有效银行监管的核心原则
巴塞尔银行监管委员会（１９９７年９月）
目录
前言
有效银行监管核心原则一览表
第一节简介
第二节有效银行监管的先决条件
第三节发照程序和对机构变动的审批
Ａ．所有权结构
Ｂ．经营计划、控制制度和内部组织结构
Ｃ．董事和高级管理人员的资格审查
Ｄ．包括资本金在内的财务预测
Ｅ．当报批银行的所有者是国外银行时，需事先征求母国监管者的同意Ｆ．银行股权的转让
Ｇ．银行的重大收购与投资
第四节持续性银行监管的安排
Ａ．银行业务风险
Ｂ．审慎法规与需求的制定与实施
１．资本充足率
２．信贷风险管理
３．市场风险管理
４．其他风险管理
５．内部控制
Ｃ．持续进行的银行监管手段
１．非现场检查
２．现场检查和（或）聘用外部审计人员
３．综合并表监管
Ｄ．银行机构的信息要求
１．会计标准
２．报告范围和频率
３．确认所提供信息的准确性
４．监管信息保密
５．信息披露
第五节监管者的正规权力
Ａ．纠正措施
Ｂ．清算程序
第六节跨国银行业
Ａ．母国监管者的责任
Ｂ．东道国监管者的责任
附录一有关政府所有银行的特殊问题
附录二存款保护
前言
1.许多国家银行系统的弱点，其中包括发展中国家和发达国家，已经威胁到各国和全世界的金融稳定。国际上对强化各国金融体系越来越重视。1996年6月，七国集团里昂峰会结束时所发表的宣言呼吁在这方面采取措施。包括巴塞尔银行监管委员会、国际清算银行、国际货币基金组织和世界银行等几家官方机构最近都在研究如何强化世界各国的金融稳定。
2.多年来，巴塞尔银行监管委员会1一直以直接的方式或通过与世界各地银行监管者的多方联系从事着这方面的工作。在过去一年半间，巴塞尔委员会研究了通过与非十国集团国家建立关系，以便尽可能地强化为加强各国审慎监管所做的努力以及以往为加强其成员国审慎监管所做的工作。为此，巴塞尔委员会准备出版下面两套文件，即：
——整套有效银行监管的核心原则（简称巴塞尔核心原则）；
——包括巴塞尔委员会目前现存的建议、原则和标准的文件汇编（将定期更新），其中的内容多半与核心原则有关系。
这两套文件都已得到十国集团中央银行行长的认可，并曾提交七国集团和十国集团财长在丹佛峰会上讨论，希望这些文件将成为强化世界各国金融稳定的有效手段。
3.在核心原则制定的过程中，巴塞尔委员会与非十国集团国家的监管当局密切合作。这份文件是由包括巴塞尔委员会和智利、中国、捷克、中国香港、墨西哥、俄罗斯及泰国的代表所组成的联合小组准备的。其他九个国家（阿根廷、巴西、匈牙利、印度、印度尼西亚、韩国、马来西亚、波兰和新加坡）也积极参与了这项工作。世界各地的监管机构以直接的方式或通过地区性监管集团对核心原则的修改提出了意见。
4.该文件制定了有效监管体系必备的二十五条基本原则。原则的主要内容为：
有效银行监管要求——原则1
发照与结构——原则2至5
审慎法规和要求——原则6至15
持续银行监管手段——原则16至20
信息要求——原则21
正式监管权力——原则22
跨国银行业——原则23至25
除原则本身内容外，这套文件还包括介绍监管者在实施核心原则时可以运用的各种手段。
5.监管当局参照核心原则的内容对其管辖范围内的所有银行组织进行管理2。核心原则是最低要求，而且往往还需要针对各国金融体系的具体情况与风险加以强化或补充。
6.核心原则意在为各国和国际监管机构和其他公共当局提供一个基本的参考标准。它将供各国的监管者（其中许多国家的监管者正在努力强化其现有的监管体系）使用所附的文件来检查其现存的监管安排，并在其职权允许的范围内尽快制定出弥补缺陷的现实计划。原则的设计也是为了便于监管者、地区性监管组织和市场加以核对。巴塞尔委员会将与其他有兴趣的组织一起监督各国实施该原则的进程。建议国际货币基金组织、世界银行和其他有关机构也可结合促进宏观
经济和金融稳定的工作，利用核心原则协助各国强化其监管安排。1998年10月及此后每两年一次的国际银行监督官会议将审查原则的实施。
7.我们鼓励各国监管当局同意遵循巴塞尔核心原则。巴塞尔委员会的成员和参与起草工作的其他十六个监管当局都赞同核心原则的内容。
8.地区性监管组织3负责人均支持巴塞尔委员会的工作，并准备在其成员国中促进核心原则的签署。目前正在讨论各集团在保证核心原则的签署和监督各成员遵守核心原则方面能发挥怎样的作用。
9.巴塞尔委员会相信，达到核心原则的各项要求将是改善一国及国际金融稳定的一个重要步骤。但实现这一目标的时间不尽相同。在许多国家，对立法体系和监管者职权进行重大变革将是必要的。有些监管当局当前还缺乏实施各项核心原则的法律权限。在这种情况下，巴塞尔委员会认为，为实施核心原则，各国立法者应立即考虑这些变革。
10.巴塞尔委员会将继续承担在主要风险领域在银行监管的主要内容方面制定规则的工作，文件汇编已反映出以往的工作成果。核心原则将作为巴塞尔委员会未来工作的参考文件，并在适当时候与非十国集团监管者和其地区性集团合作。巴塞尔委员会随时准备就原则的实施工作向其他组织和有关各方提供咨询。最后，巴塞尔委员会将致力于加强与非十国集团国家监管当局的长期合作，并继续增加它在技术援助和培训上的投入。
有效银行监管核心原则一览表
有效银行监管的先决条件
1.在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并应享有工作上的自主权和充分的资源；适当的银行监管的法律框架是必要的，其各项条款应包括对银行组织的授权及持续监管，要求其遵守法律与法规及安全稳健性的权力和对监管者的法律保护。另外还要建立监管者之间分享信息及为信息保密的各项安排。
发照和结构
2.必须明确界定已获得执照并接受银行监管的各类机构可以从事的业务范围，并且严格控制“银行”一词的使用。
3.发照机关必须有权制定发照标准并拒绝一切不符合标准的申请。发照程序至少应包括审查银行组织的所有权结构、董事和高级管理层、经营计划和内部控制，以及包括对资本金在内的预计财务状况等；当报批的所有者是外国银行时，首先应获得其母国监管当局的批准。
4.银行监管者必须有权审查和拒绝银行向其他方面转让大笔股权或控制权的申请。
5.银行监管者必须有权建立标准，用以审查银行的大笔收购和投资，确保其附属机构或组织结构不会带来过高的风险或影响有效的监管。
审慎法规和要求
6.监管者要规定能反映所有银行风险程度的、适当的审慎最低资本充足率要求。此类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力确定资本的构成。至少对于活跃的国际性银行而言，上述标准不应低于巴塞尔资本协议的规定及其补充规定。
7.独立评估银行贷款发放、投资以及贷款和投资组合持续管理的政策和程序是监管制度的
一个必要组成部分
8.银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备金及贷款损失准备金充足性的政策、做法和程序。
9.银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；
银行监管者必须制定审慎限额以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。
10.为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款，并且发放的这部分信贷必须得到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或化解这种风险。
11.银行监管者应确保银行制定出各项完善的政策与程序，以便在国际信贷和投资活动中识别、监测和控制国家风险及转移风险并保持适当的风险准备金。
12.银行监管者应确保银行建立准确计量并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时针对市场风险暴露制定出具体的限额和（或）具体的资本金要求。
13.银行监管者应确保银行建立全面的风险管理程序（包括董事和高级管理层的适当监督）以识别、计量、监测和控制各项重大的风险并在适当时为此设立资本金。
14.银行监管者必须确定银行是否具备与其业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度。这应包括对授权和职责分配的明确安排；将银行承诺、付款和资产与负债帐务处理方面的职能分离；对上述程序的交叉核对；资产保护；完善、独立的内部或外部审计；以及检查上述控制措施和有关法律规章遵守情况的职能。
15.银行监管者必须确定银行具有完善的政策、做法和程序，其中包括严格的“了解你的顾客”的政策，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业标准，并
防止银行有意或无意地被罪犯所利用。
持续银行监管手段
16.银行监管体系应包括某种形式的现场和非现场监督
17.银行监管者必须与银行管理层保持经常性的接触，全面了解该机构的经营情况。
18.监管者必须具备在单一和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。
19.监管者必须能够通过现场检查或利用外部审计师对监管信息进行核实。
20.银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行组织进行并表监管。
信息要求
21.银行监管者应确保银行根据统一的会计准则和做法保持完备的会计记录，从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和赢利水平。
正式监管权力
22.银行监管者必须掌握完善的监管手段，以便在银行未能满足审慎要求（如最低资本充足率）或当存款人的安全受到威胁时采取及时的纠正措施。在紧急情况下，其中应包括撤销银行执照或建议撤销其执照。
跨国银行业
23.银行监管者必须对其活跃的国际银行组织实施全球性并表监管，对这些银行组织在世界各地的所有业务进行充分的监测并要求其遵守审慎经营的各项原则，特别是其外国分行、合资机构和附属机构的各项业务。
24.并表监管的一个关键因素是与各有关监管者特别是东道国监管当局建立联系、交换信息。
25.银行监管者应确保外国银行按东道国国内机构所同样遵循的高标准从事当地业务，而且从并表监管的目的出发，有权分享其母国监管当局所需的信息。
第一节简介
对银行组织的有效监管是稳健的经济环境的一个关键组成部分，这是因为银行体系在支付及组织分配储蓄方面发挥着重要的作用。监管的责任是确保银行谨慎运营并保持足够的资本和储备抵御业务风险。有效的银行监管作为公共商品不能完全由市场所提供的，它与有效的宏观经济政策结合在一起构成了一个国家金融稳定的关键因素。虽然有效的银行监管成本很高，但监管不力的成本则更高。
在制订有效银行监管的核心原则时，应考虑下列基本的概念：
——监管的目标是保持金融系统的稳定性和信心，以降低存款人和金融体系
的风险；
——监管者应鼓励建立良好的公司治理结构（依靠适当的机构结构和银行董
事会与管理层的责任分工）4，以强化市场透明度和监督作用以提高市场的约束作用；
——为有效执行其任务，监管者必须具备操作上的独立性、现场和非现场收集信息的手段和权力以及贯彻其决定的能力；
——监管者必须全面了解银行的业务性质并尽可能确保银行妥善管理其面对的各类风险；
——审查各家银行的风险水平，并依此来分配监管资源是有效银行监管的内容之一；
——监管者必须确保银行有足够的资源去承担风险，包括足够的资本、稳健的管理和良好的控制制度和会计记录；
——尤其在银行跨国经营时，与其他监管者的密切合作是十分必要的。
银行监管还应努力建设一个有效的、充满竞争性的银行体系，这一体系能以合理的成本提供良好的金融服务以满足公众的需要。通常必须认识到在监管所提供的保护和金融中介的成本之间存在着矛盾。对银行和金融体系降低风险的要求越高，监管的内容就越细，所需的成本就越高，最终势必对创新与资源配臵造成负面影响。
