希波集团审计培训手册
第一篇理念篇
第一章企业简介
希波集团始建于是1993年，经过10年的建设，目前已发展成为拥有佳木斯市希波食品公司、佳木斯佳佳食品厂、天津市希波食品公司三个全资子公司的集团化企业。集团现拥有肉串、肉丸、肉片、肉卷、涮肚、火锅底料六大系列、五十多个品种，集团注重科研和新产品的开发，已有22项技术获得国家级专利，多项技术指标填补了国内的空白，特别是先进的瞬间速冻技术和独特的生产工艺，使产品口味及营养价值极具特色，深受广大消费者青睐。
集团在全国的营销网络，遍布各大中小城市。目前拥有高素质的市场营销人员500余人；全资营销分公司、办事处50家；优秀、专业的经销商200家。集团与上海华联、联华、北京华联、天津家乐等国内大型连销超市；美国沃尔玛、法国家乐福等国际零售巨头有着长期、稳定、良好的合作关系，拥有零售网点近2万家，在全国速冻食品行业中处于领先地位。
集团坚持“塑希波形象，创中国名牌”的宗旨，实施品牌战略。几年来，分别获得国家、省、市荣誉称号40余项。目前集团已全面通过 ISO9001：2000质量管理认证体系认证，产品被国家绿色食品中心认证为绿色食品；连续多年被农行评为信誉AAA级企业；在中国食品工业协会全国肉类加工行业速冻肉串制品排序中，“希波”产品连续几年名列全国第一。国家无形资产权威机构评估，“希波”商标等无形资产价值3.1亿元人民币。统计表明：仅肉串每天有80万只希波肉串被食用，在广大消费者眼里，“希波”就是肉串、肉串就是“希波”。
集团依托于科技进步，坚持以市场为导向的原则，不断进行优化管理，全力把集团构筑成为产品结构多元化、生产技术现代化、人力资源的优质化、企业管理规范化的国际性知名企业。
第二章希波企业创始人简介
刘平，佳木斯人，1974年参加工作，历任佳木斯机械局工程公司段长、构件厂厂长、公司副经理。1987年入党，2003年11月考入哈尔滨市工业大学EMBA工商管理硕士。1993年创办民营企业，现任佳木斯希波集团有限公司董事长兼总经理。同时，他还身兼多个职务，佳市慈善协会理事、佳市私营企业协会副会长、省工商联执委、省私营企业协会副会长、黑龙江省第九次党代会代表，因为业绩突出，党和人民给予他很多称号，市优秀共产党员、市劳模标兵、省劳动模范、省光彩企业家等。
刘平所领导的佳木斯希波集团有限公司是生产速冻肉制食品的大型民营企业，始建于1993年10月，现已成为闻名全国的跨地区、跨所有制的现代化企业集团，希波产品已覆盖全国各大中城市并已打入香港、澳门市场。希波集团已成为促进地方经济发展的重要力量。
第三章希波集团的企业文化
企业文化是在一定的社会环境下企业及企业的员工在生产经营和管理活动中逐渐形成的观念形态、文化形式和价值体系的总和。希波的企业文化是对希波的制度上没有规定的部分进行补充和完善，反映了希波集团的发展方向和公司的对员工的基本要求。
【公司宗旨】：塑希波形象，创中国名牌。
希波集团在经历了十年的发展以后，在社会中已经树立了一个良好的希波形象，它具体包括：希波在公众心目中的知名企业的形象，希波产品在消费者心目中的名牌形象。希波的形象是全体希波人在长期的工作共同塑造的，它反映了希波人的凝聚力和奋进进取的精神。
名牌是良好企业形象的缩影，是产品优质的证明；同时，名牌是时尚的凝聚，是企业的无形财富。企业创出名牌，拥有名牌并保持名牌，就能占领市场，这是争夺战略的制高点。企业的知名度高，形象良好，又是企业创造名牌的催化剂，卓越的企业十分重视形象塑造和知名度的提高，以给顾客极大的感染力和吸引力，从而促进名牌产品的创造和推出。名牌名价,名牌是振兴我国民族工业的基石.因此希波将创中国名牌作为企业的志高目标。
【公司精神】：自我加压，争创一流。
希波集团对公司的每位员工在不同时期设立了不同的目标。希波集团的员工在工作中都能感觉到来自工作的压力。但希波的公司精神“自我加压”强调的是做为员工更主要的压力应来源于自己。只有从思想上主动承担压力，才能在工作中做到轻装上阵，达到快乐工作的目的。作为希波的员工应该做到无论在工作中所遇到的压力有多大，公司领导的要求有多高，都能用一颗平常心来面对，真正最大的压力来源于自己。
希波集团的员工无论何时都要进行自我反醒，在自我加压的同时为自己设立更高的工作目标，不断的挑战自我，争创一流。在工作中不断挑战自己最高记录，不能满足于自己过去所拥有的成就。因为过去不等于将来，今天的成功不等于明天依然是成功。每位希波人都能把自己的工作做得更好，都有争创一流的共同目标，希波集团的发展才会更加迅速。
【公司目标】：创希波百年基业，办世界一流企业。
希波集团的目标创希波的百年基业，表明了希波人的远大的志向，要把希波集团建设成为像可口可乐、通用电气一样的百年企业，让希波的产品进入更高的消费者的家庭。因此在希波内部建立了员工推荐人才的奖励制度；对录用的人才，为了更好地帮助其发挥才能，集
团为各类员工组织安排了系统的培训，人力资源部为其设计了职业生涯的规划，使人才在希波能有一个提高自己才能的机会，同时为各类人才的自身发展提供了一个充分展现的大舞台。
希波集团的目标另一个是办世界一流企业，使希波集团在百年的发展过程中具有更强的生命力和吸引力。希波的领导人认为这是对“创希波百年基业”的有力补充，希波集团不仅要做到长久发展，更要使集团的规模不断壮大，达到世界一流企业的标准。即西文世界一流企业的昨天就是我们希波人的今天，西文世界一流企业的今天就是我们希波人的明天。
【经营方针】：永远生产社会最需要的产品。
一个好产品，可以给企业带来好的发展前景，甚至带动一个行业的发展。希波肉串在整个希波集团的发展历史中担任了一个非常重要的角色。现在，每天都会有近80万支希波肉串被消费者食用。说明希波肉串产品是被广大消费者所接受的并且喜欢的产品，随着公司销售队伍的发展壮大，将会有更多的消费者了解希波，喜欢希波的产品。
为延续企业的生命,就必须重视在新产品上的开发与研制工作。在希波高层领导的正确指导下,通过集团各部门辛苦的工作,希波肉串、肉丸系列产品才能不断地向社会推出新产品,才能满足不同层次消费者的需求,从根本上保证了希波的产品能不断发展,市场份额越来越大的一个总体趋势。希波仅肉串产品就有几十个品种，这是我们竞争的对手所不具备的。不断推陈出新，这也是希波肉串产品能在市场中畅销十年不衰败的一个重要的原因。
【销售宗旨】：市场份额第一，经济效益第二。
希波的销售宗旨，一直以市场占有率为中心。市场份额的增加不仅仅是指单纯销售量的增加，更是企业综合实力的一种体现。现代企业的规模优势不是指企业资金的优势，也不是指企业员工数量的优势，而是指企业的市场份额在行业中是否具有优势地位。占据市场份额第一的位置，在行业中会有更大的影响力，对经销商具有更强的吸引力，对消费者具有更高的信誉度。因此，希波在终端渠道的投入非常大，现在共有20000多个终端网点。其中一些国际超级卖场的进店等各类费用比较大，甚至超过了希波所得到的利润。但希波人认为，为了更多的消费者能够在第一时间内购买到希波的产品，在这些国际超级卖场里希波的产品一定要有醒目的陈列，让广大的消费者方便购买，同时也是极好的广告宣传作用。只有消费者的利益得到了保障，公司的利益才能得到真正的保障。
【质量原则】：效益服从产品质量。
企业的生命在于产品，而产品的生命在于质量。在当今社会，消费者对产品的质量要求越来越高。高质量的产品就是他们消费的最大的保障。企业要开拓市场，巩固市场，发展市场，必须通过提供给消费者满意的产品和服务才能实现。企业产品的质量就是企业的生命，希波要做长青的企业，所以公司把质量放在生存发展的第一位。1997年希波公司发给经销商
的产品由于发货司机的个人原因，导致产品出现了缓化问题，当时公司的做法是把价值数十万元的产品及时的销毁。公司的效益降低了，但公司的质量保证了，信誉保证了。正是靠这种精神，希波才能在消费者心目中树立了良好的企业形象。
【工作原则】：只可改变过程，不可改变目标。
希波的工作原则，首先是在工作中必须持有的原则和态度，就是在工作中要坚定一个信念，工作目标一定要确保完成。在希波集团工作的每一位员工，都要制订每个月的工作目标、每个星期的工作目标。并且根据这些确定的目标，做出相应的工作计划。在实际的工作中每个人都严格按制定的工作计划执行，工作目标的设立时要注意目标不要过高或过低，使每个人通过努力都能够完成，这样希波集团整体的工作目标才能确保完成，工作效率才能真正提高；其次工作方法要讲求技巧，在希波集团工作，制订的公司目标、部门目标，个人目标都不能轻易改变。在实现目标的过程中，会遇到各种各样的困难。当一种办法行不通时，就要换另外一种办法，要全方位思考，在工作中要具有创新的精神，这样才能确保目标的实现。目标管理会让每位希波人的能力越来越强，希波集团就是在不断的突破创新中，在实现一个个的目标过程中而发展壮大起来的。
【工作方针】：质量第一、发货第二、降耗第三、产量第四。
质量包括产品质量、工作质量和服务质量。希波集团非常注重质量问题，不合格的产品是不能提供给消费者的，否则就会给消费者造成一定的损害，同时会降低希波集团的信誉，造成不良影响。不管市场需求是多少，一定要遵循质量第一的原则，如果产品质量不合格，公司储运部是不能发货的，坚绝不能让质量有问题的产品进入流通渠道。其它部门的工作质量，服务质量也是公司很重视的，是第一位的。在保证各方面的质量前提下，就应以市场需求为先，保证经销商的需求，满足市场上消费者的需要，不能只考虑成本而影响正常工作的进度。在保证质量，保证市场需求供应的前提下，还要做到最大限度的节能降耗。如果单纯为了完成任务而是通过增加耗损量得到的，那么这种任务的完成是没有意义的，工作任务的完成量应是在降耗的基础上得到的。其它的部门也是一样，要以工作质量和服务质量为先，然后是保证工作和其它部门的需求，其次是考虑成本，最后才是工作任务的完成量。
【工作心态】：相互沟通，快乐工作。
希波集团员工之间相互理解，相互沟通，这是团队建设的关键。通过沟通达到目标一致、思想一致、行动一致，希波的向心力和凝聚力才能变得更强大，希波的工作效率才能更快速地提高。集团高层领导的战略布置才能真正贯彻执行，制定的各项工作计划才能按时、保质保量地完成。在希波其它的部门也要加强相互沟通，所以在希波实行部门间的换岗工作，让各部门的员工有更多相互了解和沟通的机会。通过沟通在希波的内部就会产生无形的力量，
会激励人们以更高的热情，更积极的态度去面对所做的一切，才会营造出愉快的工作氛围。员工就能把工作能当成一种乐趣，愿意在希波工作。同时把企业中的每个同事当成自己的兄弟姐妹，真正做到相互关心和相互帮助。而且希波集团为大家办理了养老和医疗保险，为大家组织了各种层次的培训，开展各种丰富多彩的娱乐活动。真正营造出家庭般的亲情氛围，从而锻造成一支战无不胜的优秀团队。
