内有住所；发起设立和募集设立
第四章财政法规制度 一、单项选择题 1、由征税机关按有关法律规定，将所收的应缴收入汇总缴入国库单一账户或预算外资金财政专户的财政收入计费方式是（）。 A、集中汇缴 B、直接缴库 C、统一缴库 D、分级缴库 2、在不可预见的紧急情况发生时，对于不能从其他供应商处采购的货物或服务，可以采用的采购方式是（）。 A、公开招标 B、单一来源采购 C、竞争性谈判 D、邀请招标 3、以下不属于指定政府集中采购目录和采购限额标准的部门是（）。 A、国务院 B、国资委 C、自治区政府 D、直辖市政府 4、根据《政府采购法》的规定，下列各项关于政府采购的表述中，不正确的是（）。 A、政府采购具有保护民族产业的功能 B、政府采购中采购人具有审查政府采购供应商资格的权利 C、邀请招标是政府采购的主要采购方式 D、政府采购中采购代理机构具有依法发布采购信息的义务 5、对预决算的监督按照监督的种类不同进行分类，不包括（）。 A、对预算编制的监督 B、对预算执行的监督 C、对预算审核的监督 D、对预算调整的监督 6、《预算法》规定，（）对中央和地方预算、决算进行监督。 A、全国人大及常务委员会 B、国务院财政部门 C、国资委 D、公安机关 7、根据《预算法》的规定，下列各项中，负责定期向国务院报告中央和地方预算执行情况的是（）。 A、全国人民代表大会 B、全国人民代表大会常务委员会 C、国务院统计部门 D、国务院财政部门 8、与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体属于（）体系。 A、中央预算 B、地方预算 C、总预算 D、部门单位预算 9、预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户，这种支付方式称为（）。 A、财政直接支付 B、财政授权支付 C、财政委托支付 D、财政集中支付 10、预算单位或缴款人按规定，直接将收入缴入国库单一账户，属预算外资金的，则直接缴入预算外资金财政专户，不再设立各类过渡性账户，这种财政收入的收缴方式称之为（）。 A、直接缴库 B、集中汇缴 C、汇总缴库 D、分期缴库 11、下列关于政府采购监督管理部门的说法中，错误的是（）。 A、政府采购监督管理部门不得设置集中采购机构 B、政府采购监督管理部门不得评价政府采购人员的职业素质和专业技能 C、政府采购监督管理部门不得参与政府采购项目的采购活动 D、采购代理机构与行政机关不得存在隶属关系或者其他利益关系 12、下列各项关于政府采购方式的表述中，属于单一来源采购的是（）。 A、采购人或其委托的政府采购代理机构以投标邀请书的方式邀请三家或三家以上特定的供应商参与投标的采购方式 B、采购人或其委托的政府采购代理机构通过与多家供应商就采购事宜进行谈判，经分析比较后从中确定中标供应商的采购方式 C、采购人或其委托的政府采购机构以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标竞争，从中择优选择标中标供应商的采购方式 D、采购人采购不具备竞争条件的物品，只能从唯一的供应商取得采购货物或服务的情况下，直接向该供应商协商采购的采购方式
理财规划与报告制定研修班 《个人理财相关法律法规解读》 课程描述： 个人理财业务作为一项综合性的金融服务行为,它涉及到我国哪些相关的法律法规?这些法律法规中的条款在个人理财业务的具体操作中如何体现呢?本课程从现实案例出发为从事个人理财业务的从业人员提供从业过程中涉及相关法律法规较为全面的解读. 学习要点： 个人理财相关的法律法规有哪些？ 法律法规条款在实际个人理财金融服务中如何体现？ 在个人理财业务过程中如何落实相关法律法规？ 本课程内容： 一课程导入 二个人理财业务相关法律法规解读 案例一个人理财相关的法律法规有哪些 案例二法律法规条款在理财业务的体现 案例三在理财业务中如何落实相关法律法规 三国内目前理财业务相关法律法规的现状 一课程导入 个人理财业务作为一项综合金融服务，它所涉及的法律法规是多层次的，多领域的，特别是处理私人银行理财业务的时候会涉及到国外的相关法律，本课程针对的是国内相关的法律法规，它分为三个层次：一是相关法律：由全国人大或人大常委会制定和修改；二是由国家最高行政机关国务院根据宪法和法律制定的有关行政管理方面的规范性文件，即行政法规。三是有国务院组成部门及其直属机构在它们的职权范围内制定的部门规章。要一次性将所有法律法规解读完毕需要很长的时间，下面我们将法律法规的条款放在日常工作中进行解读。 二个人理财业务相关法律法规解读
理人相关规定。 （八）《中华人民共和国信托法》 商业银行个人理财业务中代理销售信托的法律依据，了解信托业务的运作方式才能了解其风险点。 （九）《中华人民共和国个人所得税法》 个人所得税知识是个人理财中不可或缺的，全面了解所得税法的规定，有助于从业人员在制定理财规划时更好的为客户服务。 （十）《中华人民共和国物权法》 物权法中的相关知识同样是个人理财业务中必须具备的知识，物权作为客户资产的一部分，其所属权的规定、物权的登记管理，担保形式都是个人理财规划中所涉及的。 相关行政法规 （一）《中华人民共和国外资银行管理条例》 外资银行的个人理财业务必须符合该管理条例规定 （二）《期货交易管理条例》 个人理财业务中涉及的客户金融期货、期权交易业务必须符合该条例规定。 相关部门规章 （一）《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》 个人理财业务中代客理财的概念，业务准入管理、资金流出入管理、信息披露及监管管理对于个人理财业务的管理规定。 （二）《证券投资基金销售管理办法》 商业银行从事证券基金代销业务的准入、基金销售过程中宣传材料的具体要求、基金销售行为规范的要求。 （三）《保险兼业代理管理暂行办法》和《关于规范银行代理保险业务的通知》 保险兼业代理的资格管理、执业管理管理等规定 （四）《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》 需了解个人外汇业务分类和管理的相关规定。
