目录
第一章会计电算化概述 ..................................................... - 2 -第一节会计电算化的概念及其特征................ - 2 -
1、会计电算化 ..................................................... - 2 -
2、会计信息化 ..................................................... - 2 -
3、会计软件： ..................................................... - 2 -
4、会计信息系统 ................................................. - 2 -
5、ERP和ERP系统 .............................................. - 2 -
6、XBRL ................................................................. - 2 -
7、会计电算化的特征 ......................................... - 2 -
第二节会计软件的配备方式及其功能模块.... - 2 -
1、会计软件的配备方式：.................................. - 2 -
2、会计软件的功能模块及数据传递.................. - 2 -
第三节企业会计信息化工作规范.................... - 3 -
1、会计软件和服务的规范.................................. - 3 -
“应当” ............................................................... - 3 -
“不得” ............................................................... - 3 -
“鼓励” ............................................................... - 3 -
“可以” ............................................................... - 3 -
2、企业会计信息化的工作规范.......................... - 3 -
3、可以不输出纸面资料的两种情形（多选题）：.. -
3 -
第二章会计软件的运行环境 ............................................. - 3 -第一节会计软件的硬件环境............................ - 3 -
1、硬件设备 ......................................................... - 3 -
2、硬件结构 ......................................................... - 3 -
第二节会计软件的软件环境............................ - 3 -
1、软件的类型 ..................................................... - 3 -
2、安装会计软件的前期准备.............................. - 3 -
第三节会计软件的网络环境............................ - 3 -
1、计算机网络的基本知识.................................. - 3 -
2、计算机网络分类 ............................................. - 3 -
3、会计信息系统的网络组成部分...................... - 3 -
第四节会计软件的安全 ................................... - 4 -
1、安全使用会计软件的基本要求：.................. - 4 -
2、计算机病毒的特点 ......................................... - 4 -
3、计算机病毒的类型： ..................................... - 4 -
3、导致病毒感染的人为因素.............................. - 4 -
4、感染计算机病毒的主要症状.......................... - 4 -
5、防范计算机病毒的措施.................................. - 4 -
6、计算机病毒的检测与清除.............................. - 4 -
7、计算机黑客的防范 ......................................... - 4 -第三章会计软件的应用 ................................................... - 5 -第一节会计软件的应用流程............................ - 5 -
1、系统初始化 ..................................................... - 5 -
2、日常管理 ......................................................... - 5 -
3、期末处理 ......................................................... - 5 -
4、数据管理 ......................................................... - 5 -
第二节系统级初始化 ....................................... - 5 -
1、创建账套并设置相关信息.............................. - 5 -
2、管理用户并设置权限 ...................................... - 5 -
提示：（1）只有以系统主管的身份登录，才能设置操作员。
................................................................................ - 5 -
3、设置系统公用基础信息 .................................. - 5 -
第三节账务处理模块的应用 ............................ - 7 -
1、账务处理模块初始化工作 .............................. - 7 -
2、账务处理模块日常处理 .................................. - 7 -
3、账务处理模块期末处理 .................................. - 9 -
第四节固定资产管理模块的应用 .................... - 9 -
1、固定资产管理模块初始化工作 ...................... - 9 -
2、固定资产管理模块日常处理 ........................ - 10 -
3、固定资产管理模块期末处理 ........................ - 10 -
第五节工资管理模块的应用 .......................... - 11 -
1、工资管理模块初始化工作 ............................ - 11 -
2、工资管理模块日常处理 ................................ - 12 -
3、工资管理模块期末处理 ................................ - 12 -
第六节应收管理模块的应用 .......................... - 12 -
1、应收管理模块初始化工作 ............................ - 12 -
2、应收管理模块的日常处理 ............................ - 13 -
3、应收管理模块期末处理 ................................ - 14 -
第七节应付管理模块的应用 .......................... - 14 -
1、应付管理模块初始化工作 ............................ - 14 -
2、应付管理模块日常处理 ................................ - 14 -
3、应付管理模块期末处理 ................................ - 15 -
第八节报表管理模块的应用 .......................... - 15 -
1、报表数据来源................................................ - 15 -
2、报表管理模块应用基本流程 ........................ - 15 -
3、利用报表模板生成报表 ................................ - 15 -
各模块日常处理和期末处理： .................................. - 16 -第四章电子表格软件在会计中的应用 ............................ - 17 -第一节电子表格软件概述 .............................. - 17 -
1、常用的电子表格软件 .................................... - 17 -
2、电子表格软件的主要功能： ........................ - 17 -
3、Excel软件的启动与退出（以Excel2013为例）
.............................................................................. - 17 -
4、Excel软件的用户界面 ................................. - 17 -
5、Excel文件的管理 ......................................... - 17 -
第二节数据的输入与编辑 .............................. - 17 -
2、数据的编辑.................................................... - 18 -
3、数据的保护.................................................... - 18 -
第三节公式与函数的应用 .............................. - 19 -
1、公式的应用.................................................... - 19 -
2、单元格的引用................................................ - 19 -
3、函数的应用.................................................... - 19 -
第四节数据清单及其管理分析 ...................... - 20 -
1、数据清单的构建............................................ - 20 -
2、记录单的使用................................................ - 21 -
3、数据的管理与分析 ........................................ - 21 -
第一章 会计电算化概述
第一节 会计电算化的概念及其特征 1、会计电算化
1981年8月，在吉林长春市，中国人民大学和第一汽车制造厂召开“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”正式提出了“会计电算化”概念。
狭义定义：以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用。
广义定义：与实现电算化的所有工作，包括会计软件的开发应用及其软件市场的培育、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划和管理、会计电算化制度建设等。 2、会计信息化
1999年4月在深圳举行的“会计信息化理论专家座谈会”提出会计信息化概念。（算计八姨，深信舅舅）
定义：指企业利用计算机、网络通信等现代化信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。
相对于会计电算化而言，会计信息化是一次质的飞跃。
会计电算化是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工作。 3、会计软件：
会计核算 财务管理 4、会计信息系统
会计信息系统（Accounting Information System,简称AIS ）是指利用信息技术对会计数据进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并提供会计管理、分析与决策相关会计信息的系统，其实质是将会计数据转化为会计信息的系统，是企业管理信息系统的一个重要子系统。
会计信息系统根据信息技术的影响程度，可以划分为手工会计信息系统、传统会计信息系统和现代会计信息系统；
会计信息系统（注意与会计信息化相区别）根据其功能和管理层次，可以分为会计核算系统、会计管理系统和会计决策系统。
5、ERP 和ERP
ERP （Enterprise Resource Planning 的简称，译为“企业资源计划”，是指利用信息技术，一方面将企业内部所有资源整合在一起，对开发设计、采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源、品质管理进行科学规划；另一方面将企业与其外部的供应商、客户的等市场要素有机结合，实现对企业的物资自愿（物流）、人力资源（人流）、财务资源（财流）和信息资源（信息流）等资源进行一体化管理（即四流一体化或四流合一）。
ERP 的核心思想是供应链管理
会计信息系统已经成为ERP 系统的一个子系统。
ERP 系统中的会计信息系统包括财务会计和管理会计两大子系统。财务会计处理日常的财务作业；管理会计子系统以企业内部管理为目标，灵活设置核算对象，从财务角度为管理者提供必要的信息。 6、XBRL
XBRL （eXtensible Business Reporting Language 的简称，译为“可扩展商业报告语言”）是一种基于可扩展标记语言的开放性业务报告技术标准，是目前应用于非结构化信息处理尤其是财务信息处理的最新标准和技术。这种语言能从根本上实现数据的集成与最大化利用，会计信息“数出一门、资料共享”将成为现实。
企业应用XBRL 的优势：
（1）提供更为精确的财务报告与更具可信度和相关性的信息。 （2）降低数据采集成本，提高数据流转及交换效率
（3）帮助数据使用者更快捷方便地调用、读取和分析数据 （4）使财务数据具有更广泛的可比性。 （5）增加资料在未来的可读性和可维护性。 （6）适应变化的会计准则制度的要求。 XBRL 发展始于“证券领域”2003年
2008年11月，财政部联合银监会、证监会、保监会、国资委等部
门成立XBRL 中国地区组织，标志着中国会计信息化建设买上了一个新台阶。
2009年4
月，财政部在《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》中将XBRL 纳入会计信息化的标准。
2010年10月19日，国家标准化委员会和财政部颁布了可扩展商业报告语言（XBRL ）技术规范系列国家标准和企业会计准则通用分类标准。
7、会计电算化的特征
（1）人机结合： 人的作用不可或缺，，--极短时间内完自动完成会计数据的分类、汇总、计算、传递及报告等工作。
（2）会计核算自动化、集中化： 减轻负担，提高效率
（3）数据处理及时准确：
流程更简便，结果更精确。会计软件运用适当的处理程序和逻辑控制，能够避免在手工会计处理方式下出现的一些错误。
（4）内部控制多样化
内部控制由过去的纯粹人工控制发展成为“人工与计算机相结合的控制形式”。
第二节 会计软件的配备方式及其功能模块 1、会计软件的配备方式：
计核算的事前预测、事后核算分析的需要。
（1）存货核算模块生成的存货出/入库的记账凭证传递到财务处理模块，以便用户审核登记到存货账簿。
（2）应付管理模块完成采购单据处理、供应商往来处理、票据新增、付款、退票处理等业务后，生成相应的记账凭证并传递到账务处理模块，以便用户审核登记赊购往来及相关账簿。
（3）应收管理模块完成销售单据处理、客户往来处理、票据处理及坏账处理等业务后，生成相应的记账凭证并传递到账务处理模块，以便用户审核登记赊销往来及相关账簿。
（4）固定资产管理模块生成固定资产增加、减少、盘盈、盘亏、固定资产变动、固定资产评估和折旧分配等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记相关的资产账簿。
固定资产模块为成本管理模块提供固定资产折旧费数据。 （5）工资管理模块为成本管理模块提供人工费资料
（6）成本管理模块的成本核算完成后，需要将结转制造费用、结转辅助生产成本、结转盘点损失和结转工序产品耗用等记账凭证数据传递到账务处理模块。
（7）存货核算模块为成本管理模块提供材料出库核算的结果。
第三节企业会计信息化工作规范
1、会计软件和服务的规范
“应当”
（1）界面中文，可以同时使用外国或者少数民族文字对照。
（2）不可逆的记账功能
（3）国家统一标准的数据接口---满足外部会计监督的需要
应当具有会计资料归档功能
（4）记录生成用户操作日志
（5）软件供应商应当就人如何通过会计软件开展会计监督工作，提供专门教程和相关资料
