财务部业务流程 一、采购申请： 申请人---主管副总---财务总监---风险部---法务部（非格式合同条款）---总经理---董事长（单笔超过人民币5000万） 审核要点：有业务副总签批，风险部（财务经理代）审核采购供应商是否在合格供应商名录，将来的销售模式，资金在预算总额内。 二、付款流程：涉及付款的业务，超过100万元的要先报计划给资金会计岗位，再由资金会计报给出纳岗位。付款业务使用的单据为“付款申请书”。 1、货款支付
申请人---主管副总---财务审核---财务经理---财务总监---总经理---资金会计（开证、开票）---出纳付款 审核要点：有采购申请、有合同、有结算数量、资金可以安排 2、运费、仓租支付 审核要点：有合同、有真实物流结算单、资金可以安排
3、劳务费等非正常支付 申请人---主管副总---财务审核---财务经理---财务总监---总经理---董事长---出纳付款 4、关税支付及期货入金
申请人---部门经理---主管副总---财务审核---财务经理---财务总监---总经理---出纳 审核要点：有报关单、有税单复印件、资金可以安排 5、其他税金支付 审核要点：有税金计算过程、资金可以安排 6、往来款支付
审核要点：有计算过程、资金可以安排 三、销售申请： 申请人---主管副总---财务总监---风险部---法务部（非格式合同条款）---总经理---董事长（单笔合同超过人民币5000万） 审核要点：有业务副总签批，风险部（财务经理代）审核销售客户在合格客户名录，销售毛利率高于预算毛利率，先货后款有信用额度，回款天数不高于预算天数，结算方式合理。
T6复杂财务业务一体化流程考试操作手册 基础设置： 1、账套引入：系统管理—>系统—>注册（操作员admin，密码为空）—>账套—>引入（选择考试题中账套） 2、权限设置：系统管理—>系统—>注册（操作员admin，密码为空）—>权限—>用户—>增加（将自己设置为操作员，操作员号任意设置均可）—>权限（将新增的操作员设置为账套主管） 3、存货档案设置：设置—>基础档案—>存货—>存货档案—>存货分类—>配件类（双击01001鼠标，将是否质检打勾，设置为质检。） 4、项目档案及会计科目辅助核算设置： 设置—>基础档案—>财务—>会计科目—>增加（科目编码660101，中文科目名 称招待费，项目核算打勾，即设置为项目辅助核算）—>依次设置660102，差旅费，项目辅助核算 设置—>基础档案—>财务—>会计科目—>资产—>双击1122应收账款—>修改—>将客户往来打勾（即设置为客户辅助核算，受控于应收系统）—>依次将1123 预收账款、2202设置为供应商辅助核算，2203预付账款设置为客户辅助核算，设置—>基础档案—>财务—>项目目录—>增加—>新项目大类名称（用友项目）—>下一步—>下一步—>完成—>选择项目大类（用友项目）—>项目分类定义—>增加（分类编码1，分类名称T3项目）—>确定—>增加（分类编码2，分类名称 T6项目）—>项目目录—>维护—>增加（项目编码001，项目名称A项目，是否结算为否即不打勾，所属分类1）—>核算科目—>将待选科目招待费及差旅费选为已选科目—>确定 5、库存期初及存货核算期初： 业务—>供应链—>库存管理—>初始设置—>期初结存—>仓库（1仓库）—>修改—>存货编码—>点击放大镜—>选中全部存货—>双击确定—>填写数量（均为10）—>填写单价（均为100）—>保存—>批审 业务—>供应链—>存货核算—>初始设置—>期初数据—>期初余额—>仓库（1仓库）—>取数—>对账 6、期初记账流程及月末结账流程： T6软件期初记账及结账顺序均为先业务（采购、销售、库存）后财务（存货核算、应收、应付、工资、固定、网上银行、总账），即先是业务模块进行期初记账及月末结账，然后是财务模块进行期初记账及月末结账。业务模块期初记账、月末结账时，销售和采购部分先后顺序，但一定要在库存模块之前。财务模块期初记账、月末结账时，存货核算、应收、应付、工资、固定、网上银行部分先后顺序，但一定要在总账之前。 本考试题期初记账流程如下： 业务—>供应链—>采购管理—>设置—>采购期初记账—>记账 业务—>供应链—>存货核算—>初始设置—>期初数据—>期初余额—>记账 注：销售不需要期初记账，库存管理审核即认为期初记账。． 本考试题月末结账流程如下：
财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名职务 郑玉珠财务经理 许倩菊财务主管 廖晓灵出纳 杨波税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围： （1）负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪 律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求； 对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分 工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设； （2）参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开 展经济活动分析，当好参谋； （3）严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源 节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、 有效性进行分析； （4）参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标 准的评定工作； （5）做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公 司经营状况的良性运转， （6）做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测， 决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和 财务状况提供依据 （7）做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用， （8）做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系； （9）负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决策； （10）负责对部门员工的绩效考核， （11）完成上级领导交付的其它任务； 三、财务主管的工作职责 1、直接上级：财务经理 2、职责范围： （1）总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费用明细表、按部门），每月10月前报送；