第四章财政法律制度 【考情分析】 本章在考试中所占的分值比重为15~30分之间，虽知识结构完整但内容相对抽象且考点分散，因此考生在学习过程中需重点把握住三节的核心考点，围绕核心考点展开切勿孤立地记忆。 明确学习本章的目的：为了通过考试。 第一节预算法律制度 一、预算法律制度的构成（★） 我国预算法律制度由《预算法》、《预算法实施条例》及与国家预算管理有关的其他法规制度构成。 （一）《预算法》 现行的《预算法》为1994年3月22日通过的，自1995年1月1日起施行。（单选、多选） 地位：该法是我国第一部财政基本法律，是我国国家预算管理工作的根本性法律以及制定其他预算法规的基本依据。 （二）预算法实施条例 国务院于1995年11月2日制定并通过了《预算法实施条例》，并于1995年11月22日起施行。 总结： 法律制度制定时间施行时间 预算法预算法实施条例【例题多选题】关于我国的预算法律制度，下列说法正确的有（）。 A.《预算法》是我国第一部财政基本法律 B.现行的预算法为1994年3月22日第八届全国人民代表大会第二次会议通过 C.《预算法实施条例》是国务院制定并由全国人民代表大会审议通过的 D.《预算法实施条例》于1995年11月22日起施行 二、国家预算（★） （一）概念 国家预算是指经法定程序批准的国家年度财政收支计划。 国家预算原则： 1.公开性 2.可靠性 3.完整性 4.统一性 5.年度性 （二）国家预算的作用 1.财力保证作用； 2.调节制约作用； 3.反映监督作用。 【例题单选题】国家预算既是保障国家机器运转的物质条件，又是政府实施各项社会经济政策的有效保证，体现的是国家预算的（）。
第四章财政法律制度 第一节 一、单项选择题 1、下列单位不属于事业单位范畴的是( )。 A．气象局B．林业研究所C．出版社D．福利企业 2、( )是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。A．零基预算B．增量预算C．定期预算D．滚动预算 3、每月预算收支执行情况文字说明材料，于每月终了后( )日内报送财政部。 A．3 B．5 C．10 D．15 4、以下各项中，不属于国家预算职能的是（）。 A．分配B．调控C．监督D．控制 5、国家的基本财政计划是（）。 A．国家预算B．单位预C．零基预D．零基预算 6、根据《预算法》的规定，属于县级以上地方各级人民代表大会常务委员会预算管理职权的是（）。 A．审查和批准本级预算的调整方案 B．向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告 C．批准本级预算和本级预算执行情况的报告 D．具体编制本级预算、决算草案 7、国务院财政部门应当在每年全国人民代表大会会议举行的（）前，将中央预算草案的主要内容提交全国人民代表大会财政经济委员会进行初步审查。 A．10天B．一个月C．两个月D．两个月 二、多项选择题 1、根据预算法律制度的规定，预算收入包括（）。 A．税收收入B．依照规定应当上缴的国有资产收益 C．专项收入D．其他收入 2、以下关于预算的说法中，正确的是（）。 A．国家预算是国民经济的综合反映 B．预算收入反映国民经济发展水平和经济效益水平 C．预算支出反映各项建设事业的基本情况 D．国家预算是国家财政实行宏观调控的主要依据和主要手段 3、我国的国家预算，根据国家政权结构、行政区划的不同，可以分为（）。 A．中央预算B．地方预算C．各级总预算和部门预算D．单位预算 4、《预算法》的立法宗旨是（）。 A．强化预算的分配和监督职能B．健全财政预算制度 C．加强国家宏观调控D．保障经济和社会的健康发展 5、各级政府编制年度预算草案的依据包括（） A、法律、法规 B、上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素 C、本部门、本单位的定员定额标准
金融与法律的关系 近年中国金融市场受到国内外广泛关注，民众在储蓄之余购买股票、债券、基金和其他理财产品的热情很高，投资意识普遍觉醒。马克思曾在一封信中说，“假如我在最近几天内有钱的话，我就可以在这里的交易所赚到许多钱，现在伦敦又到了可以靠机智和少量资金赚钱的时候了。”经典作家对股票的认同，早就昭示了某些人视股市为赌场或洪水猛兽的想法都是幼稚的。西方有句名言：“在企业经营和金融投资领域，追求真理与追求金钱是一致的。”在现代市场经济中，金融的核心地位日益凸显。在国际市场上，一个国家没有金融的战略“制空权”，就没有产品的定价权，也就没有经济发展战略的主动权。 如果说法律是人们 (无论是将其理解为“统治阶级”，还是理解为一定的社会群体) 关于秩序的意志体现，按照笔者的认识，金融则可以说是人们关于财富的欲望体现。金融不仅代表着资产，更反映着人们使资产增值和获利的希求；倘若大家都把钱财臆藏在自己的床底下．就不会有银行、证券交易所、保险公司，就不会产生金融及其市场。 金融法是调整金融关系的法律规范的总称。金融关系包括金融交易关系与金融监管关系。金融交易关系不仅是“一对一”的关系，而且是“一对多”和“多对一”的系统关系。金融法既调整在货币资金融通与信用活动过程中所形成的交易关系，又调整金融组织机构对金融市场的监督管理关系。金融市场有狭义和广义之分。狭义的金融市场是指用来从事货币资金的借贷和证券、外汇、期货等金融商品买卖、交易的场所。