金蝶软件-KIS 标准版实训
要求：建套文件建在D：\学号姓名目录下，周五交。
说明：材料中列举的是天津市贵人圈商贸有限公司（https://www.doczj.com/doc/bd14493235.html,）。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2012年1月1日。
实训一初始化设置—建立帐套
说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。
任务一创建企业帐套
任务二操作员设置
为贵人圈公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。
用户名分别为姓名、学号和姓名拼音，安全码分别为111111,、222222和333333。
说明：工具—用户管理—新增（用户组或用户）
任务三操作员权限设置
“操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，
姓名：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。
学号：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。
姓名拼音：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计几张凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。
具体权限如表2所示：
任务四登陆密码的更改
如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。
说明：文件—更换操作员—以操作员登陆；工具---修改密码
实训二初始化设置--财务系统说明：以姓名身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。
任务一帐套选项的设置
1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置
【凭证】选项卡的设置如表9所示。
表9 “凭证”选项卡的设置
2、【账簿】选项卡的设置
贵人圈公司的【账簿】选项卡的设置如下所示：
账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）
账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序
可以在明细账中打印日记账
3、【税务、银行】
税务登记号：330103 720908 074
开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888
电话：135********
地址：杭州高桥高科路198号2号实训楼2441
出纳系统启用期间：2012年第1期
是否进行银行对账：是
4、帐套选项的【高级设置】
贵人圈公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，
其他设置如下所示：
系统：允许核算项目分级显示。
凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。
固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。
出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。
出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。
出纳：可以从凭证引入现金日记账
出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。
出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。
任务二货币类别的设置
贵人圈公司的外币核算设置如表6所示
任务三核算项目的设置
贵人圈公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目
核算项目—增加类别---输入表4或表5的内容。
供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。
表4 供应商和客户的属性设置
表5 库存商品的属性设置
任务四会计科目的建立
对照系统中预置的会计科目，如表7所示，设置会计科目
表7 会计科目设置
贵人圈公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示
任务五，其他设置
1、凭证字设置
凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示
表10 凭证字及其科目范围限制的设置
2、结算方式设置
结算方式包括:现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。
实训三初始化设置—初始资料的录入
任务一初始资料类别的设置
1、固定资产类别的设置
如表11所示，进行贵人圈公司固定资产类别的设置。
2、固定资产变动方式的设置
如表12所示，设置贵人圈公司的固定资产变动方式
3、职员类别的设置
贵人圈公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类
4、职员职务的设置
贵人圈公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理
任务二核算项目档案的录入
1、客户档案的录入
如表13所示，设置贵人圈公司的客户档案。
2、供应商档案的录入
如表14所示，设置贵人圈公司的供应商档案
3、部门档案的录入
4、职员档案的录入
如表16所示，设置贵人圈公司的职员档案
5、库存商品档案的录入
如表17所示，设置贵人圈公司的库存商品档案。
任务三期初余额的录入
1、一般会计科目期初余额的录入
录入一般会计科目的期初余额，见表8
2、外币期初余额的录入
录入贵人圈公司美元核算科目的期初余额，见表8 3、库存商品期初余额的录入
如表18所示，录入贵人圈公司的库存商品的期初余额。
4、固定资产期初余额的录入
如表19所示，录入贵人圈公司的固定资产卡片。
其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。
5、往来科目期初余额的录入
如表20-表25所示，录入贵人圈公司的往来科目的期初余额。表20 应收账款期初余额
表23 应付账款期初余额
6、应收职工借款期初余额的录入
表26所示，录入贵人圈公司的应收职工借款科目的期初余额。
任务三帐套的启用
1、试算平衡
对贵人圈公司的初始数据进行试算平衡。
2、启用帐套
启用贵人圈公司的帐套
实训四日常账务处理的一般程序
说明：
1）以会计“姓名拼音”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。
2）审核、过账需要以“姓名”身份登陆，进行审核、过账。
任务一凭证处理----凭证输入
涉及银行业务的记账凭证的输入
1）2012年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。
会计分录：
借：管理费用---业务招待费1000
贷：银行存款-----人民币存款1000
2）2012年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。
会计分录：
借：应交税费---未交增值税100 280.60
贷：银行存款—人民币存款100 280.60
涉及辅助核算项目的记账凭证的输入
1）2012年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。
会计分录如下：
借：销售费用---其他费用（营销一部）350
销售费用—其他费用（营销二部）400
管理费用—办公费250
贷：银行存款—人民币存款1000
2）2012年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。
会计分录如下：
借：销售费用---运输费（营销一部）600
销售费用—运输费（营销二部）400
管理费用—办公费500
贷：银行存款—人民币存款1500
3）2012年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。
营销一部的主营业务收入为49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000
营销二部的主营业务收入为60000+100000=160 000
会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款394 290
贷：主营业务收入（营销一部）177 000
主营业务收入（营销二部）160000
应交税费—应交增值税—销项税额57290
4）2012年1月12日，贵人圈公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。
营销一部的主营业务收入为33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500
营销二部的主营业务收入为60 000+100 000= 160 000
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款348 075