监管本身不能也不应绝对保证不出现银行倒闭。实际上，在市场经济中，倒闭是资源（如资本和管理人员）配臵机制的一个必要组成部分。处理倒闭和承担成本的方式带有一定政治色彩，涉及到要用多少公众资金来支持银行体系的决策。因而，这些问题可能不在银行监管者的职责范围。不过，监管者必须制定出处理有问题银行的适当安排。
有效的监管需要一些基础条件。如果这类基础条件不具备，监管者要说服政
府创造这些条件（并在设计和开发这些要求方面发挥作用），这些问题在第二节作了讨论。
在一些国家，银行发照和对银行的持续监管由不同部门管理。不管由谁负责，发照程序和持续的监管应遵循同一标准，这也是本文件的核心内容。因而，第三节讨论了一些在发照过程中应强调的原则和问题。
前面提到的和第三至第六节详细讨论的核心原则，将构成建立稳健监管体制的基础。实施这些标准时必须考虑到具体情况。这些标准本身在各类情况下都是必要条件，但不是充分条件。每个国家应根据当地银行市场的特点、风险和整体状况建立监管体系。此外，银行监管是一个动态函数，必须反映出市场的各种变化。监管者为此必须做好准备，根据新情况定期评估他们的监管政策和做法。为了开展工作，他们需要一个灵活的法律框架。
第二节有效银行监管的先决条件
银行监管仅是促进金融市场稳定性安排的一部分。这些安排包括：
1.稳健且可持续的宏观经济政策；
2.完善的公共金融基础设施；
3.有效的市场约束；
4.高效率解决银行问题的程序；
5.提供适当的系统性保护（或公共安全网）的机制。
制定稳健且可持续的宏观经济政策远超出了监管者的职权范围，但当监管者察觉到宏观经济政策会损害银行体系的安全与稳健性时，监管者必须有所反应。在缺乏稳健的宏观经济政策的情况下，实际上银行监管者的任务将是难以完成的。因而，稳健的宏观经济政策是稳定金融体系的基础。
完善的公共金融基础设施应包括以下内容，否则金融体系的稳健性将会受到威胁：
（l）便于实施并有助于公平解决争议的一整套商业法律体系，其中包括公司法、破产法、合同法、消费者保护法和私有财产法；
（2）综合的、完善的会计准则；
（3）对规模相当的公司进行独立审计的体系，以确保财务报表的使用者（包括银行）相信各类帐目能真实公正地反映公司的财务状况，各类帐户应是按照既定的原则准备的，并且审计师应对其工作负责；
（4）有效的银行监管（如本文件所述）；
（5）对资本市场及在适当情况下对市场参与者进行监管的明确规定；
（6）为金融交易进行清算且安全、有效的支付和清算系统，从而控制交易对象风险。
有效的市场秩序取决于向市场参与者提供信息的充分性、对管理层进行奖惩的适度财务刺激，以及保证投资者充分了解其决策结果后的各项安排。其中，需要强调的是公司治理结构以及保证借款人向现有和潜在的投资者及债权人提供准确、有意义、及时且具有透明度的信息。
如果政府试图影响或干涉商业决策尤其是贷款决策以实现公共政策目标，市场信号则会被扭曲，市场约束则会被削弱。发生这种情况时，重要的是如果贷款
有担保，那么担保要对外公布，并在政策性贷款发生问题时对金融机构提供补偿。
为了促进有效地解决银行的问题，相当灵活的权力是必要的。如果问题是可以补救的，监管者通常寻找并使用可以全面解决问题的方法。如果问题难以补救，为了保持金融体系的效率，应要求无法达到监管要求的机构迅速并有效地退出。而过于宽容，不管是否受到政治上的压力，一般会使问题更加严重，解决的成本更高。监管者应负责或协助安排有问题银行的有序退出，以保证存款人优先在银行股东和其他相关机构之前从银行的资源中得到最大限度的偿付（加上任何相关的存款保险）5。
有时，可通过某种形式的重组、由实力雄厚机构接管或注入新资本与增加股东使存款人的利益在最大限度上得到保护。监管者可以促成此类结果，但重要的是，最终结果必须完全达到监管要求，解决方案在短期和一定期限内能得以实现，存款人暂时得到保护。
确定系统性保护的适当水平往往是由相关当局（包括中央银行）决定的，特别是在可能调动公共资金的情况下。由于监管者对有关的机构十分了解，通常他们还是要发挥一定作用。为了保护监管人员工作上的独立性，必须明确区分系统保护（或安全网）与对银行的正常监管两者之间的差异。在处理系统性问题时，一方面要解决影响金融体系的信心问题，避免问题扩散到其他健康的机构，另一方面要将对市场信号和约束的扭曲降到最低点。在条件具备的情况下，可启动存款保险。
原则1 在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并应享有工作上的自主权和充分的资源；适当的银行监管的法律框架是必要的，其各项条款应包括对银行组织的授权及持续监管，要求其遵守法律与法规及安全稳健性的权力和对监管者的法律保护。另外还要建立监管者之间分享信息及为信息保密的各项安排。
这一标准要求具备下列因素：
（1）由立法为监管人员制定明确的、可实现的、统一的责任和目标框架，但应保证他们实现目标和责任时享有工作上的独立性，以便摆脱政治方面的压力并能够实现这些目标。
（2）实现既定目标所需的充足资源（包括人员、资金和技术），前提是这不会削弱监管机构的自主权、整体性和独立性。
（3）制定银行必须满足的最低标准的银行法律框架；监管者要有充分的灵活性，根据需要制定审慎管理规则，以实现既定的目标并作出定量性判断；赋予收集与独立核对信息的权利；给予监管者在一定范围内，对违反审慎要求的情况进行处罚的权力（其中包括撤换职务、进行处罚和吊销营业执照）。
（4）在履行监管职责中，按照诚信原则采取监管行动的个人和机构免于承担（通常在法律上的）任何责任。
（5）建立在国内外负责金融体系安全及稳健性各类官方机构之间加强合作、交换有关信息的体系。保护监管信息的保密规定以及使这类信息只用于对有关机构进行有效监管的各类安排应为上述合作提供支持。
第三节发照程序和对机构变动的审批
原则2 必须明确界定已获得执照并接受银行监管的各类机构可以从事的业务范围，并且严格控制“银行”一词的使用。
原则3 发照机关必须有权制定发照标准并拒绝一切不符合标准的申请。发照程序至少应包括审查银行组织的所有权结构、董事和高级管理层、经营计划和内部控制，以及包括对资本金在内的预计财务状况等；当报批的所有者是外国银行时，首先应获得其母国监管当局的批准。
为了形成一个健康的金融体系，明确界定被监管对象，应明确界定对银行组织的发照安排和执照允许的业务范围。特别要指出，一般只有持有营业执照并接受银行监管的机构才能办理吸收公共存款的业务。对“银行”一词必须作清楚的定
义，并且严格控制在名称中使用“银行”6一词，以便使公众不会被那些使用“银行”
这一名称的无照经营、逃避监管的机构所误导。
通过以对吸收存款机构（在适当情况下包括其他种类的金融机构）的发照（或机构审批）体系作为银行监管的基础，银行监管者就有手段确定监管对象，并控制银行业准入。发照当局应当保证新银行机构有适当数量的股东、充足的财力、与业务结构相一致的法律结构以及具备专业知识、道德水准、能稳健、审慎经营的管理人员。保证发照与持续监管的标准相一致十分重要。这样，当某家已成立的机构不能达到标准时，可据此吊销其执照。在发照和监管由不同当局负责时，他们在发照时必须密切合作，监管当局应享有要求发照当局考虑其观点的正当权力。清楚、客观的标准也有助于减少机构审批过程中潜在的政治干预。虽然审批程序不能确保开业后的正常运转，但是它可以作为减少不稳定机构进入银行市场的有效手段。发照方面的法规同监管工具一样，旨在限制银行倒闭的数目和存款人的损失，但同时还不应因限制准入而影响银行业的效率和竞争水平。这两方面的内容对维护公众对银行系统的信心十分必要。
在建立了严格审查银行执照的申请标准后，如果认定申请达不到标准，发照机构要有权拒绝审批。至少，发照程序应包括对银行组织的所有权结构、董事和高级管理人员、经营计划和内部控制、预计财务状况包括资本充足率的审查；当报批的所有者是一家外国银行时，应获得其母国监管者的事前批准。
A．所有权结构
监管人员必须有能力审查银行的所有权结构。这项工作应包括审查银行的直接和非直接控制者、主要的7直接或间接股东，还应包括审查控制者过去所有的银行、非银行企业、他们在商界的声誉、所有主要股东的财务状况以及必要时提供进一步财力支持的能力。作为审查其声誉的一部分，监管人员还必须确定初始资本的来源。
如果银行是附属于一家更大的机构，发照和监管当局应当确保其所有权形式和组织结构不至构成问题的来源，并消除银行和储户受到大机构内部其他单位各类活动不良影响的风险。对银行主要股东的其他权益和有关实体的财务状况也应当进行审查，以免银行被其所有者当成被迫提供资金的工具。在审查企业集团的附属机构和报批银行的结构时，发照和监管当局应当确保银行的组织结构具有充分的透明度，能够确定对稳健银行业务负责的人员，并确保他们在企业集团内部
有充分的自主权，能够迅速地对监管方面的建议和要求做出反映。最后，发照和监管当局应当有权防止形成妨碍有效监管的附属公司和组织结构。这包括主要机构设在缺乏监管和实行保密法的地区，在这种情况下，由于同样的所有者控制几家具有平行结构的银行，并且不存在常见的公司关系，因而无法实施综合并表监管。
B．经营计划、控制制度和内部组织结构
审批过程中需要注意的另一个问题是对银行申请从事的业务及经营策略进行审查。经营计划应对银行未来大部分业务的市场情况进行描述与分析，并制定银行长期的业务策略。申请者还应描述银行内部的组织和控制情况。审批机构应当确定这些安排是否与其计划的战略相一致，也应当确定是否已经制定出完善的内部政策和程序，以及是否安排了充足的资源。这应包括确定已建立了适当的公司治理结构（职责明确的管理结构，有能力对管理层进行独立检查的董事会，独
立审计和检查执行情况的部门），并将遵守“双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）。必须明确营运结构不会妨碍整体或综合监管，监管者能够充分接近管理层以获得信息。基于这一原因，对于当地注册的银行，发照机构应该明确建议银行的总部应座落在发照国（见第五节）。
C．董事和高级管理人员的资格审查
审批过程的重要内容之一是对推举的管理人员（包括董事会成员）8的能力、品行和资历进行审查。发照部门应掌握推举的每一位董事和高级管理人员的必要信息，从而审查每一位及其人员整体的银行经验、其他业务经验和个人品行及有关专业经验。对管理人员的审查应涉及有关背景情况的审查，确定以前的行为（其中包括监管部门和司法部门的处理情况）是否会暴露出在业务能力、判断能力及品行方面存在问题。关键是银行推举的大部分高层管理人员都有良好的银行工作经验。董事和高级管理层的变动应随时通报监管者，监管者有权反对危害存款人利益的任命。
D．包括资本金在内的财务预测
发照部门应审查报批银行的预计财务报表和财务情况。应对照银行提出的战略计划审查银行是否具备足够的财力支持它所提出的战略计划，特别要考虑到开办费用和在业务初期可能出现的经营亏损。另外，发照当局应当审查预测是否是统一的、现实的，拟议中的银行是否是可行的。在大多数国家，发照部门已经规定了初期所需的最低资金规模。审批机构还应考虑股东在银行开业后是否具备在必要时提供额外资本的能力。如果是一家公司作为大股东，那么就要审查母公司的财务状况，其中包括资本金状况。
E．当报批银行的所有者是国外银行时，需事先征求母国监管者的同意（见第六
节B部分）
当国外银行、国外银行集团的附属机构或（接受某一监管机构监督的）外国非银行金融机构提出在本地建立新的银行或分行时，发照机构要考虑该机构是否已达到了巴塞尔有关资本充足率的最低标准9，特别要指出，要在得到该行或该银行集团的母国监管人员同意后才可批准发放经营执照。东道国当局还要考虑母国是否有进行综合监管的能力10。在审查是否有能力进行综合监管时，东道国发照当局不仅要考虑母国监管制度的性质和范围，还必须考虑申请者或申请集团的结构是否会妨碍母国和东道国开展有效监管。
F．银行股权的转让