广义的金融市场是指以货币资金的借贷和金融产品的买卖为代表的金融资产交易关系的总和。金融市场是信用活动规范化和标准化的市场，价格机制是其运行的基础，而完善的法律制度和先进的交易手段等则是其顺利运行的保障。 金融法是调整金融关系的法律规范的总称。金融关系包括金融交易关系与金融监管关系。金融交易关系不仅是“一对一”的关系，而且是“一对多”和“多对一”的系统关系。金融法既调整在货币资金融通与信用活动过程中所形成的交易关系，又调整金融组织机构对金融市场的监督管理关系。金融市场有狭义和广义之分。狭义的金融市场是指用来从事货币资金的借贷和证券、外汇、期货等金融商品买卖、交易的场所。广义的金融市场是指以货币资金的借贷和金融产品的买卖为代表的金融资产交易关系的总和。金融市场是信用活动规范化和标准化的市场，价格机制是其运行的基础，而完善的法律制度和先进的交易手段等则是其顺利运行的保障。 如果说法律是人们 (无论是将其理解为“统治阶级”，还是理解为一定的社会群体)关于秩序的意志体现，按照笔者的认识，金融则可以说是人们关于财富的欲望体现。金融不仅代表着资产，更反映着人们使资产增值和获利的希求；倘若大家都把钱财臆藏在自己的床底下．就不会有银行、证券交易所、保险公司，就不会产生金融及其市场。论理智，金融远远逊色于法律。金融是最讲功利的；追求利润的欲望有时候能够使人丧失理智，就像《资本论》的作者所形容的那样，随着这种欲望的膨胀．金融家甚至会铤而走险．以致甘愿去冒上绞刑架的风险。如果能把这种风险转嫁给自己的债权人或者国库，那么有些金融家将会更为忘乎所以，潇洒得一发不可收拾。堆积在我们
第四章财政法律制度 一、单项选择题 1、我国国家预算管理工作的根本性法律制度以及制定其他预算法规的依据是（） A、《中华人民共和国预算法》 B、《中华人民共和国预算法实施条例》 C、《关于加强中央预算审查监督的决定》 D、《北京市预算监督条例》 2、《预算法实施条例》是由（）制定的 A、全国人民代表大会 B、全国人民代表大会常务委员会 C、国务院 D、财政部 3、我国国家预算现设（） A、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）四级预算 B、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）、乡（镇）五级预算 C、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）三级预算 D、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）、乡（镇）、村六级预算 4、我国国家预算年度是指（） A、自公历12月31日起，至次年12月31日止 B、自公历1月1日起，至次年1月1日止 C、自公历1月1日起，至12月31日止 D、自公历12月31日起，至12月31日止 5、下列内容中，不属于中央预算编制的是（） A、本级预算收入和支出 B、上一年度结余用于本年度安排的支出 C、返还或者补助地方的支出 D、上解上级的支出 6、下列各项中，不属于政府财政部门预算拨款应遵循原则的是（） A、按照预算拨款 B、按照规定的预算级次和程序拨款 C、按照进度拨款，即根据各用款单位的实际用款进度和国库库款情况拨付资金 D、按照各单位需求拨款 7、政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用（）采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为 A、捐赠收入 B、经营收入 C、非财政性资金 D、财政性资金 8、《中华人民共和国采购法》自（）起施行 A、2000年1月1日 B、2003年1月1日 C、2005年1月1日 D、2007年1月1日 9、标志着我国政府采购制度改革试点工作结束，全国政府采购工作步入新的发展时期的法律法规是（） A、《中华人民共和国政府采购法》 B、《中华人民共和国政府采购法实施条例》 C、《中央投资项目招标代理机构资格认定管理办法》 D、《政府采购促进中小企业发展暂行办法》 10、下列不属于政府采购部门规章的是（） A、《政府采购信息公告管理办法》 B、《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》 C、《北京市政府采购办法》 D、《政府采购促进中小企业发展暂行办法》 11、下列关于政府采购的说法不正确的是（） A、预算外资金是指单位通过各种行政事业性收费、政府采购性基金、政府间捐赠资金等获得的收入，不包括单位各种其他事业收入 B、既有财政性资金又有部门其他资金的配套采购项目，或者有财政拨款或财政补助收入的事业单位和社会团体，也要实行政府采购制度 C、集中采购是我国当前政府采购的唯一执行模式 D、政府采购所说的工程专指由财政性资金安排的建设工程，不包括网络工程、信息工程等与土建无关的工程项目 12、我国政府采购的执行模式为（） A、集中采购 B、分散采购 C、集中采购和分散采购相结合的模式 D、代理购买 13、应作为政府采购主要采购方式是（） A、竞争性谈判 B、询价 C、公开招标 D、单一来源采购 14、政府采购中所应当遵循的公正原则更主要地体现在确定（）上 A、采购人 B、供应商 C、货物 D、开标活动 15、政府采购的主体不包括（） A、政府机关 B、事业单位 C、社会团体 D、国有企业 16、单一来源采购也称（） A、直接采购 B、间接采购 C、一次采购 D、独立采购
