防逆流装置。
防突风门墙上安上一块活动铁板，阻止风
流通过。
9 2014.10.16
11601运输巷掘进工作面局部通风
机未实现“双风机.双电源”。
11601运输巷掘进工作面增加一台风机，
接好裤叉并能自动切换。
10 2014.10.16
11601运输巷掘进工作面局迎头冒
顶未加强支护且未制定安全技术措
施。
按要求编制局部冒顶安全技术措施，贯彻
学习并严格执行，加强顶板管理。
11 2014.10.16
11600采煤工作面支护方式与《作
业规程》不相符《作业规程》设计为
单体支柱配合铰接顶梁的支护方式，
而井下实际使用单体支柱配合П型
梁；采面支柱存在一梁单住，部分支
柱无迎山角；采面上安全出口超前支
护距离不足20m。
将单体支柱配合П型梁更换成单体支柱配
合铰接顶梁支护，加强顶板管理，补足基本
柱，加强特殊支护，补足上安全出口超前支
护20m，其中双排10m。
12 2014.10.16
11600采煤工作面低负压瓦斯抽放
管路安装不到位。
按瓦斯抽放系统设计安设低负压瓦斯抽放
管到采面上隅角，装好仪器仪表，作好各种
记录。
13 2014.10.16
11601运输巷掘进工作面局未开展
瓦斯防突局部考察。
按防突规定做好局部防突预测预报工作，
用WTC防突仪进行测定，打好小票作好报告
单。
1、现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支 出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。 2、现金日记账的登记方法。现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现 金收付是否有误。 3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。 具体要求是： （1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 （2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做 出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。 （3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
银行日记账的登记 银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照 现金日记账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后 的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存 款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记， 登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于 查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定 方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体 要求是: (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。 (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯 账页。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月月末必须按规定结账。 银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务 的主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡 新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。 企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实 际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，“现金日记账”的 余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。有外币现金收 支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账 户进行明细核算。 企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内 部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。自备用金中支付零星支出，应根据 有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各 单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用” 等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。除了增加或减少 拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。 企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业账面 结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月 编制“银行存款余额调节表”调节相符。月份终了，“银行存款日 记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。 千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账， 如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记 入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了, 只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。 看了“银行日记账的登记”的人还看了：
现金日记账登记方法 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示： 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点： 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目； 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。 现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是： (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合
并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防
现金日记账的登记方法 现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况 多栏式 现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。 设置 现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按 ??多栏式现金日记 币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。 启用和登记 现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。 出纳人员审核 现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。 日记账具体要求 (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作 多栏式现为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防
现金日记账模板公式 篇一：现金日记账填写样本 现金日记账的格式和填制方法 会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。 现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对
公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 一、日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
现金日记账和银行存款日记账的登记方法 现金日记账和银行存款日记账的登记方法 现金日记账和银行存款日记账的登记方法 1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。 2.登记方法 (1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。 现金日记账的登记具体要求 (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去
现金日记账更正方法 现金日记账更正方法 1.摘要错了，就用红线更正法把错误的地方划一条红线，在上面改成正确的，并在改正的地方加盖更正人名章。 2.金额错了，同上。 3.月底发现月初有笔帐错了，要知道是什么原因错了，如果是写错了，就用上述方法进行更正。如果是票据本身有误，会计已经记帐，就要冲销重做凭证。 现金日记账借贷方方向 1. 现金/银行存款日记帐的收入记在借方，支出记在贷方。 2. 你在金碟软件里面入账的时候,是支出记在借方,收入在贷方. 有以下几种可能： (1)帐套初始化错误，这种情况可能性比较小; (2)很有可能是你看错了，科目余额表里有期初(借、贷方)、本期发生(借、贷方)、本年累计 (借贷方)、期末余额( ....) (3)比如现金存入银行，就是借：银行存款贷：现金
(现金、银行存款科目都属于资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少) 现金日记账的具体要求 (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可做为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去
银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。 二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。 登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。更正时使用红色钢笔或水 笔。 四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。 发生错误时，应该按照划线法进行更正： 1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。 2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并 更正正确数字，并加盖记账人员印章。 五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的 收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存 现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体 登记帐簿时应做到以下几项要求： 六、 1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关 资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字
迹工整。登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章， 并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。 七、 2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、 隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、 “此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允 许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写 帐簿除外）或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占 格距的１/２，以便留有改错的空间。 八、 3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下 页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第 一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并 在摘要栏注明“承前页”字样。 九、 4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误，不 允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。 如果是帐簿登记发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线 注销，但必须使原有的字迹仍可辨认，然后在划线上方填写正 确的文字或数字，并由记帐人员在更正处盖章。对于错误的数 字，应当全部划红线更正，不得只更正错误的数字；对于错误 的文字，可只划去错误的部分；对于记帐凭证错误而使帐簿记
