深圳市创新投资有限责任公司管理制度汇编
深圳市创新投资有限责任公司
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目录
业务管理制度
业务流程指引--------------------------------------------------------------------------- 2 业务档案参考--------------------------------------------------------------------------- 5
行政管理制度
部门及岗位职责------------------------------------------------------------------------ 21 工作报告制度---------------------------------------------------------------------------24 业务档案管理办法--------------------------------------------------------------------- 27
人事管理制度
员工考评办法---------------------------------------------------------------------------29 工资实施细则---------------------------------------------------------------------------35
财务管理制度
费用管理办法--------------------------------------------------------------------------- 37
附:行政常用表格
出差申请表------------------------------------------------------------------------------47 请(休)假申请表--------------------------------------------------------------------- 48 转正考核表------------------------------------------------------------------------------ 49 员工信息表------------------------------------------------------------------------------51 设备购置申请表------------------------------------------------------------------------ 52
业务流程指引
1、项目搜集
创业投资公司的项目主要有三个来源:(1)依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会,投资对象为准二板上市企业、准主板上市企业。它的特点是贴近资本市场,退出渠道畅通,资金回收周期短,回报较为丰厚;(2)与国内外创业投资公司结为策略联盟,互通信息,联合投资;(3)派出专门人员跟踪和研究国内新技术以及资本市场的新热点,通过项目洽谈、寄送资料、报刊资料、电话查询、项目库推荐、访问企业或网上搜索等方式寻找项目信息,作好项目储备。
2、项目初审
项目投资经理在接到商业计划书或项目介绍的七个工作日内,对项目进行初步调查,提出可否投资的初审意见并填制《项目概况表》。项目经过初选后分类、编号、入库。
3、签署保密协议
在要求提供完整的商业计划书之前,项目投资经理应主动与企业签署保密协议。若企业一开始提供的就是完整的商业计划书,则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署保密协议。
4、立项申请与立项
项目初审后认为需要对企业做进一步调查研究的,项目投资经理填写《立项审批表》,报公司项目考评会批准立项。立项批准一般在两个工作日内完成,经批准的项目可以进行尽职调查工作。
5、尽职调查
立项批准后,项目投资经理到项目企业进行尽职调查,并填写完成企业《尽职调查报告》。尽职调查认为可以投资的企业与项目,项目投资经理编写完整的《投资建议书》。尽职调查一般在二十个工作日内完成。
6、投资决策委员会审查
董事会下设投资决策委员会,由该委员会代董事会行使投资决策权。投资决策委员会采用会议及信函两种工作方式,投资项目应取得投资决策委员会简单多
数通过,当投资决策委员会中对所提交讨论的投资项目赞成与反对票各占1/2时,由投资决策委员会主席做出投资决议。所有内部审查工作自接到项目投资经理提交完整材料之日起十个工作日内完成,并形成《投资决策委员会决策意见表》。在项目投资具体实施的过程中,若因客观原因遇到与投资决策委员会通过之相关投资决策不符的情况,应撰写书面报告并提交投资决策委员会重新决策。
7、签订投资协议
投资决策委员会审查同意进行投资的企业或项目,经公司法律顾问审核相关合同协议后,由董事长或董事长授权代表与合作对方签署《投资协议》。
8、对项目企业的跟踪管理
在投资协议生效后,项目投资经理具体负责项目的跟踪管理,除了监控企业经营进展外,还应为企业提供战略性或策略性咨询等增值服务,使企业在尽可能短的时间内快速增值。跟踪管理的具体内容有:a、定期(每月或每季,视项目企业具体情况而定)取得企业财务报表、生产经营进度表、重要销售合同等,并分析整理为《企业情况月度分析表》;b、参加企业重要会议,包括股东会、董事会、上市工作项目协调会以及《投资协议》中规定公司拥有知情权的相关会议并形成《会议纪录》;c、每季度对企业进行至少一次访谈,了解企业经营状况、存在的问题、提出相关咨询意见并形成《企业情况季度报告》。
9、投资的退出
在项目立项之初,项目投资经理即要为项目设计退出手段,然后随着项目进展及时修订。具体的退出方式包括三种:IPO(首次公开发行)、出售、清算或破产。首次公开发行包括国内二板上市、主板上市,国外主板上市、创业板上市等;出售分为向管理层出售和向其他公司出售;当风险公司经营状况不好且难以扭转时,解散或破产并进行清算是可选择的退出方式。IPO及出售将是本公司主要的退出渠道。
图示:工作流程图
业务档案参考
业务档案一:项目概况表
项目概况表
项目人员日期
业务档案二:企业所需提供资料清单
企业基本情况调查资料提纲
一、公司基本情况、历史沿革、股东结构
1、公司设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出资比例;
2、公司历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构;
3、提供资料:营业执照、公司章程复印件,如设立或变更时经政府部门批准,
提供批准文件;
二、公司资产及经营状况
1、公司主要产品及业务;
2、公司主要产品的生产工艺流程;
3、公司主要资产状况:土地、房产、主要设备等的数量、购置价格;
4、土地、房产、商标、专利等的产权证明文件及生产许可、技术质量认证、GMP
认证等文件(复印件);
5、公司最近两年及最近一期的资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表;
6、公司主要债务人、债权人及担保抵押情况;
三、公司治理结构及对外投资情况
1、公司组织结构图(包括参控股企业);
2、公司参控股企业的业务、股权结构、经营状况等介绍;
3、公司董事、高级管理人员、主要技术专家介绍;
四、公司的关联交易及同业竞争情况
1、公司股东从事业务情况介绍,是否从事或投资于与本公司业务有竞争关系的
业务;
2、公司主要客户清单,公司产品的销售方式;
3、公司主要原料供应商名单,公司原材料的采购方式,公司主要设备的采购方
式;
五、公司对外重大合作合同、法律诉讼情况;
六、公司设立以来资产重组(资产出让、资产收购、股权转让、收购等情况)
七、公司发展规划,近期资金需求,拟投资项目情况。
业务档案三:审慎调查提纲
审慎调查提纲
一、行业调查
1、行业的整体发展趋势是什么(行业的市场走向)
2、行业总市场容量、其增长率及其判断依据
3、行业内影响企业利润的因素
二、产品市场情况
1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布
2、公司产品主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析
3、公司在产品技术、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较(相
互优势所在,公司优势的判断依据、对方优势的相应对策)
4、公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒(潜在竞争对手及其可能进
入的时间分析)
5、公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争
三、销售策略
1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商,与代理商的关系如何
2、现阶段销售战略或计划,该计划中的要点是什么?如遇较大阻力将如何调整?