【做人理念】：以诚为本，实事求是。
这不仅是希波领导者对公司员工的基本要求，也是每位员工做人的基本理念。要想做好事，首先做好人。以人为本，以诚为本。希波的发展不是靠弄虚做假支撑的，是靠每一个希波人实实在在的工作积累起来的，只有这种真实的积累才能经得起考验。在希波的发展过程中，不是一帆风顺的，也有过许多困难，犯过许多错误。但希波今天的发展壮大，是和希波人的这种实事求是的态度分不开的。错误并不可怕，怕的是有了错误不知道悔改，没有一个对待错误的正确态度。尤其对待工作中的失误情况，要敢于第一时间真实的反映，不能因为隐瞒、虚报事实而耽误了解决问题的最佳时机，否则给公司造成的损失是不可估量的。无论企业规模如何，都要以诚为本，实事求是的对待消费者，对待经销商，对待自己公司的员工。
【做事理念】：态度决定一切。
态度对人具有一种魔力，有什么样的态度就会得到什么样的结果。正确的态度，能够指导并帮助员工快速进步，态度在某种意义上讲比方式方法更重要。希波企业领导人刘平董事长对集团公司的态度：企业是大家的，不是自己挣钱的机器。希波员工对集团公司的态度：企业是自己的，是个人施展才华的大舞台。希波的发展壮大凝聚了无数员工的心血，是他们对希波集团的忠诚和无私奉献，造就了希波十年的辉煌。希波员工对工作的态度：工作要认真，敢于承担责任；工作内容要简单化、例行化；工作方法要多样化，敢于创新；在做好本职工作的前提下，出色的完成领导交待的其他工作。
【信誉理念】：世界上最难赚的不是钱。
希波集团的信誉理念是，世界上最难赚的不是钱，而是信誉。中国古代的商鞅正是凭借“城门立竿十两金”为自己、为秦国赢得了极佳的信誉，才使秦国真正的强大起来。而春都集团为了眼前的利益，卖给消费者的是不合格的产品，最终企业失去了信誉，同时也失去了原本属于自己的市场。。希波集团的领导认为企业的信誉是企业的一种无形资产，因此对经销商的信誉、对商场的信誉、对消费者的信誉、对员工的信誉十年来都是非常好的。也正是拥有了良好的企业信誉，希波集团才取得了农业银行的信任，拥有了AAA级的信贷资格。
【成功理念】：人生及事业的道路上，充满了“不”……只有将“不”战胜，迎接你的才是“行”。
在当今社会中任何企业和个人的成功不会是一帆风顺的，只有战胜挫折和困难，才会取得最终的胜利。面对挫折，希波同样采取的是一种积极主动的乐观态度：即在人生及事情的道路上，挫折对于成功者来说是最大的保护屏障。希波人认为没有失败，只有暂时的停止成功。正如《真心英雄》中所唱到的：“不经历风雨怎么见彩虹，没有人能随随便便成功。”因此希波在十年的发展过程中，虽然经历了许多的磨难，但是希波人仍以一种无畏的精神，克服了各种困难，才取得了今天的成绩。在以后的发展道路中依然会有意想不到的问题，可能会遇到更强大的竞争对手，但我们有决心战胜它们，希波集团今后的发展才会达到百年辉煌。
【领导标准】：每一位领导者都应当具备全面、独立的工作能力，公司所能给予你的只有两条：指标；资金。困难及工作由你来完成。
希波的领导标准，要有扎实的专业知识技能；要有良好的人际沟通能力；要有全面细致的分析判断能力；要有快速的诊断问题解决问题的能力；要有很强的控制自己、控制时间、控制局面的能力。对于希波的领导，公司所能给予你的只有两条：指标；资金。困难及工作由你来完成。这是希波集团赋予每位领导者充分的权力和信任，同时也给予了每位领导者最大的帮助，在资金上给予全力支持，在工作方向上做出明确指导。因此希波集团为每位领导者创造了良好的外部条件，给予了充分的施展才华的舞台和空间，作为领导者就应该带领本部门的全体员工，发挥集体的智慧和力量去战胜各种困难，按时完成公司所制订的任务指标。
【决策方针】：事前调查细致研究；思维超前全面考虑；计划明确清晰具体；周密交底详尽安排；工作结束分析总结。
希波集团的任何决策不是盲目的，新产品的开发、销售策略的制定、产品广告的策划等都是在细致的调查研究基础上作出的。这也表现了希波企业做事的原则，要以事实为依据，体现一种务实的态度。决策要有前瞻性，要考虑到全局，思维敏锐并且要超前。作为希波的决策层的领导者，必然要考虑希波未来五年、十年的发展。有了明确的决策目标，必须相应的制订好的计划来实施。计划要让员工都能够了解，领导者也十分明确具体的计划步骤。在希波公司有八定工作法，对于每一个人做好计划有非常实际的指导意义。对于决策的事情，要按时完成，并及时作出分析总结，成功和失败的经验对于企业来讲是一样的重要。
【投资方针】：项目选择不要考虑投资多少；效果效益比较决定最后选择；具体实施应当节约每一分钱。
希波的投资方针，首先是项目选择要敢于创新，只要是对希波集团的发展有利，就不要考虑资金的问题，就不要考虑投资多少的问题；最重要的是投资效果效益比较决定最后选择；企业的发展需要有好的项目，立项很重要。只有好的可开发的项目，才会付予企业很强大的生命力并持续发展。希波集团的投资方针，投资时要考虑几套成熟方案，比较选择出最佳方
案，实施方案要有详细的预算，实施过程中要有严格的控制，具体实施应当节约每一分钱，使投资的费用效果达到最大化。实施结束后，要进行全面的考核。希波选择项目，关键在于项目的投资对于希波集团的发展有多大的促进作用，投资的质量如何。
第四章 1993至2003年希波十周年大事记
1、1993年10月18日，希波公司的前身佳佳食品厂在佳木斯正式成立。
2、1996年4月，希波产品被国家专利局授予两项发明创造，十一项包装设计专利。
3、1996年7月，刘平同志在佳木斯成立了希波食品有限公司，并在同月希波产品在“96
中国新产品博览会”上荣获金奖。
4、1996年8月，刘平同志租赁了佳木斯肉联厂，使产销量翻了一番。
5、1997年1月18日，佳木斯希波食品有限公司荣获省级消费者信得过产品荣誉证书。
6、1997年6月，佳木斯希波食品有限公司荣获“重合同，守信用”单位证书。
7、1998年4月，佳木斯希波集团有限公司荣获98推荐品牌荣誉证书。
8、1999年1月12日，佳木斯希波集团有限公司荣获黑龙江省十大地方品牌荣誉证书。
9、1999年6月2日，佳木斯希波集团有限公司被评为黑龙江省百强私营企业。
10、13、1999年8月，农行黑龙江省分行授予佳木斯希波集团有限公司AAA信用企业，授信额达4000万元人民币。
11、1999年9月，佳木斯希波集团有限公司获得使用绿色食品商标标志证书。
12、2000年3月28日佳木斯希波集团有限公司荣获希波清真肉串、希波清真肉片、希波清真肉丸证书。
14、2000年6月17日，首批出口香港的希波产品在大连海关顺利通过，希波产品首次打入国际市场。
15、2000年12月，刘平同志在天津成立了天津希波食品有限公司。
16、2001年1月3日，佳木斯希波集团有限公司荣获国家质量达标食品证书。
17、2001年9月25日，佳木斯希波集团有限公司希波牌肉串、肉片、肉丸荣获黑龙江省名牌产品证书。
18、2002年10月16日，佳木斯希波集团有限公司荣获国家质量信得过食品证书。
19、2002年12月，希波集团有限公司获得A级纳税信誉企业称号。
20、2002年12月，佳木斯希波集团有限公司获得黑龙江省著名商标证书。
21、2003年3月5日，佳木斯希波集团有限公司获得绿色食品证书。
22、2003年3月26日，佳木斯希波集团有限公司获得2002年度速冻食品市场综合占
有率同类产品前十名荣誉证书。
23、2003年7月1日，佳木斯希波集团有限公司获得ISO9001：2000质量管理体系认证证书。
第二篇产品篇
一、产品系列：
希波公司产品分六大系列：肉串、肉丸、肉片、涮肚（麻辣烫系列）、肉卷、火锅底料。
二、产品种类：
希波产品依据五种不同的划分方法，主要分为：
1、按原料取材不同分：
牛肉制品、羊肉制品、鸡肉制品、猪肉制品
注：佳木斯佳佳食品厂主要生产非清真的产品。
2、按产品规格（单位：克）不同分：
肉串：主要有340、216、540、480、240、270、360、90、500、2000等。
肉丸：主要有150、210、540、500、2500等。
肉片：400。涮肚：400、700。肉卷：2500。火锅底料：200。
3、按包装形式不同分：
精装（高档肉串）、盒装、袋装（含简易装）。
4、按口味不同分：
肉串类：分为A、B、C、D
A为有子？孜的产品，B为没有子孜的产品，
C为麻辣无子孜的产品，D适合儿童和老人口味的香甜产品。
肉丸类：分为鲜香滑嫩、爽脆硬弹、外脆里嫩、无肉产品和特种风味。
5、按品名不同分：见表格。
三、产品的特点：
1、先进的工艺：采用瞬间速冻工艺，最大程度保证产品的鲜度、口味、色泽不变。
2、采取滚揉的技术，通过机械原理改变肉质组织纤维，使产品口感、感观更好。
3、精良的配方，除膻技术的应用。
4、高标准的要求，从原料到辅料，严格按ISO9001-2000管理体制的要求检验。无污染、无公害、无药残、无农残。，希波系列产品所用原料肉采用从青海、内蒙等地生产的纯天然、无污染的绿色优质牛羊肉。生产年用的150余种原辅料都必须经过严格的检验。
5、方便、快捷、的特点。
6、绿色技术，色泽鲜艳。
7、产品无需缓化，直接进行油炸。
第三篇职责篇
第一章审计部组织架构图
第二章审计部经理岗位职责
第一节岗位职责
职位名称：审计部经理
直接隶属：董事长（董事会）直接下属：审计员
协调部门：集团及分公司各采购、储运、人事、销售、财务等环节部门
岗位描述：在公司董事长的领导下，负责审计部的全面工作，协调、组织完成内部审计计划，不断完善企业的内部控制制度及审计制度，提高监督效率；
岗位职责：代表集团公司实行审计监督。
1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；
2、制订年度和季度审计实施计划；
3、负责组织实施内部审计监督，并向副总会计师报告审计结果；如：根据人事部门的安排对集团公司子公司厂长、经理进行离任审计。
4、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；
5、监督、检查、评价集团公司子企业内部控制制度及执行情况，并就完善内部控制制提出书面意见。
6、负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；
7、负责组织部门的档案管理、公司下发文件的管理。
8、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；