用友U8财务业务一体化处理上机考试题 ——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表 将帐套备份后进行评分 一、系统建账（1 分） 帐套号：001 帐套名称：东江电子设备有限公司 本位币：人民币年8月 2013启用日期：行业性质：新会计制度科目企业类型：工业 客户分类编码级次会计科目编码级次 42222 223 部门编地区分类编码级次：码级次：122 22 存货收发类别编码级次分类编码级次：1223 11 结算方供应商分类编码级次：223 在12 式编码级次：经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 2。小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为4 位存货数量 二、设置人员及权限（1 分） 1）人员档案与权限 三、基础档案设置（总 12 分）
页8共页1第 7）存货分类（0.5 分）
8）存货档案（7 分） 页8共页2第 9）外币设置：美元 选择⊙记账凭证
四、科目及期初余额（总 6 分） （一）总账系统初始设置 1、业务控制参数（1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭 证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数位 2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历 1 月 1 日-12 月 31 日。 2、会计科目及期初数据（5 分） 页8共页3第
期初数据-应收账款余额页8共页4第
应收个人款余额其他应收账款-期初数据- 期初数据-应付账款余额20 五、工资初始化（总 12 分） 1、业务参数（1 分） 工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启用日期：2009年1月 1 日。 员、经营人员、生产人员、 管理人员四类。 3、工资项目（2 分）
ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部 分
下面开始我们的 ERP 案例学习，这是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程 图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做 个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈：ERP 中销售流程及财务 管理应用流程。
ERP 财务部门工作流程
业务编号
GL-001
业务名称 财务部门工作流程
编号：PR-GL-023
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证 与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账，生成相关账表。
流程适用范围
制单
在总账中处理的业务流程
财务相关岗位
审核、记账
报表
领导或税务局
收集审核 无误的原 原始凭证
具
填制凭证
体
工
作
自动转账
流
程
打印并粘 贴成机制 凭证
手工审核 机制凭证
审核或成批审 核
出纳签字
记账
其他系统结 账
结账
打开报表 重算表页 生成报表
上报相关 报表
具 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各 体 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算 描 述 本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、 系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。
注意： 1、 上述流程均可逆向操作。 1、 可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
业务编号
SA-002
业务名称 普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认
增加、审核
材料成本会计 存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会
计
财务工作总流程 一、出纳流程： 1、工资发放流程： 资金准备（出纳） 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批
1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 网银流程银行电汇支票 收据或领款签章收据或领款签章 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 到款 登记相关账簿 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金（收金融工具） 出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程： 接到业务部门收款提示 到账未到帐 打印收款凭据 签字确认 通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位 提交资料审核