“不得”
（1）违背会计准则制度的功能设计
（2）提供对已记账凭证的删除和插入功能，对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。
“鼓励”
（1）集成XBRL功能
（2）采用呼叫中心、在线客服等方式
“可以”
提供外国或者少数民族文字界面对照和处理支持
2、企业会计信息化的工作规范
（1）企业配备会计软件，应当根据自身技术力量以及业务要求，考虑软件功能、安全性、稳定性、响应速度、可扩展性等要求，合理选择购买、定制开发，购买与开发相结合等会计软件配备方式（2）通过业务的处理直接驱动会计记账。
3、可以不输出纸面资料的两种情形（多选题）：
（1）企业内部生成的会计凭证、账簿和辅助性会计资料，如果同时满足①所记载的事项属于本企业重复发生的日常业务；②由企业信息系统自动生成且可查询和输出；③企业对相关数据建立了电子备份制度及完善的索引体系等这些条件。
（2）企业获得的需要外部单位或个人证明的原始凭证和其他会计资料，如果同时满足①会计资料附有可靠的电子签名且电子签名经符合《中华人民共和国电子签名法》的第三方认证；②所记载的事项属于本企业重复发生的日常业务③可及时在企业信息系统中查询和输出；④企业对相关数据建立了电子备份制度及完善的索引体系等这些条件。（2,3,4同上）
第二章会计软件的运行环境
第一节会计软件的硬件环境
1、硬件设备
（1）输入设备
键盘-主键盘区、功能键区、编辑控制键区、数字键区
鼠标
扫描仪：一般用来完成原始凭证和单据的扫描，并将扫描结果存入会计软件相关数据库中。
（2）处理设备
处理设备主要指计算机主机，中央处理器（CPU）是计算机主机的核心部件，其主要功能是按照程序给出的指令序列，分析并执行指令。中央处理器主要由控制器和运算器组成。
运算器又称算术逻辑单元，是指在控制器控制下完成①加减乘除运算和②逻辑判断（与、或、非等逻辑运算；<、>、=、<>等比较运算）的计算机部件。在计算过程中，运算器不断从存储器中获取数据，经计算后将结果再返回存储器。
控制器是整个计算机的指挥中心。负责从存储器中取出指令，并对指令进行译码，根据指令的要求，按时间的先后顺序，负责向其他各部件发出控制信号，保证各部件协调一致地工作，逐步完成各种操作。
（3）存储设备
包括内存储器（主存储器）和外存储器（辅助存储器），内存分为随机存储器RAM（断电后数据消失）和只读存储器ROM。会计软件的各种数据一般存储在外存储器中。
（4）输出设备
显示器、打印机
选择：以下属于会计软件硬件设备的有（ABCD ）：
A.键盘
B.扫描仪
C.通讯设备
D.显示器
2、硬件结构
（1）单机结构：一台微机同一时刻只能一人使用。
（2）多机松散结构：同时配备多台微机，微机间不发生数据联系
（3）多用户结构：一台计算机主机（中型机或高档微机）和多个终端（显示器+键盘），主机与终端距离较近100米左右，并为各终端提供虚拟内存，各终端可同时输入数据。
（4）微机局域网络：一台服务器（高档微机）将许多中低档微机连接在一起（由网络接口卡、通信电缆连接）相互通讯，共享资源，组成一个功能更强的计算机网络系统。
①客户机/服务器（C/S）结构：服务器配备大容量存储器，并安装数据库管理系统，负责会计数据的定义、存取、备份和恢复，客户端安装专用的会计软件，负责会计数据的输入、运算和输出。
②浏览器/服务器（B/S）结构：服务器是实现会计软件功能的核心部分，客户机上只需安装一个浏览器，用户通过浏览器向分布在网络上的服务器发出请求，服务器对浏览器的请求进行处理，将用户所需信息返回到浏览器。
2、安装会计软件的前期准备
检查并设置操作系统—>安装数据库管理系统—>支撑软件—>安装会计软件
第三节会计软件的网络环境
1、计算机网络的基本知识
计算机网络的功能主要体现在资源共享（网络中所有软硬件和数据）、数据通信（数据交换、信息检索、邮件传送等）、分布处理（多台计算机协同工作，扩大计算机处理能力）三个方面。
2、计算机网络分类
局域网：是目前计算机网络发展中最活跃的分支。
城域网：在地理范围上可以说是局域网的延伸。
广域网：因特网可以视为目前世界上最大的广域网。
3、会计信息系统的网络组成部分
（1）服务器：也称伺服器。是网络环境中的高性能计算机。它侦听网络上的其他计算机提交的服务请求，并提供相应的服务，控制客户端计算机对网络资源的访问。并能存储、处理网络上的大部分的会计数据和信息。是网站的灵魂，是打开网站的必要载体，没有服务器的网站用户无法浏览。
（2）客户机：又称用户工作站，会计人员通过客户机使用会计软件，因此客户机的性能也必须适应会计软件的运行要求。
一个客户机可以向不同的服务器提出要求，一个服务器也可以向多个不同的客户机提供服务。
（3）网络连接设备：是把网络中的通信线路连接起来的各种设备的总称，这些设备包括中继器、交换机和路由器等。
中继器：常用语两个网络节点之间物理信号的双向转发工作，是最简单的网络互联设备，主要完成物理层的功能，负责在两个节点的物理
层上按位传递信息，完成信号的复制、调整和放大功能，以此来延长网络的长度。
交换机：是一种用于电信号转发的网络设备，它可以为接入交换机的任意两个网络节点提供独享的电信号通路。交换机使用一根网线上网，上网时分别拨号，各自使用自己的宽带，上网互不影响
路由器：是连接因特网中各局域网、广域网的设备。是互联网络的枢纽、“交通警察”。路由器只接受源站或其他路由器的信息。路由器比交换机多了一个虚拟拨号功能，通过同一台路由器上网的电脑是共用一个宽带账号，上网要相互影响。
第四节会计软件的安全
1、安全使用会计软件的基本要求：
（1）严格管理帐套的使用权限
（2）定期打印备份重要的账簿和报表数据
（3）严格管理软件版本升级。
会计软件升级的原因主要有：因改错而升级版本、因功能改进和扩充而升级版本；因运行平台升级而升级版本。
2、计算机病毒的特点
（1）寄生性：跟随正常程序一起运行。
（2）传染性：病毒具有自身复制到其他程序中的特性。
（3）潜伏性：一般不立即发作，具有一定的潜伏期
（4）隐蔽性：一般程序很小，隐藏在操作系统引导区内或可执行文件或数据文件以及其他介质中。
（5）破坏性：破坏电脑、速度变慢、死机、蓝屏，对数据删改。
（6）可触发性：某个事件或特定的数据出现，诱使病毒事实感染或进行攻击的特性。
4、感染计算机病毒的主要症状
注：系统不识别硬盘也算症状之一，其他症状包括：
启动时间长、运行速度慢、异常启动、系统蜂鸣器出现异常响声。
5、防范计算机病毒的措施
（1）规范U盘使用。（2）使用正版软件
（3）谨慎下载文件。（4）经常升级杀毒
（5）安装防火墙（6）经常检查系统内存
（7）计算机系统要专机专用。
6、计算机病毒的检测与清除
（1）人工检测：通过一些软件工具进行病毒检测，需要检测者熟悉机器指令和操作系统，因而不易普及。--费时费力，但可以剖析新病毒，检测识别未知病毒
（2）自动检测：通过一些诊断软件来判断一个系统或一个软件是否有计算机病毒。检测简单，一般用户都可以进行。
7、计算机黑客的防范
（1）黑客分类：根据黑客行为的性质，一般可分为四类：
①白帽黑客：喜欢智力挑战，有助于提高系统安全性。
②黑帽黑客：对入侵系统发泄怒火，大肆破坏，并使系统崩溃
③计算机窃贼：常被雇佣，窃取有用信息获利。
④脚本兔：技术不高，跃跃欲试，搞恶作剧，危害系统安全
（2）黑客常用手段：
①密码破解：字典攻击、假登陆程序、密码探测程序
②IP嗅探与欺骗：IP嗅探是一种被动式攻击，又叫网络监听，通过改变网卡的操作模式来接收流经计算机的所有信息包，以便截取其他计算机的数据报文或口令。
欺骗：主动式进攻，将网络上的某台计算机伪装成另一台不同的主机，目的是使网络中的其他计算机误将冒名顶替者当成原始的计算机而向其发送数据。
③攻击系统漏洞：黑客利用程序设计、实现和操作上的漏洞攻击网络中的目标计算机。
④端口扫描：由于极端机与外界通信必须通过某个端口才能进行。黑客可以利用一些端口扫描软件对被攻击的目标计算机进行端口扫描，搜索到计算机的开放端口并进行攻击。
（3）防范黑客的措施：
①制定相关法律法规
②数据加密
③身份认证
④建立完善的访问控制策略：防火墙，防黑客软件。。。
附：会计科目编码的通用原则：一方面要能够起到区分会计科目的作用；另一方面，要便于会计人员的识别与计算机的输入。
一级会计科目的编号一般采用四位纯数字表示，其中：第一位数字（即千位）表示会计科目的类别，其中1表示资产类，2表示负债类，3表示所有者权益类，4表示成本类，5为损益类；第二位数字（即百位）可以划分大类下面小类；剩余两码为流水号。为便于会计科目的增减，一般情况下，编码要考虑到未来的扩展性，在编码间，留有一定的间隔。
二级会计科目一般采用六位编码，其中前四位为一级科目的代码，后两位为流水号。如：银行存款（编码为1002）下根据银行的不同，设置多个二级别科目，诸如“中国建设银行”、“中国工商银行”、“中国农业银行”等等，则可分别编码为：100201中国建设银行100202中国工商银行100203中国农业银行一般情况下，二级科目都是根据企业的需要来设置。但无论一级科目、二级科目如何设置，其前提都必须要保证编码的唯一性。因此，为了确保会计科目的唯一，数据保存时的检验动作必不可少。
第三章 会计软件的应用
注意：
在填制凭证时候，科目里有明细科目，一定要选明细科目如：应交税费-应交增值税（销项税额）、管理费用-折旧费、管理费用-招待费等
第一节 会计软件的应用流程
应用流程一般包括系统初始化、日常处理、期末处理等环节 1、系统初始化
（1）定义：系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。
系统初始化在系统初次运行时一次完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。
（2）内容
①系统级初始化：是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。包括：
A.创建账套并设置相关信息
B.增加操作员并设置权限
C.设置系统公用基础信息
②模块级初始化：是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。包括：
A.设置系统控制参数----虽然有系统俩字，但不是系统级初始化
B.设置基础信息
C.录入初始数据 2、日常管理
定义：企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程 特点：数据量大；重复发生，所涉及金额不尽相同。 3、期末处理
（1）含义：包括期末的摊、提、结转业务的处理、对账、结账工作。
（2）特点：处理流程固定；可以由计算机自动完成，软件可自动结出本会计期间借、贷方发生额和期末余额，并将其结转到下个会计期间。
4、数据管理
（1）数据备份：包括账套备份、年度帐备份 （2）数据还原：包括账套还原、年度帐还原 第二节 系统级初始化
1、创建账套并设置相关信息
（1）定义：账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。
建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的帐簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。
（2）内容：包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币。
（3）参数修改：账套建立后，账套号、本位币、启用的会计期间等信息不能进行修改。注：单位名称、账套名称可以修改！！！
（4）实操：
2、管理用户并设置权限
（1）管理用户：指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。
实操：管理用户
提示：（1）只有以系统主管的身份登录，才能设置操作员。
（2）操作员在系统中具有唯一性。
（3）系统主管操作员为系统预置用户，不可删除 （4）所设置的操作员一旦被使用，就不能被删除。 （5）可以根据实际的需要随时增加操作员。
会计电算化环境下的财务分工实现的基础是（会计软件的用户管理功能）与（操作员权限设置）。
3、设置系统公用基础信息
（1）设置编码方案
定义：指设置具体的编码规则，包括编码级次（指编码共分为几级），各级编码长度（级长：每级编码的位数）及其含义。目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。
设置编码的对象：部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。
编码符号能唯一的确定被标识的对象。 （2）设置基础档案 内容一般包括：
①设置企业部门档案：部门编码、名称、属性、负责人、电话、传真等，目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。
实操：设置企业部门档案
②设置职员信息：
职员编号、姓名、性别、所属部门、身份证号等，其目的是方便进行个人往来核算和管理等操作。
其操作实务与设置部门档案类似，只不过将上述图中“部门”改为“职员”而已。
③设置往来单位信息：客户和供应商
客户：客户编码、分类、名称、开户银行、联系方式 目的：方便企业录入、统计和分析客户数据与业务数据
实操：设置往来单位信息
打开会
计
从业考试系统 基础编码—部
门 打开“部门”对话框 新增 输入
部门信息
确定 打开“新增部门”对话框
关闭 打开会计从业考试系统
系统管理—用户管理
进入操作员管理窗口
新增
输入
操作员信
息 关闭 单击下一步
设置—用户管理 打开会计从业考试系统
系统--新建账套
打开新建账套对话框
输入帐套名称
选择采用的会计制度—企业会计制度
选择所属行业新会计准则
生
成预设科目
设置本位币信息
设置会计期间
确定
为便于识别，可采用【单位名称】+【年度时间】作为账套名称
单击下一步
注：首先设置单位类型，这样可以在增加客户或者供应商时，可以在客户类型的栏内有可选项-----按理说职员类型也有类似功能
注：增加职员要注意有两类标签信息，一类是基本信息，一类是辅助信息
供应商：供应商编码、分类、名称、开户银行、联系方式 目的：方便企业对采购、库存、应付账款等进行管理
实操同上图。 码等。对涉及项目的所有收入、费用、支出进行专项核算和管理。
注意：
★部门、职员档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。
★单位类型编码、供应商编码、客户编码必须唯一。供应商编码与客户编码不能重复。
（3）设置收付结算方式：结算方式编码、结算方式名称等
目的：建立和管理企业在经营中所涉及的货币结算方式、方便银行对账、票据管理和结算票据的使用
实操：设置收付结算方式
（
4）设置凭证类别：对记账凭证进行分类编制。用户可以按照企业的需求选择或自定义凭证类别。
系统提供五种常用分类方式供选择：
①记账凭证； ②收款凭证、付款凭证、转账凭证；
③现金凭证、银行凭证、转账凭证；④现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证； ⑤自定义凭证类别
然后，设置凭证类别限制条件和限制科目（限制该凭证类别所包含的科目），两者组成凭证类别校验的标准。
通常提供的限制条件包括：借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等
实操：设置凭证类别
（5）设置外币：
币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式 系统提供的外币折算方法有： 直接汇率法、间接汇率法
（6）设置会计科目：
将企业会计核算所需要的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置。
设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。 ①增加、修改或删除会计科目 增加：
◎ 遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序； ◎ 会计科目编码、会计科目名称不能为空；
◎ 增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案； ◎ 会计科目编码必须唯一；
◎ 已经使用的末级科目不能再增加下级科目。
◎ 增加多级科目，编码间要用半角减号“-”进行分隔。如1002-01 修改。。。 删除：
◎ 删除会计科目时应遵循自下而上的原则，即必须先从末级会计科目删除 ◎ 删除的会计科目不能为已经使用的会计科目。
◎已有数据的会计科目，应先将该科余额清零后再进行删除或修改。
②设置科目属性：
◎ 会计科目编码：按照会计科目编码规则进行，在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。
例：某工业企业的会计科目编码规则是3222，则代码为403020202的会计科目为（4级）
◎ 会计科目名称：可以是汉字、英文字母、数字等，但不能为空。 ◎ 会计科目类型：会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类六种类型。如果增加二级或其以下会计科目，则系统自动与其一级会计科目类型保持一致，用户不能更改。
◎ 账页格式：定义会计科目在账簿打印时的默认打印格式。一般可分为普通三栏式、数量金额式（会计科目有数量核算时设置）、外币金额式（会计科目有外币核算要求时设置）等。
◎ 外币核算：设定该会计科目核算是否有外币核算
◎ 数量核算：设定会计科目是否有数量核算，若有，还需设定数量单位
◎ 余额方向：默认：资产类、成本类、费用类余额在借方；负债类、所有者权益类、收入类余额在贷方。
◎ 辅助核算性质：辅助核算的目的是实现对会计数据的多元分类核算，为企业提供多样化的信息。
辅助核算一般包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算等。
辅助核算一般设置在末级科目上，某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。
◎ 日记账和银行账：用于设置会计科目是否有日记账、银行核算要求。 实操：增加、修改、删除会计科目
打开会计从业考
试系统 基础编码—币种汇率
打开“币种汇率”对话框 输入
币种相关信息
确定 打开“新增币种”对话框 新增
打开会计
从
业
考
试系统 基础编
码—凭
证类型 打开“凭证类型”对话框
修改 确定 选择收款凭证、付款凭证、转账凭证类型，单击确定 选择“收款凭证”
进入凭证类型窗口 打开会计从
业
考
试系统 基础编