9、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；
10、完成领导交办的其他审计事项。
11、负责职工思想工作，增强职工凝聚力。
主要权利
一、内部审计组织财审部及各子公司审计机构的主要权限是：
1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
3、参加有关会议；
4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料
5、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，作出临时制止决定；
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经部门主管领导（董事长）批
准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
7、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
8、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向主管领导或相关授权管理部门反映。
二、人事、劳资
1、对本部员工有招聘和辞退建议权。
2、对本部门员工有7 天以内请假批示权。
3、对员工的工资有浮动的建议权。
4、对员工有 200 元以内的奖罚权。
5、对试用员工有提前转正或转正的建议权。
三、资金使用
1、有 3000 元以内的出差借款批示权。
2、有 50 元以内的内部审计采购的报销、审批权。
四、物资领用
1、有办公用品领用审批权。
五、其它权力
报销标准内审批权
第二节工作流程
一、常规例行审计程序
1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，部门经理（或安排相关人员）拟订审计计划，经审计部部门经理或主管领导批准后实施；
2、实施审计前，经审计部部门经理批准，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可
以不下发审计通知单，电话通知后直接进点；
3、审计人员进点审计时，按审计程序可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
4、审计人员进点审计时，有权检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料等和资产；
5、审计人员进点审计时，在部门经理的安排批准下在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；
6、审计人员发现现有和潜在的问题，可随时向部门经理汇报有关问题、相关改进建议。
7、审计人员在审计工作过程中要做好审计底稿资料的收集、记录、整理事项，提交部门经理复核或安排相关人员复核；
8、应在实施必要的审计程序，与被审计单位核对审计事项后,审计人员协助部门经理草拟相关审计报告,审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。部门经理向主管领导提交审计报告，根据审计报告反映的实际情况，由主管领导决定是否下达审计意见或审计决定；
9、被审计单位在听取审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否准确可提出补充意见，审计部经查明后修改或补充数据等资料；对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。
10、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内审部门主管领导提出，主
管领导给予相应的处理。
11、审计人员根据需要，有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；
12、下列情形之一审计时间应顺延：
(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。
(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或有关部门裁定时。
(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。
二、离任审计程序
1、各企业总经理（承包人）任期（承包期）终结，按干部管理权限，由人力资源部门下发《离任经济责任审计通知》给审计部门和被审计单位和个人，审计部门据此列入当年工作计划；
2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按规定要求准备好有关材料，如包括：经集团批准的资产增值保值责任书（承包合同等）；离任人的任职报告；任期内经济指标完成情况资料；任期内各审计机构作出的审计报告和有关部门作出的调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；
3、审计人员根据审计计划安排实施离任审计
4、审计人员按照离任审计程序实施离任审计，在审计工作中对审计底稿资料进行收集、记录、复核、整理等
5、审计结束后，审计组应提交《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价；
6、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见；
7、《离任经济责任审计报告》应报送人力资源部门、被审计人和所在单位、相关领导等；
8、被审计人对《离任经济责任审计报告》有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团董事长提出申诉，由集团领导决定是否请审计部门复审或驳回申诉；
9、《离任经济责任审计报告》是考核干部的重要依据，由审计部门作为审计档案归档；
第三节工作例会
1、召集本部门人员参加。
2、检查上次会议布置的工作是否落实。
3、听取每位参会人员汇报，对存在的问题给予分析解决。
4、指出在工作过程中发现的问题及依据报表所反映的问题，落实责任人采取相应措施予以解决。
第四节日常规工作内容
制定审计工作计划
安排内部审计，制定、临时变更内部审计计划。
审核报表
审核按内部审计要求报送的报表
填写待办单
按工作计划，填写待办单。随时记录待办事项，经常查看待办事项，排列好各事项工作顺序，上一个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待办单上。
组织部门学习
根据岗位工作需求，定期组织部门员工业务学习及公司下发的文件资料的学习。
员工病、事假的审批
对本部门管理人员病、事假的审批：视情况给假，但批假时须令其将工作交接，承接人无疑问后，留取请假人联系方式（固定或移动电话号码）以便及时联系，可给予7天以内的假期；如超7天的要求请假人向权限领导请示，批准后方可给假。
与相关人员沟通工作
及时与各部门协调，以便开展内部审计工作。
了解员工思想动态
1、找部门员工谈话，了解该工作中存在的主要问题及员工的思想动态，采取适时的调节。
2、征求员工对内部审计工作的意见和建议。
各类物资领用单据的签批
本部门办公用品的领用，按月办公费用指标签批。
卫生、安全检查、工作计划、总结
1、协同部门人员做好卫生、安全等工作，每周六14：00前对部门内办公室进行全面清理，包括地面、墙壁、门、门牌、窗、窗台、玻璃、文件柜、办公桌椅、衣帽架等所有设施进行清理，必要时整理文件柜、办公桌内物品，保证室内清洁、物品摆放整齐。
2、每周一8：10前按公司固定格式填写周工作计划单，上报董事长秘书处
3、每月5日前报上月工作总结；
4、每月25日前报下月工作计划；
5、每月按规定时间提供集团刊物《希波视界》的稿件。
第五节周期性常规工作内容
实施常规审计
1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算审计；
2、财务收支及其有关的经济活动审计；
3、经济效益审计；
4、内部控制制度审计；
5、经济责任审计；
6、承包经营或委托承包经营决算审计；
7、投资项目概（预）算、决算审计；
8、国家财经法规和单位规章制度的执行审计；
9、其他审计事项。
实施离任审计
详见希波集团离任审计制度规定
内部控制制度建设完善
根据企业实际情况及内部审计工作的开展，不断对内部控制制度的完善提出相关的建议。
内部审计制度建设完善
随着内部审计工作的开展，根据企业实际情况不断完善内部审计制度，对相关的内审制度进行相关的修订、补充。
第六节异常工作的纠正及预防措施
离任审计报告的结论不被离任人员接受
参看离任人的反馈意见，复核审计报告，是否有审计工作未考虑周全等事宜，若离任人的反馈意见符合实际，修改审计报告。否则继续按离任审计流程程序执行。
对外关系紧张
收集并参看被审计部门的反馈意见，复核审计报告，是否有审计工作未考虑周全等事宜，若被审计部门的反馈意见符合实际，修改审计报告。
由于此部门以内部监督工作为主，难免会涉及到各部门的局部利益，分析造成对外关系紧张的原因，尽力做到对事不对人，让被审计单位和部门了解内部审计工作的意义，消除不必要的误解。
审计时间顺延
下列情形之一审计时间应顺延：
(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。
(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或有关部门裁定时。
(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。
第三章审计部审计员岗位职责
第一节岗位职责
职位名称：审计员
直接隶属：审计部经理直接下属：无
协调部门：集团及分公司各采购、储运、人事、销售、财务等环节部门
岗位描述：在公司部门经理的领导下，负责审计部的审计工作，完成内部审计计划，以不断完善企业的内部控制制度及审计制度，提高监督效率；
岗位职责：代表集团公司实行审计监督。
1、执行年度和季度审计实施计划；
2、负责实施内部审计监督，并向部门经理报告审计结果；如：根据人事部门的安排对集团公司子公司销售人员进行离任审计。
3、监督、检查、评价集团公司子企业内部控制制度及执行情况，并就完善内部控制制度提出书面意见。