原则4 银行监管者必须有权审查和拒绝银行向其他方面转让大笔股权或控制权的申请。
除审批新银行外，银行监管者应掌握任何关于银行未来直接或间接的投资、以及超出一定限额的所有权增加和变化的信息，如果不能满足与批准新银行相一致的各项标准，监管者则应有权制止这种投资，或制止行使这些投资所享有的投票权。有关高于银行外部持有股一定比例的所有权和投票权的情况均应通报银行监管当局11。所有权变更的审批限额可高于这一比例。
G．银行的重大收购与投资
原则5 银行监管者必须有权建立标准，用以审查银行的大笔收购和投资，确保其附属组织或组织结构不会带来过高的风险或影响有效的监管。
在许多国家，一旦银行获得执照，它即可从事允许进行的各项活动或银行执照上注明的任何业务。自然，有些收购与投资只要在监管者或银行法规定的限额内即可自动获得批准。
在其他情况下，根据监管者的要求，银行在从事收购或投资业务前需事先通知监管者或得到监管者的同意。在这类情况下，监管人员要确定银行组织是否有足够财力与管理能力进行收购，以及现有的法规是否允许进行这类投资。监管者应当明确哪类投资及哪类金额的投资需要事先批准，在什么情况下需事先通报。而那些与银行业务紧密相关的活动或相对银行资本总额较小的投资只需事后通报即可。
第四节持续性银行监管的安排
A.银行业的风险
银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险。银行监管者需要了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险。银行面临的主要风险如下：
信用风险
贷款是银行的主要活动。贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险或交易对象无力履约的风险。这些风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。由于银行未能及时认定发生问题的资产、未能建立准备金注销这部分资产并且未及时停止计提利息收入，这一切都曾造成严重的银行问题。对单个借款人或一组相关借款人的大额风险暴露反映了信用风险的集中，并且是造成银行问题的常见原因。大规模的贷款集中还可能发生在特定的行业、经济部门和地区，持有对同样的经济因素（如高杠杆交易）十分敏感的同类贷款也会造成同样的问题。
如果控制不当，有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款（即向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款）可能造成重要问题。关联方包括银行的母公司、大股东、附属机构、关联机构、董事和部门经理。由同一家族或集团控制的公司之间会发生相互联系，在这些或类似的情况下，这种特殊关系会导致提供优惠的贷款条件，由此招致更大的贷款损失风险。
国家和转移风险
除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，这指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。当向外国政府或政府机构贷款时，由于这种贷款一般没有担保，国家风险可能最明显。在向公共或私人部门提供贷款或进行投资时，将国家风险考虑在内十分重要。国家风险的一种表现形式是“转移风险”，即当借款人的债务不是以本币计值时，不管借款人的财务状况如何，有时借款人都可能无法得到外币。
市场风险
由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。按照既定的会计准则，这类风险在银行的交易活动中最明显，不管它们是与债务和股本工具有关，还是与外汇或商品头寸有关。市场风险的一个具体内容是外汇风险。银行作为外汇市场的造市者向客户公布牌价并持有各类币种的敞口头寸。在汇率波动剧烈时，外汇业务内在的风险特别是外汇敞口头寸的风险会增大。
利率风险
利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值。其主要形式有：
（1）重新定价风险，产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）；
（2）收入曲线风险，产生于收入曲线的斜率和形状的变化；
（3）基准风险，即当其他重新定价特点相同时，因所依据的基准利率不同而产生的风险；
（4）期权性风险（即期权风险），产生于银行资产、负债和表外项目中的或暗含的各种期权风险。
尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的赢利水平和资本带来巨大的威胁。在复杂的金融市场中，客户采取各项措施积极地管理利率风险，管理这一风险也显得更加重要。在利率开始放松管制的国家，对该风险应予以特别注意。
流动性风险
流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端情形下，流动性不足会使银行资不抵债。
操作风险
最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时做出反映而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。
法律风险
银行要承受不同形式的法律风险。这包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至其他或所有银行的成本。影响银行和其他商业机构的法律有可能发生变化。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，银行尤其容易受法律风险的影响。
声誉风险
声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。声誉风险对银行损害极大，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
B.审慎法规与要求的制定与实施
必须要认识、监测与控制银行业务内在的风险。在确保银行管理做到这一点方面，监管者起着关键的作用。监管程序的一个重要部分是监管者有权制定和利用审慎法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集
中、流动性、风险管理和内部控制等方面。这类审慎法规可以表现为定性或定量要求，其目的是限制银行无限度地增加风险。这些要求不应取代管理部门的决策，而是规定最低审慎标准，确保银行以稳妥的方式开展业务。银行业不断变化的特点要求监管者定期检查审慎监管要求的执行情况，检查现有要求的适用性及制定新要求的必要性。
1.资本充足率
原则6 监管者要规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求。此类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力确定资本的构成。至少对于活跃的国际性银行而言，上述标准不应低于巴塞尔资本协议的规定及其补充规定。
股权资本用于以下几个目的：为银行股东提供持久的收入来源，为银行提供持久的资金来源；能够承担风险和吸收损失；提供业务发展的基础；使股东相信银行的管理既安全又稳健。制定最低的资本充足率有助于降低存款者、债权人和其他有关利益方遭受损失的风险，有助于监管者实现整个银行体系的稳定。监管者要制定出最低的资本比率，鼓励银行高于最低要求持有更多的资本金。如果银行的资产质量、风险集中程度和其他财务状况存在不确定因素，监管人员应对个别银行制定高于最低要求的资本充足率。如果银行的资本充足率低于最低标准，银行监管者应确保银行有切实可行的计划来及时恢复最低资本。监管者还应考虑在这种情况下是否需要施加额外的限制。
1988年，巴塞尔银行监管委员会的成员国就计量银行资本充足率的方法达成协议12。许多国家也已经采纳了该协议的内容或类似的内容。资本充足率协议对银行的两类业务具有重要意义：一是它考虑到了银行资产负债表上的各类不同程度的信贷风险；二是考虑到可构成银行大规模风险暴露的表外业务。
资本充足率协议界定了为监管当局所接受的各类形式的资本，强调了需要有规模适度的“核心资本”（在协议里称为一级资本），其内容包括永久性的股东权
益以及现已公开的从留存收益或其他盈余（即：股票溢价、留存利润、一般准备金和法定准备金）中划拨的准备金。公开的准备金还包括满足下列标准的各类资金：
（1）划拨的资金应出自税后留存收益或调整各项税收后的税前收益；
（2）划入和拨出的资金必须在银行公开的帐目上单独公布；
（3）资金可随时用于弥补损失；
（4）损失不能从上述资金中直接冲销，必须从资金损益帐户中冲销。协议同时还承认其他形式的补充资本（在协议中称为二级资本），如各种准备金和混合型资本工具，它们是银行资本的组成部分，因此应被列入资本计量体系中。
资本协议还根据相对风险大小规定了表内和表外业务的风险权数。权数的基本框架尽可能地简单，仅有5个权数，分别为：0，10%，20%，50%，100%。
根据其风险资产的种类，协议对活跃的国际性银行规定了4%的一级资本和
8%的总资本（一级与二级资本之和）的最低资本比率要求13。这一要求按并表的原则计算（根据监管者的要求，也可针对单个银行）14。必须强调这些比率应被视为最低标准，而且许多监管者应采用比该协议更高的比率、适用更严格的资本定义或更高的风险权重。
2.信贷风险管理
（1）信用审批标准和信用监测程序
原则7 独立评估银行贷款发放、投资以及贷款和投资组合持续管理的政策和程序是监管制度的一个必要组成部分。
监管者必须保证银行的信贷和投资职能客观并建立在稳健原则的基础上。建立并保持审慎的成文借贷政策、贷款审批和管理程序以及完善的贷款文档对银行信贷部门的管理是必要的。信贷和投资活动应当建立在银行董事会批准的审慎业务标准之上，并清楚地传达到银行信贷官员和其他职员。另外的关键一点是，监管者应确定每家机构在信贷决策时能否不发生利益冲突，不受外部压力的干扰。
银行也必须具有完善的、用于持续监测信贷关系、包括借款人的财务状况的程序。所有管理信息系统的一个关键因素是建立一个数据库，提供有关贷款（包括内部贷款评级和分类状况）的必要细节。
（2）对资产质量和贷款损失准备金充足性的评估
原则8 银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。
监管者应对银行有关单项信贷、资产分类和提取呆帐准备金进行定期检查的政策进行评估。这些政策要定期审查并得到统一的执行。监管者也应保证银行拥有监测有问题信贷和回收逾期贷款的程序。当有问题贷款已引起监管者的注意时，他们必须要求该银行强化贷款程序、授信标准和总的财务实力。
在已提供了担保或抵押的情况下，银行应建立一套机制，以持续地评估这些担保的可靠性和抵押品价值。监管者应保证银行妥善地记录表外业务的风险，并针对这部分潜在风险持有充足的资本。
（3）风险集中和大额暴露
原则9 银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须制定审慎限额以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。
监管者必须制定审慎限额，以限制银行对单一借款人和相关借款人群体的风险暴露或其他重大的风险暴露15。这类限额通常是以占银行资本的百分比来表示，尽管它们各有不同，一家银行或银行集团可不经监管当局批准而向某一私人部门、非银行借款人或密切相关的借款人群体放贷的最高限额通常是资本金的25%。众所周知，新建或规模很小的银行实际上难以实现分散风险，由此应保持更多的资本以反映当前风险水平。
监管者应监测银行对风险集中的处理情况，并要求各家银行向监管者通报超