现金日记账月结 2010-06-29 14:36:23 来源：互联网 现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。不是一笔的话，结出余额，上下划红线。 现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。不是一笔的话，结出余额，上下划红线。不用写期初余额，每年开始的时候才写。 1、现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。 2、现金日记账的登记方法。现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。 3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是： （1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 （2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。 （3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 （4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、
现金日记账使用方法 一、现金日记账的定义 现金日记账（Cash Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。 二、现金日记账的启用 现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
三、现金日记账的登记 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号
库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训 一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。 二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。 三、资料： 1．甲企业2002年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2 000元和100 000元。2．该企业6月份1～15 发生的经济业务如下： (1)12月1日，提取现金，以备零星使用。 会计主管记账复核制单出纳 （2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。 会计主管记账复核制单出纳 （3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。
会计主管记账复核制单出纳（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。 会计主管记账复核制单出纳（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。 会计主管记账复核制单出纳
（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。 会计主管记账复核制单出纳（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。 会计主管记账复核制单出纳（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。 会计主管记账复核制单出纳
（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。 会计主管记账复核制单出纳 （10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。 会计主管记账复核制单出纳 （11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。
现金日记账的格式和登记方法 1.现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。 2.现金日记账的登记方法。（了解） 现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“ 上日余额+本日收入一本日支出=本日余额” 期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额 的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。 （1）三栏式现金日记账的具体登记方法如下： ①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。 ②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。 ③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。 对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 ④收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。 （2）在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。
现金日记账记账方法 现金日记账记账方法 1.日期 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。 3.摘要 摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点： 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行; 第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 5.借方、贷方 借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。 6.余额
余额栏应根据本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方公式计算填入。 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。 现金日记账的记账要求 (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员盖章，以示负责。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上0 ，不得省略不写，或以一号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的
如何登记日记账 日记账可以用来核算和监督某一类型经济业务或全部经济业务的发生或完成情况，其中，用来记录全部经济业务的日记账称为普通日记账;用来记录某一类型经济业务的日记账称为特种日记账。下面就为大家解开登记日记账的方法，希望能帮到你。 登记日记账的方法(一)库存现金日记账 库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由于出纳人员根据与库存现金收付有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，即根据库存现金收款凭证和与库存现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取库存现金的业务)登记库存现金收入;根据库存现金付款凭证登记库存现金支出;最后根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。 库存现金日记账的格式有三栏式和多栏式两种。 1.三栏式库存现金日记账。其设借方、贷方和余额三个基本的金额栏目，一般将其分别称为收入、支出和结余三个基本栏目。在金额栏与摘要栏之间要经常插入“对方科目”，以便记账时标明库存现金收入的来源科目和库存现金支出的用途科目。 库存现金日记账的登记方法：
(1)日期和凭证栏：系指库存现金实际收付款日期和凭证的种类。对于从银行提取库存现金的收入数，根据银行存款付款凭证登记库存现金日记账。凭证栏还应登记凭证的编号数，以便于查账和核对。 (2)摘要栏：摘要说明入账的经济业务内容。文字简练，说明清楚。 (3)对方科目栏：系指库存现金收入的来源科目或支出的用途科目。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 (4)收入、支出栏：系指库存现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算库存现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常所说的“日清”。月终同样要计算库存现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。 2.多栏式库存现金日记账的登记方法： 多栏式库存现金日记账是在三栏式库存现金日记账的基础上发展起来的。这种日记账的借方(收入)和贷方(支出)金额栏都按对方科目设置专栏，也就是按收入的来源和支出的用途设置专栏。这种格式在月末转账时，可以结出各收入来源专栏和支出用途专栏的合计数，便于对库存现金收支的合理性、合法性进行审核分析，便于检查财务收支计划的执行情况。其全月发生额还可以作为登记总账的依据。 日记账的登记要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况
手工登记现金日记账的方法 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示： 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点： 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目； 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行； 第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 5.借方、贷方 “借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 6.余额 “余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
手工现金日记账的登记方法 手工现金日记账的登记方法 1.日期 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。 3.摘要 摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点： 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行; 第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 5.借方、贷方 借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。 6.余额
余额栏应根据本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方公式计算填入。 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。 现金日记账的操作方法 现金日记账与现金收付款凭证核对 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。 现金日记账与现金总分类帐的核对 现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具出纳报告单与总帐会计进行核对。 平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。 现金日记账与库存现金的核对 出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。 现金日记账的核对方法