进入收款流程 结算流程 先款后货： 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款： 生产（技术）部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 按计划付款
T6复杂财务业务一体化基础设置： 1、账套引入：系统管理—>系统—>注册（操作员admin，密码为空）—>账套—>引入（选 择考试题中账套） 2、权限设置：系统管理—>系统—>注册（操作员admin，密码为空）—>权限—>用户—> 增加（将自己设置为操作员，操作员号任意设置均可）—>权限（将新增的操作员设置为账套主管） 3、存货档案设置：设置—>基础档案—>存货—>存货档案—>存货分类—>配件类（双击 01001鼠标，将是否质检打勾，设置为质检。） 4、项目档案及会计科目辅助核算设置： 设置—>基础档案—>财务—>会计科目—>增加（科目编码660101，中文科目名称招待费，项目核算打勾，即设置为项目辅助核算）—>依次设置660102，差旅费，项目辅助核算 设置—>基础档案—>财务—>会计科目—>资产—>双击1122应收账款—>修改—>将客户往来打勾（即设置为客户辅助核算，受控于应收系统）—>依次将1123预收账款、2202应付账款设置为供应商辅助核算，2203预付账款设置为客户辅助核算， 设置—>基础档案—>财务—>项目目录—>增加—>新项目大类名称（用友项目）—>下一步—>下一步—>完成—>选择项目大类（用友项目）—>项目分类定义—>增加（分类编码1，分类名称T3项目）—>确定—>增加（分类编码2，分类名称T6项目）—>项目目录—>维护—>增加（项目编码001，项目名称t3普及版项目，是否结算为否即不打勾，所属分类1）—>核算科目—>将待选科目招待费及差旅费选为已选科目—>确定 5、库存期初及存货核算期初： 业务—>供应链—>库存管理—>初始设置—>期初数据—>期初结存—>仓库（1仓库）—>修改—>存货编码—>点击放大镜—>选中全部存货—>双击确定—>填写数量（均为10）—>填写单价（均为100）—>保存—>批审 业务—>供应链—>存货核算—>初始设置—>期初数据—>期初余额—>仓库（1仓库）—>取数—>对账 6、期初记账流程及月末结账流程： T6软件期初记账及结账顺序均为先业务（采购、销售、库存）后财务（存货核算、应收、应付、工资、固定、网上银行、总账），即先是业务模块进行期初记账及月末结账，然后是财务模块进行期初记账及月末结账。业务模块期初记账、月末结账时，销售和采购部分先后顺序，但一定要在库存模块之前。财务模块期初记账、月末结账时，存货核算、应收、应付、工资、固定、网上银行部分先后顺序，但一定要在总账之前。 本考试题期初记账流程如下：在途业务直接录期初采购发票 暂估业务直接录期初采购入库单 业务—>供应链—>采购管理—>设置—>>记账 业务—>供应链—>存货核算—>初始设置—>期初数据—>期初余额—>记账
XX公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
财务部内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、 在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行
情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行 财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务
决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营 成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。 （二）经理助理 1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工 作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。
一、 基本信息 1、系统启用：勾选自己单位已经购买而且准备要启用的模块，其它模块建议不要选择，否则在月末结帐时系统会让你把这些模块结了帐后，总帐才能结帐，不论该模块是否有业务发生。 2、编码方案：确定一些档案分类的编码级次。一般需要掌握的内容有：以下红色框中的内容。 3、数据精度：在日常业务中，在没有其它模块在使用的情况下可以更改。 二、 基础档案 注意：凡是有红星的字段内容不能为空，其它字段不录入不影响平时基本核算。 1 2
录入档案时要注意：供应商和客户档案：要录入开户银行和银行帐号，否则不能开采购和销售专用发票。可以虚拟都录入为0.
注意：存货属性的几个重要参数： 销售：用于销售模块中各种单据。 外购：用于采购模块中各种单据及库存管理里的采购入库单。 应税劳务：用于采购发票中的运费等。与其它参数互斥 辅助核算：个人往来：要明细到个人的其它应收应付科目或费用科目。 部门往来：要明细到部门的科目（费用科目居多）。 客户往来：要明细到客户的应收帐款和其它应收款，预收帐款，应收票据等科目。
供应商往来：要明细到供应商的应付帐款和其它应付款，预付帐款，应付票据等科目。 切记不要把部门，个人，往来单位设为明细科目。 科目总数一般不会超过260个，否则请小心检查，是否有设置重复的地方。 开户银行：用于开销售发票用，如果不设，不能开销售专用发票。 4 仓库档案： 收发类别: 采购类型：
销售类型： 三、 各模块参数设置(以下设置是在界面左下角业务菜单中各模块里设置的) 只需要设置存货科目和对方科目就可以了.