3、产品或服务的推出到形成实际销售的时滞有多长?(产品推销周期)
4、现有市场对产品的认知度有多少,如何开发潜在消费需求?
5、产品或服务步入成熟期后的营策略
6、现有营销人员的专业素质及经验
7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场因素
四、公司经营情况
1、营销状况
1.1 公司的组织结构
1.2 公司收入构成明细及产品销售明细
1.3 销售程序说明
1.4 企业的主要供应商
1.5 分销渠道与促销手段及其存在的主要问题及问题的解决方式
1.6 销售人员的地域分布及人数,人均销售收入
2、生产设施及生产状况
2.1 生产设施与用地说明、是否拥有所有权
2.2 生产设施的新旧程度
2.3 现有生产设施及场地是否能满足企业计划中的扩张需要,如不能如何解决2.4 生产原料说明
2.5 生产流程介绍
2.6 生产工艺复杂与否、成熟与否,是否需要员工有特殊生产技能,在公司扩张期会否存在人力资源方面的阻碍
2.7 产品质量保证措施
2.8 现有产品的生产能力,当企业规模多大时会产生生产瓶颈及其相应对策
五、人力资源
1、劳动力统计(年龄、教育程度、工资水平等)
2、主要管理人员与技术人员简历
3、企业家的素质(领导能力、判断力、忠诚度、进取心等)
4、对关键人员的依赖程度及相应措施
5、激励计划——员工持股计划及期权制度等
6、主要管理人员对引入风险资本的态度
7、管理层是否有相应的管理经验,及其认为自己能胜任的理由
六、产品技术
1、产品或服务的独特性(本质性的技术突破)
2、技术进步对产品或服务的影响及企业相应对策
3、产品的专利权及商标,将来可能出现的变动及其相应对策
4、企业的研发能力、每年的研发支出,及其在多大程度上影响企业未来的销售
(或可带来的回报预测)
5、企业主要产品技术发展方向、研究重点、正在研究的新产品及其人力资源配
备情况、开发进度等
6、产品更新换代周期
七、财务情况及预测
1、产品开发、生产与销售的融资需求及资金使用计划
2、是否已建立较规范的会计制度
3、财务报表(损益表、资产负债表、现金流量表)主要会计政策说明
4、利润构成考查
5、应收帐款明细及相关管理措施
6、未来5年财务预测及预测依据
八、有关法律及政策
1、技术专利归属
2、国外专利规定
3、国家及地方政策
4、有无租赁、欠债、欠税、未了的合同关系及其它法律纠纷
业务档案四:项目立项审批表
项目立项审批表
项目人员日期
业务档案五:投资建议书
投资建议书
投资建议书应包括以下要点:
1、项目概况
2、技术先进性
3、管理团队
4、市场前景与竞争能力
5、财务状况
6、融资计划与用途
7、风险因素与不确定性
8、投资建议:详细投资方案设计,项目价值评估(投资支撑点)、介入价位
9、投资退出方案设计
10、其他
业务档案六:投资决策委员会决策意见表
投资决策委员会决策意见表项目人员提交日期
附件:
1、项目立项审批表
2、项目尽职调查报告
3、项目投资建议书
4、项目企业基本资料:营业执照;公司章程复印件;如设立或变更时经政府部
门批准,提供批准文件;房产、商标、专利等的产权证明文件及生产许可、技术质量认证、GMP认证等文件(复印件);公司最近两年及最近一期的资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表;
业务档案七:项目投资协议盖章审批表
项目投资协议盖章审批表
日期编号
企业情况月度分析表
项目名称报告期间
工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称: 目标管理责任人: 为规范项目管理行为,提升项目财务与合同管理水平,根据集团项目管理相关规定对项目实行财务(合同)目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式,本项目采用,工程未竣工和未与甲方办理结算前,项目部必须将工程款全部绝对用于工程,不得挪作它用,否则按国家法律视为挪用公款处理,追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号,否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况,根据工程进度及施工合同有关条款规定,拨付工程款,并依照专款专用的制度,确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督,并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员,乙方所有对外签定的材料与劳务合同,及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案,建立材料设备采购、租赁台账,并按月报送工程形象
进度,按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后,公司留存工程款的5%后,再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理,以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡,每月由各劳务班组将签发放明细表造册,由项目部提交至公司财务部,公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算,杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内,项目责任人必须安排项目部的结算人员,根据中标项目的施工图纸,合同条款、投标报价书及相关的资料等,结合实际的市场情况,编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表,同时考虑项目所需承担的所有成本因素,能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后,及时交公司合约审核备案,如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核,项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理,通过合同管理与考核,杜绝违法分包、转包、挂靠等违