4、协助部门经理对集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；
5、加强业务学习、内部审计理论研究等,以不断提高业务水平，加强监督能力；
6、完成领导交办的其他审计事项。
7、协助部门经理按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；
8、职业道德要求：坚持原则、实事求是、廉洁奉公、忠于职责、细致精干、严守机密
主要权力
一、主要权限：
1、根据内部审计工作的需要，经审计部部门经理批准，可要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
2、经审计部部门经理批准，审计人员有权审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
3、经审计部部门经理批准，审计人员有权对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，有权作出临时制止决定；
5、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经审计部主管领导批准，有权采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
6、可提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
7、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，可提出处理的建议，并按有关规定，向主管领导或授权管理部门反映。
8、有权参加相关会议；
二、其他权利
1、出差借款申请权。
2、在部门领导核批范围内办公用品、物资领用权。
第二节工作流程
常规例行审计程序
1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，部门经理（或安排相关人员）拟订审计计划，经审计部部门经理或主管领导批准后实施；
2、实施审计前，经审计部部门经理批准，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以不下发审计通知单，电话通知后直接进点；
3、审计人员进点审计时，按审计程序可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
4、审计人员进点审计时，有权检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料等和资产；
5、审计人员进点审计时，在部门经理的安排批准下在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；
6、审计人员发现现有和潜在的问题，可随时向部门经理汇报有关问题、相关改进建议。
7、审计人员在审计工作过程中要做好审计底稿资料的收集、记录、整理事项，提交部门经理复核或安排相关人员复核；
8、应在实施必要的审计程序，与被审计单位核对审计事项后,审计人员协助部门经理草拟相关审计报告,审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。部门经理向董事长提交审计报告，根据审计报告反映的实际情况，由主管领导决定是否下达审计意见或审计决定；
9、被审计单位在听取审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否准确可提出补充意见，审计部经查明后修改或补充数据等资料；对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。
10、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内审部门主管领导提出，主管领导给予相应的处理。
11、审计人员根据需要，有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；
12、下列情形之一审计时间应顺延：
(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。
(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或有关部门裁定时。
(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。
二、离任审计程序
1、各企业总经理（承包人）任期（承包期）终结，按干部管理权限，由人力资源部门下发《离任经济责任审计通知》给审计部门和被审计单位和个人，审计部门据此列入当年工作计划；
2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按规定要求准备好有关材料，如包括：经集团批准的资产增值保值责任书（承包合同等）；离任人的任职报告；任期内经济指标完成情况资料；任期内各审计机构作出的审计报告和有关部门作出的调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；
3、审计人员根据审计计划安排实施离任审计
4、可以根据公司的实际情况决定由审计部、财务部、企业管理部等部门组成的临时审计小组开展审计工作；
5、审计人员按照离任审计程序实施离任审计，在审计工作中对审计底稿资料进行收集、记录、复核、整理等
6、审计结束后，审计组应提交《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价；
审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见；
7、《离任经济责任审计报告》应报送人力资源部门、被审计人和所在单位、相关领导等；
8、被审计人对《离任经济责任审计报告》有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团董事长提出申诉，由集团领导决定是否请审计部门复审或驳回申诉；
9、《离任经济责任审计报告》是考核干部的重要依据，由审计部门作为审计档案归档。
第三节常规工作内容
工作例会
1、参加周一工作例会，并记录部门会议内容。
2、自查上次会议布置的工作是否落实。
3、对存在的问题向部门经理汇报。
审核报表
根据部门安排审核按内部审计要求报送的报表
填写待办单
按工作计划，填写待办单。随时记录待办事项，经常查看待办事项，排列好各事项工作顺序，上一个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待办单上。
卫生、安全检查、工作计划、总结
1、并在会上汇报上周工作、工作中的困难、整改措施、建议等。
2、协同部门人员做好卫生、安全等工作，每周六14：00前对部门内办公室进行全面清理，包括地面、墙壁、门、门牌、窗、窗台、玻璃、文件柜、办公桌椅、衣帽架等所有设施进行清理，必要时整理文件柜、办公桌内物品，保证室内清洁、物品摆放整齐。
3、每周五按公司固定格式填写周工作计划单，上报部门经理。
4、每月2日前报上月工作总结交部门经理；
5、每月23日前报下月工作计划交部门经理
6、每月10日前提供集团刊物《希波视界》的稿件
部门办公用品、资产管理
负责部门办公用品的领用及相关部门办公用品、资产管理登记工作。
第四节周期性常规工作内容
实施常规审计
根据公司部门的审计计划安排实施以下主要审计工作
1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算审计；
2、财务收支及其有关的经济活动审计；
3、经济效益审计；
4、内部控制制度审计；
5、经济责任审计；
6、承包经营或委托承包经营决算审计；
7、投资项目概（预）算、决算审计；
8、国家财经法规和单位规章制度的执行审计；
9、其他审计事项。
内部控制制度建设完善
根据企业实际情况及内部审计工作的开展，不断对内部控制制度的完善提出相关的建议。
内部审计制度建设完善
随着内部审计工作的开展，根据企业实际情况协助部门经理不断完善内部审计制度，对
中国内部审计准则2013版第1101号——内部审计基本准则 法规文号：发文时间：2013-08-26 发文单位：中国内部审计协会【打印】 第一章总则 第一条为了规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构和内部审计人员的责任，根据《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本准则。 第二条本准则所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。 第二章一般准则 第四条组织应当设置与其目标、性质、规模、治理结构等相适应的内部审计机构，并配备具有相应资格的内部审计人员。 第五条内部审计的目标、职责和权限等内容应当在组织的内部审计章程中明确规定。 第六条内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。 第七条内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎。 第八条内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高。 第九条内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息保密。 第三章作业准则 第十条内部审计机构和内部审计人员应当全面关注组织风险，以风险为基础组织实施内部审计业务。 第十一条内部审计人员应当充分运用重要性原则，考虑差异或者缺陷的性质、数量等因素，合理确定重要性水平。 第十二条内部审计机构应当根据组织的风险状况、管理需要及审计资源的配置情况，编制年度审计计划。