过特定比例（如资本金的10%）的风险暴露或监管者认定的大额借款风险暴露。在有些国家，此类大额风险贷款的总额也被限定于一定的比例。
（4）关联贷款
原则10 为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款，并且发放的这部分信贷必须得到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或化解这种风险。
银行监管者必须能够阻止向关联和相关团体发放贷款时滥用权力。这就要求确保这种信贷是在银行力所能及的基础上发放的，并且信贷发放的金额能得到监测。通过要求发放这类贷款的条件不优于类似情况下对非关联借款人的贷款条件更优惠和对这类贷款实行严格的限额这两种方法，可以很容易地实施这种控制。在合适的情况下，监管者有权力更进一步地对这种贷款的种类设立绝对的限额、在评估资本金充足性时从资本中扣除这种信贷、或要求对这种信贷进行抵押。这种给银行带来特殊风险的与相关团体的交易应由银行董事会批准，并向监管者报告，否则应给予禁止。在综合并表的基础上监管银行组织有时可发现并减少因关联贷款而出现的风险。
监管者应有权对银行和其他团体之间的关联作谨慎的判断。当银行与相关团体采取措施掩盖这些联系时，这一点尤为必要。
（5）国家风险或转移风险
原则11 银行监管者应确保银行制定出各项完善的政策与程序，以便在国际信贷和投资活动中识别、监测和控制国家风险及转移风险并保持适当的风险准备16。
3.市场风险管理
原则12 银行监管者必须要求银行建立准确计量并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时针对市场风险暴露制定出具体的限额和（或）具体的资本金要求。
银行监管者必须确信银行能精确衡量和充分控制市场风险。在存在重大风险的情况下，应为银行暴露的价格风险，尤其是对产生于交易业务活动的价格风险提供明确的资本金准备。引入此方面的资本金要求是加强金融市场的合理和稳定的重要步骤。也必须对与市场风险有关的风险管理程序设臵系统的定量和定性标准17。银行监管者必须保证银行管理层为该项业务设臵了合适的限额，实施了充分的内部控制18。
4.其他风险管理
原则13 银行监管者必须要求银行建立全面的风险管理程序（包括董事和高级管理层的适当监督）以识别、计量、监测和控制各项重大的风险并在适当时为此设立资本金。
由于金融工具和风险衡量技术越来越复杂，风险管理的标准19成为银行监管的一项日益重要的因素。而且，新技术对金融市场发展的影响，也可以允许和要
求许多银行迅速调整它们的资产组合和风险暴露，以呼应市场和客户的需求。在这样一种环境下，管理人员、投资者和监管人员都需要关于这家银行的正确、丰富、及时的信息。监管者可通过实施合理的政策和程序来保证能获得必要的信息。
（1）利率风险
监管者应监测银行控制利率风险的方式，包括有效的董事会和高级管理层监督，充分的风险管理政策和程序、风险衡量和监测制度以及综合控制20。另外，监管者应从银行获得充分和及时的信息，以评估利率风险的水平。该信息应适当地考虑每家银行资产组合的期限和币种的范围以及其他相关因素，如交易和非交易业务之间的区别。
（2）流动性管理
流动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的管理信息系统、中央流动性控制、可选方案的净融资要求分析、融资来源的多样化以及应急计划21。监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管理它们的资产、负债和表外合同。银行应有一个分散的融资基础，这不仅表现在资金来源方面，而且表现在负债的到期日方面。它们也应保证充足的流动性资产。
（3）操作风险
监管人员应确保银行高级管理层拥有有效的内部控制和审计程序；而且也应具有管理和化解操作性风险的政策（如通过保险或应急计划）。监管者应当确定银行是否为所有主要系统准备了充分的、经过调试的业务恢复计划（如远程设施），以预防此类事件发生。
5.内部控制
原则14 银行监管者必须确定银行是否具备与其业务性质及规模相适应的
完善的内部控制制度。这应包括对授权和职责分配的明确安排；将银行承诺、付款和资产与负债帐务处理方面的职能分离；对上述程序的交叉核对；资产保护；完善、独立的内部或外部审计，以及检查上述控制措施和有关法律规章遵守情况的职能。
原则15 银行监管者必须确定银行具有完善的政策、做法和程序，其中包括严格的“了解你的顾客”的政策，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业标
准，并防止银行有意或无意地被罪犯所利用。内部控制的目的是确保一家银行的业务能根据银行董事会制定的政策以谨慎的方式经营。只有经过适当的授权方可进行交易；资产得到保护而负债受到控制；会计及其他记录能提供全面、准确和及时的信息；而且管理层能够发现、评估、管理和控制业务的风险。
内部控制包括四个主要内容：
（1）组织结构（职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序）；
（2）会计规则（对帐、控制单、定期试算等）；
（3）“双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）；
（4）对资产和投资的实际控制。
这类控制措施必须有内部审计职能进行补充，通过内部审计职能在机构内部独立地评价控制系统的完善程度、有效性和效率。因而，为了确保其独立性，内部审计必须在银行中有适当的地位和适当的报告程序22。外部审计对该程序的有效性进行交叉检查。银行监管者必须要求有效的政策和做法能得到执行，而且管理者应对内部和外部审计师所发现的问题采取适当的弥补措施。
银行要遵守各种银行和非银行的法律和法规。必须制定出确保遵守上述法律和法规的政策和程序。否则，违背已确定的要求会损害银行的声誉并招致巨额的罚款，严重时甚至导致银行资不抵债。违反合规性要求也表明该银行不能按银行组织应具备的技能和诚信水平进行管理。尤其是大的银行，应该有独立的检查合规性的职能，银行监管者应确定这些职能能够有效地运行。
假如银行与毒品贩子和其他罪犯有联系，尽管通常对此类犯罪活动不负责任，公众对银行的信心仍可能遭到损害。因此，尽管银行监管者一般不负责对洗钱犯罪进行起诉，但它们应保证银行的工作程序可以避免与毒品贩子或其他犯罪发生联系，其中包括严格的“了解你的客户”政策，以及普遍加强金融部门的职业道德和从业标准的教育23。特别是监管者应鼓励银行采纳适用于银行的金融特别行动小组（FATF）关于反洗钱的建议。这些建议涉及到客户的身份以及有关记录的保存、促进金融机构发现和报告可疑交易、提供与没有完善的或根本没有反洗钱措施的国家打交道的方法。
银行的欺诈行为或者被卷入欺诈行为也应引起银行监管者的注意，原因有三：首先，它会极大地威胁银行的安全以及金融体系的安定与稳健。其次，它可能意味着内部控制薄弱，因而需要加强监管。第三，它对该机构乃至整个体系的声誉与信心都会形成潜在的影响。基于这种原因，银行的管理层和内部安全或保卫应建立专线电话，以便沟通情况。应要求职员向上级或内部安全部门报告可疑或出现问题的行为，而且应要求银行向监管者报告可疑行为和重大的欺诈行为。这并不需要监管者调查银行的欺诈案，从事这方面的工作需要专门的技术。但监管者确实需要确保有关当局注意到问题的存在。它们还需要研究并在必要时采取行动保护其他银行不受影响，并使银行界了解正在出现或可能发生的各种欺诈行为，从而使银行能够采取适当的措施加以防范。
C.持续进行的银行监管手段
原则16 银行监管体系应包括某种形式的现场和非现场监督。
原则17 银行监管者必须与银行管理层保持经常性的接触，全面了解该机构的经营情况。
原则18 监管者必须具备在单个和并表的基础上收集、审查和分析各家银行
的审计报告和统计报表的手段。
原则19 监管者必须有办法通过现场检查或利用外部审计师对监管信息进行核实。
原则20 银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行组织进行并表监管。
监管的内容包括获得和分析信息。这可通过现场或非现场检查实施。有效监管体系将同时使用两种手段。有些国家的现场监管由现场检查人员进行；在另一些国家由称职的外部审计师进行；在其他国家则是由现场检查以及监管人员和外部审计师共同进行。现场工作量和采用的方法取决于不同的因素。
暂且不管怎样结合使用现场或非现场检查或聘用外部审计人员，监管者均必须与银行管理人员保持经常接触并全面了解机构的业务情况。对内部和外部审计人员的报告进行审查是现场检查及非现场检查必不可少的内容。对审批过程中涉及的各种因素应作为持续性监管的内容定期评估。银行要定期向监管人员提供信息，以便监管人员进行审查。监管者要能经常与银行就所有重大的业务问题进行讨论。如果发生问题，银行应当确信他们可以信赖监管者并与它们共同商讨解决办法，所讨论的问题会得到保密获得积极的解决。然而，它们也必须认识到它们有责任及时向监管人员通报重大事件。
1.非现场检查
监管者具应有在单一和并表的基础上收集、检查、分析审慎报告的手段。非现场检查包括：
审查和分析各种报告和统计报表。这类资料应包括基本的财务报表和辅助资料，详细说明银行的各种风险和财务状况，其中包括准备金提留及表外业务。监管当局应有能力从其附属的非银行机构中收集信息。银行监管者应充分利用公开发布的信息和分析资料。
可使用这类报表检查审慎监管要求的遵守情况，如资本充足率或对单一借款者的授信额。非现场检查常常反映出潜在问题，特别是现场检查间隔时期发生的问题，从而提前发现问题并在问题恶化之前迅速要求银行拿出解决办法。不管是定期进行还是在问题发生时进行，这类报表将用来了解个别机构或整个银行体系的总体发展趋势，并作为与银行管理部门进行讨论的基础，报表还应作为计划检查工作的重要依据，从而使短时间的现场检查发挥最大的效力。
2.现场检查和（或）聘用外部审计人员24
无论是实施现场检查还是使用外部审计师，监管者必须有核实监管信息的手段。现场检查工作，不管是由银行监管当局的检查人员实施还是由监管者委托外部审计师实施，应能独立地反映每家银行是否有完善的治理结构，银行提供的信息是否可靠。
现场检查给监管者提供了核实和评估一些事项的手段，包括：
——从银行收到的报告的精确性；
——银行的总体经营状况；
——银行风险管理制度和内部控制措施的完善程度；
——贷款资产组合的质量和贷款损失准备的完善程度；
——管理层的能力；
——会计和管理信息系统的完善程度；
——非现场或以前现场监管过程中发现的问题；
——银行遵守有关银行法规和条款的情况。
监管当局应建立清楚的与检查频率和范围有关的内部指南。同时，应当制定检查政策和程序，以确保检查的认真进行，其目的与既定目标相一致。
根据本部门的检查人员的资源情况，监管者可能需要全部或部分地使用外部审计师完成上述职能。在一些情况下，上述职能可能是正常审计过程的一部分（如评估贷款资产的质量及应持有的准备金水平）。在其他领域，监管者要具备充分的权力来要求进行某项检查工作以满足特定的监管要求（如检查上报监管人员的报告的精确性或控制制度的完善程度）。然而，仅仅在具有了完善的、职业化的、具有承担工作要求的技巧的、独立的审计职业的条件下，才可以在为完成某些监管目的时使用外部审计师。在需要使用外部审计人员的情况下，监管当局必须保留拒绝聘用外部审计师事务所的权力。同时，监管者应劝导银行集团在整个集团内尽可能使用同一批审计师和同样的会计日期。
监管者和外部审计师对其相应职责有明确的了解也极为重要。当发现银行的问题时，外部审计师应当保持与监管当局的沟通，并应受到保护，不对此类在诚信基础上的披露承担个人责任。应设臵一种机制促进监管者与外部审计师之间的讨论25。有时，此类讨论也应有银行参与。