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目录 业务管理制度 业务流程指引 ------------------------------------------------------------------------ --- 2 业务档案参考 ------------------------------------------------------------------------ --- 5 行政管理制度 部门及岗位职责 ------------------------------------------------------------------------ 21 工作报告制度 ------------------------------------------------------------------------ --- 24 业务档案管理办法 --------------------------------------------------------------------- 27 人事管理制度 员工考评办法 ------------------------------------------------------------------------ --- 29 工资实施细则 ------------------------------------------------------------------------
--- 35 财务管理制度 费用管理办法--------------------------------------------------------------------------- 37 附:行政常用表格
财务负责人管理制度 (一)总则 第一条为规范财务负责人的行为,加强对公司财务监督,建立公司内部监控机制, 保障公司规范运作和健康发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计 法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司《公司章 程》等有关规定,特制定本制度。 第二条财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员,对公 司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总经理、董事会及董事会审计 委员会负责,接受监事会的监督。 第三条财务负责人必须按照国家有关法律、法规和制度,认真履行职责,切实维 护全体股东的利益。 (二)财务负责人的任职资格 第四条公司设财务负责人一名,由总经理推荐并经董事会提名委员会提名,经董 事会聘任,任期与公司其他高级管理人员一致,可连聘连任。在任职期内董事会可以解
聘财务负责人,财务负责人也可以向董事会提出辞职。 第五条公司财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的 其他职务。 第六条财务负责人应具备以下条件: (1)坚持原则,遵纪守法,具有较强的责任心和团队合作意识,具有高度的敬业 精神,有良好的职业道德和职业操守,维护公司、投资者和员工的利益,身体健康,能 胜任本职工作。 (2)经济或会计专业本科及以上学历,具有和具备上市公司相应岗位的工作能力, 具有中国注册会计师资格者优先。 (3)八年以上财务管理或经济工作经验,熟悉ERP 系统操作软件。 (4)擅长财务分析和资本运营,熟悉会计新法,熟悉国家财务政策制度,熟悉国家相关法律法规。 (5)具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力,较强的沟通能力和文字表 达能力。 财务负责人管理制度 第七条凡有下列情形的,不得担任财务负责人: (1)无民事行为能力或者限制民事行为能力者。 (2)曾违反法律、法规和财经制度,有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者。
公司劳动人事管理制度 总则 第一条、为有效规范企业人事作业程序,促进本公司人事管理制度化、正轨化,使人事工作有章可循,特制订本管理制度。 第二条、本管理制度的制订,充分体现了公司“尊重人、理解人、以人为本”的企业文化理念。 第三条、本公司各级及员工均应遵守本管理规定。 第一章招募甄试 第一条、本公司招募人员实行平等竞争、公开招聘、择优录取的原则。 第二条、行政人事部门根据公司经营状况、部门职位需求、职位分析体系、员工流动率等规划人力资源需求,制定人力资源需求表,报总经理批准后组织实施。 第三条、行政人事部门招募实施前,须将拟招募岗位、工作职责、
工作人员条件制订“职务说明书”作为人事招募的依据。 第四条、公司录用员工,必须具备下列相关资格条件: (一)、具有良好的道德素质,敬业精神强、为人诚实、工作踏实, 具有一定忠诚度。 (二)、招募一般职员需具有中专以上学历,相关工作经历两年以 上;招募需具有大专以上学历,相关工作经历三年 以上。 第五条、招募人员应根据人员需求种类不同,而选择适宜的招聘信息发布渠道,如新闻媒体、网络、人才市场等。 第六条、招募信息发出后,会收到应征资料,经审核后,对合格应征者发出“初试通知单”通知前来本公司接受甄试。
第七条、不合格应征资料,归档一个月后销毁,但有要求退件者,可予以退还。 第八条、人事行政部门对应征者组织初步考核,考核的方式根据职责、岗位的不同,采取相宜笔试和面试。 (一)、笔试包括下列: 1.专业测试(由职能部门拟订试题); 2.心理测试(适合)。 (二)、面试 面试可采取结构化面试和非结构化面试两种形式。 第九条、经初试合格的应征人员由人事行政部门组织复试。经复试合格报总经理审批后正式录用。 第十条、经核定录用人员,由人事行政部门办理相关入职手续,发给《报到通知单》请新录用员工报到时携带身份证原件及复印件、毕业证书原件及复印件、照片2张,办理报到手续。
创业板近期上市公司上市前1年内取得股份锁定期问题汇总 一、创业板上市公司新增股份锁定期标准: 1、对于新增股份,目前锁定期承诺规则标准主要有3种: (1)深交所创业板上市规则标准: 对于发行人在向证监会提起首次公开发行股票申请日(以中国证监会正式受理日为基准日)之前6个月新增发的股份,新增股份持有人自上市之日起1年内不得转让,2年之内转让的股份不得超过其持有的新增股份的50%。 (2)2009年第一期及2010年第一期保荐代表人培训讲义的标准: 发行人在股票首次公开发行(刊登招股书之日)前12个月内进行增资扩股的股份,新增份持有人承诺:持有人应自持有该股份之日起(工商登记为准)36个月内不转让或者委托他人管理自己直接或间接持有的股份,也不由发行人收购该部分股份。(3) 2010年3月31日《中国证监会创业板发行监管业务情况沟通会会议纪要》: 申报前6个月内新增的股东,比照实际控制人锁定3年;申报前6个月之外取得的股份,自愿延长锁定期。 2、对于通过股权转让而取得的股份,锁定期规则主要有2种: (1)深交所创业板上市规则:自上市之日起1年内不得转让。 (2) 2010年3月31日《中国证监会创业板发行监管业务情况沟通会会议纪要》: 从非控股股东处取得的股份,上市后1年内不转让;增资股东的增持时间点:自办理工商变更之日起计算。 1