码—付
款方式
打开“付款方式”对话框 新增 输入付款方式信息信息 确定 打开“新增付款方式”对话框
打开会
计从业考试
系
统
基础编码—客户 打开“客户”对话框
新增 输入客户信息 确定
打开“新增客户”对话框 打开会
计
从业考试系统
基础编码—单位类型
打开“单位类型”对话框 新增 输入单位类型信息 确定 打开“新增单位类型”对话框 注：无论是增加客户还是供应商，一定注意有两部分内容，一部分
是“基本信息”，另一部分是“辅助信息”
注：增加与修改界面相同，修改和删除都是先在会计科目对话框中选中相应的会计科目，然后点击修改或删除按钮。 第三节 账务处理模块的应用 1、账务处理模块初始化工作
（1）设置控制参数：在账务处理模块中，常见的参数设置包括： ※ 凭证编号方式、 ※ 是否允许操作人员修改他人凭证、 ※ 凭证是否必须输入结算方式和结算号、
※ 现金流量科目是否必须输入现金流量项目、
※ 出纳凭证（即原始凭证）是否必须经过出纳签字、 ※ 是否对资金及往来科目实行赤字提示等。 （2）录入会计科目初始数据
初始数据录入指：第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
①录入会计科目期初余额 ◎ 一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
◎ 如果会计科目设置了数量核算，则应输入相应的数量和单价；若设置了外币核算，应先录入本币余额，再录入外币余额
◎ 若设置了辅助核算，用户应从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总生成会计科目的期初余额。
◎ 录入完毕应试算平衡。但即使试算报告提示有误(试算不平衡)，仍可输入记账凭证，但不能记账。
◎ 红字余额应输入负号
②录入会计科目本年累计发生额 会计年初建账—只需录入期初余额即可
会计年中建账—录入启用月份月初余额+录入本年度各会计科目截至上月份的累计发生额。 系统会自动算出本会计年度各会计科目的年初余额。
实操：录入期初余额、带辅助核算的科目期初录入
2、账务处理模块日常处理
（1）凭证管理
①凭证录入
A ．凭证录入的内容：包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。
对于系统设置时已经设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求根据科目属性录入相应的辅助信息。
如：设置为外币核算的会计科目，要求输入外币金额和汇率；设置为数量核算的会计科目，要求输入会计科目发生的数量和交易的单价。
a ．凭证头：
◎凭证来源：手工录入
◎凭证类别：按初始化时设置的凭证类别进行选择。
◎凭证编号：一般由系统按月自动编制，如每类凭证每月从0001号开始。 ◎制单日期：自动按输入的登录日期，也可修改。不得早于账套启用日期，不得晚于计算机系统日期。若进行了制单序时控制，则对于同一类别的记账凭证，后一张日期不得早于前一张日期，否则会要求修改。
附件张数：。。。 b ．凭证体
◎摘要：本笔分录的业务说明，不同行摘要可以相同，也可不同 ◎会计科目：必须录入末级科目，可采取录入科目编码、科目名称、助记码、参照录入等方式进行输入（有下拉菜单可选科目）。系统自动进行存在性检查、符合性检查、是否为末级科目检查。不符合的系统不予接受，要求重新录入。
◎发生金额：不能为零，必须满足“有借必有贷，借贷必相等”且一个会计科目不能同时出现借方金额和贷方金额。
金额可以为红字，红字金额用负数形式录入。保存凭证时，系统会再次检查借贷金额是否相等。
◎会计科目是否存在 ◎会计科目是否为末级科目 ◎会计科目是否符合凭证的类别限制条件
◎发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等” ◎必填内容是否完整
◎手工填制凭证的情况下还需校验凭证号的合理性 注意：
■ 采用自动编号时，计算机自动按月、按类别连续进行编号。 ■ 凭证一旦保存，其（凭证类别）、（凭证编号)均不能修改。 ■ 不同行的摘要可以相同也可以不同。
■ 如果采用“收、付、转”凭证类别，判别收、付、转凭证的方法： 当“库存现金”或“银行存款”科目在借方时，该凭证为收款凭证； 当“库存现金”或“银行存款”科目在贷方时，该凭证为付款凭证；
当借方和贷方均无“库存现金”或“银行存款”科目时，该凭证为转账凭证。 当借方和贷方均有“库存现金”或“银行存款”时，该凭证为付款凭证。 ②凭证修改
A.内容：可修改摘要、科目、金额、方向等，修改后系统仍会校验。
不能修改：凭证类别、编号，若已采用制单序时控制，则不能修改日期至上一张凭证的制单日期之前。
B.凭证修改的控制操作
a ．修改未审核或审核标错的凭证：由填制人直接修改保存，修改正确后，出错标记将会消失。
b ．修改已审核而未记账的凭证：应由审核人员先在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到未审核状态，然后再由制单人员对凭证进行修改。
c ．修改已记账的凭证：---不能修改！会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。
d ．修改他人制作的凭证：在账务处理模块参数设置中需要勾选允许修改他人凭证的选项，修改后凭证的制单人将显示为修改凭证的操作人员。如果参数设置中选择不允许修改他人凭证，则该功能将不能被执行。
实操：修改凭证：
③凭证删除
未审核的凭证，可直接删除。
方法：进入“凭证列表”窗口—选中—删除 注意：凭证的作废：
●凭证也可以“作废”而不删除作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ●作废凭证不能修改，不能审核。
●记账时，已作废的凭证参与记账，但系统不对作废凭证进行数据处理。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。
●凭证已作废，可以点击“恢复”选项，取消作废标志。
④凭证审核
指：审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核内容：
◎审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符； ◎记账凭证的编制是否符合规定 ◎所附单据是否真实、完整。 凭证审核的操作控制：
◎审核人员和制单人员不能是同一人。所以审核员只能审核自己以外其他人输入的凭证。
◎审核凭证只能由具有审核权限的人员进行
◎已审核过的凭证不能被修改或者删除，除非审核人员取消审核签字后，才能进行。 凭证可以成批审核，也可以逐张审核
◎审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。 实操：审核已填制的记账凭证：
⑤凭证记账
A ．记账功能：由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验，科目汇总、
登记账目等操作。把经过审核的，要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，由计算机自动完成。
B ．记账的操作控制： ◎期初余额不平衡，不能记账 ◎上月未结账，本月不能记账 ◎未被审核的凭证不能记账
◎一个月可一天记一次账，也可一天记多次账，或多天记一次账。 ◎记账过程中，不应人为终止记账。 实操：记账操作
但进行账簿查询时，不能查找到作废凭证的数据。
? 在账务处理系统中，凭证的无痕迹修改只能在（记账）前进行。
⑥凭证查询
总账管理—凭证管理—凭证列表窗口，查找。。。
注意：电算化方式下，编制记账凭证的方式有三种：
---手工编制完成记账凭证后录入计算机
---根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用本方式应在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 ---由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。
（2）出纳管理
出纳管理的主要工作：现金日记账、银行存款日记账、资金日报表的管理，支票管理、进行银行对账并输出银行存款余额调节表。 ①“现金日记账”、“银行存款日记账”及“资金日报表”的管理
出纳对前两项的管理：包括查询和输出现金及银行存款日记账。 资金日报表：以日为单位，列示现金、银行存款科目当日累计借方发生额和贷方发生额，计算出当日的余额，并累计当日发生的业务笔数，对每日的资金收支业务、金额进行详细汇总。
出纳对资金日报表的管理：包括查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。
②支票管理：包括支票的购置、领用和报销
A ．支票购置：指对从银行新购置的空白支票进行登记操作。登记内容包括购置支票的银行账号、支票规则、支票类型、购置日期等。
B ．支票领用：登记详细的领用记录，如领用部门、领用人信息、领用日期、支票用途、
支票金额、支票号、备注等。
C ．支票报销：已领用支票，在支付业务处理完毕后，应进行报销处理。会计人员应填制相关记账凭证，并填入待报销支票的相关信息，包括支票号、结算方式、签发日期、收款人名称、付款金额等。
③银行对账
出纳将企业的银行存款日记账与开户行的银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表。
A ．银行对账初始数据录入
在首次启用银行对账功能时，需要事先录入账务处理模块启用日期前的银行和企业账户余额及未达账项，即银行对账的初始数据。从启用月份开始，上月对账的未达账项将自动加入到以后月份的对账过程中。
B ．银行对账单录入
对账前必须录入，内容包括入账日期、结算方式、结算单据字号、借方发生额、贷方发生额、余额由系统自动计算。
C ．对账
系统自动根据用户设置的对账条件进行逐笔检查，对达到对账标准的记录进行勾对，未勾对的即为未达账项。
系统自动对账条件：业务发生日期、结算方式、结算票号、发生金额相同等，其中，发生金额相同是对账的基本条件。其他条件，用户可根据需要自定义。
能自动核销已对账的记录的是：对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同。
特殊情况下，有些已达账项通过设置的对账条件系统无法识别，需要出纳人员通过人工识别进行勾对。
D ．余额调节表的编制
系统根据本期期末银行存款日记账余额、银行对账单余额对未达账项进行调整，自动生成银行存款余额调整表。调整后，二者余额应相等。余额调节表用户可查询，但不能修改。 （3）账簿查询
①科目账查询—注意跟辅助账查询相区别
A ．总账查询：用于查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合
计和期末余额。一般允许联查当前会计科目当前月份明细账。
B ．明细账查询：用于查询各账户的明细发生情况。一般允许联查所选明细事项的记账凭证及联查总账。
C ．余额表：用于查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。包括查询总账、明细账及某会计科目的。。
D ．多栏账：用户可以预先设计企业需要的多栏式明细账，然后按照明细科目保存为不同名称的多栏账。
E ．日记账：用于查询某日除现金日记账、银行存款日记账之外的其他日记账的发生额和余额。
②辅助账查询 一般包括：（往来账：客户往来、供应商往来、个人往来）、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。
在会计科目设置时，如果某一会计科目设置多个辅助核算，则在输出时会提供多种辅助账簿信息。 3、账务处理模块期末处理
指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。 （1）自动转账
定义：指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。--减少工作量、避免重复录入、提高速度和准确度。
①自动转账的步骤
A ．自动转账定义：指对需要系统自动生成凭证的相关内容进行定义。设置内容一般包括：编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生额计算公式等。
B ．自动转账生成：完成定义后，用户每月月末只需要执行转账生成功能，即可快速生成转账凭证，并被保存到“未记账凭证”中。
用户应该按期末结转的顺序来执行自动转账生成功能。此外，在自动转账生成前，应该将本会计期间的全部经济业务填制记账凭证，并将所有未记账凭证审核记账。
保存系统自动生成的转账凭证时，系统同样会进行校验，不通过校验不能保存，生成后的转账凭证将会被保存到记账凭证文件中，制单人为执行自动转账生成的操作员。自动生成的转账凭证同样要进行后续的审核、记账。
②常用的自动转账功能
A ．自定义转账：包括自定义转账定义和自定义转账生成。
自定义转账可以完成：费用的分配、费用的分摊、费用的计提、税金的计算
B ．期间损益结转：包括期间损益定义和期间损益生成。期间损益结转用于在一个会计期间结束时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
用户应该将所有未记账凭证审核记账后，再进行期间损益结转。在操作时需要设置凭证类别，一般凭证类别为转账凭证。执行此功能后，一般系统能够自动搜索和识别需要进行损益结转的所有科目（即损益类科目），并将它们的期末余额（即发生净额）转到本年利润科目中。 （2）对账：
包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。 至少一月一次，一般可在月末结账前进行 只有对账正确，才能结账操作。 （3）月末结账
①月末结账功能
结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目结转至下月作为月初余额。
结账每个月只能进行一次
执行“总账管理-期末结账”命令，可实现结账操作。
②月末结账操作的控制
结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括： ◎本月记账凭证是否已经全部记账，有未记账凭证不能结账。 ◎上月是否已经结账，上月未结账，本月不能结账
◎总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，不正确不能结账。 ◎会计科目余额进行试算平衡，不平衡不能结账
◎损益类科目是否已经结转到本年利润，若损益类科目还有余额，则不能结账
◎当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
◎结账只能由具有结账权限的人进行，在结账前，最好进行数据备份，一旦结账后发现业务处理有误，可利用备份数据恢复到结账前状态。 第四节 固定资产管理模块的应用 1、固定资产管理模块初始化工作
（1）设置控制参数（在固定资产-固资增加对话框都能找到）
①设置启用会计期间：不得早于系统中该账套建立的期间。
②设置折旧相关内容：一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。 ③设定固定资产编码：是区分每一项固定资产
的
唯一标识。
（2）设置基础信息
①设置折旧对应科目
即设置折旧费用的入账科目，即折旧数据应归于那个成本或费用科目，某部门
内的
固定资产的折旧费用可以归集到一个比较固定的会计科目，便于系统根据部门生成折旧凭证。
②设置增减方式（见上图）
记录和汇总固定资产具体增减方式的数据是为了满足企业加强固定资产管理的需要 固资增加的方式：直接购买、投资者投入、接受捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。
固资减少的方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租
出等
。 实操：
增加固资增减变动方式的种类
③设置使用状况：（在上图固资增加中的“使用状态”栏目内）
包括：在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用。不同使用状
况的固资折旧计提处理也有区别
④设置折旧方法：（固定资产-固资增加-新增）
是系统自动计算折旧的基础，包括不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法、
双倍余额递减法等。系统会列出默认折旧计算公式。企业也可自定义。
⑤设置固定资产类别（基础编码-固定资产类别-新增）
企业可根据固定资产的每一类别分别确定其使用寿命、残值率、折旧类型、使用的折旧方法
（3）录入原始卡片
固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。记录每一项固定
资产的详细信息。厨师使用固资模块时，应录入当期期初的固资数据，
作为后续固资核算和管理的起始基础。
实操：录入原始卡片（与固定资产-固资增加对话框基本一样）
2、固定资产管理模块日常处理
（
1）固定资产增加（前面已有叙述）
应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入相关信息数据。
实操：固定资产增加的日常处理
（2）固定资产减少
固定资产的减少业务核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入
资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计
线索。
实操：固定资产减少的日常处理
（3）固定资产变动：包括：
①价值信息的变更：
A.固定资产原值变动：原因一般为：对固资重新估价；增加补充设
备或改良设备、将固资一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；
发现原记录固定资产的价值有误等。
B．折旧要素的变更：包括使用年限调整、折旧方法调整、净残值
（率）调整，累计折旧调整等
②非价值信息变更：包括固定资产使用部门变动、使用状况变动、
存放地点变动等。
（4）生成记账凭证
固资管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭
证填制工作，并传递给账务处理模块。
3、固定资产管理模块期末处理
（1）计提折旧
模块提供自动计提折旧的功能。期末，系统利用自动计提折旧功能，