在所有情况下，监管机构应有法律权力和手段就其关心的问题对银行进行独立的检查。
3.综合并表监管
银行监管的一个关键因素是监管者要有能力在并表基础上进行监管。这包括审查银行组织直接或间接（通过附属公司或关联公司）从事的各项银行和非银行业务，以及其国内外机构从事的业务。监管者应考虑非金融业务对该银行或集团可能带来的风险。监管者应当确定哪些审慎要求仅适用于单个的银行，哪些将适用于并表的银行，哪些在两种情况下都适用。在所有情况下，银行监管者在使用
省（市区） 姓名 准考证号 ………密……….…………封…………………线…………………内……..………………不……………………. 准…………………答…. …………题… 2019年中级银行从业考试《银行管理》押题练习试题C 卷 考试须知： 1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。 一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分） 1、宋体以下不属于投诉处理基本要求的是（ ） A 、建立投诉处理机制 B 、畅通投诉渠道 C 、明确投诉处理时限 D 、投诉处理结果公开 2、（ ）商业银行考评体系中的核心指标。 A 、经济资本 B 、经济增加值 C 、资本预期收益率 D 、税后净利润 3、下列不属于单位结算账户是（ ） A 、基本存款账户 B 、长期存款账户 C 、临时存款账户 D 、一般存款账户 4、商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，以下不属于非零售风险暴露的是（ ） A 、主权暴露风险 B 、公司风险暴露 C 、股权风险暴露 D 、金融机构风险暴露 5、风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动（ ）的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。 A 、正相关 B 、负相关 C 、同等 D 、不相关 6、《商业银行法》明确指出：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”这里所指的关系人不包括（ ） A 、商业银行的董事 B 、商业银行的监事 C 、商业银行信贷业务人员 D 、集团客户中关联方 7、（ ）有利于中央银行有效调节市场短期资金供给，熨平突发性、临时性因素导致的市场资金供求大幅波动，促进金融市场平稳运行。 A 、短期流动性调节工具（SLO ） B 、常备借贷便利（SLF ） C 、中期借贷便利（MLF ） D 、抵押补充贷款（PSL ） 8、金融租赁公司的重大关联交易应经（ ）批准。 A 、总经理 B 、董事会 C 、风险管理委员会 D 、项目审核委员会 9、既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（ ）
银行监管目标 银行监管目标具体化 银行的监管目标有以下五个方面： 1.保护存款人和广大金融消费者的利益 2.增强市场信心 3.增进公众对现代金融的了解 4.减少金融犯罪 5.支持实体经济发展，防范金融风险 银行监管方法 一、合规监管和以风险为本的监管 合规监管以行政管制为主，属于静态监管模式，它是一种消极的监管模式，侧重对银行业违规行为进行处罚、批评、训斥和处分 监管部门的工作包括： 1.制定规定 2.检查规定的执行情况 风险为本的监管方式，实现了由事后检查向事前监测，事后发现向事前预警，事后纠正向事前防范转变，是更有效的监管 风险监管方式的核心是监管当局能够识别、监测、预警和处置风险，识别风险是各个环节的基础 有效银行监管核心原则将风险归成八大类 二、银行监管流程 （一）市场准入 各国对金融机构的监管都是从实行市场准入监管开始的，最直接表现为金融机构开业登记、审批的管制（二）非现场监管 基本流程： 采集数据；对有关数据进行核对整理；生成风险监管指标值；风险监测分析；风险初步评价和早期预警；指导现场检查 主要内容： 资产质量分析；资本充足率分析；流动性分析；市场风险分析；盈亏分析 （三）现场检查 1.现场检查的作用：防范甄别风险 2.现场检查的主要方式与频率（常规1-1.5年、专项） 3.现场检查的内容与方法 资产质量与资产损失准备金充足程度；实际资本充足水平；资产负债结构及流动性状况；收益结构及真实盈利水平；市场风险水平及管理能力；管理与内控完善程度以及遵守法律法规情况 三、监管评级 美国骆驼（camel）评级体系 五项考核指标：
资本充足性 资产质量 管理水平 盈利水平 流动性 骆驼评级的主要指标和考评标准 1．资本充足率6.5%~7% 2．有问题放款和基础资本的比率，低于15% 3．管理者的领导能力和员工素质，处理突发问题应变能力和董事会决策能力，内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客能力 4．净利润与盈利资产之比为大于1%为一，二级，0~1%为三，四级，负数为第五级 5．随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力 欧洲ARROW评级体系（内外部风险管理） 外部风险： 政治、法律；社会人口统计；科学技术；经济发展；同业竞争及市场框架 内部风险： 业务风险（战略、信用、操作、财务稳定性、产品服务性质） 控制风险（组织、内控、管理层及员工、合规、客服） ARROW体系的特点： 1.对风险过程进行评估的程序与方法，不是简单的经营结果评级 2.它关注被监管机构内部存在的、对监管目标构成威胁的风险，大小由关注程度表示，关注程度取决于风险的影响程度和风险发生的可能性 3.它设置了统一的评价标准与风险评估程序 4.根据关注程度大小确定具体监管措施
巴塞尔委员会：《有效银行监管核心原则》 (2012年修订版) 编者按：9月14日，巴塞尔委员会发布新修订的《有效银行监管核心原则》（下称《修订版》），本次修订基于2006年10月发布的《有效银行监管核心原则》和2011年12月发布的《有效银行监管核心原则》（征求意见稿），并借鉴了金融危机以来的经验以及2006年修订以后银行监管实践的最新发展。旨在实现有效监管核心原则普适性、连续性和可比性之间的均衡，促进全球范围银行监管事业的发展。 一、修订背景 此次修订《原则》的背景主要有以下四方面：一是系统重要性银行的受关注度不断提升。2007年金融危机之后，提高对系统重要性银行的监管力度在银行界中成为主流声音，各方面希望在相关法规中明确对系统重要性银行的监管要求。二是宏观审慎问题及系统性风险有待解决。监管机构应当以超越单一银行资产负债表的视角来审视银行的经营行为，对系统性风险进行鉴别、分析，并在必要时采取先发制人的行动，以防范系统性风险。三是危机管理、恢复和解决措施必须完善。危机后，有效的危机管理、恢复和解决措施被认为是监管机构面对银行倒闭时需要采取的必要行动。四是银行公司治理、信息披露和透明度水平亟待提升。危机表明，银行在公司治理方面的缺陷，可能对银行甚至整个金融体系造成严重危害。
二、核心原则概述 巴塞尔委员会意在保持其为银行监管实践提供标准方面的 持续相关性，保持监管创新与银行风险状况和系统重要性同步，从金融系统的全面视角充分考虑有效银行监管的宏观和微观元素，采取有效的危机预警和管理策略、规范的银行破产解决框架及其他方案，通过健全法人治理、信息披露和保持透明度来强化市场纪律。因此，此次修订建立在前一版本的基础上，以尽可能保证其连续性和可比性。此外，考虑到核心原则的普适性，巴塞尔委员会与巴塞尔成员国、非成员国、国际货币基金组织、世界银行、伊斯兰金融服务委员会等进行了充分的合作与协商，在文本出版前充分征求了公众和同行的意见。 新版核心原则赋予监管者一定的权力以保证其能够维护银行的安全性和稳健性。核心原则通过基于风险的有效监管、早期干预以及及时监管强化了对监管者的要求、监管方式以及监管者对银行的期望。核心原则认同银行监管者采用一种基于风险的评估方式，监管者需要对银行的风险状况进行评估，包括经营风险、风险管理的有效性、对银行和金融系统的敞口风险等。风险点出现时监管者的权力运用至关重要，通过前瞻性措施实现早期干预能够防止风险点发展为威胁金融安全和稳定性的系统性风险。同时，银行监管过程中还需要考虑到个别银行自身的实际情况。 三、先决条件 有效的银行监管系统应当做到能够保证监管政策能够在常态和非常态经济金融条件下进行拟定、实施以及监测。在实际操作中，存在大量的先决条件会对监管政策的实施产生影响。《修
《中央银行学》复习思考题 王广谦主编，高等教育出版社第三版（2011年） 第一章中央银行制度的形成与发展（P29） 1、试述央行产生的客观经济原因。 2、央行制度在初建时期和普及发展期各有何特点？ 3、如何认识中央银行的性质？ 4、对比分析早期中央银行与现代中央银行职能。 5、简述央行制度类型及其特征。 6、概要说明美国联邦储备体系组织结构、职能与资本结构。 7、概要说明中国人民银行当前组织结构状况。 8、概要说明欧洲央行组织结构与职能。 9、概要说明香港金融管理局制度。 第二章中央银行在现代经济体系中的地位与作用（P49） 1、如何理解央行在现代经济中的地位与作用？ 2、简述当前中国人民银行的主要职责。 3、如何理解中央银行独立性的内涵与实质？ 4、试述赞成及反对央行独立性的理论观点。 5、简述中央银行独立性的主要表现。 6、试评述美国联邦储备体系独立性。 7、试评述中国人民银行独立性。
8、从中央银行独立性的国际特点分析中国人民银行独立性方面存在的问题，并提出符合国情的改进意见。 第三章中央银行业务活动的法规原则与资产负债表 1、中央银行业务活动法律规范的主要内容是什么？ 2、试分析中居银行业务活动原则与商业银行业务经营原则差异的原因？ 3、试从资产负债的基本关系和各项目的对应关系分析中国、美国、日本中央银行的资产负债表各有什么样的特征。 第四章中央银行的负债业务（P99） 1、简述央行主要负债业务。 2、简述央行存款业务。 3、简述央行准备金存款业务的主要内容与意义。 4、什么是央行货币发行业务？如何区分经济发行与财政发行？ 5、央行货币发行的基本原则是什么？ 6、比较各种货币发行准备制度的优缺点。 7、什么是基础货币？利用央行资产负债表分析基础货币的决定。 8、结合中美央行资产负债表比较两国基础货币投放机制。 9、试述存款准备金制度的主要内容。 10、比较中央银行发行债券与商业银行发行债券。 11、近年来中国人民银行负债业务结构有哪些主要的变化？成因是什