二、创业板近期案例(2010.3.16-2010.7.30) 2
三、结论: (1)上述上市公司招股说明书对于“最近1年新增股东情况”均予以详细披露。对于发行人在首次公开发行前12个月内的新增股东, 3
不论是通过股权转让或是增资方式而产生的新股东,一律详细披露; (2)保荐人多关注股票首次公开发行(刊登招股书之日)前12个月内进行增资扩股的股份,对于这部分股份: A.锁定期限: 大多数已上市公司新增股份锁定期采用的是保荐人培训讲义的标准,即比照实际控制人,将新增股份锁定期锁定为3年。 B.起算点: 根据案例汇总情况,新增股份锁定期的起算时点有2种,在2010年4月之前多为股东持有该股份之日,即“工商登记之日”,自2010年4月起,起算点则全部采用“股票上市之日”,与公司实际控制人标准统一。 (3)对于股东通过股权转让而获得的股份,锁定期限多按照深交所创业板上市规则进行,锁定期为1年。 根据目前案例做法,受让自控股股东或实际控制人的股份,其一致行动人所受让的股份锁定期为3年,其他股东所受让的股份锁定期仍为1年。 4
公司资金报销流程及规则 总则 为严格执行公司规章制度,明确报销的内容及要求,提高财务运行效率,加强财务支出管理,规范费用报销程序,结合我公司具体情况,制定本财务管理制度。第一条费用报销的一般规则 (一)日常费用包括差旅费、业务招待费、交通费、办公费、培训费、资料费、运杂费、物流费、低值易耗品及小额零星采购业务、工资福 利费用等。费用报销实行预算管理,即在预算月度内,各项费用的累 计支出原则上不得超出预算。 (二)对超过规定标准的各类费用支出、没有正式发票的费用支出等,原则上不予报销(相关规定详见发票管理办法)。 (三)费用报销审批流程 1.审批权限:公司各部门员工的所有费用报销,由经办人填写统一 《费用报销单》,由各部门负责人审核,财务部负责人审批后报公 司总经理审批同意。 2.审批流程:经办人→部门负责人→财务会计→总经理→出纳办款 (四)费用报销的时间 每周五前交单,次周三报销(如有特殊情况造成规定时间未报销的,报 由总经理批准方可进行报销处理)。 适用范围 A.在职员工市内外及省外出差。 B.公司安排的外出培训、参加会议等工作。 C.客户及外来访客的接待。 D.本制度适用于公司所有人员。 第二条差旅费报销的规则 (一)因工作需要出差的,出差前应提前告知部门负责人并在钉钉上提 交申请(市内出差超过4小时及市外出差、省外出差)。出差期限由
派遣负责人视情况需要核定。 (二)出差原则上在省内、市内只能乘坐大巴、动车等公共交通工具, 省外可乘坐普通铁路客车硬卧、动车或高铁二等车票,如时间紧急确需乘坐飞机的需提前以书面或通过办公软件系统提交部门负责人审批,并报总经理批准后方可乘坐,飞机票预订统一由行政部门负责,出差交通费用按实际交通票据金额据实报销。 (三)员工出差住宿费按照住宿发票实报实销,具体标准为: 1.北京、上海、广州、深圳等一线城市:总经理级及以上员工最 高350元/晚/人;项目经理及其他员工最高280元/晚/人。 2.其他城市: 总经理级及以上员工最高300元/晚/人;项目经理 及其他员工最高200元/晚/人。 3.如员工出差的城市为员工家庭所在地,必须经总经理批准后才 能依据以上标准报销。 4.两个以上员工出差的住宿原则:在限额内,总经理以上的领导 出差可以单独住宿,其他级别员工同性需合住并以其中高级别 员工的标准报销双人间住宿费,逢单人或异性则可单独住宿并 以该员工的相应级别标准报销住宿费。 (四)出差期间接待对口单位、客户的,经部门负责人审批同意后可单 独进行报销。 (五)所有出差人员出差补贴标准:补贴金(餐费+市内交通费等)实 行“包干”制,即指员工不分级别,市内无补贴,公共交通费报销,市外在外面办事人员在办事地提供食宿补贴(一、二线城市按40元/天执行,其他城市按30元/天执行)。如有特殊情况,须另提供书面申请。 (六)出差的出发时间及返回时间以车、船、机票上所载时间及外出申 请单为准。 (七)出差人员返回公司后必须于七个工作日内申请报销,否则不予报 账。 (八)报销需填写《费用报销单》经审批后可直接报销。
人力资源管理 总体框架: 企业的人力资源是指能够推动整个企业发展的劳动者的能力的总称,它是一种很重要的资源。 第一部分:人力资源管理的任务、容、流程 一、人力资源管理的基本任务: 根据企业发展战略的要求,有计划地对人力、资源进行合理配置,通过对企业中员工的招聘、培训、使用、考核、评价、激励、调整等一系列过程,调动员工地积极性,发挥员工地潜能,为企业创造价值,确保企业战略目标的实现。 二、人力资源管理的容: 三、人力资源管理流程: 从员工使用的程序来看,人力资源管理流程为:人力资源部门根据企业的目标,岗位需要,按照职务说明书要求招聘符合条件的员工,员工进入公司后,通过上岗培训,具备上岗资格后担任某一职务。员工在使用一段时间后,公司要对员工考核,考核结果形成的信息反馈是调整员工使用(奖励、晋升、降级、辞退)依据。流程图如下:
第二部分:仪科惠光公司人力资源管理建设的步骤及具体容: 一、 仪科惠光公司人力资源管理建设的步骤 具体步骤:分为四个阶段: 第一阶段:99年3月15日——3月27日 1. 确立公司人力资源管理建设的整体框架(3月27日前完成) 2. 建立健全公司的人事管理制度(3月27日前完成) 第二阶段:99年3月27日——4月15日 根据现有的组织机构、岗位的设立,各部门进行职务调查和分析,编制每个岗位的职务说明书。 第三阶段:99年4月15日——5月5日 1. 编制公司薪资方案。(4月20日完成) 根据职务说明书,一方面进行岗位评估,确定各岗位的等级,由此确定工资等级,编制薪资方案(基础工资)部分。 2. 编制绩效考核方案(5月5日完成) 根据植物说明书,设定各岗位的年度工作目标,实现目标管理,确定绩效考核的标准, 编制员工考核办法,以此决定奖金的发放、晋升的标准。 第四阶段:99年5月5日——6月30日 建立和完善公司的人力资源规划、人力资源信息系统、招聘录用程序、培训与开发规划、员工的激励措施、人事调整制度、员工的福利计划、劳动合同等人力资源的其他容。 二、 仪科惠光公司人力资源管理建设各阶段的具体容 1. 第一阶段: (1) 仪科惠光公司人力资源管理建设框架图的建立 (2)