食品安全培训资料 第一章食品生产经营 第一条食品生产经营应当符合食品安全标准，并符合下列要求： （一）具有与生产经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、包装、贮存等场所，保持该场所环境整洁，并与有毒、有害场所以及其他污染源保持规定的距离； （二）具有与生产经营的食品品种、数量相适应的生产经营设备或者设施，有相应的消毒、更衣、盥洗、采光、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫、洗涤以及处理废水、存放垃圾和废弃物的设备或者设施； （三）有食品安全专业技术人员、管理人员和保证食品安全的规章制度； （四）具有合理的设备布局和工艺流程，防止待加工食品与直接入口食品、原料与成品交叉污染，避免食品接触有毒物、不洁物； （五）餐具、饮具和盛放直接入口食品的容器，使用前应当洗净、消毒，炊具、用具用后应当洗净，保持清洁； （六）贮存、运输和装卸食品的容器、工具和设备应当安全、无害，保持清洁，防止食品污染，并符合保证食品安全所需的温度等特殊要求，不得将食品与有毒、有害物品一同运输；
（七）直接入口的食品应当有小包装或者使用无毒、清洁的包装材料、餐具； （八）食品生产经营人员应当保持个人卫生，生产经营食品时，应当将手洗净，穿戴清洁的工作衣、帽；销售无包装的直接入口食品时，应当使用无毒、清洁的售货工具； （九）用水应当符合规定的生活饮用水卫生标准； （十）使用的洗涤剂、消毒剂应当对人体安全、无害； （十一）法律、法规规定的其他要求。 第二条禁止生产经营下列食品： （一）用非食品原料生产的食品或者添加食品添加剂以外的化学物质的食品，或者用回收食品作为原料生产的食品； （二）致病性微生物、农药残留、兽药残留、重金属、污染物质以及其他危害人体健康的物质含量超过食品安全标准限量的食品； （三）营养成分不符合食品安全标准的专供婴幼儿和其他特定人群的主辅食品； （四）腐败变质、油脂酸败、霉变生虫、污秽不洁、混有异物、掺假掺杂或者感官性状异常的食品； （五）病死、毒死或者死因不明的禽、畜、兽、水产动物肉类及其制品； （六）未经动物卫生监督机构检疫或者检疫不合格的肉
从百事集团看企业内部审计 健全的审计监督机制是企业集团财务管理不可缺少的组成部分。无论是外部治理还是内部治理，一个重要的关键环节是所有者能够正确评价经营者履行受托经济责任的情况。现代审计是在“两权”分离所形成的受托经济责任关系下，基于经济监督的客观需要而产生的，是一种确保受托经济责任有效履行的社会控制机制。在公司治理结构中，对审计需求已不仅仅是资本所有者的单方要求，而是资本所有者与经营者的共同意愿。审计的作用在平衡不对称信息、促使股东利益与经理人员利益最大化和使代理合同有效执行的过程中得到充分体现。 集团母子公司的关系是受托经济责任关系，子公司有义务经营管理好母公司的资产并尽可能实现其最大化。而集团则通过审计部门统一组织定期不定期的审计进行内部的财务监控。它既是最直接、最全面、最有效的监控，又是最具弹性、随意性和不确定性的监控。企业集团较为复杂的企业组织形式及其子公司相对程序不同的独立性，对企业集团内部审计监督提出了比一般企业更高更严格的要求。 集团公司的内部审计控制是母公司对子公司实行财务控制最全面的、最终的控制防线。如何在集团内部建立有效的内审机制去充分发挥其强有力的监督功能，协助母公司检查其对子公司实施资金控制、制度控制、人员控制的效果，以及验证各子公司财务负责人是否忠实、有效地履行了财务监督职能，这是摆在许多集团管理层面前一个较为复杂的课题。处理得好则可以大大增强母公司的约束力，保证集团整体利益的实现，处理不好则会令此机构形同虚设，不但造成资源浪费，更使子公司处于失控状态。 首先，集团领导应对财务监控有足够的认识，建立一个具有充分独立性和权威性的审计部门。在日益激烈的市场竞争中，企业加强自我约束机制的意识日益增强，内部审计监督机制的重要性将愈来愈被认识，其管理控制职能也将日渐明显。内审机构应直接归属于企业集团董事会的审计委员会，并定期向总经理汇报工作。它与财务及其他主要业务部门平级，通过开展财务审计、经营审计、管理审计，监督子公司资产、负债、损益是否真实、合法，评价各子公司受托经济责任履行情况和企业内部控制制度的完善情况。内审部门应有充分的自主能力安排工作和确定侧重，并被授权可以接触集团内任何与审计有关的记录、资产及人员。其对各子公司的审计结果可随时直接汇报给最高管理层，对重大违规问题尤其要立即向管理层披露，并配合管理层做出修正建议。内审人员不允许兼管其他任何与审计有相关利益冲突的业务。内审部门还应经常定期深入子公司了解情况，熟悉业务，及时发现并协助解决问题。 其次，内审部门应有明确的审计目标和审计依据来确保审计工作的顺利开展。内审的主要目标应是：维护企业集团利益，严肃集团章程和制度；监督各子公司切实履行受托经济责任，促使其完善内部管理和提高经济效益；确保集团为实施有效管理而掌握各子公司的信息是可依赖及完整的；确保集团的资产被较好地进行管理着；确保集团内部控制系统设计及运行良好等等。内审部门的一切活动都应为完成上述目标而去进行。内审部门需根据公司财务制度及审计目标制定一套完整的《内审标准手册》，作为指导子公司良好财务运作规范的参考，并以此作为审计的主要工具。 再次，内审人员的整体素质亦直接影响到内审的效果。 内审人员应具备以下条件：
食堂工作流程规范 采购 1、食品采购选择资质过硬的供货商实行定点采购，与定点单位签订《供货安全责任承诺书》，索要《营业执照》等资质证明。并将以上资料整理，建立《供货商档案》。 2、采购食品要做到有计划进货，先进先出，勤进勤出，防止货物积压变质。蔬菜、肉类等食品的采购由每采购员和炊事长在前一天确认采购清单，每天采购一次，当天采购，当天消耗。粮油、干货及调味品等食品的采购由采购员和炊事长确认清单每周采购一次。 3、采购食品应质优价廉，严把食品的质量关，严禁采购腐烂变质的食品及其它国家禁止食品。采购的食品（生鲜菜除外）必须有“三名”（厂名、品名、产地名），“三期”（生产日期、保质期、保存期），“三证”（卫生或经营许可证、质量检验合格证、出厂合格证）。 4、留存好每笔采购的送货单或采购凭证以及检验证明，做好《食堂采购台账》，定期向学校汇报采购工作情况，积极配合学校对采购的监督工作。 验收与保管 1、严格履行入、出库手续，验收物品质量、单价、数量，采购物品验收后方可入库保管，不符合要求的食品不得入库。 2、物品要离地隔墙分类保管，摆放整齐。主副食品不得混放，食品和非食品不得混放，不得存放有害、腐烂过期食品。更不得存放个人用品。冷冻库内成品与半成品、原料分开存放。
3、搞好仓房卫生，通风良好。做好灭虫、灭鼠、防潮和安全防范工作。 加工制作 1、粗加工和切配： 1）食品原料必须在粗加工场所进行，洗干净沥干水之后方可进行烹调。 2）荤、素菜的粗加工必须分池、分台操作。分容器盛放。 2）加工之前应对原材料以及加工器皿和容器剔除异物，清洗干净。加工好的食品必须无异味、无毛、泥沙、昆虫等异物。带叶蔬菜在洗干净后用清洁水浸泡30分钟以减少农药残留。 3）加工完毕后应清洗砧板、刀具，竖放整齐。 2、烹饪加工 1）加工之前认真清洗工作台面、器具、抹布、锅以及待装容器等。对检查原料认真检查，对腐败变质或有其他感官异常的原料，不得进行烹调加工。 2）烹饪食品必须烧熟煮透，其加工时食品中心温度不得低于70度。加工之后的食品尽量做到色香味美。 3）加工后的成品应注意保温、保洁，防虫、防尘。并与半成品、原料分开存放； 4）回收后的废弃食品不得再次加工。 3、认真做好食品留样。
食品安全管理人员培训方案 为了提高医院食堂管理和从业人员的专业素质，加强医院食堂管理和操作的规范化，确保广大员工饮食安全，特别是针对病人营养餐的绝对安全。结合医院食堂工作实际情况，特制定本实施方案。 一、培训目的 通过培训，使食堂管理人员以及工作人员来了解并掌握基本的安全法律法规，有效预防集体用餐的安全事故发生，掌握食堂操作的安全流程，使食堂从业人员具有良好的职业道德和服务意识，全面提升医院食堂的管理层次和从业人员的专业技术水平。 二、培训对象 中心医院食堂管理人员和从业人员。 三、培训时间 每周二下午6:00—7:00，全程无休，共一个课时。 四、培训议程 1、加强责任心，保证我院食堂供餐与病号营养餐的安全工作。 2、制度与实施的配套管理。 3、食品加工的安全知识与流程。
4、账面的规范管理。 五、培训内容 （一）食堂管理与规范操作 1、《食品安全法》 （二）食品安全管理知识 1、设施、设备、食堂布局要求； 2、水源管理以及环境安全要求； 3、食堂安全管理制度及职责要求； （三）食品加工操作规范 1、医院食堂操作管理规范； 2、食品采购运输、验收入库及储存食材场地安全要求； 3、食品加工烹饪和分餐安全要求； 4、食品加工工具、器具及餐饮与消毒安全要求； （四）食品中毒及常见肠道传染病知识 1、食物中毒及处理原则； 2、常见肠道传染病。 六、培训总结 因此，我们一定要认真贯彻《食品安全法》，把依法加强食品安全管理和各项生活综合服务管理工作作为头等大事，列入重要的管理日程，并做到责任到人，抓紧抓实，抓出成效。 总之，医院食堂工作正在日渐步入正常化，正规化，优
海尔厨电产品知识培训资料 厨电产品知识培训资料海尔集团客服中心 2<011年4月 培训大纲 燃气灶知识介绍 吸油烟机知识介绍 洗碗机知识介绍 消毒柜知识介绍 四大厨电产品服务政策 燃气灶基础知识 嵌入式 台式 燃气灶外观结构 燃气灶内部结构 电池盒位于机 器左下前方 燃气灶产品型号命名 JZ 2<0Y 2-- Q 57 D A JZ:家用燃气灶 燃气类别代号，共3类，分别是液化石油气、天然气、人工煤制气2<0Y:液化石油气 灶眼数:2:灶眼数为2个 安装方式:Q:嵌入式 T:台式
燃烧系统 :5:5系列燃烧系统 6:偏心聚火 8:纯蓝猛火HA8:防干烧 灶面类型: 7:彩钢灶面 <0:不锈钢灶面 3:钢化玻璃灶面 G:高档 Z:中档 D:低档 A:产品序列号 风门的调节 风门为一次空气引射的微调装置，调节位置视用户使用燃气种类、安装使用环境不同有所不同; 初次安装时，为了使燃烧处于最佳状态，请根据火焰的状态适当地调节位于产品底壳的一次空气风门手柄，直到火焰蓝色、无跳动、各火孔火焰轮廓清晰; 调节风门时，调节可调风门把手使其脱离固定风门卡槽，旋转可调风门把手至适当位置后，再将可调风门把手固定在风门卡槽里; 如左图，一次空气引射量较小，则易出现黄火、燃烧不充分现象;一次空气引射量大则易出现离焰、脱火等现象; 具体调整时，可根据实际火焰状态对风门位置进行调节; 常见问题咨询(不打火) 常见的问题咨询(站不住火) 常见问题咨询(漏气) 使用注意事项 挡圈是不锈钢的，主要作用是阻挡异物掉进机器内部，放置不正会导致变形变色，需要经常清洗 火盖需要经常清洗，清洗后要晒干再安装上，否则会有打不着火的现象 吸油烟机基础知识 欧式吸油烟机 中式吸油烟机