四、 期初余额 1、 采购管理（期初采购入库单：上月底货到票未到的单据） 2、 销售管理（期初发货单：上月底已经发货未开票的发货单） 3、 存货核算（期初余额：上月末存货盘点的数量与单价）
所有的企业都有财务管理，但是基本上很少企业有真正的财务管理，更多时候，企业的财务管理还停留在会计核算管理的层面，无法在企业管理中发挥应有的作用。基于此，正略钧策财务管理咨询团队为企业提供战略财务管理服务，服务范围涵盖全面预算管理，全面成本管理，资金管理，资产管理，财务风险控制，财务核算体系，财务信息系统支持等各方面，立志于为企业提供全局性、外向性、长期性的财务管理服务，为企业发展战略实现提供坚实保障。 特色优势： ?从战略的高度提供财务管理咨询服务，与企业发展战略紧密结合，以战略目标实现为管理目标 ?提供系统的财务管理服务，从流程的角度出发，对财务相关环节进行梳理，在此过程中发现问题、解决问题，而不仅仅局限于解决企业表面的、分散的财务问题，真正从根本上改变企业的财务状况 ?具有丰富的财务管理咨询经验，有大量财务管理咨询案例积累及专业的财务管理咨询团队
一、财务管理流程图，有效涵盖重要的财务管理流程。 对业务进行纵深的理解，理解各业务特点和未来财务管理的需求；并设计集团财务管理模式。 理解各个业务循环系统各自的内部结构，以及与财务系统之间的勾稽关系。 在充分理解业务的基础上，制定了标准的财务内部控制体系；财务内部控制体系分成8大类，基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。 按照标准的财务内部控制体系，对客户的业务流程进行充分的梳理，以直观的图表形式将业务流程展现出来，并对每个业务流程图进行详细地文字描述。 根据现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要，设计一套可行的成本核算体系。 总结归纳财务控制上存在的问题，形成一套具体的整改方案，并辅助实施。 项目成果： 《Q财务部门职责和岗位说明》 《Q物资采购与付款管理办法》 《Q招投标管理制度》 《Q筹咨与担保》 《Q费用管理办法》 《Q货币资金管理制度》 《Q授权审批制度》 《Q投资管理制度》 《Q销售与收款管理制度》 《Q在建工程管理制度》 《Q成本管理和核算制度》 《Q财务人员业务考核试题》 深入的调研与分析，制定并完善了集团财务管理控制模式、财务控制制度和流程和成本核算和管理制度。
ERP财务部门工作流程 编号： 业务编号业务名称财务部门工作流程 业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账，生成相关账表。 流程适用范围在总账中处理的业务流程 具体工作流程 财务相关岗位 制单审核、记账报表领导或税务局 审核或成批审 核 出纳签字 记账 填制凭证 手工审核 机制凭证 打印并粘 贴成机制 自动转账 其他系统结 账 结账 打开报表 重算表页 生成报表 收集审核 无误的原 原始凭证 上报相关 报表
具体描述 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计 算本月应交税金,但相关科目必须先记账。 2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。 注意： 1、上述流程均可逆向操作。 1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。 业务编号SA-002 业务名称普通销售业务 流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务 相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处）录入、审核、复核 配运部销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）增加、审核 库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核 材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单 应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
XX公司财务管理全套流程图
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
公司财务制度
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