项目公司财务管理制度 目录 1. 总则 (2) 2. 机构与职责 (2) 3. 财务预算管理 (3) 4. 往来款项的管理 (3) 5. 存货管理 (4) 6. 固定资产管理 (5) 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 (6) 8. 成本费用管理 (6) 9. 营业收入与税费的管理 (7) 10. 财务报告 (9) 11. 会计档案管理 (9) 12. 附则 (11)
1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制,提高集团公司对项目公司财务的监管,理顺集团公司与项目公司的财务关系,明确其各自的工作职责和管理权限,特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置: (一)集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控;(二)各项目公司设相应财务机构,负责所在项目的财务工作;(三)各项目公司财务负责人由集团公司统一委派,并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责: (一)参照集团财务管理制度,执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程; (二)负责本项目公司的日常财务工作,每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作,注重时效性; (三)配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作,及时提供各种数据及资料;
(四)做好合同备查台账,及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息,以便将账务与台账核对,税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据; (五)完善项目公司的档案管理,每月必须将上个月的记账凭证装订成册,并顺序编号,妥善保管,以便随时查阅; (六)做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点,确保财产安全;(八)及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则,结合本单位生产经营计划安排和管理要求,科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心,项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,都必须纳入财务预算,经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作,加大清欠力度,及时清理回收,减少坏账损失;财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单,报送集团财金资源中心和有关职能部门,督促有关责任人进行催结; 4.2 对其他应收款要及时清收,尤其对个人借款要严格控制,只限于因公出差或办理公务借款,要做到“前不清、后不借”,公差回来后及时报账或归还;
深创投管理制度汇编-标准化文件发布号:(9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
深圳市创新投资有限责任公司管理制度汇编
深圳市创新投资有限责任公司 目录 业务管理制度 业务流程指引--------------------------------------------------------------------------- 2业务档案参考--------------------------------------------------------------------------- 5 行政管理制度 部门及岗位职责------------------------------------------------------------------------ 21工作报告制度--------------------------------------------------------------------------- 24业务档案管理办法--------------------------------------------------------------------- 27 人事管理制度 员工考评办法--------------------------------------------------------------------------- 29
工资实施细则--------------------------------------------------------------------------- 35 财务管理制度 费用管理办法--------------------------------------------------------------------------- 37 附:行政常用表格 出差申请表------------------------------------------------------------------------------ 47请(休)假申请表--------------------------------------------------------------------- 48转正考核表------------------------------------------------------------------------------ 49员工信息表------------------------------------------------------------------------------ 51设备购置申请表------------------------------------------------------------------------ 52