对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，并将当期的折旧额自动
累计到每项资产的累计折旧项目中，并减少固定资产账面价值。然后，
系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费
用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作相应的记账凭证，并
传递给帐务处理模块。
统
打
开
会
计
从
业
固定资
产—固
打开“增加固定资产”对话框
输入编
码、名
称、类
别、增确
打
开
会
计
打开“固定资产期初”对话框
固
打开“增加固定资产期初”对话框
系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息。
提示：采用“工作量法”计提折旧的固定资产，在计提折旧前要进行工作量的录入，具体：执行“固资-工作量录入”命令，打开“工作量录入”窗口，录入相应的工作量。
实操：计提折旧，并生成记账凭证。
（
2）对账
固定资产管理模块对账功能主要指与账务处理模块进行对账。对账工作主要是为了保证固定资产管理模块的资产价值、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致。 （3）月末结账
用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。 （4）相关数据查询
固定资产管理模块提供账表查询功能，用户可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。
例题：下列各项中，属于固定资产核算模块的日常处理的有（ ABC ） A.固定资产增加 B.原始卡片录入 C.价值信息变更 D.对账 第五节 工资管理模块的应用
工资核算的任务包括：以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等；编制工资结算单；计算个人所得税；分配工资费用，计提相关经费，并实现自动转账处理；对工资相关数据进行查询和分析。
1、工资管理模块初始化工作
（1）设置基础信息
①设置工资类别：一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。 ②设置工资项目：包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位等。 ③设置工资项目计算公式：指企业根据财务制度，设置某一工资类别下的工资计算公式。
④设置工资类别所对应的部门：设置后，可按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。
⑤设置所得税：内容包括：基本扣减额、所得项目、累进税率表等。 ⑥设置工资费用分摊：企业发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而且要按工资一定比例计提某些费用。为此系统提供设置计提费用种类和设置相应科目的功能。
实操：建立工资表
打开会
计从业考试系统
工资管理—新建工资表 打开“新建工资表”对话框
输入工资
表名称和建立日期
在“指定发放项目”窗口中
新增 填写新增工资项目
将新增项目选入“本次发放的工资项目”文本框
在“选择需要清零项目”窗口，不做修改，下一步
选择全部职员
打开“新建工资表-计算公式“对话框窗口中 选中复选框
弹出“扣税设置“提示框
选择“计税工资“为扣税项目
确定 “新增公式”按题目要求输入各工资项目的计算公式 打开
“工龄计算”对话框，默认信息
确定
打开会计从
业
考试系统 基础编码—职
员
打开“职员”对话框 选择相应职员，单击修改 修改 按要求进行修改 确定 打开“修改职员”对话框
打
开
会计从业考试系统
固定资产—计提折旧 打开“计提折旧”对话框 选择凭证类型“转账凭证”输入凭证摘要“计提折旧” 确定 打开“计提
折旧-折旧凭证预
览”对话框“ 下一步 下一步
生成
计提折旧业务的凭证
第一次使用工资管理模块必须将所有人员的基本工资数据录入计算机。
由于工资数据具有来源分散的特点，工资管理模块一般提供以下数据输入方式：
①单个记录录入：选定某一特定员工，输入或修改
②成组数据录入：先将工资项目分组，然后按组录入
③按条件成批替换。对符合条件的某些工资项，统一替换为一个相同的数据
④公式计算。适用于有确定取数关系的数据项
⑤从外部直接导入数据。指通过数据接口将工资数据从车间、人事、后勤等外
部系统导入工资管理模块
在工资管理系统中，应先设置工资项目，再由具体的工资项目确定工资计算公
式。
注意最右边“选择录入的工作表”一定要选对了）
（1）工资计算
①工资变动数据录入：即对工资可变项目的具体数额进行修改，以
及对个人工资数据进行修改、增删。
实操：工资变动数据录入（略-直接在上图中，即工资管理-工资录入中修
改）
②工资数据计算：指按照所设置的公式计算每位员工的工资数据。
用户可根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表，系统可自
动计算。
（3）工资分摊
指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的
计提，并自动生成转账凭证传递到账务处理模块。
工资费用分摊项目一般包括：应付工资、应付福利费、职工教育经
费、工会经费、各类保险等。
（4）生成记账凭证
根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，生成记账凭证并传递
到账务处理模块。账务处理系统与工资核算系统之间的数据应通过（自动转账凭证）
自动完成。
3
（1）期末结账
在当前工资数据处理完毕后，需要通过期末结账功能进入下一个期
间。系统可以对不同的工资类别分别进行期末结账。
在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，因此在每月末工
资处理时，均需将这些数据清零，此类项目即为清零项目。
（2）工资表的查询输出
工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资管理模块提
供了主要的工资报表，报表的格式由会计软件提供，如果对报表提供的
固定格式不满意，用户也可以自行设计。
①工资表：主要用于对本月工资发放和统计，包括工资发放表、工
资汇总表等。用户可以对系统提供的工资表进行修改，使报表格式更符
合企业的需要。
②工资分析表：是以工资数据为基础，对按部门、人员等方式分类
的工资数据进行分析比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
第六节应收管理模块的应用
1、应收管理模块初始化工作
（1）控制参数和基础信息的设置
①控制参数的设置
A．基本信息的设置
主要包括：企业名称、银行账号、启用年份、会计期间设置
B．坏账处理方式设置
企业应按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确
认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金
打
开
会
计
从
业
考
试
系
统
工资管
理—新
建工资
表
打开“新建工资表”对话框
可复制工资数据表，详细程序略
执行
“工
资管
理-工
资凭
证”
命令
打开“工资凭证向导”对话框
选
择
工
资
表
选
择
工
资
表
在计算
公式界
面中，
双击选
择工资
计提公
式
单击
“公
式检
测”
按钮
在设置科
目界面
中，选择
借方科目
“6601-0
1工资”
科目
选择
凭证
类型
“转
账凭
证”
单击完
成按
钮，弹
出“凭
证已经
生成，
是否查
看凭
证？”
提示框
打
开
会
计
从
业
考
试
系
工资管
理—工
资录入
单击“重
新计算”
按钮，所
有工资数
据进行重
新计算
工资表数据录入对话框
打
开
会
计
从
业
考
试
系
统
工资管
理—工
资录入
录入
职员
的基
本工
资和
岗位
津贴
工资表数据录
入对话框
注意（自我总结）：
1、在设置公式的时候
一定不要习惯性加等
号=，跟EXCELL不一
样的，加了就会出现在
“工资表数据导入”中
想对数据重新计算时，
点击“重新计算”按钮
没有反应。
2、设置完公式后一定
要先保存公式，然后再
点确定
3、公式的设置可在“新
建工资表、工资录入、
工资表目录-修改三个
渠道都有
4、公式的先后顺序应
该是按计算的先后来
的，是讲究的。
确
定
额。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改，如确需更改的，只能在下一年修改。
C ．应收款核销方式的设置
应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔业务款项。应收管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式。
D ．规则选项
应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证，预收冲应收是否生成转账凭证等。
②基础信息的设置 A ．设置会计科目
是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目。 B ．设置对应科目的结算方式
设置对应科目的结算方式即设置对应科目的收款方式，主要包括现金、支票、汇票等。
C ．设置账龄区间
设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。
初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。
当第二年处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
2、应收管理模块的日常处理
（1）应收处理 ①单据处理
A ．应收单据处理
企业的应收款来源于销售发票（包括专用发票、普通发票）和其他应收单。如果“应收管理模块”与“销售管理模块”同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据（如代垫款项、运输装卸费、违约金等）；企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。
应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
收款单据用来记录企业收到的客户款项，收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。
C ．单据核销
单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
②转账处理 A ．应收冲应收
是指将一家客户德应收款转到另一家客户中。通过将应收款业务在客户之间转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。
B ．预收冲应收
预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。
C ．应收冲应付
是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项，通过应收冲应付，将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
（2）票据管理
票据管理用来管理企业销售商品、提供劳务收到的“银行承兑汇票”或“商业承兑汇票”。对应收票据的处理主要是对应收票据进行新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等操作。
（3）坏账处理 ①坏账准备计提
坏账准备计提是系统根据用户在初始设置中选择的坏账准备计提方法，自动计算坏账准备金额，并按用户设置的坏账准备科目，自动生成一张计提坏账的记账凭证。
②坏账发生
用户选定坏账单据并输入坏账法生的原因、金额后，系统将根据客户单位、单据类型查找业务单据，对所选的单据进行坏账处理，并自动生成一张坏账损失的记账凭证。
③坏账收回
坏账收回是指已确认为坏账的应收账款又被收回。一般处理方法是：当收回一笔坏账时，先填制一张收款单，其金额即为收回坏账的金额；然后根据客户代码查找并选择相应的坏账记录，系统自动生成相应的坏账收回记账凭证。
（4）生成记账凭证
应收管理模块为每一种类型的收款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。
实操：根据上述应收单生成凭证
注：在生成凭证之前首先里面应该有单据，然后单据应已经被审核
打开会计从业考试系统
应收管理—单据列表 打开“应收单据列表”对话框 选择要审
核的单据 单击“单据
审核”按钮，进行单据审核
选更换操作员重新登录系统
打开会计从业考
试系统
应收管理—应收借项 打开“应收单”对话框 按要求输入应收单内容
确
定 打
开会
计从
业考试
系
统
基础编码—付
款条件 打开“付款条件”对话框
新
增 打开“新增付款条件”对话框 按题目要求输
入付款条件信息 确定 应收账款是资产类科目，所以应收账款增加应填制应收借项，应收账款的减少应填应收贷项
注意单据审核需要换人审核，即“系统-重新登录”，更换身份，然后审核
3、应收管理模块期末处理
（1）期末结账
当月业务全部处理完毕，在销售管理模块月末结账的前提下，可执行应收管理模块的月末结账功能。
（2）应收账款查询
应收账款查询包括单据查询和账表查询。单据查询主要是对销售发票和收款单等单据的查询；账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。
（3）应收账龄分析
账龄分析主要用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。 第七节 应付管理模块的应用
（--与应收管理模块基本相同）
1、应付管理模块初始化工作
（1）控制参数和基础信息的设置 ①控制参数的设置 A ．基本信息的设置
包括：企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置 B ．应付款核销的设置
应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作，即指明每次付款是哪几笔采购业务款项。应付管理模块一般提供按单据、按存货等核算方式。
C ．规则选项
应付管理模块规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预付冲应付是否生成转账凭证等。
②基础信息设置 A ．设置会计科目
指定义应付管理模块凭证制单所需要的基本科目，如应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等。
B ．设置对应科目的结算方式
即设置对应科目的付款方式，主要包括现金、支票、汇票等。 C ．设置账龄区间
指为进行应付账款账龄分析，根据欠款时间，将应付账款划分为若干等级，以便掌握对供应商的欠款时间长短。
（2）期初余额录入
初次使用，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入系统中，以便以后核销处理。
当第二年度处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
2、应付管理模块日常处理
（1）应付处理 ①单据处理
A ．应付单据处理
企业的应付款来源于采购发票（包括专用发票、普通发票）和其他应付单。如果应付管理模块与采购管理模块同时使用，采购发票必须在采购管理模块中填制，并在审核后自动转地给应付管理模块，应付管理模块中只需录入未计入采购货款和税款的其他应付单数据。企业如果不使用采购管理模块，则全部业务单据都必须在应付管理模块中录入。
应付管理模块具有对采购发票与其他应负担的新增、修改、删除、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
（注：以上两段与应收管理模块内容类似，如下操作流程也类似）
B ．付款单据处理
付款单据用来记录企业支付给供应商的款项。付款单据处理主要包括对付款单和预付单进行新增、修改、删除等操作。
C ．单据核销
单据核销主要用于建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
②转账处理 A ．应付冲应付
应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过将应付款业务在供应商之间转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商间入错户和合并户等问题。
B ．预付冲应付
用于处理供应商的预付款和对供应商应付欠款的转账核销业务。 C ．应付冲应收
是指用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项。通过应付冲应收，将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应付债务与应收债权的冲抵。
（2）票据管理
票据管理是用来管理企业因采购商品、接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。对应付票据的处理主要是对应付票进行新增、修改、删除及付款、退票等操作。
（3）生成记账凭证
应付管理模块为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证，并将记账凭证传递到账务处理模块。应付管理模块完成（采购单据处理；供应商往来处理；票据新增；票据付款、退票）等业务后，生成相应的记账凭证并传递到账务处理模块。
实操：根据上述应付单生成凭证：
3、应付管理模块期末处理
（1）期末结账
当月业务全部处理完毕，在采购管理模块月末结账的前提下，可执行应付管理模块的月末结账功能。
（2）应付账款查询
应付账款查询包括：单据查询和账表查询。单据查询主要是对采购发票和付款单等单据的查询；账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。
（3）应付账龄分析
账龄分析主要用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