测试成绩：66.67分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 从事非营利性的社会各项公益事业的法人是指()。× A 企业法人 B 机关法人 C 社会团体法人 D 事业单位法人 正确答案： D 2. 下列关于代理的法律责任的说法，不正确的是()。√ A 代理人与第三人串通，损害被代理人利益的，由代理人和第三人负连带责任 B 代理人不履行代理责任。而给被代理人造成伤害的，应当承担民事责任 C 没有代理权、超越代理权或者代理权已终止后的行为，经过被代理人的追认，被代理人承担民事责任 D 第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，第三人不承担责任 正确答案： D 3. 下列关于合同订立的说法，不正确的是()。√ A 当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力 B 当事人必须本人订立合同，不得代理 C 当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用 D 当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式 正确答案： B 4. 应当先履行债务的合同一方已经掌握确凿的证据证明合同对方的经济状况，严重恶化，所以先行终止了债务履行，这种权利是指()。√ A 不安抗辩权 B 同时履行抗辩权 C 先履行抗辩权
D 后履行抗辩权 正确答案： A 5. 根据《商业银行法》的规定，商业银行总行向分行拨付营运资金总和，不得超过总行资本金额的()。√ A 0.7 B 0.6 C 0.5 D 0.4 正确答案： B 多选题 6. 在下列情形中代理人须承担民事责任的有()。× A 代理人不履行职责而给被代理人造成了损害 B 代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认 C 代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认 D 代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动 E 代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认 正确答案： A D 7. 下列属于无效合同的情形有()。√ A 一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益 B 恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益 C 以合法形式掩盖非法目的 D 损害社会公共利益 E 违反法律、行政法规的强制性规定 正确答案： A B C D E 8. 商业银行与客户的业务往来，应当遵循()原则。√ A 平等 B 自愿
例题 考点1 1.（单选）个人理财业务中，客户与商业银行之间的关系是（） A委托代理 B经纪 C信托 D存款合同 考点2 2．（单选）甲和乙订立合同，规定甲应于2009年2月5日交货，乙应于2月20日付款。1月底，甲有确凿证据表明乙物理付款，于是未按期履行合同。根据合同法的原理，表述正确的是（） A甲有权不按合同约定交货，除非乙提供相应的担保 B甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保 C甲无权不按合同约定交货，但可以仅先付部分货款 D甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任 考点3 3.（单选）有权设立商业银行的是（） A中国人民银行 B国务院银行业监督管理机构 C国务院 D银行业协会 考点4 4.（多选）银行业监督管理目标是（） A为国家建设提供资金支持 B促进银行业合法、稳健经营 C维护公众对银行业的信心 D保护银行业公平竞争 E提高银行业竞争能力 考点5 5.（单选）在证券内幕交易中，内幕信息需要两个构成要件（） A重大性和公开性 B紧急性和及时性 C及时性和未公开性 D高层性和紧迫性 考点6 6.（单选）证券投资基金的财产可以用于（） A向他人贷款 B从事承担无限责任的投资
C向他人提供担保 D投资上市交易的无担保债券 考点7 7.（单选）人寿保险的索赔时效为（） A自保险事故发生日期5年 B自保险事故发生日期2年 C自知道保险事故发生日期5年 D自知道保险事故发生日期5年 考点8 8．（单选）下列关于受托人信托财产和固定财产说法错误的是（） A受托人因处理信托事务所支出的费用不得以其固定财产先行支付 B受托人不得将信托财产和其他固有财产混在一起 C一般情况下，受托人不得将固有财产和信托财产进行交易 D受托人必须将信托财产与其固有的财产分别管理、分别记账 考点9 9.（多选）我国个人所得税法规定应纳个人所得税的所得包括（） A工资薪金所得 B劳务报酬所得 C保险赔偿 D特许权使用费所得 E偶然所得 考点10 10.（判断）质押财产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归质权人所有（）A对 B错 考点11 11.（单选）外商独资银行、中外合资银行经（）批准，可以经营结汇、售汇业务。 A中国人民银行 B国家外汇管理局 C中国银监会 D中国银行业协会 考点12 12.（单选）下列关于期货交易保证金制度的说法，不正确的是（） A证券交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机构、期货交易所规定的标准 B证券交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放 C证券交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所所有 D证券交易所向会员收取的保证金，属于客户所有