第一章总则 第一条为加强对深圳市X有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制,进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项,规范公司内部运作机制,不断强化财务核算和管理,维护公司和投资者的合法权益,促进公司的规范运作和健康发展。现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定,结合本公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的,具有独立法人资格主体,公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策,据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。其设立形式包括: (一)全资子公司; (二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的,公司控股51%以上(不含51%)或派出董事占其董事会绝大多数席位的控股子公司。 第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位,独立承担民事责任。子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定,依法设置会计机构,配备会计人员,组织和开展本公司的会计核算和财务管理。 第四条子公司应根据公司生产经营特点和管理的要求,建立和健全财务管理制度,不断改进和完善管理基础工作,真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量,依法计算和缴纳国家税收,接受上级有关部门和公司的检查监督。 除法定的会计账册、账户外,子公司不得另立会计账册、账户,不得编制虚假的财务报表,不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。 第五条为了规范公司的财务会计报表体系,提高公司对外披露财务会计信息的质量,各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。 第六条各子公司应建立和完善预算及成本管理体系,健全财务预测、会计核算、监督控制、分析和考核等管理基础工作;募集和合理使用资金,提高资金使用效果;有效利用公司的各项资产,努力提高经济效益;真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量,为公司的经营决策提供有效的财务会计信息。 第二章管理基础工作 第七条子公司生产经营中发生的一切经济业务,必须根据国家统一的会计制度和公司财务管理的要求,及时填制真实、完整的原始记录,确保会计核算的原始资料的准确、有效、合法。 第八条建立和完善预算管理制度,规范会计核算基础工作,严格控制成本、费用,努力提高经济效益;通过加强财务管理,进一步完善财务指标的分解落实和财务指标完成情况的分析、考核制度。 第九条根据公司生产经营管理的要求,建立和完善定额管理、计量验收制度,确保各项定额先进合理和进出公司的存货及提供的劳务做到手续齐全、计量准确、收费合理。 第十条建立科学的存货管理制度,保证内部经济核算的及时进行;并定期或不定期地进行财产物资清查盘点(每年年底前必须对全部资产进行一次全面的清查盘点),确保账账、账物、账卡三相符。 第十一条建立财务机构内部的稽核制度,以明确经济责任,保证会计核算资料的真实、
施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度 XXX项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定,结合经理部实际情况,制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 (4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。
(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。 (4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。
金越小越好carry分配权转GP持股权 能在公平的竞争环境中,成长为行业巨头的企业自有其过人之处,红杉、AH……看看他们是如何理解业务和团队的。 创投机构正站在变革的路口。 内有机制转型的压力;外有IPO政策红利逐渐消失,一二级市场差价缩小,金融业管制逐步放开,混业经营竞争对手日益强大的压力。 站在这内忧外患的关口,不少本土机构开始探索转型之路。日前,达晨创投东游美国向国际同行“取经”。 红杉、高盛、AH……一家家顶尖机构走下来,让达晨创投上下大呼过瘾,证券时报记者通过与达晨多位高层交流,力求还原这段海外“取经”经历,看看那些屹立在行业之巅的创投大鳄是怎么做的,找找双方的差距,寻思改良的路径。 “自愿慢一点”的启示 2012年达晨组织高管前往美国同业考察,达晨创投总裁肖冰略带调侃地总结称,“美国创投行业的考察之旅,行走到红杉资本是为高潮!”此后,每年组织核心人员到“科技最为发达的地方学习考察”成了达晨一项不成文的惯例。 2014年的美国之旅,达晨多位高管再度将这样的肯定送给了红杉,“最大亮点还是红杉”。 红杉有何优点能引得国内知名创投达晨多位高管的一致推崇?达晨的高管们给出的答案是自律。 源于沈南鹏的引荐,红杉资本一号人物Douglas接待了达晨一行,这位65岁的意大利移民,1988年加入红杉,1993年成为合伙人。65岁的他依然是红杉12家被投企业的董事会成员,每个季度来中国一次,随时和世界各地的团队保持沟通。在他眼中,“创投是世界上最好的工作,既能赚很多钱又能帮很多人”。 达晨高管邵红霞这样描述与红杉资本掌舵者交流后的感受,“‘人越少越好’、‘基金规模越小越好’此类观点被Douglas反复提及,可能他对目前中国创投业的蓬勃发展有一定了解,似乎希望通过强调上述观点让热衷追求快速发展的中国同行引起重视。” 邵红霞认为,这或许是红杉受到全球LP热捧的根本原因,“以红杉的业绩表现要融资太容易,可以把旗下基金的规模做到无限大”。但是,红杉依然保持足够的冷静和理性,严格控制旗下基金规模和投资质量。 这种做法引起了本土机构反思——国内同行的步伐是不是太快? 横向来看,国内机构动辄一年数十个项目的投资,广撒网捕鱼、少精耕操作。