第八节报表管理模块的应用
1、报表数据来源
（1）手工录入
如：资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”需要直接输入数据。
（2）来源于报表管理模块其他报表
会计报表中，某些数据可能取自会计期间统一会计报表的数据，也可能取自某会计期间其他会计报表的数据。
（3）来源于系统内其他模块
会计报表数据也可以来源一系统内的其他模块，包括账务处理模块、固定资产管理模块等。
2、报表管理模块应用基本流程
（1）格式设置
①定义报表尺寸，是指设置报表的行数和列数。可实现根据要定义的报表大小，计算出该表所需的行列，然后再进行设置。即：尺寸定义的目的是确定报表的行数和列数。
②定义行高和列宽
设置行高、列宽应以能够放下本表最高数字和最宽数据为原则，否则在生成报表时，会产生数据溢出的错误。
③画表格线
为了满足查询打印的需要，在报表尺寸设置完毕、报表输出前，还需要再适当的位置上画表格线。
④定义单元属性
包括设置单元类型及数据格式、数据类型、对齐方式、字型、字体、字号及颜色、边框样式等内容。
⑤定义组合单元
把几个单元作为一个单元来使用即为组合单元，所有针对单元的操作对组合单元同样有效。
⑥设置关键字
（2）公式设置
报表中，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式
①计算公式：
是指对报表数据单元进行赋值的公式，是必须定义的公式。计算公式的作用是从账簿、凭证、本表或他表等处调用、运算所需要的数据，并填入相关的单元格中。
②审核公式
审核公式用于审核报表内或报表间的数据勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。
审核公式由关系公式和提示信息组成。审核公式把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来。
③舍位平衡公式
用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据，如将以“元”为单位的报表数据变成以“万元”为单位的报表数据，表中的平衡关系仍然成立。舍位平衡公式不是必须的。
（3）数据生成
报表公式定义完成后，或者在报表公式为定义完需要查看报表数据时，将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据。
（4）报表文件的保存
对新建的报表文件，用户需要对其进行保存。
（5）报表文件的输出：（报表文件的输出方式有（））
①屏幕查询输出：简称为查询输出，又称屏幕输出、显示输出，最常见。
②图形输出：根据报表的数据形成图形时，系统会显示与会计报表数据有关的图形，便于分析会计报表。
③磁盘输出：一般将报表以文件的形式输出到磁盘，以便上报下传。
④打印输出：不同的报表，打印输出的要求不同。其中，库存现金日记账、银行存款日记账需要每日打印，资产负债表、利润表等月报要求每月打印。
⑤网络传送
不同的报表，打印输出的要求不同，其中：
库存现金日记账、银行存款日记账---每日打印
资产负债表、利润表—每月打印
3、利用报表模板生成报表
报表管理模块通常提供按行业设置的报表模板，为每个行业提供若干张标准的会计报表模板，以便用户直接从中选择合适的模板快速生成固定格式的会计报表，用户不仅可以修改系统提供报表模板中的公式，而且可以生成、调用自行设计的报表模板。
（2）修改应收单—在单据列表（修改）；修改应付单—在单据列表（修改） （3）总账管理—通过“填制凭证”录入凭证；通过“凭证管理”修改凭证。 （4）应收贷项和应付借项一般不考。
（5）工资输入—新建工资表、工资录入；修改—工资表目录 （6）固定资产录入—固资增加、固资减少、工作量录入
修改固定资产卡片—变动列表
（7）原始固定资产卡片是在期初设置，注意没有原始两字，是在固资增加里面。 注意：在应试时，提醒严格按照考试题目信息来仔细操作，对于一些非必填项，如果题目未给出信息，则应当采用系统默认信息或者空着不填。
比如填写应收单时，题目未给出收款条件；
填写凭证时，未给出附件张数，不要主观臆断或者猜测。
第四章 电子表格软件在会计中的应用
第一节 电子表格软件概述 1、常用的电子表格软件
微软的Excel ；金山WPS 电子表格等；Mac 操作系统下苹果的Numbers ；专业电子表格软件Lotus Notes 等Formulaone 2、电子表格软件的主要功能：
（1）建立工作簿
工作表是工作簿的组成部分，是Excel 存储和处理数据最重要的部分，各张工作表之间内容相互独立。
单元格是工作表的最小组成单位，每个单元格可容纳32000个字符 Excel 2003中，每个工作簿默认含有三张工作表，每张工作表有65536行和256列组成。
Excel 2013中，每个工作簿默认含有一张工作表，每张工作表有1048576行和16384列组成。
每个工作簿含有工作表的张数受计算机内存大小的限制。 （2）管理数据
可利用Excel 表格编制：
销量统计表、科目汇总表、试算平衡表、资产负债表、利润表及大多数数据处理业务所需要的表格。
而且可以利用计算机，自动快速地对工作表中的数据进行检索、排序、筛选、分类、汇总等，还可以运用运算共识和内置函数，对数据进行复杂的运算和分析。
（3）实现数据网上共享
穿件超级链接，或设置成共享文件 （4）制作图表
Excel 提供了散点图、柱形图、饼图、条形图、面积图、折线图、气泡图、三维图等14类100多种基本图标。
而且可以在图表中添加文字、图形、图像、和声音等。 （5）开发应用系统
VBA 是Visual Basic 的一种宏语言，是微软公司开发出来在其桌面应用程序中执行通用的自动化任务的编程语言。
Excel 自带VBA 宏语言，用户可以根据这些宏语言，自行编写和开发一些满足自身管理需要的应用系统，有效运用和扩大EXCEL 的功能。 3、Excel 软件的启动与退出（以Excel2013为例）
（1）Excel 的启动
①点击“开始”菜单中的Excel 快捷命令：建立空白的工作簿 Excel 2013 是“工作簿1“和“.xlsx” Excel 2003 是“Book1”和“.xls” ②桌面或任务栏中的快捷方式
③通过运行打开：“开始-运行-Excel.exe” ④通过打开已有的Excel 文件启动。 （2）Excel 的退出 ①点关闭╳。
②通过任务栏，右键-菜单-关闭 ③快捷键：Alt+F4
④通过左上角标题栏的控制按钮图标退出。
注意：ctrl+F4是关闭工作薄，并不退出EXCEL 软件（已实验）
alt+F4则是关闭EXCEL 这个应用程序 注意：以上只是关闭了一个工作簿，若有多个工作簿要分别关闭。----在EXCEL2003中操作：文件-选择退出，是真正退出EXCEL 程序 4、Excel 软件的用户界面
Excel 2003 默认用户界面由：标题栏、菜单栏、工具栏、编辑栏、工作表区、状态栏和任务窗格等要素组成。
Excel 2007及以上版本2013 默认用户界面由：功能区、编辑区、工作表区、状态栏等要素组成
（1）标题栏
图标、文档的标题、最小化、最大化、关闭按钮 （2）菜单栏（仅2003版）
默认菜单项：时间、编辑、视图、插入、格式、工具、数据、窗口、帮助，共9个，包括Excel 的全部命令。
带“。。。”的，便是有对话框，带“▲”的，表示带有子菜单。 （3）工具栏
一系列与菜单选项命令具有相同功能的按钮组成。
用户可自行设定工具栏按钮及位置；可分为：常用工具栏、格式工
具栏。
（4）编辑区
由名称框、取消输入按钮、确认输入按钮、插入函数按钮和编辑栏构成。
（5）工作表区
包括：行号、列号、单元格、单元格区域、全选框、滚动条、工作表标签。
（6）状态栏：
窗口底部，显示各种状态信息，如单元格模式、功能键的开关状态等。“就绪”“编辑”
（7）任务窗格
最右边，集中放置最常用的功能和快捷方式：开始工作、帮助、搜索结果、剪贴画、信息检索、剪贴板、新建工作簿、模板帮助、共享工作区、文档更新、XML 源等11个任务窗格。
任务窗格开关：视图-任务窗格；或Ctrl+F1 （8）功能区 定义：是由一系列在功能上具有较强相关性的组合命令所形成的区域，各功能区的主要功能由相应的选项卡标签予以标识。
Excel 2013 默认的选项卡标签：开始、插入、页面布局、公式、数据、审阅、视图、开发工具，排列在标题栏的下方。（开插页，公数审视）
功能区的优点：它将通常需要实用菜单、工具栏、任务窗格和其他用户界面组件才能显示的任务或入口点集中在一起，便于在同一位置查找和调用功能相关的命令。 5、Excel 文件的管理
包括新建、保存、关闭、打开、保密、备份、修改、删除。 （1）Excel 文件的新建与保存 ①新建：
A ．快捷键“Ctrl+N ”
B ．“文件-新建”菜单命令
C ．工具栏中的“新建”按钮 ②保存：
A ．功能键F12保存；
B ．快捷键“Ctrl+S ”
C ．工具栏“保存”或“另存为”按钮
D ．文件菜单中的“保存”或“另存为”命令
E ．自动保存时间设置：
“文件-选项-‘Excel 选项’对话框-保存-‘保存自动回复信息时间间隔’”
（2）Excel 文件的关闭与打开 ①关闭：仅关闭当前文件 A ．“快速访问工具栏”中的关闭×按钮 B ．文件菜单中的关闭命令
C ．快捷键“Ctrl+F4”或“Ctrl+W” ②打开：
A ．直接点击Excel 文件打开
B ．快捷菜单中打开命令
C ．“文件“菜单中的打开命令
D ．常用工具栏或快速访问工具栏中的“打开”按钮
E ．快捷键“Ctrl+Ｏ”：打开文件 （3）Excel 文件的保密与备份 ①文件的保密
文件—另存为—选择一个地址（如当前文件夹）点击--“工具“下拉菜单--常规选项—常规选项对话框—打开权限密码、修改权限密码—建议只读—确定—保存
②文件的备份
在上述另存为中设置密码的时候，勾选“生成备份文件”复选框，则，每次保存工作簿文件时都会自动创建备份文件—名称为源文件名后面加上“的备份”字样，图标与原文件不同。
（4）Excel 文件的修改与删除 ①修改②删除 ★重命名工作表：
①右键单击工作表标签，选取快捷菜单中的“重命名”命令，然后输入新名称。 ②选取“格式”菜单“工作表”命令，再选取“重命名”子命令，然后输入新名称。--EXCEL2003；对于EXCEL2013，是开始-单元格-格式-重命名工作表。
③双击工作表标签，然后输入新名称。 第二节 数据的输入与编辑
（1）数据的手工录入
EXCEL 的数据类型：数值型、字符型、逻辑型、日期型。。 ①在单个单元格中录入数据
例：下列对某一单元格的操作中，可以使单元格变为“输入”状态的是：C A.左键单击单元格 B.将光标移到单元格 C.左键双击单元格 D.右键单击单元格 例：下列各项属于“Excel“单元格格式”对话框中数字标签的选项的有（ABCD ） A.自定义 B.文本 C.货币 D 日期.
Excel“单元格格式”对话框中数字标签的选项有：常规、数值、货币、会计专用、日期、时间、百分比、分数、科学记数、文本、特殊、自定义。
说明：应有尽有。。。。
②在单张工作表的多个单元格中快速录入完全相同的数据 A ．选定要录入相同信息的单元格区域 B ．输入数字或文本
C ．组合件“Ctrl+Enter ”
③在单张工作表的多个单元格中快速录入部分相同的数据
选定单元格区域--设置单元格格式—数字—自定义—类型—输入重复数据，不重复的以“@”（文本型数字）和“#”（数字）来代替。
设置完后，只需要输入不重复的部分，系统会在输入的数据前或后自动加上重复部分。
例：设置“@车间”则输入时只需输入“第一”，回车后会自动变成“第一车间“
设置“基数数字有#”，输入时，输入任意阿拉伯数字如56，则回车后会自动变成“基数数字有56”，若输入文本，则不会发生变化。
设置“可不可以#在中间设置”，输入时，输入任意数字12，则回车变成“可不可以12在中间设置”
设置“在中间@设置文本行不行”，输入24，回车变成“在中间24设置文本行不行”，输入“可以”，则回车变成“在中间可以设置文本行不行”
注意，“@” 和“#”不能同时使用，例如“@在前面，在后面#”会报错。 ④在工作组的一个单元格或多个单元格中快速录入相同的数据 工作组：按住Ctrl 键，选取多张工作表，选取完毕即自动组合成工作组。工作簿标题中的文件名随之出现“工作组”字样。
在工作组的各工作表标签会亮，这时，在工作组中任意工作表输入数据，在组中其他工作表同样位置也会输入相同的数据。
取消工作组：
A ．单击所在工作簿中其他未被选中的工作表标签。若工作组包含所有工作表，则单击非活动工作表即可取消工作组。
B ．指向该工作簿任意一个工作表标签，单击鼠标右键，选择“取消成组工作表”
⑤输入时默认规则
A ．文本型数字，默认左对齐，数值型数字，默认右对齐。
B ．若身份证、邮政编码等，为使之成为文本而不是数字，输入时要在前面先加上英文“‘”再输入。
C ．日期和时间被视为数值型数据，默认右对齐，一般情况下，日期中的年月日用“/”或“-”分隔，若同一单元格既有日期又有时间，则两者之间需有一个空格。
在单元格中输入“1/4”，则单元格默认显示1月4日
D ．输入分数，先输入0，然后输入一个空格，再输入分数，这时编辑栏显示的是分数代表的小数。但单元格显示的是分数。
E ．会计：设置单元格格式-数字-“会计专用”或“货币”选项，可以添加货币符号（如“￥”）
F ．会计：用红色代表负数，＂设置单元格格式＂，数字――选择数值分类的红色字体的负数格式。
G ．数字大写金额：“设置单元格格式”――数字－自定义，输入自定义代码“［DBNum2］G/通用格式‘元整’”或“［DBNum2］G/通用格式#’角’#‘分’”
（2）单元格数据的快速填充 ①相同数据的填充
右下角-填充柄（拖曳句柄）,可先横向拖动再纵向拖动，或先纵向拖动再横向拖动。若拖动没有超过选定区域的第一行或第一列，则可清除经过的单元格或区域的内容。
②序列的填充
注意Ctrl 键的应用：在拖动填充柄时
对于数字型数据，按住Ctrl 键，填充序列，不按住Ctrl 键，填充相同的。 对于日期型及具有增序或减序可能的文字型数据，按住Ctrl 键，填充相同的，不按住Ctrl 键，填充序列
对于不具有增序或减序可能的文字型数据，按不按Ctrl 键都填充相同的。 注意，调整序列参数：
开始选项卡标签-编辑—执行“填充-序列”命令，打开序列对话框，设置。 向右或下，填充递增序列，向左或上，填充递减序列。
③填充序列类型的指定
利用自动填充功能田中序列后，可以指定序列类型，如填充日期值时，可以指定按年填充、按月填充或者按日填充。拖动填充柄并释放鼠标时，鼠标箭头附近出现“自动填充选项”按钮，按下该按钮打开下拉菜单。
④自定义排列
A ．从工作表中导入
选定工作表中已经输入的序列—在Excel2013中，执行“文件—选项—高级—常规”选项下的“编辑自定义列表”命令，打开“自定义序列”对话框，单击“导入”按钮。
B ．还可以直接在常规选项下直接在“自定义序列”中建立序列。
（3）导入其他数据库的数据 。。。
2、数据的编辑
（1）数据的复制与剪切 （2）数据的查找和替换 ①查找和替换特定数据
快捷键“Ctrl+F”，弹出“查找和替换”对话框
默认按当前单元格往下查找，若要查找上一个单元格，按住“shift”键同时单击“查找下一个”按钮。
“查找全部”按钮会将满足条件的单元格信息显示在对话框下方。 替换：在查找界面切换为“替换”标签，或通过按快捷键“Ctrl+H”键，弹出“查找和替换”对话框。
注：通过对话框中的“选项”按钮，可以设置查找的范围、按行或按列搜索、查找范围、区分大小写、单元格匹配（若勾选，则需要完全匹配，不能多或少）、区分全/半角。
还可以根据单元格的格式属性进行搜索。例如查找加粗的字体，可以不输入查找内容，这时查找的均为加粗的数据。也可以既输入查找内容，又输入查找格式。
EXCEL 查找的内容包括：公式、文本、批注、字符 ②选中包含公式的单元格
开始-编辑-执行“查找和替换-公式”，选中工作表中所有包含公式的单元格。
③替换格式
分别对“查找内容”和“替换为”文本框进行相应格式设置，单击“全部替换”按钮即完成对内容和格式的批量替换。
④通配符查找
“？”代替任意单个字符，“*”代替任意多个字符。 3、数据的保护
（1）保护工作簿 ①限制编辑权限
审阅—更改—保护工作簿：
结构：禁止在当前工作簿插入、删除、移动、复制、隐藏，重命名工作表
窗口：窗口按钮不再显示，禁止新建、放大、缩小、移动或分拆工作簿窗口
②设置工作簿打开权限密码（除了另存为的设置方法之外） 文件—信息—保护工作簿—用密码进行加密 （2）保护工作表
对工作表进行编辑权限设定，限制他人对工作表的编辑权限，如插入航、插入列等。
审阅-更改-保护工作表-选择除了禁止编辑锁定单元格以外，还可以进行哪些操作。----保护整张工作表
对工作表的不同区域设置独立的密码或者权限：
审阅-更改-允许用户编辑区域-弹出“允许用户编辑区域”对话框
②新建-新区域—可在新区域中输入区域名称—在“引用单元格”框中输入或选择区域的范围，在“区域密码”框中输入密码
③单击“确定”按钮，输入密码后，返回“允许用户编辑区域”对话框
④在“允许用户编辑区域”对话框中单击“保护工作表”按钮，执行工作表保护。
（3）锁定单元格
使用锁定单元格功能必须启用保护工作表功能 锁定单元格可以使单元格的内容不能被修改。
第三节公式与函数的应用
1、公式的应用
（1）公式的概念及其构成
公式由等号“=”、运算题、运算符（+-*/）在单元格中按特定顺序连接而成的运算表达式。
运算符：
①算术运算符：加+、减-、乘*、除/、乘方^
②比较运算符：等于=、大于>、小于<、大于等于>=、小于等于<=、不等于<>
③文本运算符:连接& 算术运算符和文本运算符优于比较运算符
④引用运算符：
A.区域运算符“：”SUM（A1：A5）
B.联合运算符“，”SUM(A1：A5，B2：B6)
C.交叉运算符“ ”空格，交集SUM(A1：B5，A4：D9)相当于SUM（A4：B5）
公式=第一个运算体、第一个运算符、第二个运算体、第二个运算符。。。例：公式=SUM(B2：D7),在用删除行的命令将第2行删除后，A1单元格中的公式将变为=SUM(B2：D6),即：删除某行，相应的公式里的引用也会发生变化。
注：EXCEL中，选取大范围区域，先单击区域左上角的单元格，将鼠标指针移到区域的右下角，然后：①按“SHIFT”键，同时单击对角单元格；②或按“SHIFT”键，同时用方向键拉伸欲选区域。
注：EXCEL可以将已输入的数据移动到其他位置，移动完成后，原区域的内容和格式将被清除，变为空白。如果被移动的单元格存放着公式，则公式中含有的单元地址和计算结果都不会发生变化。
（2）公式的创建
①公式的创建
A.手动输入
B.移动输入：引用单元格数值
②公式的编辑和修改
A.双击单元格修改