第四章财政法律制度试题 姓名：学号____________ 成绩： ____________ 一、单项选择题 1. 下列选项中，不属于我国国家预算体系的是( https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 中央预算 B. 省级(省、自治区、直辖市)预算 C. 县市级(县、自治县、不设区的市、市辖区)预算 D. 县级以上地方政府的派出机关预算 2. 下列关于预算体系组成的表述，错误的是( https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 地方预算由省、自治区、直辖市预算组成 B. 部门单位预算是指部门、单位的收支预算 C. 总预算包括本级预算和本级政府行政隶属的下一级政府的总预算 D. 预算组成不受限制，可随意编制 3. 根据我国的政权结构，可以把我国的预算分为( https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 6级 B. 3级 C. 4级 4. 根据我国《预算法》的规定，不属于国务院财政部门预算职权的是 (https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 具体编制中央预算、决算草案 B. 具体组织中央和地方预算的执行 C. 审查和批准中央预算的调整方案 D. 具体编制中央预算的调整方案5. 按照分享程度划分，我国的预算收入( https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 仅包括中央预算收入 B. 仅包括中央预算收入和地方预算收入 C. 仅包括中央和地方共享收入 D. 包括中央预算收入、地方预算收入以及中央和地方预算共享收入 6. 我国国家预算收入的最主要部分是( https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 税收收入 B. 依照规定应当上缴的国有资产收益 C. 专项收入 D. 其他收入 7. 根据我国《预算法》的规定，不属于全国人民代表大会常务委员会负责的是 (https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )。 A. 监督中央和地方预算的执行 B. 审查和批准中央预算的调整方案 C. 审查和批准中央预决算 D. 具体组织中央和地方预算的执行 8. 乡级政府编制的决策草案，由( https://www.doczj.com/doc/a36151671.html, )审批。 A. 国务院 B. 县级以上人民政府 D.5级
1、投资：Investment，指货币转化为资本的过程。投资可分为实物投资、资本投资和证券投资。前者是以货币投入企业，通过生产经营活动取得一定利润。后者是以货币购买企业发行的股票和公司债券，间接参与企业的利润分配。 2、投资项目是在规定期限内完成某项开发目标（或一组目标）而规划的投资、政策以及机构方面等其他活动的综合体。 3、投资期(Time Horizon) 预算投入资金至撤回之年期。 4、政策性投资又称非盈利性投资，是指用于保证社会发展和群众生活需要而不能或允许不能带来经济盈利的投资。 5、投资规模：一定时期一个国家或一个部门，一个地区，有关单位在固定资产再生产活动中投入的以货币形态表现的物化劳动和活劳动的总量。 6、投资率通常是指一定时期（年度）内总投资占国内生产总值的比率。但国内生产总值由于受进出口的影响，又有生产额和使用额的区分。因此，投资率也可以从以下两个不同的角度进行观察。 7、固定资产投资是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。固定资产投资是社会固定资产再生产的主要手段。固定资产投资额是以货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性指标。 8、固定资产投资额是以货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性指标。 9、固定资产投资规模是指一定时期在国民经济各部门、各行业固定资产再生产中投入资金的数量。投资规模是否适度，是影响经济稳定与增长的一个决定因素。 10、投资管理体制指政府组织和管理投资活动所采取的基本制度、主要形式和方法，是投资活动的运行机制和管理制度的总称。构成要素：（1）投资主体的层次和结构；（2）投资筹集和运用的方式；（3）投资领域内各类经济实体之间的相互联系。 11、长期投资（long-terminvestments）是指不满足短期投资条件的投资，即不准备在一年或长于一年的经营周期之内转变为现金的投资。企业管理层取得长期投资的目的在于持有而不在于出售，这是与短期投资的一个重要区别。 12、长期投资决策是指拟定长期投资方案，用科学的方法对长期投资方案进行分析、评价、选择最佳长期投资方案的过程。长期投资决策是涉及企业生产经营全面性和战略性问题的决策，其最终目的是为了提高企业总体经营能力和获利能力。因此，长期投资决策的正确进行，有助于企业生产经营长远规划的实现。 13、短线投资是指在几天内，甚至当天内买进卖出，获取差价收益的投资行为。从本质上看