一、填空题（每空1分，共10分） 1、我国的中央银行是_______。 2、存款保险制度最早产生于_______。 3、2004年3月1日我国开始实施的《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率不得低于____ ，核心资本充足率不得低于 3、目前我国金融业实行经营模式。 8、我国保险业的自律监管机构是 6、我国要求商业银行对同一借款的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 7、按照遭受风险的金融企业的面积分，金融风险可分为金融风险和金融风险。 8保险监管的四大原则分别是原则、公平原则、健全原则、社会原则。 二、单项选择题(每小题1分，共15分，请将答案写在题后的答案框内) 1、一个有效的金融监管体系必须具备三个基本要素：监管的主体、监管的客体和 ( ) A、监管的工具 B、监管人员 C、监管当局 D、政府 2、三公”原则不包括（） A、公开原则 B、公正原则 C、公共原则 D、公平原则 3、我国要求商业银行不得向关系人发放信用贷款，但若向关系人发放担保贷款其条件（）其他贷款人的条件。 A、不得优于 B、优于 C、等于 D、小于 4、《中国人民共和国商业银行法》第十三条规定，设立全国性商业银行的注册资本的最低限额分别为( )。 A．5000万元人民币 B. 10亿元人民币 C．1亿元人民币 D. 1000万元人民币 5、下列关于金融稳定概念的内涵不对的是（） A、金融稳定是一个广义概念。 B、金融稳定是一个静态绝对的概念 C、金融稳定同金融体系(市场)的自我调节与自我约束能力相关。 D、金融稳定是一个相对概念，其稳定程度可通过金融不稳定对经济的潜在影响来衡量。 6、我国要求对最大10家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的 %. A、10 B、20 C、30 D、50 7、下列哪项不是行业自律组织的一般功能（） A、充当金融业同业之间的协调机构 B、充当金融业的行业官方管理机构 C、充当金融业的服务机构 D、充当监管当局的助手 8、下列不是金融监管当局的特性的是（） A、权威性 B、公共性 C、盈利性 D、独立性 9、下列不是呆账准备金计提和冲销办法的是：（） A、间接冲销法 B、直接冲销法； C、普通准备法； D、特别准备法； 10、根据“巴塞尔协议”要求银行的资本充足率一般要达到( )。 A、7% B、10% C、8% D、9% 11、证券交易所对会员违规的处分,可自接到处分通知之起天内向证券交易所理事会申请复议 A、10； B、7； C、15； D、30 12、我国商业银行适用的市场准入原则是（）
2017年初级银行管理1-3章复习材料(手工整理)
（标红部分为历年真题出现过的知识点） 第一章银行业运行环境 1.1货币政策：货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调 节货币、信用及利率等方针和措施的总称。 1．1．1货币政策目标 最终目标：经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡 操作目标：基础货币（由存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金构成） 中介目标：货币供应量M0=流通中现金 （Ｍ１为狭义货币，是现M1=M0+企业单位活期存款+机关团体部队存款+农村实购买力，Ｍ２为广义存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款 货币Ｍ２－Ｍ１＝准货币） M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券 公司保证金存款+其他存款 1．1．2 货币政策工具 一般性政策工具：传统工具、货币政策的“三大法宝”存款准备金率 在贷款与再贴现 公开市场业务 新型货币政策：短期流动性调节工具：公开市场常规操作的必要补充 常备借贷便利：主要功能是满足金融机构期 限较长的大额流动性需求。 期限为1-3个月。 中期借贷便利： 抵押补充贷款：为开发性金融支持棚改提供资金。主要功能 是支持国民经济重点区域、薄弱环节和社会
事业发展对金融机构提供的期限较长的大额 融资。 货币政策的构成部分：货币政策目标、货币政策工具、货币政策的传导机制。1．2 财政政策和产业政策 1．2．1 财政政策内容：财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而 调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措 施，只要包括财政收入政策和财政支出政策。1．2．2 财政政策功能：主要有促进经济增长、优化经济结构、调节收入分配。具体分为： 导向功能一、配合国民经济总体政策和各部门、各行业政策，提出明确的调节 目标。 二．财政政策不仅规定人们应该做什么，不应该做什么， 同时通过利益机制，引导人们的经济行为。 协调功能：可以协调地区之间、行业之间、部门之间、阶层之间的利益关系。控制功能：政府通过调节企业和居民的经济行为，实现对宏观经济的有效控制。稳定功能：是国家通过财政政策调节总支出水平，使货币支出水平恒等于产出水平，实现国民经济的稳定发展。稳定功能的基本要求是物价相对 稳定。 1．2．3财政政策工具： 税收：强制性、无偿性、固定性 公共支出：是指政府满足纯公共需要的一般性支出。包括： 购买性支出：商品和劳务的购买，政府的直接消费支出
第一章 一．简答题 1.商业银行的定义是什么？我国商业银行可以办理那些基本业务？ 2.商业银行的主要特征有那些表现？ 3.商业银行的职能是什么？ 4.商业银行在国民经济中占用怎样的地位？ 5.如何理解商业银行“三性原则”之间的关系？ 6.商业银行在经营中要坚持什么样的方针？ 7.商业银行经营的内外环境是指什么？ 二．多选题 1.我国规定设立商业银行的注册资本，均为（BCD） A 全部资本 B 部分资本 C 实缴资本 D 核心资本 2.从商业银行的定义可以看出，商业银行的性质体现在（ACD） A 商业银行是企业 B 商业银行是一种特殊的企业 C 商业银行是一种特殊的金融机关 D 商业银行是一种特殊的金融企业 3.商业银行的信用中介职能有（ABC） A 把社会闲置资金集中起来 B 把闲置的储蓄货币转化为职能资本 C 实现资本的续短为长 D 信息的生产与传递 4.商业银行的二级准备金包括（ABCD） A 超额准备金 B 短期国债 C 其他易于转让的短期证券 D 商业票据和银行承兑汇票 5.商业银行转移风险的办法有（ABCD） A 参加保险 B 订立抵押、担保条款 C 套期保值 D及时转让相关债权债务 第二章 一．简答题 1.商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？ 2.什么是银行并购？银行并购的动机有哪些？
3.怎样看待国际银行近年来发生的大规模并购行为？ 4.对我国未来银行业的并购趋势你有什么想法？ 5.现代商业银行面临哪些挑战？ 6.银行经营的发展趋势是什么？ 7.银行监管的发展趋势是什么？ 8.2008年的国际金融危机暴露了银行监管存在哪些漏洞？应怎样完善银行监管？ 二．单选题 1.商业银行发展至今，已有（ C ）的历史。 A 100年 B 200年 C 300年 D 500年 2.银行业产生于（ C ） A 英国 B 美国 C 意大利 D德国 3、最早设立股份制银行的国家是（ A ） A 英国 B 美国 C 意大利 D德国 4.1694年英国政府为了同高利贷做斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立的一家股份制银行是（ A ） A 英格兰银行 B 曼切斯特银行 C 汇丰银行 D 利物浦银行 5.北宋真宗时，由四川富商发行的（ A ），成为我国早期的纸币。 A 交子 B 汇票 C 飞钱 D当票 6.1897年在上海成立的（C），标志着中国现代银行的产生。 A 交通银行 B 浙江兴业银行 C 中国通商银行 D 北洋银行 7.最早到中国来的外国银行是（ A ） A 英商东方银行 B 伦敦银行 C 汇丰银行 D 英格兰银行 8.我国商业银行的组织形式是（） A 单元制银行 B 分支形制银行 C 银行控股公司 D 连锁银行 9.（A）是形成和维持适度竞争的市场结构的基本途径。 A 并购 B 收购 C 兼并 D 扩张 10.现代商业银行的发展方向是（） A 金融百货公司 B 贷款为主 C 吸收存款为主 D 表外业务为主
银行法律法规与综合能力_综合题三 第1题：银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价应该是（）。 A.现钞买入价 B.现钞卖出价 C.现汇卖出价 D.现汇买入价 第2题：中国人民银行支付系统的贷记支付业务通过（）。 A.小额批量支付系统 B.支付管理信息系统 C.大额实时支付系统 D.清算账户管理系统 第3题：转贴现是资金融通的一种方式，下列属于转贴现的是（）。 A.企业到商业银行进行贴现 B.企业到中央银行进行贴现 C.商业银行到商业银行进行贴现 D.商业银行到中央银行进行贴现 第4题：某出口商为了降低贷款拖欠的风险，同时进口商为了规避货物不能按时收到的风险，他们可以选择的最佳结算方式是（）。 A.托收 B.保理 C.跟单信用证 D.汇款 第5题：金融犯罪突出的客观特征是（）。 A.以非法占有为目的 B.违反金融管理法规 C.具有合法从事货币资金融通的活动 D.主体只能是单位 第6题：如果市场完全处于一家企业的控制中，产品被独占又缺乏合适的替代品，这类行业属于（）。 A.完全竞争行业 B.垄断竞争行业 C.寡头垄断行业 D.完全垄断行业 第7题：出票人签发，委托出票人开户银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据是（）。 A.银行汇票 B.商业汇票 C.本票 D.支票 第8题：下列关于商业银行理财业务的表述，错误的是（）。 A.理财业务是商业银行近年来创新的自营业务 B.理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务 C.理财业务不是商业银行传统意义上的中间业务 D.理财业务不是商业银行传统的资产负债业务 第9题：下列选项中不属于银监会监管职责的是（）。 A.对银行金融活动实行监督管理 B.维护支付、清算系统的正常运行 C.对银行业金融机构业务活动及风险状况进行现场检查
《金融稳定理论与实务》复习题 一、判断题 ×1、对某一项金融活动来说，并不是只要存在着损失的可能性，就表明它存在金融风险。 √2、金融稳定追求的不是金融机构的“零倒闭”，而是要建立一个优胜劣汰的机制，加强市场约束，防范道德风险。 ×3、中国参与国际生产、贸易和资金循环的广度和深度不断扩大，与全球化收益增加相伴而来的是金融风险的程度逐渐降低。 ×4、系统性金融风险又被称为可分散风险。 √5、中央银行承担最后贷款人的职能，对保持金融体系的流动性和保证支付结算体系的平稳运行发挥着重要作用。 √6、社会保障资金不足、地方政府债务等形成的隐性财政赤字可能向金融体系转移，影响金融稳定。 √7、金融稳定是币值稳定的基础和保证，币值稳定是金融稳定的重要体现。 √8、维护金融稳定是《中国人民银行法》赋予中国人民银行的重要职责，是中国人民银行的法定职能。 √9、在金融运行处于不稳定状态时，中央银行要采取救助措施，对有系统性影响、财务状况基本健康、运营正常、出现流动性困境的金融机构提供流动性支持。 √10、政治保障是维护金融稳定的基础。×11、在金融风险的苗头出现时，舆论引导或道义劝告是非常重要的工具。有关部门可以采用秘密的方式与投资者、金融机构及相关方面及时沟通，传达政策意图。√12、各国经济与金融稳定的实践证明，经济发展是金融稳定的基础。 √13、目前，中国企业融资高度依赖于银行体系，银行承担了一些本应由金融市场承担的风险，金融风险向银行业集中。 √14、信用风险不仅存在于贷款业务中，也存在于其他表内与表外业务中。 √15、随着越来越多的保险公司成为资本市场的重要机构投资者，如果这些保险公司偿付能力不足，将可能引起资本市场波动，进而影响金融稳定。 √16、金融创新一方面分散了银行体系的风险，另一方面也使得整个金融体系的风险分配变得复杂。 √17、由于大量非法金融活动寄生于正规金融系统，因此加强对正规金融系统的反洗钱监管，将减少非法金融活动利用正规金融系统的可能性。 √18、银行业危机总是与货币危机同时爆发或紧随着货币危机爆发。 ×19、金融结构和金融发展评估的量化指标，包括一套表述为GNP一定比例的基本指标。 √20、大型综合性金融机构的经营活动所引发的跨市场、跨境金融风险传递问题，与对金融体系和金融监管的综合评估密切相关。 √21、在20世纪90年代下半期，英国和瑞典等国中央银行就提出了金融稳定的概念。 ×22、金融稳定追求的是金融机构的“零倒闭”，是要建立一个优胜劣汰的机制，加强市场约束，防范道德风险。 √23、不稳定的银行体系使货币政策工具难以有效运用，会扰乱货币政策工具、操作目标、中间目标和最终目标间的关系。
