财政预算执行月报
第7期
抚州金巢经济开发区财政局二0一一年八月六日
2011年7月财政预算执行情况分析
一、财政收入完成情况
全区7月份当月实现财政收入3766万元，1-7月份，全区财政总收入累计完成41509万元,占全年目标任务的69.18%,同比增长64.94%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成27881万元，同比增长103.44%；上划中央收入13628万元，同比增长31.57%。
分部门完成情况：
1、国税部门完成15496万元，较上年同期增长37.32%。其中：区本级完成11845.62万元，同比增长39.21%，镇（办）级完成3650.38万元，同比增长31.5%。
2、地税部门完成24211万元，较上年同期增长87.93%。其中：区本级完成19591.58万元，同比增长107.24%，镇（办）
级完成4619.42万元，同比增长34.7%。
3、财政部门完成1802万元，较上年同期增长80.56%。其中：区本级完成492.36万元，同比增长-30.68%，镇（办）级完成1309.64万元，同比增长355.1%。
区级、镇（办）完成情况：
1、区本级财政收入完成31929.56万元，比上年同期增长70.99%，完成目标任务数74.24%；一般预算收入完成21158万元，增长122.09%。
2、镇（办）级财政收入完成9579.44万元，比上年同期增长47.53%，完成目标任务数56.38%；一般预算收入完成6722.29万元，增长60.91%。
主要税种完成情况:
增值税完成12072万元，比上年同期增长31.62%；消费税完成1182万元，增长2.52%；企业所得税4923万元，增长40.94%；个人所得税730万元，增长90.6%；营业税6626万元，增长88.72%；城市维护建设税1387万元，增长37.46%；城镇土地使用税1957万元，增长2.89%；房产税342万元，增长-14.07%；契税5345万元，增长2038%；耕地占用税3864万元，增长65.13%；土地增值税921万元，增长280.58%；印花税251万元，增长34.22%；车船使用税68万元，增长9.68%。
二、财政支出执行情况
全区一般预算支出完成18378万元，其中：区本级支出15008万元，镇（办）级支出3370万元。主要支出项目完成情况是：
一般公共服务支出完成1994万元；公共安全支出完成113万元；教育支出完成1484万元；科学技术支出完成36万元；文化体育与传媒支出完成15万元；社会保障和就业支出完成746万元；医疗卫生支出完成367万元；;城乡社区事务支出完成120万元;农林水事务支出完成896万元；资源勘探电力信息等事务支出完成10269万元; 商业服务业等事务支出完成2129万元；金融监管等事务支出80万元；国土资源气象等事务支出31万元；其他支出98万元。
三、基金预算收支执行情况
当月实现土地有偿使用收入1542万元，基金预算收入累计完成33100万元；基金预算累计支出28059万元。
四、财政收支运行主要特点
（一）收入增长快质量优。1-7月份，全区财政收入完成41509万元，收入规模超过2010年全年财政收入总量，增收16343万元，增长64.94%，收入增幅及进度分别居全市第一和第二位。国、地、财部门组织收入分别占财政总收入的37.3%、58.3%和4.4%，各级财税部门在抓收入总量增收的同时更加注重优化收入结构、提升收入质量，税收收入入库39707万元，占财政收入比重为95.66%，税收收入规模同比增收15539万元，增长64.3%，税收增长拉动财政总收入增长95个百分点，成为拉动收入增收的主要动力。
（二）主体税种增收贡献明显。一是随着工业企业数量增加，运行质量效益提升，增值税增长势头逐步回升，1-7
月增值税累计入库12072万元，同比增收2900万元，增长31.62%；二是加强房地产建筑安装和物流等三产税收征管，营业税及附加实现快速增长，已累计入库7288万元，同比增收3426万元，增长88.72%；三是耕地占用税和契税的集中缴库拉动财政收入增收，已累计入库9209万元，同比增收6581万元，增长250.42%；四是企业经济效益提高及强化所得税收征管，已累计入库所得税5653万元，同比增收1778万元，增长45.89%。这五个税种共增收14685万元，占到了财政总收入增收额的89.86%。
（三）财政支出进度加快。全区财政一般预算支出完成18378万元，同比增长80.12%。财政支出一是确保了人员经费以及机构的正常运转；二是积极调整和优化支出结构，加快民生工程资金拨付进程，上半年累计拨付民生工程相关资金1238万元；三是积极兑现优惠政策，支持企业发展投入资金10269万元。财政支出进一步突出了保运转、保民生、促发展的安排原则。科学、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等事务等民生支出累计已达到3529万元，占总支出的19.21%，为促进金巢开发区经济社会发展提供了有力的财力支撑。
五、预算执行存在的问题
（一）重点企业税收增收支撑不力。区内重点企业总共实现税收11170.5万元,与去年同期相比增收384.55万元，仅增长3.57%,较上月下降2.43个百分点，占区本级财政收入35.53%。