第四章预算法律制度 测试题 姓 名： 一、单项选择题 （本类题共 20 分，每小题 1.0 分。多选、错选、均不得分。 ） 第 1 题、地方各级预算上下级之间有关收人和支出项目的划分以及上解、 返还或者补助的具体办法， 由（ ） 确定。 A 、上级人大 B 、上级人大常委会 C 、上级政府 D 、上级政府与下级政府协商 第 2 题、各级政府应当在每一预算年度至少（ ）向本级人民代表大会或者其常务委员会报告预算的执行 情况。 A 、 1 次 B 、 2 次 C 、 3 次 D 、 4 次 第 3 题、国家预算收入中最主要的组成部分是（ ）。 A 、税收收入 B 、依照规定应当上缴的国有资产收益 第 4 题、 所有地方预算连同中央预算一起共同组成统一的国家预算， 科目都应按统一的口径、程序计算和填列，体现了国家预算的（ ）。 A 、公开性 B 、可靠性 C 、完整性 D 、统一性 第 5 题、我国预算法规定，我国的国家预算共分为（ ）。 A 、三级 B 、两级 C 、五级 D 、七级 第 6 题、下列不属于国务院财政部门的预算管理职权的是（ ）。 A 、具体编制中央预算、决算草案 B 、编制中央预算调整方案 C 、提出中央预算预备费动用方案 D 、具体编制中央预算的调整方案 第 7 题、下列关于地方各级政府预算表述正确的是（ ）。 A 、 地方各级政府预算由本级各部门和直属单位的预算组成 B 、 地方各级政府预算不包括下级政府向上级政府上解的收入数额 C 、 地方各级政府预算不包括上级政府对下级政府返还或者给予补助的数额 D 、 地方各级政府预算不包括直属单位的预算 第 8 题、下列关于全国人民代表大会的预算管理职权的表述中不正确的是（ ）。 A 、 审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告 B 、 批准中央预算和中央预算执行情况的报告 C 、 改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议 D 、 撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的关于预算、决算的行政法规、决定和命令 第 9 题、与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体等各部门的预 算职权不包括（ ）。 A 、各部门编制本部门预算、决算草案 B 、组织和监督本部门预算的执行 C 、接受国家有关部门的监督 D 、定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况 第 10 题、在财政法的体系中，处于核心法、骨干法地位的法是（ ）。 A 、预算法 B 、政府采购法 C 、国库集中收付制度 D 、税法 第 11 题、政府为满足社会公共需要而取得财政收入的最佳形式是（ ）。 A 、货币发行 B 、举借公债 C 、税收 D 、专卖收入 第 12 题、中央预算由（ ）负责审查和批准。 A 、全国人民代表大会 B 、全国人民代表大会常务委员会 C 、国务院 D 、财政部 第 13 题、我国各级预算都要实行（ ）的原则。 A 、收支平衡 B 、收支差异 C 、收支逆差 D 、收支顺差 第 14 题、下列有关各部门预算管理职权的表述中，不正确的是（ ）。 A 、编制本部门预算、决算草案 B 、组织和监督本部门预算的执行 C 、不定期向上级政府财政部门报告预算的执行情况 D 、定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况 第 15 题、根据我国《预算法》的规定，不属于全国人民代表大会常务委员会负责的是（ ）。 A 、监督中央和地方预算的执行 B 、审查和批准中央预算的调整方案 C 、审查和批准中央决算 D 、具体组织中央和地方预算的执行 第 16 题、国家预算收入的最主要的部分是（ ）。 A 、税收收入 B 、依照规定应当上缴的国有资产收益 C 、专项收入 D 、其他收入 第 17 题、下列有关各单位预算管理职权的表述中，不正确的是（ ）。 A 、编制本单位预算、决算草案 B 、按照国家规定上缴预算收入 C 、专项收入 D 、其他收入 因此要求设立统一的预算科目， 每个
第一章金融理财概述 1．中国金融理财标准委员会对于金融理财的定义是（） A．指商业银行为个人客户提供的财务分析，投资顾问等专业化服务，以及商业银行以制定目标客户或客户群为对象，推介销售产品，理财计划，并代理客户进行投资操作或资产管理的业务活动。 B．指运用科学、公正的财务分析程序来对个人的财务计划、投资策略等进行合理的规划与管理，以实现其长期理财和生活目标的专业化个人理财服务。 C．是规划人们现在及未来的财务资源，使其能够满足人生不同阶段的需求，并达到预定的目标，使人们能够财务独立自主。 D．是指理财专业人士通过收集客户家庭状况，财务状况和生涯目标等资料，与客户共同界定其理财目标及优先顺序，明确客户的风险属性，分析和评估客户的财务状况，为客户量身订制合适的理财方案并及时执行、监控和调整，最终满足客户人生不同阶段的财务需求的综合金融服务。 3．金融理财按客户金融理财需求层次可进一步细分为（） A．生活理财，投资理财 B. 生活理财，投机理财 C. 专业理财，投机理财 D. 生活理财，专业理财 4．金融理财是一种有针对性的金融服务，它是（） A．客户自己理财，综合性金融服务 B．客户自己理财，金融产品推销 C．专业理财人士提供的金融服务、金融产品推销 D．专业理财人士提供的金融服务、综合性金融服务 5．金融理财是（） A．一个过程、针对客户一生的长期规划 B．一个产品、针对客户某个阶段的规划 C．一个过程、针对客户某个阶段的规划 D．一个产品、针对客户一生的长期规划 6．金融理财包括6个步骤，以下不属于理财流程的是（） A．建立和界定与客户的关系 B．收集客户信息并帮助客户确定理财目标 C．投资收益分析 D．制定并向客户提交理财规划方案 7．理财规划的主要动因是（） A．投资收益最大化 B．人生收支在总量上的不一致和时间上的严重不匹配 C．资产价值最大化 D．实现资产保值、增值 8．在理财人生中，若某人正处于收入小于支出时期，则其可能处于（）Ａ．教育期、奋斗期Ｂ.教育期、养老期 Ｃ。奋斗期、养老期Ｄ.教育期、婚育期 ９.我国居民理财经历了自然阶段，国家代理和专业服务这样３个历史发展阶段，而与这３个阶段相对应的主要理财方式分别称为（） Ａ. 代际赡养、国家福利和终身理财 Ｂ.终身理财、代际赡养和国家福利