B.选中，按F2修改
C.在编辑栏修改
（3）公式的运算次序
：>>,>->%>^>*/>+->&>=><>>=>
（4）公式运算结果的显示
结果显示在单元格，编辑栏显示公式
单元格在编辑状态时也显示公式
①查看公式中某步骤的运算结果
选中某步骤的运算体和运算符—按F9键—转化为运算结果
这时若按确认件或移动光标键，该步骤将被结果替代
若按“Esc”键或“Ctrl+Z”组合件，则恢复为原来共识表达式。
②公式默认显示方式的改变（显示结果还是显示公式的开关）
A.在单元格显示运行结果时，选中单元格，按下“Ctrl+'”组合键可切换为显示公示内容，
B. 在“公式”选项卡标签下，选择“公式审核”—“显示公式”命令，可切换为显示公式内容。
③将公式运算结果转换为数值
“复制-选择性粘贴-粘贴数值”
2、单元格的引用
（1）引用的类型
①相对引用=D4*D5
②绝对引用=$D$4*$D$5
③混合引用=$A1*B$5
（2）输入单元格引用
A.直接加$符号
B.重复按“F4”键：A1--$A$1—A$1--$A1—A1
（3）跨工作表单元格引用
格式：工作表名！数据源所在单元格地址，如：=sheet2！B3
若工作表名中含有空格，则必须将工作表名用半角单引号括住。
注：SUM(sheet3！E6：E11)与SUM(sheet3！E6：sheet3！E11)结果是一样的。但SUM(E6：sheet3！E11)是错误的。
（4）跨工作簿单元格引用
格式：[工作簿名]工作表名！数据源所在单元格地址
如：[1月份工资表.xlsx]sheet1!B1
若工作簿中有空格，则必须将工作簿和工作表都用单引号括住
'[1月份工资表.xlsx]sheet1'!B1
上述是在工作簿事先打开的情况下，若工作簿没有打开，则：
需加上路径，且路径、工作簿和工作表名均要用单引号括住
'C:\[工作簿2.xlsx]sheet1'!B1
3、函数的应用
函数的基本格式：函数名（参数序列）
函数的参数可以是数值、文本、单元格、单元格区域的引用地址、函数等
参数除中文外都必须使用“英文半角字符”，参数无大小写之分。
函数只能出现在公式中
（1）常用函数
①统计函数
A.MAX/MIN(number1，number2，。。。。。。)
用于返回参数中最大值或最小值。
数值、逻辑值（TRU-1，FALSE-0）、文本数字（转换成数字）、空白单元格（0）、单元格、单元格区域引用地址等都可以作为参数。
例：MIN（4,8，false）=0
B.SUM（number1，number2，。。。。。。)
用于计算单元格区域中所有数值的和。。
数值、逻辑值（TRU-1，FALSE-0）、文本数字（转换成数字）、空白单元格（0）、单元格、单元格区域引用地址等都可以作为参数。（同上）
C.SUMIF（range，criteria，sum_range）★
参数range：代表需要用于条件判断的单元格区域
参数criteria：代表由数字、表达式或文本形式定义的条件，若为表达式或文本，应加英文半角双引号。
参数sum_range：代表需要用于求和计算的实际单元格。
只有当参数range中的相应单元格满足相应条件时，才对参数sum_range中的单元格求和。若省略sum_range，则直接根据满足条件的数据对参数range中的单元格进行求和。
例1：SUMIF（A3：A14，"赵晴"，E3：E14），对赵晴的提成工资统计。注：若求和区域有多列，如上例中E3：E14区域改为E3：G14，则只对第一列符合条件的对应单元格值进行求和。
例2：=SUMIF（A3：A14，">2000"）,对A3到A14单元格区域中大于2000元的数字进行求和。
例3：=SUMIF(K10:K22,12,L10:L22)，对K10:K22区域里=12数字的对应的L10:L22区域的单元格数值求和
D.AVERAGE(number1，number2，。。。。。。)
用于返回参数的算术平均数
直接键入到参数表中的数字、逻辑值及数字的文本表达式将被计算单元格或区域引用参数包含空白单元格、逻辑值或文本，将被忽略，包含零值得单元格将被计算在内。
F.AVERAGEIF(range，criteria，AVERAGE_range）
返回某个区域内满足给定条件的所有单元格的算术平均数，参数定义类似SUMIF
G.COUNT(value1,value2…)
用于计算包含数字的单元格及参数列表中数字的个数
H.COUNTIF(range，criteria)
用于对区域中满足单个指定条件的单元格进行计数。即在第一个参数指定的范围内，统计满足第二个参数给定的条件的单元格个数。
例1：=COUNTIF(K3：K25，">3500")
②文本函数
A.LEN(text)
用于返回文本字符串中的字符数。
参数text代表要统计长度的文本字符串。
B.RIGHT(text，num_chars)
用于从文本字符串中最后一个字符开始返回指定个数的字符。
参数num_chars：希望提取的字符数，必须>0，若忽略，默认为1，若大于文本长度，返回整个文本。
C.MID(text，star_num，num_chars)
用于返回文本字符串中从指定位置开始的指定数目的字符。
参数text：要提取字符的文本字符串
参数star_num：代表要提取的起始位置
参数num_chars：代表希望提取的字符数
例：=MID(C3，7，8)----从身份证号码中提取生日
D.LEFT(text，num_chars)
返回文本字符串中第一个字符开始至指定个数的字符，与RIGHT类似
③逻辑函数IF
IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)
用于判断logical_test的内容是否为真，若为真，则返回value_if_true的内容，若为假，则返回value_if_false内容。
后两参数可以为表达式。
例：=IF(B3>C3，"超支","节约")
④查找与引用函数
A.LOOKUP
用于返回向量（单行区域或单列区域）或数组中的数值，它具有两种语法形式：向量形式和数组形式。
向量形式：LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector) 例：=LOOKUP(13,F4:F22,M4:M22)
用于在单行区域或单列区域（称为向量）中查找值，然后返回第二个单行区域或单列区域中查找的值，可以为数字、文本、逻辑值等。
参数lookup_value代表函数在第一个指定的单行区域或单列区域中查找的值，可以为数字、文本、逻辑值等。
参数lookup_vector代表函数要查找的区域（单行或单列），即指定的第一个单行区域或单列区域，在该区域中查找lookup_value。可以为数字、文本、逻辑值等。
参数result_vector代表函数要返回的值所在的区域（单行或单列）即指定的第二个单行区域或单列区域，其大小必须与lookup_vector 所确定的区域大小相同，位置对应。可以为数字、文本、逻辑值等。
数组形式：LOOKUP(lookup_value,array)
用于在数组的第一行或第一列中查找指定的值，并返回数组最后一行或最后一列内同一位置的值。数组是指用于建立可生成多个结果或可对在行和列中排列的一组参数进行运算的单个公式。数组区域共用一个公式；数组敞亮是用作参数的一组常量。
参数lookup_value代表函数在数组中搜索到的值，可以为数字、文本、逻辑值等。
参数array代表要与lookup_value进行比较的文本、数字或逻辑值的单元格区域。
例：=LOOKUP(A28，A3：L25)
B.INDEX(array,row_num,column_num)
用于返回表格或数组中的元素值，此元素由行号和列号的索引值给定。
参数array代表单元格区域或数组常量。
参数row_num代表单元格区域或数组中某行的行序号，函数INDEX 从该行返回数值。
参数lolumn_num代表单元格区域或数组中某列的列序号，函数INDEX从该列返回数值。
提示：此处的行序号参数和列序号参数是相对于所引用的单元格区域而言的，不是工作表中的行序号和列序号。
例：INDEX(A1:D9,4，6)返回A1:D9区域第4行第5列数值
C.MATCH(lookup_value,lookup_array,match_type)
用于在单元格区域中搜索指定项，然后返回该项在单元格区域中的相对位置。
参数lookup_value：代表需要在数据表中查找的数值，可以是数字文本逻辑值等
参数lookup_array：可能包含所要查找数值的连续单元格区域，一行或者一列。
参数match_type：代表查找的类型。1--函数查找小于或等于查找的值的最大数值；0--函数查找等于查找的第一个数值；-1--函数查找大于或等于查找的值的最小数值。省略，则默认为是1。
以上INDEX和MATCH函数经常结合使用
，0))
参数2：MATCH(B8，B1:G6，0)：B11的值在B1:G6区域的行数
参数3：MATCH(C8，B1:H1，0)：C8的值在B1:H1区域的列数
用处：可以在B8和C8内输入任意想查询的参数来查询到内容。
上例中MATCH(13，C3:H3，0)返回值4，即在第四列（相对列数）=MATCH("5月份",C2:H2,0)返回值5，即在第五列（相对列数）
=MATCH("5
月份",G1:G6,0)返回值1，即在第一行（相对行数）
⑤日期与时间函数
A.YEAR(serial_number)
取得某日期对应的年份，如=YEAR(TODAY()),返回当前年份2016 B.MONTH(serial_number)
返回某日期对应的月份，介于1-12之间，如MONTH(TODAY())，返回1
C.DAY(serial_number)
返回某日期对应的天数，介于1-31之间，如MONTH(TODAY())，返回11
D.NOW()
返回当前的日期和时间，可按F9键刷新
E.TODAY()
返回当前的日期。
注：日期格式的单元格在显示公式命令下会变成数字，该数字代表从1900年1月1日起算起至今有多少天。如2015年9月3日为42250 （2）基本财务函数
A.SLN(cost,salvage,life)----Straight LiNe
用于返回某资产以直线法计提的每一期的折旧值，所有参数必须是正数。
参数：cost代表固定资产原值
参数：salvage代表固定资产的残值
参数：life代表固定资产的
折旧期数
以上参数不可省略
B.DDB(cost,salvage,life,period,factor)--Double Decling Balance
用于双倍余额递减法或其他指定的方法，计算一项固定资产在指定期间内的折旧值。所有参数必须为正数。
参数：cost,salvage,life,含义与前面相同
参数：period代表需要计算折旧值的期间，其单位必须与life相同，是必须参数。
参数：factor代表余额递减速率，是可选参数，若被省略，默认参数值2，即使用双倍余额递减法。
DDB(原值
,残值,折旧期数,需要计算折旧值的期间,余额递减速率) 需要计算折旧值的期间：是计算第几个期间的折旧额，因为双倍余额递减法每个期间（年或月）的折旧额是不一样的，所以必须指明是第
用于返回某项资产按年数总和法计算的在第“per”期的折旧值。所有的参数值必须是正数，否则将返回错误值。
参数cost,salvage,life与上面含义一致
（1）数据清单的概念
定义：是一种包含一行列标题和多行数据且每行同列数据的类型和格式完全相同的Excel工作表。
（2）构建数据清单的要求
学生姓名：电话：得分：考试日期：年月日 校区：讲师：批卷人： 创课教育2016年第2季度大连市会计从业资格考试 会计电算化 一、单项选择题（共10题,每题1.0分） 【1】下列关于ERP系统与会计信息系统关系的表述中，正确的是( )。 A.ERP系统和会计信息系统分属不同的管理信息系统 B.会计信息系统包括ERP系统 C.ERP系统和会计信息系统互不相关 D.ERP系统包括会计信息系统 【2】下列各项中，属于外存所存放数据的是（）。 A.暂时不用的程序、数据和中间结果 B.正在执行的程序 C.一系列控制信号 D.正在处理的数据 【3】目前在媒体报道上最常见的影响计算机安全的风险类型是（）。 A.系统关联方道德风险 B.系统故障风险 C.社会道德风险 D.内部人员道德风险 【4】按照《会计核算软件基本功能规范》的要求，会计核算软件中的屏幕提示必须采用（）。 A.外国文字 B.中文 C.汉语拼音 D.少数民族文字 【5】下列电算化会计岗位中，负责协调计算机及会计软件系统运行工作的是（）。A.软件操作 B.电算审核 C.电算维护 D.电算主管 【6】下列人员档案信息项目中，属于工资计算必须项目的是（）。 A.所属部门 B.性别 C.身份证号码 D.电话 【7】下列关于会计核算软件工资核算模块功能的表述中，不正确的是（）。 A.提供职工基本资料、每月更新资料、批量更新资料的灵活输入功能 B.提供职工应发工资和实发工资的计算功能 C.提供工资表和工资计算方法的设计功能 D.不能提供编制工资分配记账凭证的入账功能 【8】在会计电算化条件下，下列表述中正确的是（）。 A.发现已经审核通过的记账凭证有错误的，可以采用红字凭证冲销法进行更正
会计电算化软件应用操作步骤介绍（doc 8页）
1.建立会计科目—增加明细会计科目、修改、删除会计科目 建立会计科目—指定会计科目（如果不指定，出纳无法签字） 2.设置凭证类别 3.项目目录 设置项目目录—定义项目大类、指定核算科目、项目分类定义、定义项目目录（四）输入期初余额 1.输入总账期初余额 2.输入辅助账期初余额 3.试算平衡 （五）数据权限分配 四、总账系统日常业务处理 以会计“赵军”的身份注册进入总账系统 （一）凭证管理 1.填制凭证；查询凭证；修改凭证；冲销凭证；删除凭证；作废凭证；整理凭证 2.出纳签字(以出纳“王红”的身份重新注册总账系统) 3.审核凭证(以主管“李力”的身份重新注册总账系统) 4.凭证记账 5.取消记账(需要才做：激活“恢复记账前状态”菜单) 在总账初始窗口，执行“期末”—“对账”命令，进入“对账”窗口。 按 Ctrl+H 键，弹出“恢复记账前状态功能己被激活”信息说明框。 单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。 (二)出纳管理 以出纳“王红”的身份重新注册总账系统。察看： 1.现金日记账 2.银行存款日记账 3.资金日报表 4.支票登记簿 （三）账簿管理 以主管“李力”的身份重新注册总账系统。察看： 1．查询基本会计核算账簿 2.部门总账 3.部门明细账 4.部门收支分析 五、总帐系统期末处理 以出纳“王红”的身份重新注册总账系统。 (一)银行对账 1.输入银行对账期初数据 2.录入银行对账单 3.银行对账 4.自动对账 5.手工对账 6.输出余额调节表 (二)自动转账 以会计“赵军”的身份重新注册总账系统。 1.转账定义 2.自定义结转设置 3.期间损益结转设置
2016年北京会计电算化试题及答案 一、单项选择题(本大题共10题，每题1分，共10分。从每题给出的四个备选答案中选出一个正确选项) 1．购买通用会计软件的缺点主要是（）。 A．成本高 B．见效慢 C．维护没有保障 D．软件针对性不强 2．若计算机在工作过程中电源突然中断，则计算机中将全部丢失的是（）。 A．RAM中的信息 B．ROM中的信息 C．硬盘中的信息 D．ROM与RAM中的信息 3．将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，作为会计软件运行的基础是（）。 A．期末处理 B．系统管理 C．日常处理 D．系统初始化 4．关于审核操作，下列说法中错误的是（）。 A．审核人必须具有审核权 B．作废凭证不能被审核，也不能被标错 C．审核人和制单人可以是同一个人 D．凭证一经审核，不能被直接修改或删除 5．下列设备中，不属于计算机输出设备的是（）。 A．绘图仪 B．音响装置 C．显示器 D．触摸屏 6．工资核算系统中，工资数据编辑的所有项目内容，来自（）定义。 A．部门设置 B．职工编号 C．工资项目 D．职工项目 7．下列关于账套的说法，错误的是（）。 A．账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称 B．账套中包含会计科目、记账凭证 C．一个账套可以保存多个会计核算对象的业务资料 D．在同一会计软件中可以建立一个或多个账套 8．账务处理系统初始余额录入后，系统提示数据错误时，应当（）。 A．不必一定改正 B．必须修改直到借贷双方平衡 C．是否平衡没有影响 D．可以记账 9．（）是一种远程网，涉及长距离的通信，覆盖范围可以是一个国家或多个国家，甚至整个世界。 A．局域网 B．城域网 C．广域网 D．全球网 10．在Excel中，通过Ctrl+End键可以实现将活动单元格立即跳转到工作表中（）单元。A．当前行的最左侧 B．当前行的最右侧 C．数据区域的左下角 D．已使用过区域的右下角 二、多项选择题(本大题共10题，每题2分，共20分。从每题给出的四其中个
2013年初级会计电算化考试单选练习题及答案 1．微机中，CAI的含义是[]。 A．计算机辅助设计 B．计算机辅助教学 C．计算机辅助制造 D．计算机辅助测量 答案：B 2．微机中，CAD的含义是[]。 A．计算机辅助设计 B．计算机辅助教学 C．计算机辅助制造 D．计算机辅助测量 答案：A 3．微机中，CAM的含义是[]。 A．计算机辅助设计 B．计算机辅助教学 C．计算机辅助制造 D．计算机辅助测量 答案：C 4．按ASCII码值比较大小，下面正确的是[]。 A．数字比字母大 B．0比9大 C．数字比字母小 D．以上均错 答案：C 5．Windows 98中的回收站是[]。 A．一个内存区域 B．硬盘上的一个区域 C．软盘上的一个区域 D．高速缓存中的一个区域 答案：B 6．下列四项中不是文件属性的是[]。A．文件 B．隐藏 C．系统 D．只读 答案：A 7．Windows中删除文件夹的方法之一是[]。A．鼠标左键单击该文件夹 B．鼠标右键单击该文件夹 C．鼠标左键双击该文件夹 D．把该文件夹图标拖放到回收站图标上 答案：D 8．已经选定文件夹后，下列操作中不能删除该文件夹的是[]。 A．在键盘上按Del B．用鼠标左键双击该文件夹 C．用鼠标右键单击该文件夹，打开快捷菜单，然后选择．删除．命令 D．在文件菜单中选择．删除．命令 答案：B 9．磁盘上的根文件夹是[]。 A．用户建立的 B．自动存在的 C．根本不存在 D．以上均错 答案：B 10．在计算机存储器中，存储英文字母A，存储的是它的[ ]。 A．输入码 B．ASCII码 C．输出码 D．字型码 答案：B 11．若要显示或打印汉字，将用到汉字编码中的[ ]。