18秋《中央银行概论》作业_1 一、单选题( 每题4分, 共10道小题, 总分值40分) 1.在传统理论看来，货币的经济发行是指（） A. 增加现金发行 B. 增加存款货币 C. 增加活期存款 D. 增加现金发行和存款货币 答案：A 联系“文档贡献者” 2.货币政策对国际收支水平的影响，主要表现在以下哪个项目的影响（） A. 进出口贸易 B. 国际贸易 C. 资本往来 D. 国际贸易和资本往来 答案：D 3.信托产生和发展的基础是（） A. 商业经济的发展 B. 银行业的发展 C. 设备投资的需要 D. 信托投资机构的发展 答案：A 4.下列国家，中央银行与政府关系属独立较强形态的是（） A. 英国 B. 德国 C. 日本 D. 巴西 答案：B 5.中央银行向商业银行办理再贴现，要求商业银行在中央银行必须有（） A. 法定存款准备 B. 超额准备金 C. 开立账户 D. 库存现金 答案：C 6.中央银行法是（） A. 统治阶级意志的体现 B. 社会公众利益的表现 C. 商业银行利益的表现 D. 金融领域利益的表现 7.货币政策和财政政策发挥作用的时间是（）
A. 短期内同时发挥作用 B. 货币政策发挥作用快 C. 经过长时间后同时发挥作用 D. 财政政策见效快 8.再贴现率可视为一种（） A. 浮动利率 B. 市场利率 C. 官定利率 D. 优惠利率 9.（）是中央银行存款业务中数量最多作用最大的一项。 A. 政府存款 B. 准备金存款业务 C. 非银行金融机构存款 D. 外国存款 10.（）是指由若干国家联合组建一家中央银行，由这家中央银行在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能的中央银行制度。 A. 单一式中央银行制度 B. 复合式中央银行制度 C. 准中央银行制度 D. 跨国中央银行制度 二、多选题( 每题4分, 共5道小题, 总分值20分) 1.下列属于公开市场操作的基本方式有（）。 A. 永久性储备调节 B. 临时性储备调节 C. 短期性储备调节 D. 长期性储备调节 答案：BD 2.在外汇储备经营中需要规避的风险有（）。 A. 主权风险 B. 商业信用风险 C. 利率风险 D. 市场风险 3.中央银行货币发行的原则有（） A. 垄断发行原则 B. 信用保证原则 C. 经济发行原则 D. 计划发行原则 E. 弹性原则
巴塞尔：有效银行监管核心原则(2012年新修订版)
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巴塞尔委员会：《有效银行监管核心原则》 (2012年修订版) 编者按：9月14日，巴塞尔委员会发布新修订的《有效银行监管核心原则》（下称《修订版》），本次修订基于2006年10月发布的《有效银行监管核心原则》和2011年12月发布的《有效银行监管核心原则》（征求意见稿），并借鉴了金融危机以来的经验以及2006年修订以后银行监管实践的最新发展。旨在实现有效监管核心原则普适性、连续性和可比性之间的均衡，促进全球范围银行监管事业的发展。 一、修订背景 此次修订《原则》的背景主要有以下四方面：一是系统重要性银行的受关注度不断提升。2007年金融危机之后，提高对系统重要性银行的监管力度在银行界中成为主流声音，各方面希望在相关法规中明确对系统重要性银行的监管要求。二是宏观审慎问题及系统性风险有待解决。监管机构应当以超越单一银行资产负债表的视角来审视银行的经营行为，对系统性风险进行鉴别、分析，并在必要时采取先发制人的行动，以防范系统性风险。三是危机管理、恢复和解决措施必须完善。危机后，有效的危机管理、恢复和解决措施被认为是监管机构面对银行倒闭时需要采取的必要行动。四是银行公司治理、信息披露和透明度水平亟待提升。危机表明，银行在公司治理方面的缺陷，可能对银行甚至整个金融体系造成严重危害。
二、核心原则概述 巴塞尔委员会意在保持其为银行监管实践提供标准方面的持续相关性，保持监管创新与银行风险状况和系统重要性同步，从金融系统的全面视角充分考虑有效银行监管的宏观和微观元素，采取有效的危机预警和管理策略、规范的银行破产解决框架及其他方案，通过健全法人治理、信息披露和保持透明度来强化市场纪律。因此，此次修订建立在前一版本的基础上，以尽可能保证其连续性和可比性。此外，考虑到核心原则的普适性，巴塞尔委员会与巴塞尔成员国、非成员国、国际货币基金组织、世界银行、伊斯兰金融服务委员会等进行了充分的合作与协商，在文本出版前充分征求了公众和同行的意见。 新版核心原则赋予监管者一定的权力以保证其能够维护银行的安全性和稳健性。核心原则通过基于风险的有效监管、早期干预以及及时监管强化了对监管者的要求、监管方式以及监管者对银行的期望。核心原则认同银行监管者采用一种基于风险的评估方式，监管者需要对银行的风险状况进行评估，包括经营风险、风险管理的有效性、对银行和金融系统的敞口风险等。风险点出现时监管者的权力运用至关重要，通过前瞻性措施实现早期干预能够防止风险点发展为威胁金融安全和稳定性的系统性风险。同时，银行监管过程中还需要考虑到个别银行自身的实际情况。 三、先决条件 有效的银行监管系统应当做到能够保证监管政策能够在常态和非常态经济金融条件下进行拟定、实施以及监测。在实际操作中，存在大量的先决条件会对监管政策的实施产生影响。《修
2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题 及答案（六） 多项选择题 1.货币政策目标包括（）。 A.初始目标 B.最终目标 C.操作目标 D.中介目标 E.传导目标 【正确答案】BCD 【答案解析】本题考查货币政策的目标。货币政策目标包括最终目标、操作目标和中介目标。 2.目前，我国新增再贷款主要用于（）。 A.促进信贷结构调整 B.增加工业信贷投放 C.引导扩大县域和“三农”信贷投放 D.提高居民消费水平 E.扩大高新技术产业的信贷规模 【正确答案】AC 【答案解析】本题考查货币政策工具。新增再贷款主要用于促进信贷结构调整，引导扩大县域和“三农”信贷投放。参见教材P3。
3.根据《存款保险条例》的规定，下列各项应当参加存款保险的有（）。 A.外商独资银行 B.中外合资银行 C.农村合作银行 D.外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构 E.中资银行海外分支机构的存款 【正确答案】ABC 【答案解析】本题考查货币政策工具。在我国境内设立的吸收存款的银行业金融机构，包括商业银行（含外商独资银行和中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社等，都应当参加存款保险。同时，参照国际惯例，规定外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险，但我国与其他同家或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。参见教材P5。 4.国际金融危机充分暴露出银行业监管标准、政策和方式的不足，为应对新形势，巴塞尔委员会于2012年9月正式发布第三版《核心原则》，该原则主要反映了危机后银行监管的以下（）变化趋势。 A.加强对系统重要性银行的监管 B.引入宏观审慎视角 C.重视危机管理、恢复和处置 D.完善公司治理和信息披露 E.扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力
金融监管复习要点 填空: 1、金融监管三要素 金融监管主体（监管当局）、金融监管客体（监管对象）、金融监管工具（方式、方法、手段） 2、金融监管内容的分类： 一是按金融机构监管范畴划分为金融机构行政监管和业务监管； 二是按监管性质可划分为合规性监管和风险性监管； 三是从监管的主要内容或范围看，主要分为市场准入监管、业务运营监管和市场退出监管。 3、根据国际货币基金组织的划分，金融危机主要包括货币危机、银行业危机、外债危机三种类型。 4、金融风险的种类： 按照遭受风险的金融企业的面积，金融风险可分为系统性金融风险和非系统性金融风险按照影响因素可以分为信用风险，市场风险，营业风险，环境风险和行为风险 按照衡量风险的范围角度可以分为宏观金融风险，中观金融风险和微观金融风险 按照来源划分可以分为内源性金融风险和外源性金融风险 5、金融监管当局的特性：权威性、独立性、公共性 6、1997年9月巴塞尔委员会通过的《有效银行监管的核心原则》第一次提出具有普遍意义的内部控制原则，以指导和加强银行业的内部控制。 7、金融风险防范的“三道防线”分别是：建立预防管理、建立和健全风险补偿制度、建立特大风险应急制度。 8、金融安全网”三要素：存款保险制度、央行的最后贷款人、官方的审慎监管。 9、三公原则: 公开原则：中介机构和有关人员必须全面履行信息披露, 保证投资者及时、充分、全面和准确地了解证券发行人的各种信息从而增强证券发行和交易的透明度。 公正原则：证券业监管机构及其工作人员行为必须公正，禁止欺诈、操纵、内幕交易等违法行为。 公平原则：要求证券市场为各类投资者提供获得信息和进行交易的同等机会。公平原则要求证券监管机构按照相同的尺度规范其监管范围内的行为，同样的违法行为应受到同样的处罚结果。 10、金融危机的类型及举例 金融危机分为货币危机、银行危机和债务危机(IMF)： 货币危机：指对一国货币的投机导致该种货币贬值或迫使货币当局通过急剧提高利率或耗费大量储备保卫货币的情况。如：97年泰国货币危机 银行危机：指现实或潜在的银行挤兑或银行失败引致银行停止支付或迫使政府通过提供大量援助进行干预，以防止这种情况出现的情形。如：日本八九十年代银行危机（1990-2003）债务危机：指一国不能按时偿还其对外债务，不管债务人是政府还是私人。如：09年欧洲债务危机 1933年美国《格拉斯斯蒂格法》 1993年《金融服务现代化法案》 2001年07月《新金融法》 11、内部控制的五要素:第一，控制环境；第二，风险评估；第三，控制活动；第四，信息与交流；第五，监督。
有效金融监管的标准 金融是否有效，直接影响到我国金融体系的稳定和存款安全。而有效的监管，不仅取决于被监管的配合，也取决于监管者监管水平的高低。为使监管者和被监管者同样具有某种约束，有必要为监管者设计一些标准，以监督监管的监管效率。结合巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》及我国具体情况，有效的金融监管可以从以下几个方面来评价。 金融业的稳定程度和竞争程度 稳定的金融是保证一国经济正常发展的必要条件之一，没有哪一个国家能在金融动荡的局势下仍保持经济的发展和增长，东南亚金融危机很能说明这一点。但稳定并不等于放弃和限制竞争，市场经济条件下的竞争是和发展、效率挂钩的，没有竞争的金融市场也将是死水一潭。因此如何使金融业的风险最小、效率最高就成为金融监管当局的任务之一，也是判别监管是否有效的重要标准。 没有监管，对金融业至关重要的安全性、效率性就得不到保障，金融机构为追求利润的最大化，往往自觉不自觉地牺牲流动性和安全性，历史上无序乃至恶性竞争最终导致两败俱伤的例子比比皆是。而金融监管则从市场准入、资本充足率、流动性、业务活动及市场退出等方面对金融机构加以监管，使金融机构的风险降低，保证整个金融体系的安全。但监管不等于要将金融机构管死、管僵，过度地注重安全，不适当的严加管制也同样扭曲金融行为，金融业会由于缺乏竞争而使整体效率低下。金融监管当局必须把握好监管的尺度，既能保证