会计财经法规第四章财政法规制度总结重点 第一节预算法律制度 一、预算法律制度的构成 预算法律制度是指国家通过法定程序制定的，用以调整国家预算关系的法律、行政法规和相关的规章制度。 (一)《预算法》 《预算法》是我国第一部财政差不多法律，是我国国家预算治理工作的全然性法律以及制定其他预算法规的差不多依据。 (二)《预算法实施条例》 《预算法实施条例》是行政法规，由国务院制定。是为了贯彻实施《预算法》，为预算及其监督提供更为具体明确的行为准则。 二、国家预算 (一)国家预算的概念 国家预确实是经法定程序批准的国家年度财政收支打算，是实现财政职能的差不多手段，反映国家的施政方针和社会经济政策，规定政府活动的范畴和方向。 (二)国家预算的作用 1.财力保证作用; 2.调剂制约作用; 3.反映监督作用。 (三)国家预算的级次划分 1.一级政府一级预算。 2.我国的国家预算共分为五级，具体为： (1)中央预算;
(2)省级(省、自治区、直辖市)预算; (3)地市级(设区的市、自治州)预算; (4)县市级(县、自治县、不设区的市、市辖区)预算; (5)乡镇级(乡、民族乡、镇)预算。 这五个级次的预算，除中央预算外，其他四个级次的预算又称为地点预算。 【例题·单选题】我国财政支出组成的级次是 ( )。 A.二级 B.三级 C.四级 D.五级 【答案】D 【例题·判定题】国家预算实行一级政府一级预算。( ) 【答案】√ (四)国家预算的构成 1.中央预算 中央预确实是指中央政府预算，由中央各部门(含直属单位)的预算组成，包括地点向中央上解的收入数额和中央返还地点或者补助地点的数额。 2.地点预算 地点预确实是各省、自治区、直辖市总预算的统称，是国家预算的有机组成部分。 3.总预算 总预确实是指各级政府将本级政府和下级政府的年度财政收支打算汇总编成的预算。 4.部门单位预算
理财产品质押效力的司法认定及立法建议 ◇黄斌 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 随着广大居民收入水平的提高，越来越多人将商业银行理财产品作为重要的投资品种进行投资配置。与此同时，投资者难免遇到资金流动性问题，从而产生以理财产品质押申请融资的需求，为此，不少商业银行陆续开办了理财产品质押贷款业务。但由于理财产品质押法律依据不足，发生讼争后各级法院如何裁判认定其效力，存在困惑和难点。鉴于理财产品质押这一担保物权形态在现实上的广泛运用，应尽快明确该种新型质押担保方式法律效力的司法认定标准，从长远看，还应完善相关法律规范，适当柔化物权法定原则，拓宽其中“法”的范围。 一、理财产品质押效力司法认定的难点 从当前商业银行开展理财产品质押的情况以及所涉及诉讼纠纷的情况看，对于商业银行理财产品质押效力进行司法认定存在以下难点问题： 1．如何把握物权法定原则。银行理财产品既不属于物权法第二百二十三条第（一）项至第（六）项所明示列出的可出质权利范围，也不属于第（七）项“法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利”。如果从严掌握物权法定原则，即严格从法律和行政法规层级的规范性文件规定中寻找直接依据的话，则理财产品质押难免沦于被认定无效的困境。 2．如何认定理财产品法律性质。当前，将理财产品质押认定为一种权利质押是一种共识。但理财产品属于何种权利，则在实务和学术界存在有不同的看法，有应收账款说、类存单说、信托说、类基金份
第四章财政法律制度
第四章财政法律制度 一、单项选择题 1、我国国家预算管理工作的根本性法律制度以及制定其他预算法规的依据是（） A、《中华人民共和国预算法》 B、《中华人民共和国预算法实施条例》 C、《关于加强中央预算审查监督的决定》 D、《北京市预算监督条例》 2、《预算法实施条例》是由（）制定的 A、全国人民代表大会 B、全国人民代表大会常务委员会 C、国务院 D、财政部 3、我国国家预算现设（） A、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）四级预算 B、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）、乡（镇）五级预算 C、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）三级预算 D、中央、省（自治区、直辖市）、市（自治州）、县（不设区的市、市辖区）、乡（镇）、村六级预算 4、我国国家预算年度是指（） A、自公历12月31日起，至次年12月31日止 B、自公历1月1日起，至次年1月1日止 C、自公历1月1日起，至12月31日止 D、自公历12月31日起，至12月31日止
