K/3内部往来协同及合并账务往来抵销流程
本期概述
z本文档适用K/3V10.2、V10.3的总账、合并账务模块。
z介绍总账中内部往来协同处理及合并账务中内部往来抵销的处理流程；学习完本文档后，可以对内部往来协同处理及合并账务中的内部往来自动抵销的操作过程有一个初步了解。
版本信息
z2007年5月14日 V1.0 编写人：杨勇
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目 录
1.内部往来协同及其在集团账套中的抵销（按核算项目匹配） (3)
1.1设置组织机构 (3)
1.2设置控制参数 (3)
1.3基础资料下发 (3)
1.4增加核算项目 (4)
1.5设置科目及核算项目 (4)
1.6匹配核算项目 (5)
1.7添加凭证，查看内部往来 (7)
1.8发送内部往来信息 (8)
1.9利用接收的内部往来信息生成凭证 (8)
1.10集团合并 (8)
1.11收集抵销数据 (9)
1.12生成合并抵销凭证 (9)
2.内部往来协同及其在集团账套中的抵销（按科目匹配） (11)
2.1设置组织机构 (11)
2.2基础资料下发 (11)
2.3增加明细科目 (11)
2.4匹配内部往来 (11)
2.5添加凭证，查看内部往来 (12)
2.6利用接收的内部往来信息生成凭证 (13)
2.7自动抵销 (13)
1. 内部往来协同及其在集团账套中的抵销（按核算项目匹配）
业务背景：某集团下有两家分公司 A、B，分公司A向B出售一批货物，价值100元
1.1设置组织机构
在集团账套中设置组织机构，如图（1）。
图（1）
1.2设置控制参数
在集团控制账套中设置内部往来控制参数。蓝色区域是内部往来协同有关参数。参数下发后，红色区域内的参数不能在子公司的账套中修改，如图（2）。
图（2）
1.3基础资料下发
在集团账套把“做账制度”与“组织机构”发给分公司。注：这里讲的是用核算项目来匹配
内部往来，核算项目可以由集团控制账套下发，也可以由子公司自行在自己的账套增加（前提是核算项目是普管），如图（3）。
图（3）
1.4增加核算项目
在A公司账套中增加客户明细“B公司”；在B公司账套中增加供应商明细“A公司”。
1.5设置科目及核算项目
在A公司账套设置“应收账款”科目挂“客户”核算项目，并勾选科目属性中的“往来业务核算”（注：如果不进行“往来业务核算”，在查看“我方内部往来”的时候，看不到有关记录）。同理，设置B公司账套中的“应付账款”科目挂“供应商”核算项目，如图（4）。
图（4）
1.6匹配核算项目
在A公司的账套中，进行组织机构与核算项目的匹配，如图（5）。
图（5）同理，配置B公司的账套，如图（6）。
图（6）
1.7添加凭证，查看内部往来
在A公司的账套中做凭证：
借：应收账款 – 客户（B分公司） 100
贷： 现金 100 在A公司账套中，查看“我方内部往来”，如图（7）。
图（7）
1.8发送内部往来信息
从A公司账套发送内部往来记录到B公司账套后，在B公司账套的“对方内部往来”中可以看到，如图（8）。
图（8）
1.9利用接收的内部往来信息生成凭证
在B公司账套对发送过来的记录生成凭证时，只能带出金额，不能带出科目。
如果需要点击菜单上的“指定”来指定凭证，对于此笔业务，则必须要有符合如下条件的凭证才能指定：1.需要指定的凭证上有“应付账款”科目 2.需要指定的凭证上“应付”对应的分录是贷方金额，而不是借方金额 3.“应付账款”科目需要启用往来业务核算。 否则会出现如下图的提示，如图（9）。
图（9）
图中记录生成的凭证为：
借：库存商品 100
贷：应付账款 –供应商(A分公司) 100
1.10集团合并
在集团管理账套进行并账操作，如图（10）。
图（10）
1.11收集抵销数据
并账结束后，在 账务合并 –> 抵销分录 界面收集数据，如图（11）。
图（11）
1.12生成合并抵销凭证
进入“抵销序时簿”，完成往来抵销凭证的生成，如图（12）、（13）。
图（12）
图（13）
点击“抵销”，生成凭证。生成凭证的凭证字为“合并抵销”，如图（14）、（15）。
图（14）
图（15）
至此，在集团控制账套中的内部往来抵销处理结束。
2.内部往来协同及其在集团账套中的抵销（按科目匹配）
业务背景：集团下有A、B、C三家子公司，B、C两家公司分别从A公司取得短期借款10000元。
A公司账务处理： 借：其他应收款——B分公司 10000
其他应收款——C分公司 10000
贷：银行存款 10000
B公司账务处理： 借：银行存款 10000
贷：短期借款 10000
C公司账务处理： 借：银行存款 10000
贷：短期借款 10000
2.1设置组织机构
在集团控制账套中设置组织机构，在上例的基础上增加C公司。
2.2基础资料下发
下发基础资料（行业科目、做账制度、组织机构）到分公司A、B、C。
2.3增加明细科目
在分公司账套中增加科目 1133 其他应收款的明细科目“1133.01--B公司”、“1133.02--C 公司”。
2.4匹配内部往来
在A公司账套，匹配内部往来的界面，组织机构选择B公司，对应的科目选择“其他应收款—B公司”；组织机构选择C公司，对应的科目选择“其他应收款—C公司”。这里科目不启用往来业务核算，如图（16）。
图（16）
在B公司匹配内部往来，组织机构选择A公司，科目选择“短期借款”，如图（17）。
图（17）
同理，进入B、C公司的账套进行内部往来机构的匹配。
2.5添加凭证，查看内部往来
在A公司账套中做凭证，查看“我方内部往来”，并发送到对方账套，如图（18）。
借：其他应收款——B分公司 10000
其他应收款——C分公司 10000
贷：银行存款 10000
图（18）
2.6利用接收的内部往来信息生成凭证
在B、C公司账套中，对收到的内部往来消息生成凭证。
2.7自动抵销
如果需要在集团控制账套中实现自动抵销处理，操作步骤和往来机构“按核算项目”匹配的抵销方式相同。
注：经测试，如果A账套中的科目“其他应收款—B公司”没有挂核算项目，而在B账套中科目“短期借款”挂核算项目，其他操作步骤与1.2讲解的步骤一致，在集团控制账套中，并账后，仍旧可以实现“其他应收款—B公司”与“短期借款”的自动抵销。