会计电算化流程Newly compiled on November 23, 2020
2010年会计电算化实务题操作流程详解 1．通过Admin新增操作员“某某”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入“Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“某某”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。（做完题目一定要打勾） 2．增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位 操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称“农行城西支行”——选“银行日记账”——确定——退出。 3．新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——项目核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入996——粘贴“一号科研楼工程”——粘贴助记码为“KYL”——确定——退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致） 4．按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。 操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。） 5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日 借：银行存款--工行武林支行 2400 贷：营业外收入--其他收入 2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” —
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL) 中华会计网校会计人的网上家园https://www.doczj.com/doc/b82744143.html, 2013年山东省《初级会计电算化》全真模拟试卷 一、单项选择题（本类题共10小题，每小题1分，共10分。） 1. 下列不属于模拟手工记账的探索起步阶段的基本特征的是（）。 A. 程序简单 B. 程序和数据相互联系 C. 无数据管理 D. 以文件来实现数据管理 【正确答案】 D 【答案解析】模拟手工记账探索起步阶段的主要内容是利用计算机代替手工成批处理大量数据，其基本特征是：程序简单，程序和数据相互联系，无数据管理。 2. 下列模块中，（）与“工资核算模块”之间存在数据传递关系。 A. 固定资产核算模块 B. 财务分析模块 C. 账务处理模块 D. 销售核算模块 【正确答案】 C 【答案解析】“账务处理模块”与“工资核算模块”之间存在数据传递关系。 3. 将计算机划分为通用机和专用机的依据是（）。 A. 计算机的用途 B. 计算机的规模 C. 用户应用 D. 服务器种类 【正确答案】 A 【答案解析】根据计算机的用途，计算机可以划分为通用机和专用机两种。 4. 财务管理软件属于（）。 A. 应用软件 B. 绘图软件 C. 查询软件 D. 系统软件 【正确答案】 A 【答案解析】财务管理软件属于应用软件。 5. 适用于一般计算机用户，操作简单、使用方便的检测和消除病毒方法是（）。 A. 人工检测和消除 B. 软件检测和消除 C. 重新安装系统 D. 购置新电脑 【正确答案】 B 【答案解析】软件检测和消除适用于一般计算机用户，操作简单、使用方便。 6. 采用直接输入原始凭证由会计核算软件自动生成记账凭证的，在生成正式机内记账凭证前，应当对已经输入的原始凭证进行（）。 A. 签章 B. 记账 C. 打印
会计从业资格会计电算化真题二2016年 一、单项选择题(本类题共10小题，每小题1分，共10分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分)(总题数：10，分数：10.00) 1.我国的XBRL发展始于（）领域。 A.银行 B.证券√ C.保险 D.房地产 我国的XBRL发展始于证券领域。2003年11月上海证券交易所在全国率先实施基于XBRL的上市公司信息披露标准。 2.以下不属于会计软件的定制开发的是（）。 A.自行开发 B.委托外部单位开发 C.购买√ D.企业与外部单位联合开发 定制开发包括企业自行开发、委托外部单位开发、企业与外部单位联合开发三种具体开发方式。 3.下列各项中，属于应用软件的是（）。 A.数据库管理系统 B.语言处理程序 C.系统软件 D.学生成绩管理程序√ 软件按照用途与性能划分，分为系统软件和应用软件。系统软件是用来控制计算机运行，管理计算机的各种资源，并为应用软件提供支持和服务的一类软件。系统软件通常包括操作系统、数据库管理系统、支撑软件和语言处理程序等。应用软件是为解决各类实际问题而专门设计的软件。选项D学生成绩管理程序属于应用软件。 4.对会计软件进行升级的主要原因，不包括（）。 A.因安装错误而升级版本√ B.因运行平台升级而升级版本 C.因功能改进和扩充而升级版本 D.因改错而升级版本 对会计软件进行升级的原因主要有：因改错而升级版本；因功能改进和扩充而升级版本；因运行平台升级而升级版本。经过对比审核．如果新版软件更能满足实际需要，企业应该对其进行升级。 5.计算机处理设备主要是（）。 A.计算机主机√ B.POS机 C.显示器 D.打印机 选项B是输入设备，选项C、D是输出设备。 6.关于记账的操作控制，下列说法错误的是（）。 A.一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账．还可以多天记一次账 B.上月未结账，本月不可记账 C.记账过程中，可以人为终止记账√ D.未被审核的凭证不能记账 期初余额不平衡、不能记账；上月未结账，本月不可记账；未被审核的凭证不能记账；一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账；记账过程中，不应人为终止记账。 7.某企业会计科目编码规则为4—3—2，则下列编码正确的为（）。 A.10020201
电算化书答案 第一章 一、单选题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 A B B C C D A B A B 1 D D D B B D C B C A 2 A C C B C A B A C B 3 D A B D B A C C A B 4 C C C C D 二、多选题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 CD ABC AB BD ABCD ABCD ABCD ACD ABCD ABCD 1 ABCD AB ABCD ABCD ABCDE ABC AB ABCD ABCDE ABCDE 2 ABC ABCD ABC AB CD EF ABCD ABC ABCDEF 3 ABCD ABC ABCDEF ABC ABCD ABCD ABC ABCDE ABC ABCD 4 ABCDEF ABCDEF ABCD ABCDEF ABC ABCD ABCDEF ABCD ABCD ABCDEF 5 ABCDEF ABCDEF AB ABC AB ABCD ABCD ABCDEF BEF BDE 三、判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 √××××××××× 1 √√√×√××√×√ 2 ×√√√√√××√√ 3 √√√×√√√√√√ 4 √√√√√×√√×√ 四、不定项选择 A．1.A 2.AB 3.ABCD 4.ABCD 5.ABCD B. 1.ABCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.BCD 第二章 一、单项选择题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 D C B A C B A D C D 1 D B C A C D C A A A 2 A D A B B D D A B D 3 D C A C D C A B C D 4 A A C B A B D D C C 5 C D B A A
第四章 第一节 1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程有根本差别。（） 2、手工会计下的几种核算流程其差别主要体现在登记（）的方法和依据不同。A明细帐B日记帐C总帐D现金帐 3、手工会计核算流程主要缺陷有（） A数据大量重复B信息提供不及时C准确性差D工作强度大 4、电算化会计核算基本流程包括以下哪些内容（） A编制会计凭证B凭证审核C凭证记帐D结帐 5、电算化会计编制记帐凭证可以采用以下（）方式 A手工编制记帐凭证B直接在计算机上编制记帐凭证 C其他业务系统生成会计凭证D收款凭证 6、电算化条件下，（）只是数据的搬家，由计算机自动完成。 A凭证录入B凭证审核C凭证记帐D凭证查询 7、电算化化会计核算中，通过一次性预先定义（），使结帐和编制会计报表作为一个步骤由计算机短时间内自动完成。 A帐户结转关系B帐户报表数据对应关系 C帐户凭证对应关系D帐户与原始数据对应关系 8、与手工一样，电算化会计结帐和编制报表工作量大且需要较长时间。（） 第二节 1、会计核算软件帐务处理模块向（）模块提供财务数据。 A工资模块B固定资产模块C会计报表D财务分析 2、会计核算软件帐务处理模块接收（）等模块生成的凭证。 A财务分析B应收/应付款核算C工资核算D固定资产核算 3、与其他核算模块相比，帐务处理模块有以下（）重要特征。
A规范性强B综合性强C正确性要求高D控制要求严格 4、帐务处理模块设置操作员权限是在（）阶段完成。 A系统初始化B日常帐务处理C编制报表D结帐 5、初始化是指系统在初次使用时进行的设置。（） 6、帐务处理模块第一次投入使用时，应根据单位的实际情况将通用的帐务处理模块变为满足特定单位需要的模块，这一工作称为（） A设置会计科目B设置帐套C设置凭证类别D初始化 7、帐务处理模块系统初始化设置工作可以进行可不进行。（） 8、帐务初始化设置工作通常可进行多次。（） 9、帐务处理模块初始化需要设置帐套，一般所有一级科目长度统一按财政部门的规定为（） A、4位数字 B、4个字母 C、无任何限制 D、3位数 10、帐务处理模块系统初始化中的（）是否合理，决定系统是否正常运行。 A结算方式设置B会计科目设置C凭证类型设置D外币设置 11、帐务处理模块中设置会计科目时一级会计科目名称必须要符合国家标准。（） 12、各单位可根据实际情况，自行设置所有会计科目。（） 13、会计科目编码建立不必，遵循次序。（） 14、帐务处理模块会计科目编码必须（） A按级次先后次序建立B不重复C用&等符号D与科目名称一一对应 15、会计科目编码可以用汉字或&@等字符来表示.( ) 16、会计科目编码一般( )来表示. A、汉字 B、空格 C、&@ D、数字 17、帐务处理模块中会计科目名称不能由( )来表示. A汉字B英文字母C数字D空格 18、帐务处理模块中会计科目名称设置时必须( )
会计电算化财务软件操作步骤详解2017年会计电算化财务软件操作步骤详解 1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加 2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立 3设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限 4增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目 5填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存 6输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额 7查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积 8查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账 9设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案 10设置凭证类别:打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别 11设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案
12审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭 证 13设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率 14结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账 15修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——(查找到要修改的凭证)辅助项——修改完后保存 16记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账 17追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开 考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存 18设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开 考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存 19设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考 生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存 20设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打 开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态—— 数据——关键字(年月日分三次设置)——设置——数据——偏移——保存 21新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务 报表——新建——保存(重命名) 账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS() 科目编码：库存现金1001银行存款1002其他货币资金1012
2016年第四季广西会计从业资格考试《会计电算化》实务操作题专项练习（1）实务操作题 1.增加操作员及其权限。 编号：07 姓名：王伟 所属部门：财务部 权限：负责销售管理及采购管理的相关业务。 2.根据以下信息，建立账套。 (1)账套信息 账套号：101 账套名称：蓝天食品有限公司 启用会计期间：2012年1月 (2)单位信息 单位名称：蓝天食品有限公司 简称：蓝天食品 (3)核算类型 行业性质：2007年新会计准则 账套主管：demo (4)基础信息 外币核算：有 记账本位币：人民币(RMB) (5)编码方案 科目编码级次：4—2—2一1 (6)系统启用 启用总账系统，启用日期为2012年1月1日 3.(用户名：02;账套：102;操作日期：2012年1月1日) 设置外币及汇率。 该企业有外币核算业务，币符：EUR;币名：欧元;汇率：7.5：1。 4.(用户名：03;账套：102;操作日期：2012年1月5日) 输入“预收账款”科目的期初余额。
日期：2011—12—30 客户：红星食品有限公司 摘要：预收货款 方向：借方 金额：48000元 5.(用户名：04;账套：103;操作日期：2012年1月10日) 查询银行存款总账。 6.(用户名：05;账套：103;操作日期：2012年1月15日) 查询其他货币资金个人科目余额表。 7.(用户名：06;账套：104;操作日期：2012年1月12日) 根据下列经济业务，填制记账凭证。 1月12日，以现金680元支付A产品销售搬运费。 8.(用户名：05;账套：105;操作日期：2012年1月15日) 设置工资项目。 项目名称：奖励工资 类型：数字 长度：8 小数位数：2 增减项：增项 9.(用户名：06;账套：105;操作日期：2012年1月25日) 在“正式人员1”工资类别下，录入工资变动数据。 姓名：王立 事假天数：5 10.(用户名：07;账套：106;操作日期：2012年1月31日) 打开考生文件夹下的“资产负债表5.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。 (1)追加一张表页。 (2)在新表页中输入关键字“2012年1月1日”。 (3)生成报表数据。 11.(用户名：05;账套：106;操作日期：2012年1月31日)
1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 例 1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。 (3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 1.1.2 建立企业核算账套 例 1-2 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7) 系统启用 “总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作步骤 (1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2) 输入账套信息，如图1-2所示。 图1-2 创建账套-账套信息 (3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息。如图1-3所示。