5、下列内容中，不属于中央预算编制的是（） A、本级预算收入和支出 B、上一年度结余用于本年度安排的支出 C、返还或者补助地方的支出 D、上解上级的支出 6、下列各项中，不属于政府财政部门预算拨款应遵循原则的是（） A、按照预算拨款 B、按照规定的预算级次和程序拨款 C、按照进度拨款，即根据各用款单位的实际用款进度和国库库款情况拨付资金 D、按照各单位需求拨款 7、政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用（）采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为 A、捐赠收入 B、经营收入 C、非财政性资金 D、财政性资金 8、《中华人民共和国采购法》自（）起施行 A、2000年1月1日 B、2003年1月1日 C、2005年1月1日 D、2007年1月1日 9、标志着我国政府采购制度改革试点工作结束，全国政府采购工作步入新的发展时期的法律法规是（） A、《中华人民共和国政府采购法》 B、《中华人民共和国政府采购法实施条例》 C、《中央投资项目招标代理机构资格认定管理办法》 D、《政
个人理财第八章习题 第八章个人理财业务相关法律法规 一、单项选择 1. 与个人理财相关的行政法规有【】。 A．《中华人民共和国商业银行法》 B．《中华人民共和国信托法》 C．《中华人民共和国反洗钞票法》 D．《中华人民共和国外资银行治理条例》解释：123。 2．和个人理财相关的部门规章要紧有【】 A．《中华人民共和国物权法》 B．《期货交易治理条例》 C．《个人外汇治理方法实施细则》 D．《中华人民共和国个人所得税法》解释：456。3．在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是【】。 A．信托关系 B．合同关系 C．托付代理关系
D．供销关系解释：789。 4．个人理财业务中的商业银行和客户是两个平等的民事主体，其行为应当首先遵循【】的规定。 A. 《中华人民共和国信托法》 B. 《商业银行个人理财业务治理暂行方法》 C. 《商业银行个人理财业务风险治理指引》 D. 《民法通则》 5. 公民或法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为是【】。 A. 民事行为 B. 民事法律行为 C. 商业交换行为 D. 权利义务行为 6. 《民法通则》第四条规定，民事活动应遵循【】原则。 A. 平等 B. 权利与义务对称 C. 老实信用
D. 自愿自觉 7. 依照《民法通则》的规定，代理人【】，丧失代理权。 A. 不履行职责 B. 串通第三人给被代理人造成损害 C. 做出超越代理权的行为 D. 法人终止 8．下列对格式条款理解不正确的是【】 A. 格式条款是指当事人为重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商 B. 订立格式条款一方应遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务 C. 合同订立方应采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按对方要求，对条款予以讲明 D. 格式条款和费格式条款不一致时，应采纳格式条款 9. 当订立合同双方对格式条款有两种以上的解释时，应【】 A. 按照通常理解予以解释 B. 做出利于提供格式条款一方的解释 C. 做出不利于提供格式条款一方的解释
第四章财政法律制度(DOC) 第四章财政法律制度 一、单项选择题 1.我国国家预算的级次分为（）。 A . 3级B. 4级 C. 5级 D . 7级 2.下列选项中，不属于全国人大常委会的预算管理职权的是（）。 A.编制中央预算、 决算草案 B ?审查和 批准中央预算的调整方案 C.审查和批准中央决算 D .监督中 央和地方预算的执行 3.关于预算调整方案，下列表述错误的是 （）。
A .预算调整方案由政府财政部门负责具体编制 B ?预算调整方案应当列明调整的原因、项 目、数额、措施及有关说明 C .预算调整方案经本级政府审定后，提请上级政府财政部门审查和批准 D ?各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案 4.下列采购活动中，适用《政府采购法》调 整的是（）。 A ?某事业单位使用财政性资金采购办公用品 B .某军事机关米购军需品 C .某省政府因严重自然灾害紧急采购救灾物资 D ?某省国家安全部门采购用于情报工作的物资 5.根据《政府采购法》的规定，政府采购的主体范围不包括（）。 A .国家机关 B ?国有企业 C .事业单位 D ?团体组织 6.根据《政府采购法》的规定，政府采购的主要采购方式应是（）。 A .公开招标 B ?邀请招标 C .竞争性谈判 D .询价 7.货物和服务项目采用招标方式采购的，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文
件之日止，不得少于（）日。 A . 10 B ? 15 C ? 20 D ? 30 8.下列货物或者服务，不可以采用单一来源方式采购的是（）。 A .只能从唯一供应商处米购的 B .具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的 C.发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的 D ?必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额10 %的 9.将所有财政性资金全部集中到国库单一账户，并规定所有的支出必须由国库直接支付给商品或劳务供应者或用款单位，实行收支两条线管理的制度称为（）。 A .国库集中收付制度 B .国库 集中支付制度 C .国库集中收入收缴管理制度 D .现金 管理制度 10.政府采购要按照事先约定的条件和程序进行，对所有供应商一视同仁，不得有歧视条件和行为，任何单位或个人无权干预采购活动的正常开展。体现了（）。 A、公开透明原则 B、公平竞争原则 C、公正原则 D、