贷：主营业务收入（营销一部）137 500
主营业务收入（营销二部）160 000
应交税费—应交增值税—销项税额50 575
5）2012年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。
会计分录如下：
借：库存现金---人民币现金500
销售费用---其他费用（营销二部） 5 500
贷：其他应收款—应收职工借款6000
涉及数量金额核算的记账凭证的输入
1）2012年1月12日，贵人圈公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。
表29 商品采购清单
会计分录如下：
①借：材料采购148 000
应交税费—应交增值税—进项税额25 160
贷：银行存款—人民币存款173 160
②借：库存商品（A01）75 000
库存商品（B01）22 000
库存商品（B02）36 000
库存商品（C01）15 000
贷：材料采购148 000
2）2012年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。
应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81
会计分录如下：
①借：材料采购18 000
应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81
销售费用—运输费（营销一部）140.19
贷：银行存款—人民币存款21 210
②借：库存商品（C01）18 000
材料采购18 000
涉及外币核算业务的记账凭证的输入
2012年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。
美元借款为100 000*6.8346 = 683 460
会计分录如下：
借：银行存款—美元存款（100 000美元）683 460
贷：短期借款---美元借款（100 000美元）683 460
凭证：
1)2012年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。
会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款50 310
贷：应收账款（AK商城）50 310
2）2012年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款93600
贷：应收账款（DK办公设备有限公司）93600
3）2012年1月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款210 600
贷：应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司）210 600
4）2012年1月16日，贵人圈公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。
营销一部的主营业务收入为33 000+ 39 000+ 37 500=109 500
营销二部的主营业务收入为60 000+15 000=75 000
会计分录如下：
借：应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场）215 865
贷：主营业务收入（营销一部）109 500
主营业务收入（营销二部）75 000
应交税费—应交增值税—销项税额31 365
5）2012年1月16日，贵人圈公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。
营销一部的主营业务收入为33 000+26 000 + 36 000 =95 000
营销二部的主营业务收入为90 000+ 75 000 = 165 000
会计分录如下：
借：应收账款（KK百货商厦）304 500
贷：主营业务收入（营销一部）95 000
主营业务收入（营销二部）165 000
应交税费—应交增值税—销项税额44 200
银行存款---人民币存款300
6）2012年1月16日，贵人圈公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。
表33 商品销售清单五
营销一部的主营业务收入为33 000+33 000+37 500 = 103 500
营销二部的主营业务收入为80 000+ 75 000+15 000=170 000
会计分录如下：
借：应收票据---银行承兑汇票（FK商厦）319 995
贷：主营业务收入（营销一部）103 500
主营业务收入（营销二部）170 000
应交税费---应交增值税—销项税额46 495
7）2012年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91 260元。
会计分录如下：
借：应付账款91 260
贷：银行存款---人民币存款91 260
8）2012年1月18日，贵人圈公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验
收入库，款项尚未支付。
会计分录如下：
①借：材料采购529 000
应交税费---应交增值税—进项税额89 930
贷：应付账款618 930
②借：库存商品(D01) 180 000
库存商品（D02）125 000
库存商品（E01）200 000
库存商品（F01）24 000
贷：材料采购529 000
9）2012年1月18日，贵人圈公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。
会计分录如下：
①借：材料采购495 000
应交税费---应交增值税—进项税额84 150
贷：应付账款579 150
②借：库存商品（A01）75 000
库存商品（A02）80 000
库存商品（A03）60 000
库存商品（B01）130 000
库存商品（B02）150 000
贷：材料采购495 000
模式凭证的定义和调用
1）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。
借方为管理费用---差旅费，贷方为人民币现金。
2）调入报销差旅费的模式凭证。
常用摘要的保存与调用
1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。
2）调入“报销差旅费”常用摘要。
任务二凭证处理----凭证审核
1）单张审核：由帐套主管姓名逐张审核贵人圈公司的记账凭证。
或
2）批量审核：由帐套主管姓名批量审核贵人圈公司的记账凭证。
任务三过账
对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。
实训五日常业务处理—工资和固定资产核算
任务一工资核算业务日常处理
1、设置工资项目
设置贵人圈公司的工资项目：
1）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。
2）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。
2、设置工资计算方法。
注意判断语句的用法
如果...则...如果完
( IF ... THEN ... ENDIF)。
如果...则...否则...如果完
( IF ... THEN ... ELSE ... ENDIF)。
如果...则...否则如果...则...如果完
( IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。
贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。
请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣养老保险金。
工资计算公式如下所示：
如果职员类别是“管理人员”则津贴=300
否则如果职员类别是“营销人员”则津贴=400
否则如果职员类别是“行政人员”则津贴=200
如果完
日工资=ROUNDX((基本工资+奖金+津贴)/22，2)
请假扣款=请假天数*日工资
养老保险金=基本工资*0.08
应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-2000
个人所得税计算公式设置：
不含税所得额= 应发工资- 1400
如果不含税所得额〈= 500则
税率= .05 扣除= 0
否则如果不含税所得额〈= 2000则
税率= .10 扣除= 25
否则如果不含税所得额〈= 5000则
税率= .15 扣除= 125
否则如果不含税所得额〈= 20000则
税率= .20 扣除= 375
否则如果不含税所得额〈= 40000则
税率= .25 扣除= 1375
否则如果不含税所得额〈= 60000则
税率= .30 扣除= 3375
否则如果不含税所得额〈= 80000则
税率= .35 扣除= 6375
否则如果不含税所得额〈= 100000则
税率= .40 扣除= 10375
否则
税率= .45 扣除= 15375
如果完
如果不含税所得额〈= 0 则
所得税= 0
否则
应纳税所得额= (不含税所得额- 扣除) / (1 - 税率)
个人所得税= 应纳税所得额* 税率- 扣除
如果完
应发合计=基本工资+奖金+津贴
扣款合计=请假扣款+个人所得税+养老保险金
实发合计=应发合计-扣款合计
3、工资数据的输入
输入贵人圈公司的基本工资数据，如表36所示。一月份的奖金均为1000元。表36 基本工资数据