1、“管理费用”科目通常设置的辅助核算是()。 1. A. 个人往来 2. B. 部门核算 3. C. 项目核算 4. D. 客户往来 2、 下列关于彻底删除一张未审核的凭证，正确的操作是()。 1. A. 可直接删除 2. B. 可将其作废 3. C. 先作废，再整理凭证断号 4. D. 先整理凭证断号，再作废 3、 期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从()科目开始。 1. A. 一级 2. B. 二级 3. C. 三级 4. D. 最末级 4、 填制凭证时，当科目为银行科目，则系统将提示输入。 1. A. 结算方式 2. B. 数量
3. C. 外币 4. D. 客户代码 5、记账操作每月可进行()次。 1. A. 一次 2. B. 二次 3. C. 三次 4. D. 多次 6、 制作报表中，下列哪个操作不是在格式状态下进行的。() 1. A. 设置表尺寸 2. B. 设置单元属性 3. C. 设定组合单元 4. D. 输入关键字的值 7、一个账套可以指定()个账套主管。 1. A. 1 2. B. 2 3. C. 3 4. D. 多 8、 下列工作属于日常账务处理的是。 1. A. 建立会计科目 2. B. 录入期初余额
3. C. 设置凭证类别 4. D. 记账 9、 科目编码方案为4-2-1-3，则三级科目的编码为()位。 1. A. 1 2. B. 2 3. C. 3 4. D. 4 10、()可以作为区分不同账套数据的唯一标准。 1. A. 账套号 2. B. 账套名称 3. C. 单位名称 4. D. 账套主管 11、 ()自动拥有该账套的全部权限。 1. A. admin 2. B. 账套主管 3. C. 财务经理 4. D. 系统管理员 12、 ()有权在系统中建立企业账套？ 1. A. 企业老总
第一模块、系统设置： 所有模块的操作都应从左到右按顺序操作 1.权限管理：增加操作员，按题目要求授予权限 2.凭证类型：在新建帐套使操作，凭证类型如果在新建帐套操作错误的话，可以在系统设 置里的“凭证类型”里面重新更正 3.币种设置：其中汇率标志，直接汇率是下拉菜单来选择，其他需录入 4.账户管理：因试题1不预装科目，所有科目需要自行设置。这个界面必须操作的是：科 目代码、科目名称、科目性质、余额方向｛剩下的随便选（横线以上）｝ 特别注意的：有辅助账类型： ﹙1﹚、外币的“币种核算”需选择正确，“期末汇兑损益”必须打勾 ﹙2﹚、往来款项注意是否有辅助核算项目（客户、部门、个人、供应商）等如：“应收账款”如有“客户往来”的辅助项目需要操作，那么“往来清算”、辅助核算项目里的“客户”需打勾（其他往来同理，如果辅助核算项目没有该明细，则点省略号自己添加） （3）、存货如“原材料”“产成品”等，“数量核算”与“计量单位”需要同时操作5.辅助核算项目：操作时注意看清题目要求是“增加类别”还是“增加明细”，若是增加 明细注意在类别下增加明细，首先要找对类别 6、余额输入（仔细）： （1）白色——直接输、灰色——输明细、橙色——双击输 ｛白色正常填入，灰色需要累计填入（填二级科目的余额），橙色说明含有辅助核算项目，双击点开填入，之后点“明细汇总”保存关闭｝ （2）如果有外币的话，需在“人民币”的下拉菜单中选择外币，之后界面跳转外币，之后“人民币年初余额”需要自己换算成外币，拖动底部的滑轮，把“港元”也填入，之后保存，检查银行存款合计数是否正确 （3）“原材料”等有数量的科目，选中此科目后点击“输入数量”跳转界面，“人民币年初”与后面的“年初库存”（即数量），此两项需要填入，之后保存，看金额是否相辅 7. 最后通过“试算平衡”来检查借贷是否平衡 8. 如果发现试算不平衡要更改科目性质，找到“账户管理”进行修改，如果该科目有余额，先通过“余额输入”把数据删除，再通过“账户管理”进行更改 9. 全部没有问题后点击“完成建账”，完成建账后不可更改 第二模、块账务处理： （先上后下转两圈：起点凭证录入，终点凭证记账） 凭证录入——>凭证审核——>凭证记账——>期末调汇——>凭证审核——>凭证记账 ——>自动转账——>凭证审核——>凭证记账 进行下列操作前，务必在最上面的“系统设置”菜单里找“更换登陆用户”找应录入凭证人员或者双击左下角的用户名选择正确的用户名！注意：原则：凭证录入与审核不能为同一人！！！ 以下以【试题1】为例 1.第一步：凭证录入
2013 年山东省会计从业资格考试《初级会计电算化》试题前言一、考试背景《会计法》第七条国务院财政部门主管全国的会计工作。《会计法》第三十八条从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作 三年以上经历。会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。财政部于2005 年 1 月22 日发布了新的《会计从业资格管理办法》（财政部2000 年5 月8 日发布的《会计从业资格管理办法》（财会字20005 号）已废止），并于同年 3 月1 日起开始施行。根据新的管理办法，财政部于2005 年 3 月9 日制定了新的《会计从业资格考试大纲》，对会计从业资格考试科目以及内容均做了比较大的变动和调整。其中，《会计电算化》这门课程的考试大纲也有较大变化。本年是根据新大纲考试的第五个年头。财政部于2008 年6 月19 日修订了《会计从业资格考试大纲》，但主要是根据《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33 号）和《财政部关于印发〈企业会计准则第1 号——存货〉等38 项具体准则的通知》（财会20063 号）的有关规定，对2005 年制定的会计从业资格考试大纲中《财经法规与会计职业道德考试大纲》和《会计基础考试大纲》有关内容进行了修订，《初级会计电算化考试大纲》未作修订，
继续使用。《会计法》第四十二条违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：（一）（二）---------（十）任用会计人员不符合本法规定的。（财政部200526 号）第十一条省、自治区、直辖市负责组织实施会计《会计从业资格管理办法》从业资格考试的下列事项：（一）制定会计从业资格考试考务规则；（二）组织会计从业资格考试命题；（三）实施考试考务工作；（四）监督检查会计从业资格考试考风、考纪。（财政部200526 号）第十九条会计从业资格证书是具备会计从业资格的《会计从业资格管理办法》证明文件，在全国范围内有效。基本思路：最具权威的《会计法》规定从事会计工作必须取得会计从业资格即会计证，且规定由财政部负责会计证相关工作，财政部根据授权制定了《会计从业资格管理办法》和《会计从业资格考试大纲》，规定会计从业资格考试科目为《财经法规与会计职业道德》《会计基础》和《初级会计电算化》、。我们是守法的公民，为日后能从事会计工作，必须取得会计证，也即必须通过《初级会计电算化》考试。二、会计电算化考试大纲根据财政部办公厅发布的《关于印发会计从业资格考试大纲
会计电算化操作步骤 在系统管理中作以下工作:、 （三）点击系统管理→注册 (四）权限→用户→增加。依次增加主管、出纳、会计.增加主管时，同时选中帐套主管,最后一位增加完毕后再次点击增加然后退出。 (五）建立账套：点击账套→建立 ①账套号:请按题目要求填写。非常关键,不能出错。 ②账套名称：江西XX厂，请按题目要求填写。 ③会计期间:2007。1．1——2007。12．31。单位信息只填写单位名称和简称 ④记账本位币:ＲＭB ⑤企业类型：工业 ⑥行业性质：2007年新会计制度科目 ⑦账套主管:选中增加的主管 ⑧选中按行业预置科目 ⑨不需对部门、供应商、客户分类 ⑩科目编码4２22２；选中总账模块；启用日期2００7。１.１ (六）财务人员权限设置 ①主管,不需再设置 ②出纳：出纳→修改→总账（展开)：（ⅰ）出纳(全选）；（ⅱ）凭证→出纳签字→确定 ③会计:会计→修改→总账(选中,然后展开） UFO报表（选中) （七）在科目设置中增加明细账 以主管（00１）身份登录总账,做以下工作: (1）设置： ①会计科目→增加：编码;中文名称，全部输入完后,点击增加,然后→取消 ②在会计科目下→编辑→制定科目→分别选中现金总账中的库存现金，银行存款总账中的银行存款,点确定，出现Y时然后退出 ③选项→凭证→凭证控制→出纳凭证由出纳签字→编辑→确定 ④凭证类别→收、付、转→(ⅰ)收款凭证，借方必有１001，10０２(ⅱ）付款凭证,贷方必有1001，1００２（ⅲ）转账凭证，凭证必无100１，1０0２→退出 ⑤增加结算方式：选中增加结算方式→增加(编码，支票）→选中票据管理→保存,然后增加明细，保存后退出 (2）期初余额：录入后→试算→平衡→确定 二、业务题 在总账系统中做以下工作 1月份的工作 (１）修改系统时间为2007．１。31 （２）以“０03”直接登陆“总帐”系统,填制1月份的凭证。做完凭证后一定要查询.
会计从业资格国家初级会计电算化真题汇编2016年(1) 一、单项选择题(总题数：10，分数：10.00) 1.狭义地说，会计电算化指的是______。 A.会计电算化人才的培养 B.会计软件的开发 C.电子信息技术在会计工作中的应用√ D.会计电算化制度的建设 狭义的会计电算化是指以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化是指与实现电算化有关的所有工作，包括会计软件的开发应用及其软件市场的培育、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划和管理、会计电算化制度建设等。 2.多用户硬件结构系统中只需配备一台______。 A.显示器 B.键盘 C.主机√ D.鼠标 多用户结构又称为联机结构，整个系统配备一台计算机主机(通常是中型机，目前也有较高档的微机)和多个终端(终端由显示器和键盘组成)。 3.某单位的财务管理软件属于______。 A.工具软件 B.应用软件√ C.系统软件 D.文字处理软件 应用软件是为解决各类实际问题而专门设计的软件。如会计软件属于应用软件。因此，单位的财务管理软件属于应用软件。 4.下列属于Excel主要功能的是______。 A.画图 B.上网 C.放幻灯片 D.制作图表√ 电子表格软件的主要功能有：①建立工作簿；②管理数据；③实现数据网上共享；④制作图表；⑤开发应用系统。Excel是最常用的电子表格软件之一。 5.启动Excel 2003后建立的第一个空白工作簿的文件名是______。 A.Book1.xls √ B.Sheet1.xls C.Book1.xlsx D.Sheet1.xlsx 启动Excel后建立的第一个空白工作簿的缺省名和扩展名，在Excel 2003中分别默认为“Book1”和“.xls”。(注意区别：在Excel 2013中则分别为“工作簿1”和“.xlsx”) 6.下列不属于单元格格式的对话框中数字标签的选项是______。 A.字体√ B.货币 C.日期 D.自定义 Excel单元格格式对话框中数字标签的选项有：常规、数值、货币、会计专用、日期、时间、百分比、分数、科学记数、文本、特殊、自定义。 7.在Excel中，跨工作表单元格引用又称为______。 A.混合引用
会计电算化通用教学软件练习题 1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。 启动系统管理系统注册管理员：admin 密码：空 编号姓名口令 001赵超1 002王刚2 权限操作员增加 （注）：001 用自己的名字 3、设置账套信息。为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。 单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技 5、确定核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超 不选中“按行业性质预置科目” 6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。 7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。 9、启用总帐子系统。 3——9操作步骤如下： 账套建立账套号：666账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2006年1月点击下一步填好单位名称和简称下一步修改行业性质（选“新会计制度科目”）账套主管：001，自己的名字不选择‘“按行业性质预置科目” 下一步选中“有无外币核算完成点击是可以创建”第一级3改为4确认确认成功点击“是”选中“GL”日历：一月一日2006确定是退出
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。 权限权限选择666账套王刚增加双击：总帐、UFO报表、现金管理确定退出 ★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。 11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。 启动会计电算化通用教学软件进入注册（控制台）用户名：001密码：1账套：666（北京友联科技）会计年度：2006日期：2006-01-01 12、按以下资料设置部门档案。 部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务部 3采购部4销售部 基础设置机构设置部门档案增加输入数据单击“保存” 13、按以下资料设置职员档案。 职员编号职员名称所属部门 101李同管理部 001赵超财务部 002王刚财务部 301赵海采购部 401刘刚销售部 基础设置机构设置职员档案增加输入数据按回车键保存退出 客户编码客户名称客户简称地址邮政编码 001北京育新小 学育新小学北京市海淀区开拓路15 号 100011 002天津宏达公 司 宏达公司天津市和平区胜利路2号200022 基础设置往来单位客户档案点击“无分类”增加输入相关信息保存退出
第一章账务处理 1.1 系统初始化 账务处理的系统初始化主要包括：建立账套、设置操作员、分配权限、设置外币种类及汇率、设置辅助核算项目、设置会计科目、设置凭证类别、输入初始余额。 1.1.1 建立账套 只有系统管理员用户才有权限创建一个新账套。 操作步骤： 1、运行会计信息系统【系统管理】，单击“系统”菜单下的“注册”子菜单，出现如下界面： 输入用户名：admin，单击“确定”按钮，出现：
2、单击“账套”菜单下的“建立”子菜单，进入建立新单位账套的功能，如下图所示： 3、输入帐套号、账套名称和启用会计期。 4、输入单位信息。 5、输入核算信息。 6、输入基础信息选项。 7、设置编码方案。 8、启用相应子系统。 1.1.2 设置操作员 为了保证系统及数据的安全与保密，本系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行操作分工及权限控制。系统管理员和账套的会计主管通过对系统操作的分工和权限的管理，一方面可避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面可以对系统所含的各个子产品
的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。 操作步骤： 1、用户以admin进入系统，单击“权限”菜单下的“操作员”子菜单，出现下图所示界面： 2、单击“增加”按钮，出现下图所示界面： 3、输入操作员信息。 4、再单击“增加”。 1.1.3 分配权限 操作员权限设置功能是用于设置操作员权限的。 操作步骤： 1、用户以admin进入系统，单击“权限”菜单下的“权限”子菜单，，系统将弹出操
作员权限设置界面： 2、设置账套主管权限：用户首先点取欲设定或放弃账套主管资格的操作员用户行，然后用鼠标单击界面最上一行的账套主管标记，如想将该操作员用户设定为账套主管，则标上标记；如想放弃该操作员用户的账套主管资格，则去掉标记。 3、设置功能权限：用户首先点取界面左侧操作员显示区中的非账套主管操作员行，然后用鼠标单击功能菜单中的〖增加〗按钮，系统弹出权限增加界面： 界面右侧是明细权限选择区，它所列示的明细权限都是该操作员用户目前所不具备的。系统管理员或账套主管如果想给他（或她）增加些权限，可用鼠标点击所要增加的权限，标上选中标记。这个过程中如果出现了误操作，增加了一些不该增加的权限，系统管理员或账套主管只要用鼠标将选中标记去掉即可。
审核凭证 1、不属于审核记账员责任的是( A、对凭证的合法性、规范性和正确性进行审核 B、对错误的凭证进行修改 C、对不符合要求的凭证和打印输出的账表不予签字确认 D、登记机内账簿 2.下列关于凭证审核的说法错误的是(。 A、审核人和制单人不能为同一人. B、已审核的凭证若要修改应先取消审核 C、取消审核签字只能由审核人自己进行 D、审核后的凭证可直接修改 3.取消某张凭证审核的签字,只能由(进行。 A、制单人 B、审核人 C、系统管理员 D、该凭证的审核人 4、关于凭证审核,下列说法错误的是(。 A、凭证审核人可以取消审核 B、审核后的凭证不能被修改、删除
C、会计主管可以取消他人审核的凭证 D、可以成批审核 记帐 1.关于记账操作,下列说法中错误的是(。 A、记账工作是由计算机自动进行数据处理 B、记账一般采用向导方式,使记账过程更加明确 C、未经审核的凭证也可记账 D、第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账 2.系统允许每个月(记账。 A、一次 B、两次 C、最多三次 D、多次 3.只能对(凭证进行记账。 A、已保存 B、没错误 C、已修改 D、已审核 4、记账时下列说法正确的有(。
A、第一次记账时,若期初余试算不平衡,不能记账 B、未审核凭证不能记账,记账范围应大于等于已审核范围 C、上月未结账时,本月不能记账 D、记账过程不允许中断 5、(多对记账的描述正确的是( A、记账前需数据备份 B、第一次记账,期初余额应试算平衡 C、未审核凭证不能记账 D、一天可以记多次账,也可以多天记一次账 6、(多系统记账一般都遵循这样一个过程( A、正式记账 B、选择符合要求的记账凭证 C、数据保护 D、自动检验记账凭证 7.(判在我国,实现会计电算化的单位,可以用一级科目汇总表代替总账。( 8.(判出于实际工作中更正错账的需要,对于自动生成的各种机内会计报表数据,会计核算软件应具备直接修改功能。( 9.(判实行电算化后,与手工记账一样,不应该用“总分类账本期发生额及余额对照表”完全代替总分类账。(