内部审计工作业务手册****（集团）******有限公司 内部审计工作业务手册 2007 ** ** 集团 审计部 **审计部第0 页内部审计工作业务手册
目录 序言???????????????????????????????（2-5） 第一部分内部审计办法??????????????????????（6-11） 第二部分内部审计具体规范????????????????????（12-35） 内部审计具体规范第1 号──审计方案编制规范??????????（12-14）内部审计具体规范第2 号──审计通知书规范???????????（15-16）内部审计具体规范第3 号──审计证据规范????????????（17-19）内部审计具体规范第4 号──审计工作底稿规范??????????（20-22）内部审计具体规范第5 号──审计事项评价规范??????????（23-25）内部审计具体规范第6 号──审计报告编审规范??????????（26-28）内部审计具体规范第7 号──审计复核工作规范??????????（29-30）内部审计具体规范第8 号──审计文书处理规范??????????（31-32）内部审计具体规范第9 号──审计档案工作规范??????????（33-35）第三部分内部审计实务指南????????????????????（36-62） 内部审计实务指南第1 号──货币资金???????（36-38） 内部审计实务指南第2 号──存货????????（39-41） 内部审计实务指南第3 号──固定资产及折旧????????（42-45） 内部审计实务指南第4 号──生产与费用循环??????（46-49） 内部审计实务指南第5 号──应付款项??????????（50-51） 内部审计实务指南第6 号──损益类项目??????????（52-54） 06年审计问题年度总结??????????（55-62） **审计部第1 页内部审计工作业务手册
食品防护培训 近年来，随着环境污染、新工艺、新技术以及世界风云变幻、恐怖行为等不安定因素的日趋加重，人们赖以生存的食品安全性都因此受到严重的影响，这些不安全因素一方面来自食品内部，在生产加工及运输贮藏过程中不易被消除；一方面来自食品外部的蓄意添加的各种危害。就这两方面比较，前者往往带有可预料性，而后者是无法预料的。在这种情况下，食品安全与食品防护已引起各国的广泛重视。 《中华人民共和国食品卫生法》第六条规定：“食品应当无毒、无害，符合应当有的营养要求，具有相应的色、香、味等感官性状”。这就是对食品本身应该具有的三个基本要素的规定。 《中华人民共和国食品卫生法》第一条指出其立法宗旨是“防止食品污染和有害因素对人体健康的危害，保障人民身体健康，增强人民体质”。它从法律上保证食品安全性。 《中华人民共和国食品卫生法》规定：“食品应当无毒、无害”和“防止食品污染和有害因素对人体健康的危害，保障人民身体健康，增强人民体质”就是食品安全的根本内容和定义。 在从农田到餐桌的过程中，农作物、家畜、加工过程、分销过程、运输过程、储藏和零售都有可能受到攻击 这个食物链的任何一个部分受到攻击，都会伤害很多的人，并且对经济造成影响 投毒罪—中华人民共和国刑法 投毒罪，是指故意投放毒物。危害公共安全的行为。 根据本条规定，犯投毒罪的，尚未造成危害后果的，处三年以上十年以下有期徒刑;致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的，依照本法第115条规定，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑。 2009年毒饺子事件被日本媒体报道之后，中国食品的声誉严重受损。天洋厂也因此蒙受巨大损失，一次性直接损失就达500万元，因“毒饺子”事件影响太大，工厂停工数年最终倒闭，上千名职工下岗。 经查，被告人吕月庭因对该厂工资待遇不满，用注射器往冷库中的速冻水饺注射甲胺磷。法院一审宣判被告人吕月庭因犯投放危险物质罪，被判无期徒刑。 2008年中国奶制品污染事件（或称2008年中国奶粉污染事件、2008年中国毒奶制品事件、2008年中国毒奶粉事件）是中国的一起食品安全事件。事件起因是很多食用三鹿集团生产的奶粉的婴儿被发现患有肾结石，随后在其奶粉中被发现化工原料三聚氰胺2009年1月22日，河北省石家庄市中级人民法院一审宣判，三鹿前董事长田文华被判处无期徒刑，三鹿集团高层管理人员王玉良、杭志奇、吴聚生则分别被判有期徒刑15年、8年及5年。三鹿集团作为单位被告，犯了生产、销售伪劣产品罪，被判处罚款人民币4937余万元。涉嫌制造和销售含三聚氰胺的奶农张玉军、高俊杰及耿金平三人被判处死刑，薛建忠无期徒刑，张彦军有期徒刑15年，耿金珠有期徒刑8年，萧玉有期徒刑5年。 近年以来，我国对日出口食品发生的“毒饺子事件”，使我国出口食品再次成为世界有关国家关注的焦点。在许多人更多地关注“食品安全”的背景下，防止食品受到的蓄意污染或人为破坏的食品防护问题逐渐浮出水面，也成为各级领导和从业人员关注的重点。
2018-2019食品安全管理员培训考试试题及答案 一、判断题 1.《中华人民共和国食品安全法》实施后，原有的《中华人民共和国食品卫生法》仍继续有效。 A.对B.错 2.食品广告的内容应当真实合法，不得含有虚假、夸大的内容，但可以涉及疾病预防、治疗功能。 A.对B.错 3.食品生产者发现其生产的食品不符合食品安全标准，应当立即停止生产，召回已经上市销售的食品，通知相关生产经营者和消费者，并记录召回和通知情况。A.对B.错 4.餐饮服务提供者取得的《餐饮服务许可证》，不得转让、涂改、出借、倒卖、出租。 A.对 B.错 5.食品生产经营人员每年应当进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。A.对B.错 6.食品生产企业应当建立食品原料、食品添加剂、食品相关产品进货查验记录制度。A.对B.错 7.餐饮企业的卫生等级一经评定后，就不再发生变化，不会有升降级。A.对B.错 8.宾馆饭店的卫生等级和酒店的星级评定完全一致，只要是星级酒店就一定是卫生A 级单位。 A.对B.错 9.扁豆中含有毒素，如没有加热彻底，食用后会出现恶心、呕吐、腹泻、腹痛等症状。 A.对 B.错 10.食品加工过程中成品与半成品可以混合存放。 A.对B.错 11.由于亚硝酸盐与食盐外观上很接近，容易误食造成食物中毒，因此应该加强亚硝酸盐的保管。 A.对B.错 12.吃鲜黄花菜时，放入开水中煮后弃水，捞出后再加温，煮熟后即可食用。A.对B.错13.化学消毒完华后不一定使用流动水清除餐具表面上残留的消毒剂，去掉异味。 A.对 B.错
14.化学消毒选用的消毒剂必须是经卫生行政部门批准的餐具消毒剂，不能使用非餐具消毒剂进行餐具消毒。 A.对B.错 15.长期冷藏的食品应定期检查质量，注意有无脂肪酸败迹象，尤其是鱼、肉脂肪变黄，应及时处理。 A.对B.错 二、选择题 1.新《中华人民共和国食品安全法》从(D)起施行。 A.2015年1月1日 B.2015年5月1日 C.2015年6月1日 D.2015年10月1日 2.《中华人民共和国食品安全法》包括( D) 。 A.九章共一百零一条 B.十章共一百零一条 C.九章共一百零四条 D.十章共一百五十四条 3.生产不符合食品安全标准的食品或者销售明知是不符合食品安全标准的食品，消费者除要求赔偿损失外，还可以向生产者或者销售者要求支付价款( C )的赔偿金。 A.一倍 B.五倍 C.十倍 D.二十倍 4.国家对食品生产经营实行许可制度。从事餐饮服务，应当依法取得( D )。 A.食品卫生许可 B.食品生产许可 C.食品流通许可 D.餐饮服务许可 5.食品生产经营人员(B)应当进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。 A.每半年 B.每年 C.每两年 D.每三年 6.食品原料、食品添加剂、食品相关产品进货查验记录应当真实，保存期限不得少于(C)年。A.六个月B.一年C.两年D.五年 7.根据国家有关规定，下列哪种业态不属于餐饮服务许可的范围(B) A.小吃店 B.食品摊贩 C.学校食堂 D.集体用餐配送单位 8.下面关于食品安全的表述，正确的是：(B) A.经过高温灭菌过程，食品中不含有任何致病微生物 B.食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任何急性、亚急性或
卖点话术手册 大众培训部 1 1110 导言 广大销售人员在实际工作中在培训部已有销售话术的基础上取得了很大的成绩 现将各车型卖点话术整理成册以便广大经销商销售人员使用 望广大经销商销售人员仔细学习取长补短进一步提升展 厅终端销售能力 大众培训部 2 2110 目录 u CC 卖点话术 u CC 卖点话术 u 全新迈腾卖点话术 u 全新迈腾卖点话术 u 高尔夫卖点话术 u 高尔夫卖点话术 u 宝来卖点话术 u 宝来卖点话术大众产品知识培训大众产品知识培训
大众培训部 3 大众产品知识培训 3110 优雅动感的高级轿车 优雅动感的外观无比的驾驶乐趣不足以完全描述CC先进智能辅助 驾驶系统高端配置更让人体会到高级轿车特有的优越感腾 体现动感与优雅的完美设计 高尔夫 更有驾驶高级轿车的优越感 宝来 更加舒适和更富于驾驶乐趣 大众培训部 4 C C 全新迈 4 大众产品知识培训 4110 体现动感与优雅的完美设计 CC 的整体设计优雅大气且材质高档做工细腻具有豪华车特有的尊贵风 范CC 的细节处理富于变化产生不可抗拒的感染力赢得了包括全世界知 C 名设计师权威媒体在内的各界的一致盛赞 C 全新迈腾
p 设计界最高荣誉红点最佳设计品质奖 高尔夫p 高档大气强劲有力的前端设计 宝来p 优雅饱含运动激情的侧面设计 p 前后呼应层次分明的尾部设计 p 豪华车专有无框车门全景天窗 参考推介动作位置 销售人员可在任何场所与客户进行交流向顾客概括性讲解CC设计特点 大众培训部5 5 大众产品知识培训5110 体现动感与优雅的完美设计 设计界最高荣誉红点最佳设计品质奖 CC 凭借卓越的设计一举夺得世界三大设计大奖之一的红点奖的最高奖项 红点最佳设计品质奖它相当于奥斯卡奖中的最佳影片奖 C C 红点奖 全新迈腾 红点奖被称为工业设计界的奥斯卡大奖评审团由来自世界各地的知名设计师和设计专家组成每 年有来自60 个国家超过7000份包含汽车建筑家用电子时尚生活科学以及医药等众多领域高尔夫