股份制公司管理制度 《成功股份制企业管理制度典范》结合当前国内外股份制企业和上市公司的实际情况,把握WTO浪潮下未来股份企业的管理规章制度典范,融会中外企业现行内部规章制度60大类1000余篇。本书在编写过程中注重实用性和操作性,力求广大企业管理者在制定规章制度时可以直接参考和复印选用。 所有股份制企业,各级国有制、集体制和私营工商企业; 各服务性企业,涉外企业,有关企业股份制与企业管理的学术研究机构 各大、中、小型股份制企业的管理者;(董事长、总裁、厂长、经理、书记、工会主席等) 各股分制企业的各部门(办公室、财务科、人事科、党委、工会、业务科、劳资料等) 各公司、厂、矿和正在或即将股份制改制的单位(如医院、科研院所、供电局、电信局等) 各级党政机关企业管理部门、乡镇企业管理局以及各企业协会、学会及企业管理培训机构 上市的股份制公司财务遵循的是2006年版的《企业会计准则》和证监会要求规范的一
系列的财务制度。对外报送会计报表的时间,特别是年报的时间是既定的,对内控的要求更严格和详细。深圳交易所上市的公司还需要出具对于内控的专项审计报告。 另外上市公司因为系筹资方式的不同,是需要每次年报披露募集资金投向的使用情况的,这部分也是不同于其他非上市公司的财务管理要求。 非上市的股份制公司财务遵循的是旧版的《企业会计准则》和《企业会计制度》,还需要遵循行业的管理对于公司财务上的要求。 而有限责任公司因为涉及面的问题,主要是遵循行业会计制度,外商投资企业遵循旧版的《企业会计准则》和《企业会计制度》,因为实际人员和规模相对也较小,财务管理制度也在上述公司的基础上相对简单。
建筑公司人事管理制度
员工录用审核办法 第一节总则 随着公司业务规模的不断扩大,公司需要不断地吸引人才,为严格把好招聘关,选择最适宜的人才进入公司,特制定本办法。 第二节招聘的渠道 招聘的渠道包括:1、通过招聘广告、人才市场、他人推荐等多种形式公开招聘实用型人才;2、从应届毕业生中挑选优秀学生加盟公司。 第三节录用条件 公司本部职能部室录用员工的条件包括:1、具有本科及以上学历。2、具有大专且有中级及以上专业技术职称。 各事业部的职能部室录用员工的条件包括:1、具有大专及以上相关专业学历。2、具有中专专且有中级及以上相关专业技术职称。 各事业部基层班组、项目部录用员工的条件包括:1、持有一、二级相关专业项目经理证书或等同专业证书的施工管理人员。2、具有市政、道××梁专业中专及以上的学历,并持有“五大员”上岗证书或相关操作上岗证书。各单位、各部门在人员的使用上一定要以满负荷为标准,因事设人,核定岗位人员,以提高工作效率。 第四节录用的程序 录用员工的程序为: 用人单位提出申请; 人力资源部复核申请; 发布招聘信息; 人力资源部进行初步面试; 人力资源部与用人单位共同面试; 总经理面试; 经理办公会讨论决定是否录用。 传达录用员工,确定录用意向,并在正式录用时要求员工签署《保密协议》,拒绝签署保密协议的,不予录用。 附则 本办法自批准之日起执行 本办法解释权属人力资源部 附:审批流程表 保密协议
附件1: 审批流程表
附件2 上海××××建设股份有限公司 保密协议 甲方:上海××××建设股份有限公司 乙方: 甲方、乙方本着双方自愿对等的原则,签订如下特别保密协议。 甲方在乙方供职期间和离职后的规定时间内,应对乙方的如下信息保密,愿意承担泄密的责任。 人事档案、相片 工资水平、个人所得税扣缴资料 私生活信息 未经乙方同意的其他个人资料 甲方承诺,未经乙方同意不得将上述乙方个人资料传递给其他第三方,但政府有关机构提出要求者除外。 甲方将按照甲方和国家有关个人档案管理规定保管和处理乙方个人档案资料。 乙方在职期间和辞职后的规定时间内,应对甲方的如下资产保密,并愿意承担泄密的责任。 企业发展规划 企业重要的财务、会计信息 企业人事资料、工薪福利资料 企业董事会或股东会议记录 企业重要会议决议和决策资料(如:新产品开发、重大设备投资、重大人事调整等) 企业的技术、设计图纸 新产品、新材料的试验和实验数据 企业的产品生产工艺资料,特别是新开发产品的生产工艺资料 企业的生产设备技术参数、生产经验 企业的专利技术、发明等资料 客户资料和信息 供应商资料和信息 其他对外泄露后可能会给企业事业不利竞争地位的资料和信息 乙方以个人人格保证,乙方到甲方企业应聘工作未受到任何其他单位的委派并为其他单位收集甲方经营管理信息;当甲方发现乙方应聘甲方单位工作系接受其他单位派遣并帮助其派遣单位收集甲方上述信息资料者(简称
项目财务管理制度 项目财务管理制度(一) 为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定,结合经理部实际情况,制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。
(4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。
(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。 第三条、财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由项目经理监管。
公司差旅管理制度 一、目的 1、为规范公司差旅管理,合理控制差旅费用,提高员工出差工作效率,特制定本管理制度。 2、适用范围:公司所有员工。 二、职责 1、相关授权领导负责员工出差的审核及会签工作。 2、综合部需严格按照制度规定审核票据,做好费用登记。 三、工作流程 1、差旅管理 1.1差旅审批流程、权限 1.2差旅审批注意事项 1.2.1员工因公出差,往返前均需填写《差旅审批单》,根据《差旅审批单》明确出差事由、地点、时间、待解决事项、本次出差任务完成情况等,获得批准后方可出差或返回。因特殊情况无法在出差或返回前履行审批手续的,应事先短信或微信请示权限领导获得批准,并于出差返回后个工作日内补报《差旅审批单》。 1.2.2已分配0A账号的员工,必须使用0A提报《差旅审批单》;未分配0A账号的员工,可填写纸版《差旅审批单》。