主要增收企业：燕京惠泉增收192.45万元，增长10.55%；明恒纺织增收188.28万元，增长51.97%；环球纺织增收181.48万元，增长43.73%；格美科技增收229.13万元，增长138.31%；华艺服装增收82.92万元，增长120.28%；奥华混凝土增收53.58万元，增长30.35%；华夏电源增收229.96万元，增长253.09%；博雅生物增收686.09万元，增长53.69%；永方电源增收324.35万元，增长700.84%。
主要减收企业：江铃底盘减收1188.19万元，下降37.21%；金山烟花减收109.1万元，下降39.37%；志丰机械减收839.24万元；兄弟铜业减收46.37万元，下降106.76%。江铃底盘减收较多集中在增值税和企业所得税两个税种上，说明该企业减收主要受国家给予的购买国产设备抵扣和认定企业为高新技术企业的税收优惠政策影响；志丰机械2010年清理历年欠税，造成同比基数较大。
（二）镇办增收基础不稳。7月份,一镇两街办财政总收入累计完成9579.44万元，完成年初预算的56.38%，较上年增收3086万元，增长47.53%，增长主要来源于耕地占用税集中缴库3864万元，剔除此增长因素后减收778万元，同时镇办之间发展不平衡，部分镇办没有稳定财源支撑，工业税源不多，财政收入增长依赖于重点项目开发产生的一次性税收，增收基础不稳固，后期增收压力仍然很大。
（三）财政收支平衡压力较大。从收入方面看：虽然今年以来财政收入实现了持续增长，但主要还是集中清缴、清
欠以及一次性税收增收等因素。今年实行适度从紧的货币政策以及原材料、用工成本等要素价格持续上涨等不利因素，促进工业经济增长的内生动力仍显不足，实体经济复苏基础仍不稳固，经济发展的内部和外部环境还十分复杂，财政收入持续高增长面临一定的压力。从支出方面看：财政支出需求不断增加，虽然今年以来财政收入增长较快，但保增长、保民生、保稳定等支出需求增长更快，对地方财政保障能力提出了更高要求。首先是民生方面的开支，除年初预算已经安排的各项民生工程方面的支出外，今年中央还出台一系列民生政策，将新增财力进一步倾向保障改善民生，如增加对农民的补贴、提高城乡居民最低生活标准、推行新型农村养老保险、提高优抚对象等人员抚恤和生活补贴标准等，均需要大量财力作保障；其次是“三农”方面的投入，我区农村公共服务、设施相对薄弱，支持农村社会事业发展和推进社会主义新农村建设需要大量的投入。
六、下一步工作安排
（一）精心谋划好当前财税工作。一是抓目标。抓收支目标任务不放松、不动摇，咬准全年6个亿的财政收入目标不松懈，靠实财力，壮大区域经济实力，扩大财政收入总量，逐步提高财政收入占GDP的比重，不断优化收入结构，提高收入质量，确保税收收入占财政总收入的比重达95%以上。二是抓重点。抓住重点企业、重点行业、重点项目、主体税种增收，就是抓住收入工作的“牛鼻子”，充分发挥主体税源增收的支撑作用。三是抓调度。科
学调度收入进库和退税工作，确保收入均衡入库，加强预算执行分析，预防收入增势回落。四是抓稽查。集中时间、集中精力配合开发区开展的清理退园工作，对纳税贡献税低甚至零纳税的企业和在建项目基建税收进行纳税评估和稽查，做到以查促管，以查促收，确保挖潜增收，应收尽收，切实将招商引资及经济发展的成效转化为财政税收增长上来。五是抓非税收入。开展对建筑安装和房地产开发企业税费清理，强化税费一体化征管，严格执收执罚单位的考核力度，增加可用财力，缓解财政增收压力，为经济和社会发展提供持续、可靠的财力支撑；六是抓争项目、争资金。充分利用当前积极财政政策有利时机，向上申报项目，争取资金，扶持企业发展，增加可用财力，促进经济社会发展。
（二）进一步夯实收入增收基础。一是加快招商引资步伐，培育后续财源；二是加快项目建设步伐，培植收入新的增长点；三是加大对重点行业、企业运行的调度，发挥重点项目的增收支撑作用；四是加大财税扶持力度，增强企业发展后劲；五是帮助企业融资，破解滞约企业发展瓶劲；六是加快现代物流服务业以及总部经济的扶持力度，做大做强收入规模等。
（三）进一步优化财政支出结构。进一步调整优化财政支出结构，提高保障能力，在财政支出安排上做到“三保一压”：一是确保人员工资教育、科技、农业法定增长需求，保障机构运转；二是确保民生工程资金需求，继续抓好城乡低保、城乡医疗救助，保证扶贫、救灾等“三条保障线”支出需要，抓好新农保和失地农民养老保险工作，努力改善农民生产生活条件，千方
百计增加农民收入，确保广大人民群众都能分享改革发展的成果；三是确保园区项目建设资金需求，想方设法筹措资金支持重点工程项目建设，加强项目资金管理，促进项目建设有序进行；四是确保厉行节约，压缩“三公”消费。继续树立过紧日子思想，从严控制一般行政性支出，集中财力支持开发区重点项目和民生支出。
（四）进一步加强和创新财政管理。一是加强资金安全管理。按照“管理不松、程序不减、标准不降”的总体要求，注重规范操作，简化程序，严格执行赣府厅发[2011]28文件通知要求，对我区财政性资金专户认真进行清理，堵塞管理中存在的漏洞，完善资金管拨流程，制定专户管理制度，努力压缩专户数量，确保财政资金安全、高效运行。二是提升行政服务效能，结合“发展提升年”活动，切实提高办事效能和服务水平，提高财政预算执行、分析和管理水平，加大预算执行公开透明度，加强监督和管理资金使用绩效考核，打造出高效、廉洁、阳光新财政；三是加强“两基”推进“两化”。加强财政基础管理工作和基层财政建设力度，推进财政科学化和精细化管理。