【内部审计】 万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。 所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【审计工作的基本原则】 《内审条例》所称的基本原则为： “依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策，在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。 “独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位，必须使它能圆满地履行其审计职责，即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会，独立于公司内所有经营管理活动；内部审计独立开展审计工作，不受其它部门的干涉，审计工作的范围和深度不应受到影响和限制；独立地发表审计意见和建议；内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准，审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。 “客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是，客观如实。审计工作重调查研究，重审计证据，即审计过程中必须以客观事实为基础，实事求是，注重证据，不夸大或缩小事实。 “公正”是指审计报告中的审计意见、审计结论应恰如其分，不偏不倚，保证充分的公允性。坚持证据确凿，结论公正，评价合理，建议中肯。
餐饮服务单位食品安全培训材料 一、餐饮服务主要环节食品安全操作规范 餐饮食品安全五项基本准则：一是保持卫生；二是生熟分开；三是彻底煮熟；四是适温贮存；五是原料合格。 1.场所与设施设备管理环节。①合理规划食品功能区划分。食品处理区应设置在室内，按照原料进入、原料加工、半成品加工、成品供应的流程合理布局，并应能防止在存放、操作中产生交叉污染。食品加工处理流程应为“生进熟出”的单一流向。②设置专间。凉菜配制、裱花操作、食品分装操作的，应分别设置相应专间，集中备餐的食堂和快餐店应设有备餐专间。专间应为独立隔间，专间内应设有专用工具容器清洗消毒设施和空气消毒设施，专间内温度应不高于25℃，应设有独立的空调设施。③做好防尘、防鼠、防虫害“三防”设施。食品处理区的门、窗应装配严密，与外界直接相通的门和可开启的窗应设有易于拆洗且不生锈的防蝇纱网或设置空气幕，与外界直接相通的门和各类专间的门应能自动关闭。室内窗台下斜45度或采用无窗台结构。④设备容器要求。所有食品设备、工具和容器，不宜使用木质材料,必须使用木质材料时应不会对食品产生污染。用于原料、半成品、成品的工具和容器，应分开摆放和使用并有明显的区分标识;原料加工中切配动物性食品、植物性食品、水产品的工具和容器,应分开摆放和使用并有明显的区分标识。 2.进货查验环节。餐饮单位采购食品要履行查验义务。一是
要进行资质查验，查验所需食品的供应商是否为合格供应商（证照齐全），农贸市场除外；二是要进行索票索证，即要索取并保存有效的供货收据、小票或进货单据；三是要进行货品查验，对采购货品的包装情况、包装标识及感官性状进行查验和核对，发现问题立即退还。 3.食品贮存环节。食品原料及成品必须指定贮存区域（专用库房、专用冰箱、专用区域）按标识存放、先进先出、定期清理、隔墙离地、防鼠防霉并及时记录台账。其中，定型包装食品要去掉大包装后直接在货架上摆放，存量较大的部分上架存放，其他的存放于指定区域；散装食品宜采用塑料盒或不锈钢桶盛放后上架存放；冷藏冷冻食品要做到原料、半成品、成品，植物性食品、动物性食品、水产品严格分类存放，不得在同一冰室内存放，冷藏冷冻柜（库）应有明显区分标志且需定期除霜、清洁和维修。冷藏温度的范围应在0℃～10℃之间,冷冻温度的范围应在－20℃～－1℃之间。 4.粗加工及切配环节。原料、半成品中的肉类、水产品、蔬菜类在浸泡、清洗、加工、存放、储存环节均应分开。摘选环节，加工前应认真检查待加工食品，发现有腐败变质迹象或其他感官性状异常的，不得加工和使用。清洗环节，食品原料在使用前应洗净，动物性食品原料、植物性食品原料、水产品原料应分池清洗，禽蛋在使用前应对外壳进行清洗。预防蔬菜农残“四步骤”：一洗、二浸、三烫、四炒。存放环节，易腐烂变质食品应尽量缩短在常温下的存放时间，加工后应及时使用或冷藏。切配后的半成品应避免受到污染，与原料分开存放，
餐饮服务单位食品安全管理人员培训大纲 按照《食品安全法》、《食品安全法实施条例》和《餐饮服务许可管理办法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》以及《餐饮服务单位食品安全管理人员培训管理办法》等要求，结合餐饮服务食品安全实际情况，制定本培训大纲。 国家食品药品监督管理局 二○一一年八月三日 一、培训目标 通过加强和规范餐饮服务单位食品安全管理人员培训工作，使餐饮服务单位食品安全管理人员了解食品安全法律法规要求，掌握餐饮服务食品安全管理规范和相关知识技能，强化食品安全法律意识、责任意识和风险意识，提升职业道德修养，推动餐饮服务单位不断提高食品安全管理能力和水平，切实保障公众饮食安全。 二、培训对象：餐饮服务单位专职和兼职食品安全管理人员。 三、培训方法 （一）课程分为必修课程和选修课程（培训课程设置表见附件）。（二）采用理论讲授、案例分析、交流研讨、现场教学相结合的教学方法。 四、培训内容与要求 （一）课程1：餐饮服务食品安全管理法律概述 1.教学目的
熟悉《食品安全法》及其实施条例对餐饮服务单位的要求；掌握《餐饮服务许可管理办法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》的内容和要求，明确餐饮服务单位应当履行的法律义务；掌握餐饮服务单位应当建立的食品安全管理制度。了解食品安全标准的意义，熟悉餐饮服务食品安全相关标准的内容。 2. 基本内容 （1）《食品安全法》及其实施条例等 《食品安全法》及其实施条例确立的基本原则、治理理念、主要制度和相关要求。近年来出台的有关食品安全的法律、法规、规定、司法解释等。 （2）餐饮服务许可管理办法和许可审查规范 餐饮服务许可的主体和原则，许可申请与受理、审核与决定的范围、条件和程序等，许可证管理、监督检查要求和法律责任。 （3）餐饮服务食品安全监督管理办法 餐饮服务基本要求、食品安全事故处理、餐饮服务监督管理要求及餐饮服务单位主体责任等。 （4）餐饮服务食品安全监管规范性要求 国家食品药品监督管理局根据《食品安全法》及其实施条例、《餐饮服务许可管理办法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》要求制定的各项具体监管制度，包括制度制定的意义、内容、要求等。 （5）餐饮服务食品安全相关标准 我国食品安全标准制定的原则，食品安全标准的性质、分类和内
宁波银行内部审计手册
宁波银行内部审计手册 宁波银行审计部 二○一○年十月
目录 第一章审计方法论 (6) 第一节审计类型 (6) 一、常规审计 (6) (一)....................... 业务审计 (6) (二)..................... 信息系统审计 (6) 二、特殊审计项目 (6) 第二节审计宇宙与可审计单元 (7) 一、审计宇宙 (7) 二、可审计单元 (9) 第三节风险评估 (9) 一、风险评估前期准备 (9) (一) ............ 了解本行的战略目标与发展预期 (9) (二) ..................... 风险评估标准 (9) 二、开展风险评估 (11) (一).................. 全面理解本行的业务 (12) (二)....................... 识别风险 (13) 第2页，共42页
(三)....................... 评估风险 (13) 第四节制定审计计划 (16) 一、制定审计计划的目标 (16) 二、审计计划的制定 (16) (一).................. 对重大流程进行分类 (16) (二)........... 对重大流程内的主要流程进行排序 (16) (三)..................... 确定审计项目 (16) (四)................... 确定审计工作时间 (17) 三、审计计划的调整 (17) 第二章审计操作流程 (18) 第一节审计准备阶段 (18) 一、确定审计项目 (18) 二、确定项目主审人 (18) 三、确定审计人员及分工 (19) 四、下发审计通知书 (19) 五、收集审计相关资料 (19) 六、审计前会议 (20) 第二节审计实施阶段 (20) 一、入场会谈 (20) 二、实施审计 (20) 第3页，共42页
食品安全知识培训 ——食品生产安全与卫生知识培训 什么是食品安全？ 食品安全：指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任何急性、亚急性或慢性危害。 食品安全的重要性 ?关乎生命健康和安全 ?关乎企业生产与国家经济发展 ?关乎社会的和谐与稳定 食品从业人员的基本要求 ?食品生产经营人员每年必须进行健康检查； ?新参加工作和临时参加工作的食品生产经营人员上岗前必须进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。 健康检查 ?凡患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病，活动性肺结核，化脓性或者渗出性皮肤病以及其他有碍食品卫生的疾病的，不得参加接触直接入口食品的生产和销售工作。 车间环境要求 ?生产准备：对桌面、工器具、设备和其他直接接触食品的表面进行清洗消毒，原料拆包后堆放于专用料间，表面消毒后通过传递窗进入操作间，每日自查。