1.2.3未按上述流程办理差旅手续或差旅手续未获批准的,相关费用不予报销。 2、差旅交通选择原则 2.1公司经理级及以下人员的短途差旅,乘火车行程耗时6小时(含)以内的,应乘坐火车出行,如遇与火车票同等价位的折扣机票,可优先选择机票。火车行程耗时6小时以上的,可乘坐飞机经济舱出行。如因工作需要等特殊情况短途需乘坐飞机的,须在《差旅审批单》上注明原因,报总经理审批。 2.2差旅人员需将审批后的《差旅审批单》及时报备公司综合部,按照差旅标准统一预订往返飞机票,火车票、汽车票、轮船票员工自行预订,岀差结束后与其它差旅费用一并报销。 2.3员工出差凭《差旅审批单》提前在指定订票人员处预订机票,建议差旅人员在出差前一周拟定行程,以便预订折扣机票,除当日各航班均无折扣机票外, 不得预订全价票,以便降低出行成本。 2.4如因出差时间变更而导致的退票,总经理批准方可报销,否则退票费员工自理。 3、差旅报销 3.1差旅费用开支范围 3.1.1交通费:指乘坐飞机、火车、轮船等交通工具发生的费用。 3.1.2住宿费:指因入住出差目的地城市所发生的费用;如该城市有公司签约宾馆则由当地分公司综合部根据《差旅审批单》统一安排入住签约宾馆,若遇签约宾馆入住满员,则在本制度规定差的住宿费用标准内统一安排住宿;如该城市没有公司签约宾馆,则由出人自行按照本制度费用标准预订宾馆。 3.1.3机场往返交通报销 员工出差往返机场可乘坐出租车或乘坐不高于岀租车费的交通工具;除陪同客人外,不允许租用专车。3.1.4出差人员按岗位级别及差旅管理规定标准,持出差当地有效
公司项目部财务管 理制度 1
项目部财务管理制度 目录 一、资金管理制度……………………………………1-2 二、材料管理制度……………………………………2-5 三、机械设备管理制度………………………………5-5 四、工资管理制度……………………………………6-6 五、非生产性开支……………………………………6-6 2
六、考勤制度…………………………………………7-7 一、资金的管理 1、工程款拨付时,必须有公司财务人员办理拨款手续,需从建设单位拨付各种款项的,经分公司经理和集团公司财务部同意后,才能办理,不经批准,私自在建设单位支取工程款的,按拨款额的10%处罚责任人。情节严重追究法律责任。 2、工程款到账后,必须先足额交纳内部承包合同上签订的管理费用、税金及相关费用,税金由分公司统一申报,当月上缴,其余部分由项目部自行安排,项目部制定一份资金使用计划,由公司经理和项目经理在支款条上签字后,财务人员方可付款,财务科依据资金使用计划分配资金,不能任意截留和挪用,否则由财务人员承担全部责任,项目部需要公司调剂资金时按借款处理并承担利息,由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期。建全项目部资金使用台账,逐笔 3
登记各项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费,每月在分公司的经管会上公布结果,各项目部应及时与财务科对账,每天由财务科上报公司经理库存资金余额。每月月终上报内部往来余额表,以便公司经理合理安排资金使用。。 3、项目经理掌握的流动资金按照集<经营管理条例>的规定:3000平米以下或合同价款在150万元以下的项目流动资金不能超过3000元,建筑面积3000平方米以上5000平方米以下或合同价款150万元以上300万元的工程,流动资金不超过4000元,超过5000平方米或合同造价300万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握。 4、支票、现金的管理 (1)、在财务部支取的支票必须在7天内办理完毕结算手续,超期不报按支取金额的5%对经办人进行罚款,并对该项目部的其它支出进行控制。 (2)、除非必须交纳定金的材料外,一切支出不能预支,红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完毕结算手续后,财务科才能支付材料款。及时报销支付资金额的成本,否则财务科有权不办理支款而且项目经理承担全部责任,特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协商决定。 5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本,工程结算后 4
细节问题汇总(71-90) 前言:去年由于考试的原因,某些整理资料没有及时更新和上传,现予以补充,希望 对大家能有所帮助! 71-80 七十一、夫妻共同控制母公司,是否也是子公司的实际控制人? 母公司持有欲上市企业45%的股份,夫持有母公司51的股份,妻持有母公司49%的股份。 同时夫为欲上市企业董事长,妻为欲上市企业董事。 另外有一法人股东持有欲上市企43%的股权,但是未参与欲上市企业任何管理。 问,该二人是否共同为欲上市企业的实际控制人。 ★是的。夫妻二人就是 ★作出实际控制人的判断建议分析一下以下因素: (1)分析母公司章程的规定,确认母公司对拟上市公司45%表决权如何行使。由于母公司只有夫妻两个股东,如果章程规定需要2位股东均同意母公司才能作出相关决策,将夫妻(即便他俩离婚^_^)作为上市公司共同实际控制人的依据就比较确定了; (2)拟上市公司的另一法人持股43%,非常接近第一大股东,还需要评断拟上市公司其他股东与第一、二股东之间的关系。 七十二、上市公司高管独立性问题? 上市公司治理准则规定:上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的,应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作。
《首发办法》第十六条规定:发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 问:以上两个办法中关于监事的任职是否矛盾,上市公司高管人员是否可以在控股股东担任监事?谢谢指导! ★同样有这个疑问,呵呵。 ★嘿嘿,现在做的一个项目就是总经理在控股股东担任监事的情况。 七十三、请教:变更形成的一人公司注销前需要缴足注册资本吗? 现有A公司为中外合资企业,注册资本尚未缴足,现在A公司的外方股东将其股权转让给中方股东(已批准),A公司变为一人有限公司的内资企业,之后A公司打算注销,但是公司法第59条规定一人有限责任公司应一次缴足注册资本,似乎抵触。请问A公司注销前还需要注册资本缴足吗?有相关法规吗? 假如需要,有什么好的处理方法么?例如减资和股权转让同步进行,程序上是减资在前还是股权转让在前比较容易办理? ★根据法理,应当是采用先补足出资使公司合法成立,再将其合法注销 ★公司就是因为已无存在必要才注销,再去补足出资注销是否过于曲折,而且该中方股东无足够资金缴纳未到位出资,怎么办呢 七十四、有限合伙或一人有限可以做公司股东吗?有限合伙或者自然人设立的一人有限公司可以做上市公司股东吗? ★有限合伙可以,自然人设立的一人有限不行,非自然人设立的一人有限可以。 ★自然人非自然人设立的一人有限都不可以