财务工作流程 一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：a下午下班后，现金库存应在限额内。 b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保 密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据— —→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享 —→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
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目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
财务部工作流程图 1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成
本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图 1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图
1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图
金蝶KIS专业版财务业务一体化操作 手册 1 2020年4月19日
级组”开始增加明细→明细物料输入类别加明细代码→输入物料名称、规格型号→物料属性默认为“外购”，若此商品是企业内生产获得则修改为“自制或组装件”→选择计量单位组，计量单位将自动产生→选择默认仓库、设置数量精度（小数点后几位小数）→然后点上面的物流资料→计价方法根据成本核算要求选择加权平均法或先进先出法等等→存货科目代码选择1405、销售收入科目代码选择5001、销售成本科目代码选择5401→注意单价精度，根据实际情况设置→完成后点保存完成增加。 3.8、核算项目类别增加：主控台→基础设置→核算项目→点左上角的“新增类别”→输入代码和类 别名称，点确定完成增加；增加明细核算项目的方法和增加部门、职员等的方法相同。 4、系统初始化数据录入 4.1、主控台→初始化→点启用财务系统，完成财务系统初始化→点启用业务系统，系统重新登录完 成业务系统初始化。 5、财务业务常见快捷键 F7 ：万能获取键（用来提取存放在软件里的信息，比如会计科目、供应商、物料代码等等）在凭证和业务单据编制界面，经过快捷键可调出“基础资料查看”界面，选择需要的资料。 =（等号键）：获等录入凭证时，执行此快捷键，系统会根据分录的借贷金额，直接在当前光标停留处填入差额，达到金额借贷自动平衡。 -（减号键）：在凭证录入界面，快捷键可使输入的金额在正负间切换。 空格键：在凭证录入界面，快捷键可转换金额的借贷方向。 F12：在凭证录入界面，经过快捷键能够保存新增或修改后的凭证。 ..（两个点）：快速复制上一条摘要。 //（两个斜杠）：快速复制第一条摘要。 F11 ：在凭证录入界面，经过快捷键能够调出计算器，计算结果能够用空格键或F12键回填到数字输入框。 F6：业务单据多天记录批量填充 ESC键：录入凭证时其金额错误，鼠标在错误金额框中按下此键，清空金额数据重新录入。 二、财务部分 1、日常财务操作流程：主控台→账务处理 1.1、凭证录入，将本月所有业务凭证完成录入或自动生产。凭证录入：在主控台→账务处理→点开 凭证录入→输入日期（中间的日期）、摘要，在会计科目栏中双击或按下F7选择科目、输入借或贷的金额，确保凭证借贷平衡，完成后点左上角的保存按钮完成录入。 1.2、凭证过账，将本月所有凭证录入完成并（除结转损益——也叫结转利润那张凭证不手工录入） →在主控台、账务处理、点凭证过账→在凭证过账界面分别选择两个“继续过账”→然后点“开始过账”估计1至5秒钟完成过账。 1.3、期末调汇：首先账套中有外币；其次某科目核算外币选择了某个外币或所有币别，而且该科目 勾选了“期末调汇”；最后本月有外币业务产生并做了外币的凭证，则此时必须做期末调汇。 在主控台→账务处理→点开期末调汇→根据当天输入外币的“调整汇率”（调整后的汇率）→点下一步→汇兑损益科目中按下F7选择损益类财务费用的明细科目“汇兑损失”（此科目第一次使用时要选择，以后便会记住次选择）→然后点完成即可完成期末调汇并生成一张调汇凭证→之后再操作一下凭证过账流程，将此调汇凭证过账。 1.4、结转损益（每月末必做）：在主控台→账务处理→点结转损益→下一步→下一步→点下“完 成”即可完成结转损益并生成结转损益凭证→之后再点下凭证过账将结转损益凭证过账。 1.5、凭证修改或删除：在主控台→账务处理→点开凭证管理，在此输入凭证查询条件并进入凭证查 询界面——会计分录序时簿→在此只能修改未过账且未审核的凭证，如果凭证已经过账→则选中要修改的凭证→鼠标右键点击→点“反过账”（单独对这一张凭证反过账）→如果这张凭证还做了审核处理，则反过账后选中这张凭证点一下上面的“反审核”按钮，之后在调出的凭证