?生产中：周转箱、包材不得直接落地，烤车、盘、周转箱等须定点规范有序放置；及时清理地面，不得有积水、落地物料防止被践踏后飞溅污染产品； 落地的工器具、原料或半成品不得直接回用，依情况报废或者清洁后继续使用。 ?生产结束后：进行清洁打扫，机械设备、工作台面、工具、地面、门等不得有食品余屑、粉尘，每日自查；每周刮洗一次墙体（金属墙），保持光洁、无尘。 食品加工过程前、中、后的注意事项 上岗前的注意事项 （1）要注意个人的清洁卫生，勤洗澡，勤理发，勤剪指甲，勤换衣服（四勤）。（2）不要把个人的物品带进车间,工作时不要佩戴手表、项链、饰针，手机，钥匙串和其他的装饰品，不得化妆，不得留指甲。 （3）上班前严禁喝酒，上班时严禁在车间或更衣室吸烟、饮食，或做其它防碍食品卫生的活动。 个人卫生要求 （4）在车间内严禁吐痰、对着食品或食品接触面打喷嚏或咳嗽。 （5）不得穿工作服、工作鞋外出车间、入厕等。 （6）入厕前后严格按照规定的程序进行。 工作服的管理 （1）进入车间要穿干净的工作服。
学校食堂食品安全管理培训资料 一、组织管理 1. 学校食堂必须申请办理并取得有效的卫生许可证和餐 饮服务许可证，应悬挂在食堂醒目位置，不得超许可范围经营。 2.校长是学校食堂安全第一责任人，对学校食堂管理负总责。 3. 学校应配备专（兼）职食品安全管理人员，购置的原辅料未经过食品安全管理员验收，不得进入加工程序。 4. 建立食堂日常管理制度，包括从业人员健康管理制度和培训管理制度；加工经营场所及设施设备清洁（清毒）和维修保养制度；食品、食品添加剂、食品相关产品采购索证索票、进货查验和台账记录制度；关键环节食品加工操作规程；餐厨废弃物处置管理制度；餐饮服务食品安全突发事件应急处置预案。 5. 实行食堂加工管理全程监控，粗加工间、切配间、烹调间、备餐间、消毒间、原料仓库、餐厅等场所都装有监控设施。 6. 食堂事务长（或劳务承包负责人）每天下班前总结当天的工作情况，点评工作的得失，布置第二天的相关工作；每周学校分管领导要总结本周食堂卫生安全管理情况，布置落实下周工作。 二、设施要求 7. 粗加工间墙裙应贴有浅色瓷砖到墙顶，防尘防蝇设施齐全。出口和排气口应有网眼孔经小于6mm的金属隔栅或隔离网。 8. 切配间地面应用不透水材料铺砌，墙裙应贴有浅色瓷砖到墙顶，并无污迹和食物残渣，墙壁、天花板的涂料无脱落、无霉斑。
9. 切配台应用色标分隔成三个区域，分别为荤菜切配区（红色）、素菜切配区（绿色）、水产切配区（黄色），三个切配区分别设置专用刀具及砧板，以相同色标识。 10. 烹调间卫生要求：灶面及灶台墙壁应无油污、无积灰、无食物浅渣、排烟罩不滴油。 11. 备餐间的洗手池水龙头应为非手动式，墙壁贴“六步洗手法”图示，备有洗手（液），消毒液及干手设施。 12. 备餐间的门应能自动关闭，若不能双向开闭，则宜开向备餐间内。 13. 备餐间与烹调间之间应设专用供菜通道，通道口设门。 14. 备餐间用紫外线灯（波长200-275mm）应按功率不小于1.5w/ m3设置，紫外线灯安装反光罩，强度大于70uw/cm2，居中悬挂，离地不超2米高度。开关设于室外，并加贴标识。 15. 食品和非食品库房应分开设置，食品主食、副食、调味品等应分架存放，宜分库存放。贮存场所、设备应保持清洁无霉斑、鼠迹、苍蝇、蟑螂。 16. 洗涤剂、消毒剂、杀虫剂、灭鼠药、灭蟑药等有毒有害物品不得进入食品仓库、加工区和备餐间。 17. 食品原料仓库应设货架，离墙壁离地面超过10厘米。 18. 食品添加剂应设专柜，柜子加锁并标识“食品添加剂”字样。
产品检验基本知识 一、检验基础知识 1、什么是检验（QC)？ 定义:检验是指依照检验标准对产品进行测量、观察或试验，将其检查结果与检验标准进行比较，最终判定产品是否合格的过程。 ２、检验三要素 1) 产品--- 检验的对象。品管人员应当了解产品的用途、关键特性、在你负责的区域内的质量特性对后工序的影响，从这个意义上讲，真正一个称职ＱC你还应当了解生产流程; 2) 检验方法-－-既检验手段，包括检验工具、仪器、目力等。你要了解产品特性的重要度以及与之相适应的仪器工具； 3) 检验标准---检验的生命线。假设一个企业，没有检验标准,仅凭个人经验操作,或标准制定描述失当、不充分或者模糊，它能够作出优质产品来，是难想象的。所以,在二方验厂时,有经验的稽核人员会首先考察你工厂的控制标准和实验室，然后在去勘察你的控制现场 ３、检验职能(作用) 1. 把关: 放行合格的产品，卡住不合格的产品。这是检验的根本命脉。 ２. 报告:将产品检验的结果报告给质量管理部门。报告的目的是建立和收集数据,记录报表是为运用而生的,其作用是为评估过程业绩和下一步的质量改进提供原始数据。所以，作为一名质量相关人员,在设置记录的种类、数量、格式内容,你首先应当考虑质量诉求，既客户的期望和要求，当然你还要考虑公司需求和现有资源状况。 报告包括两种形式: 1)例行报告如检验记录、返工返修记录、质量报表等； 2)异常报告如品质异常报告、纠正预防措施处理单、退货报告等 3. 反馈将产品不合格信息及时反映给产品制造部门及相关单位和人员。 以上是品管人员的基本职责，你应当根据公司的情况和需求,赋予QC更多的功能与职责，譬如监督（工艺监督与确认）、指导（给操作者纠错和辅导)、改进等。 二、检验标准的有关知识 1. 检验标准的要素构成 1.１检验项目：即产品特性(检验的指标和内容)。这是检验标准最重要的组成部分,一般包括： １.1．1 外观:脏污、肥油、破损、弯曲、色泽、图案的正确性； １.1．2 尺寸: 板厚、线宽、线径、管脚长度等； 1.1．３产品功能如通断（开路和短路)、升降压、发光颜色; 1.１.4 产品性能如阻燃性、耐热性、绝缘阻抗、安全耐压、寿命等； 1.1.5 包装：内外包装、说明书落地试验 1.２检验方式: 采取全检还是抽检 1.3 检验手段:使用什么工具和仪器 1.4 判断准则：经过检查后,如何判定该项目是否合格(分为单件质量和批质量） 1．5试验环境：温度、湿度、电磁干扰等， 1.6 引用的文件信息:如ＡＱL标准、国家标准、企业标准等 2．适用的检验标准有哪些？ 1) 产品检验规范(检验标准书) 2) 产品图纸、技术规格书 3) 生产指令说明 4) 客户订单 5) 产品样板/图片／菲林等，建议尽可能多采用实物标准,作为标准体系的重要补充; 6) 色板（偏通卡) 7）抽样标准（ＧB28２8.1-20０3）
食堂食品安全培训资料 为认真贯彻落实《中华人民共和国食品安全法》，加强对集体用餐的卫生管理，保证饮食卫生安全，防止食物中毒及食源性疾病的发生，特将集体食堂卫生管理工作规范如下： 一、食物中毒的预防： 防止食物中毒的发生，应从食品采购、贮存、加工、餐饮具消毒、从业人员个人卫生等各个环节加强卫生管理。 1、食品的采购 (1)采购食品、食品原料应当尽量在信誉度高、管理规范、有合 法经营证明（有效卫生许可证、工商营业执照等）的单位进行采购， 索取供货商的有效卫生许可证和工商营业执照复印件存档，并按照 《餐饮业食品索证管理规定》建立健全食品采购、索证、验收台账。 (2)采购食品时应认真查验食品质量、标签标识、保质期等是否 符合卫生标准及卫生法律法规的要求，采购进口食品须有中文标识。 (3)禁止采购的食品： ①腐败变质、油脂酸败、霉变、生虫、污秽不洁、混有异物或者 其他感官性状异常的食品。 ②含有毒、有害物质或被有毒、有害物质污染的食品。 ③含有致病性寄生虫、微生物的，或者微生物毒素含量超过国家限定标准的食品。
④未经动物检验机构检验或者检验不合格的肉类及其制品。 ⑤病死、毒死或者死因不明的禽、畜、兽、水产动物等及其制品。 ⑥容器包装污秽不洁、严重破损的食品。 ⑦超过保质期限及其他不符合食品标签规定的定型包装食品。 ⑧无卫生许可证的食品生产经营者供应的食品。 ⑨使用非食品用化学物质泡发的水产品及动物内脏。 ⑩其他不符合食品卫生标准和卫生要求的食品。 此外，为防病或其他特殊需要，由国务院卫生行政部门或省人民政府规定禁止生产经营的食品均不得采购。 2、食品的贮存 (1)食品及食品原料入库时，须严格按要求进行验收并详细做好 进货登记（食品的名称、数量、产地、进货日期、生产日期、保质期、索证情况等），建立食品及原料采购索证台账，并按入库时间先后分 类存放，做到先进先出。 (2)食品应按要求专库（一般分为主食库房、调料品库房）贮存， 离地隔墙10cm以上，吊牌建卡，分类分架存放，食品库房不得放置 与食品无关的其他杂物。需冷藏的食品必须在10℃以下，需要冷冻的食品必须在-18℃以下运输和储存。 (3)建立库存食品定期检查制度，及时销毁过期变质食品，保持 库房的清洁卫生。 (4)食品仓库应保持通风良好，并采取有效防潮、防鼠措施。 3、食品的加工
食品安全管理人员培训 证明资料 Last revised by LE LE in 2021
培训内容：《食品安全法》《饮品店食品安全经营管理操作流程》 受培训者： 培训时间： 培训笔记：食品安全经营管理操作流程为了保证食品安全，根据《食品安全法》等法律法规的相关规定，制定本工作流程。 一、食品采购 1、制定食品采购计划。确定采购食品的品种、品牌、数量等相关计划安排。 2、选择供货商。要认真查验供货商的主体资格证明，保证食品的来源合法。 3、签订供货合同。与供货商签订供货合同，明确双方的权利义务，特殊是出现食品质量问题时的双方的责任和义务。 4、索取食品的相关资料。向供货商索取食品的相关许可证、qs认证证书、商标证明、进货发票等证明材料，采用扫描、拍照、数据交换、电子表格等科技手段建立供货商档案备查。 5、对食品进行查验。具备条件时设立食品检测室，对供货商提供的食品进行检测并做好具体记录。经查验不合格的食品，通知供货商做退货处置。 6、每一批次的进货情况具体记录进货台帐，账目保管期限为二年。 二、食品储存 1、设立食品储存仓库。专门用于存放查验合格的食品。 第1页共4页
2、详细记录食品入库信息。食品入库要详细记录商品的名称、商标、生产商、进货日期、生产日期、保质期、进货数量、供货商名称、联系电话等信息。 3、按照食品储藏的要求进行存放。食品要离墙离地，按入库的先后次序、生产日期、分类、分架、生熟分开、摆放整齐、挂牌存放。严禁存放变质、有臭味、污染不洁或超过保存期的食品。食品安全管理制度 4、贮存直接入口的散装食品，应当采用封闭容器。在贮存位置表明食品的名称、生产日期、保质期、生产者名称及联系方式等内容。 5、食品出库要详细记录商品流向。批发销售的情况应建立销售台帐，详细记录购买方的信息，以备查验，账目保存期限为二年。 6、天天对库存食品进行查验。发现食品有腐烂、变质、超过保质期等情况，要立即进行清理。 7、每周对仓库卫生检查一次。确保库房通风良好、干净整洁，符合食品储存要求。 8、变质食品设立专门的仓库或容器进行保管。不得同合格的食品混放在一起，以免造成污染。 三、食品运输 1、运输食品时运输工具和容器要清洁卫生，并生熟分开，运输中要防蝇、防尘、防食品污染。 2、在装卸所采购的食品时要讲究卫生，不得将食品直接与空中 第2页共4页 接触。