金融体系的安全稳定，又能维持必不可少的竞争的金融监管才是有效金融监管所追求的目标。 根据这条标准来评价我国当前的金融业，可以发现，金融监管偏严了些。例如，当今的市场份额中70％以上属于四大国有商业银行，虽然和改革开放以前全国只有一家银行相比，市场竞争已大大提高，但依然未打破垄断，竞争不足一直存在。因此，有必要放松市场禁入的限制，鼓励引入更多的银行，包括民营银行等，以保持适度竞争。这样也是迎接加入WTO的需要。 发现问题的及时性 能否及时发现被监管者在经营管理中存在的不足，特别是那些重大毁坏银行的信誉、威胁银行生存的问题，是判断监管有效与否的另一个标准。巴林银行的巨额亏损暴露之前，一直被英格兰银行视为优秀的银行，甚至将其作为管理方面的标兵，以至在警笛鸣响后，很多界内外人事难以置信。这既反映出巴林银行本身的内部控制体系有问题，也说明英格兰银行在监管的有效性上并不象人们想象的那样尽如人意，而美国在有详细的银行监管和庞大的检查队伍的情况下，仍有1500家银行和600家储蓄机构和贷款协会在80年代和90年代初倒闭，一度引起人们对监管有效性问题的强烈反思。 及时地、准确地发现金融机构存在的问题，取决于以下几个因素：首先要有先进的、科学的监管手段，在应用电子技术的同时，现场稽核也不能忽视；其次，监管人员要精通金融业务，防止被不真实的报表所蒙蔽；最后，监管机构要和被监管者建立良好的关系，取得其信
银行监管法律法规测试复习题4 银行监管法律法规测试复习题(二)4 三、多选题 1、在中华人民共和国境内设立的（）以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用《中华人民共和国银行业监督管理法》对银行业金融机构监督管理的规定。 A金融资产管理公司 B信托投资公司 C财务公司 D金融租赁公司 ABCD 2、国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的（）。 A 设立 B 变更 C 终止 D 业务范围 ABCD 3、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循（）的原则。 A 依法 B公开 C 公正 D 效率 ABCD 4、国务院银行业监督管理机构应当公开监督管理程序，建立（）制度。 A 监督管理责任 B 责任追究 C 内部监督 D 外部监督 AC 5、银行业金融机构的审慎经营规则，包括（）、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。 A 风险管理 B 内部控制 C 资本充足率 D 资产质量 ABCD 6、银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送（）和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。
A 资产负债表 B 损益表 C 利润表 D 现金流量表 AC 7、我国可采用的货币政策工具包括（）。 A 存款准备金 B 再贴现 C 公开市场业务 D 再贷款 ABCD 8、目前我国金融市场包括（）。 A 货币市场 B 资本市场 C 金银市场 D外汇市场 ABCD 9、以下（）机构属于银行业金融机构。 A 商业银行 B 农村信用社 C 城市信用社 D政策性银行 ABCD 10、商业银行与客户的业务往来，应当遵循（）的原则。 A 平等 B 自愿 C公平 D诚实信用 ABCD 11、商业银行有（）变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准： A变更名称 B 变更注册资本 C 调整业务范围 D修改章程 ABCD 12、商业银行不得向关系人发放信用贷款。关系人是指商业银行的（）及其近亲属。 A董事 B监事 C管理人员 D信贷业务人员 ABCD 13、国务院银行业监督管理机构的接管决定应当载明（）内容，接管决定由国务院银行业监督管理机构予以公告。 A 被接管的商业银行名称 B 接管理由 C 接管组织 D 接管期限 ABCD 14、未遵守（）和国务院银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的。由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2018年《银行管理（中级）》考前复习题(十八) 单选题-1/知识点：章节测试 ( )是风险监管的第一步，与现场检查、非现场检查和市场退出共同构成风险监管的完整链条。 A.市场准入 B.信息披露 C.资本充足 D.合规管理 单选题-2/知识点：章节测试 银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本应( )经济资本。 A.小于 B.等于 C.大于 D.不高于 单选题-3/知识点：章节测试 下列关于经营风险的说法错误的是( )。 A.高度关注购销双方的股东的变动情况 B.判断购销双方生产经营是否正常 C.高度关注购销双方的员工规模的变动情况 D.购销双方是否具备到期偿还债务的能力
单选题-4/知识点：章节测试 金融消费者面临着无处不在的风险，而且随着金融产品( )的提高和金融市场演变的提速，金融消费者权益保护的难度也在增加，亟待提高金融消费者自身素质以增强自我保护能力。 A.单一性 B.复杂性 C.不确定性 D.盈利性 单选题-5/知识点：章节测试 由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是( )。 A.银行支票 B.银行本票 C.商业汇票 D.银行汇票 单选题-6/知识点：章节测试 商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，其标准法下市场风险资本不得超过商业银行核心资本的( )。 A.3％ B.5％
C.10％ D.15％ 单选题-7/知识点：章节测试 境外非金融机构作为信托公司出资人，应当具备的条件之一为承诺( )年内不转让所持有的信托公司股权(中国银监会依法责令转让的除外)、不将所持有的信托公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明。 A.1 B.3 C.5 D.7 单选题-8/知识点：章节测试 ( )是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 A.公司治理 B.风险控制 C.合规管理 D.内部控制 单选题-9/知识点：章节测试 以下不属于商业银行内部控制的目标的是( )。 A.保证商业银行健康、可持续发展
风险管理-声誉风险战略风险管理以及银行监管与市场约束
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课后测试
如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 观看课程 测试成绩：100.0 分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 在战略风险评估及实施方案中，对于影响显著，发生可能性较高的风险，对应的战略实施方案是 ()。√ A B C D 尽量避免，高度重视 必须采取管理措施，密切关注 可以接受风险、持续监测 接受风险
正确答案： A 2. 下列属于战略风险识别微观层面上的是()。√ A B C D 建立企业级风险管理信息系统 高级管理层必须全面、深入评估决策中可能潜藏的战略风险 岗位工作人员恪守风险管理政策和指导原则 资产组合中存在高风险、低收益的金融产品
正确答案： C 3. 董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询()的意见和建议。√ A B C D 股东 专家 最大多数员工 各职能部门
正确答案： C 4. 声誉风险可能产生于商业银行()环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉、相互作用。√ A 任何
B C D
某些 特定 一些
正确答案： A 5. 以下对于战略风险管理的理解错误的是()。√ A B C D 假设条件 正确答案： C 多选题 6. 建立良好的声誉风险管理体系的优势表现在()。√ A B C D E 能有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失 招募和保留最佳雇员 维护客户和供应商的忠诚度 吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力 最大限度地减少诉讼威胁和监管要求 经济资本配置是战略风险的一个重要工具 董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划 战略风险一经批准不得更改 在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的
正确答案： A B C D E 7. 声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便在危机情况下，为商业银行提供保全 甚至提高声誉的行动指南。声誉危机管理的主要内容包括()。√ A B C D 制定战略性的危机沟通机制 提高解决问题的能力 危机现场处理 提高发言人的沟通能力
银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（银行 监管与自律）模拟试卷1 (总分：64.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：13，分数：26.00) 1.( )，按监管主体数量划分法又称为单一全能型，即对于不同的金融机构和金融业务，无论审慎监管还是业务监管，都由一个机构负责监管。 （分数：2.00） A.统一监管型√ B.多头监管型 C.“双峰”监管型 D.双线监管型 解析：解析：本题主要考查统一监管型的概念。按监管主体数量划分法又称为单一全能型，即对于不同的金融机构和金融业务，无论审慎监管还是业务监管，都由一个机构负责监管。目前有英国、日本、韩国等9个国家实行这种模式。 2.关于巴塞尔委员会，下列叙述有误的一项是( )。 （分数：2.00） A.巴塞尔委员会的职责是加强全球银行业的监管标准、监督管理和管理实践，旨在提升金融体系的稳定性 B.巴塞尔委员会成立的目的是提供联系的渠道．以保证各国的银行均受到有效的监管 C.巴塞尔委员会在开展工作中始终遵循着两个基本原则：没有任何境外银行机构可以逃避监管：监管必须是强制执行的√ D.1997年，巴塞尔委员会推出《有效银行监管核心原则》，提出了“银行业有效监管”的概念，认为一个有效的银行监管体系，必须具有统一的、明确的责任和目标，并使参与监管的各个机构拥有操作上的独立性和充分的资源 解析：解析：巴塞尔委员会在开展工作中始终遵循着两个基本原则：①没有任何境外银行机构可以逃避监管；②监管必须是充分有效的。 3.伞形监管模式是( )的银行监管体制。 （分数：2.00） A.中国 B.美国√ C.澳大利亚 D.荷兰 解析：解析：美国的银行监管体制有双线多头的监管体制和伞形监管体制；澳大利亚和荷兰是“双峰”监管型的代表：我国实行的是多头监管的监管体制。 4.《有效银行监管的核心原则》是( )发布的指导各国完善银行监管体系的国际标准。 （分数：2.00） A.国际货币基金组织 B.国际清算银行 C.巴塞尔银行监管委员会√ D.世界银行 解析：解析：《有效银行监管的核心原则》简称《核心原则》，是巴塞尔银行监管委员会于1997年9月1日发布的成员国国际银行监管领域里一份重要文献，1997年9月1日正式生效。 5.我国当前银行监管的框架包括( )。 （分数：2.00） A.审慎全面的监管规则