2015年四川省内审师《内部审计基础》业务：评估证据模拟试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.在进行邮件调查时，不予回复引起的偏差是一个经常需要考虑的问题。在一个样本(如客户服务处抽取的样本)中，不予回复引起的偏差会引起困难的主要原因是
A：难以计算样本均值和标准差；
B：不予回复者与回复者可能存在系统性的区别；
C：调查问卷过短；
D：置信区间会变窄。
2.在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了因果关系图?
A：定义
B：分析
C：改进
D：控制
3.以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职责？A：首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。
B：管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。
C：至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。
D：在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。
4.某大型数据处理中心在批处理高峰期，会出现瓶颈现象。有时甚至不能在下一工作日开始前完成所有的批处理，这使得在新的工作日及时启动联机系统出现困难。为了调查这一问题，内部审计师应最先审查以下哪项控制？
A：备份和重新启动程序
B：计算机作业安排
C：工作日志
D：程序的文档资料
5. 通常认为，通过大量生产相同或者相似的产品达到规模经济是大规模制造商保持生产成本持续下降和竞争性的最好办法。选择这种观点的最好回答。
A：这种观点对，规模经济会随着生产规模的扩大而持续增长。
B：这种观点对，标准成本更低的单位成本会继续保持竞争优势。
C：这种观点不对，规模经济不能再从长的生产周期获益
D：这种观点不对，产品灵活性和多样性需要用来保持竞争优势。
6. 在审计过程中，审计人员发现一名职员在盗用公款。尽管这是他遇到的第一次盗用公款事件，而且本组织有保安部门，该审计人员仍决定亲自审问嫌疑犯。如果该内部审计人员违反了道德守则，那么最可能违反的是
A：没有表现出应有的勤奋。
B：缺乏对组织的忠诚。
C：没有此领域的法定资格。
D：没有遵循法律。
7. 内部审计活动在职能层面的审计目标是要评价组织的
A：员工教育的收益项目；
B：人事部门；
C：制造业经营；
D：建筑合同。
8. 某非盈利组织在过去三年收到的捐款一直比较稳定，审计委员会注意到组织的总经理可能进行着一项计划，即把部分捐款转给其他组织。审计委员会怀疑总经理贪污了主要的捐款，并把它存入其他帐户，或通过贿赂把捐款记以另一个组织的名下。为探查这一舞弊行为的存在，下列哪一个审计程序将最有效？
A：运用通用审计软件，对已承诺但为收到的捐款进行抽查，并证实捐赠者应付的捐赠额；B：选用过去三年所有的大额捐赠者的样本和其他捐赠者的统计抽样样本，并要求该组织或其分支机构确认所得的捐款总额；
C：对现金收入做探索抽样，确认捐款者的捐款总额，并调查任何存在的差异；
D：分析性复核程序，将该组织所得的捐款额和其他类似机构同期所得的捐款额进行比较，如果金额异常小，对现金收入做详细抽样，并追查到有关的银行帐单。
9. 对内部审计和外部审计工作进行协调有助于减少外部审计师在公司现场的工作时间，因为这种协调有助于外部审计师
A：依赖内部审计部门开展审计工作。
B：在编制外部审计报告时应用内部审计报告所反映的审计发现。
C：应用内部审计部门提供的风险和控制分析，为外部审计人员的测试工作提供指导。
D：在存在内部审计部门的情况下只重视高风险领域。
10. 首席执行官(CEO)认为其主要的竞争对手可能正计划一项新的商业活动，CEO向主要的部门发送了调查问卷，以寻求有关这项新的商业活动内容的原创想法。该CEO选择了几项最具可能性的答案，又发了一份调查问卷寻求针对这几种可能的最佳选择，该CEO使用的方法可称为
A：德尔菲技术；
B：最小二乘法技术；
C：最大可能性技术；
D：预期报酬最优化。
11. 某内部审计师完成了委托项目的部分工作，很清楚存在一个需要对组织的分配程序进行修改的问题。委托人同意并且草拟了修改程序，准备立即执行。该内部审计师应该
A：研究存在的问题，独立草拟新的程序，并且在进行委托工作的最后沟通时提出这些程序。B：联合进行委托人提出的修改程序，并且在进行委托工作的最后沟通时报告结果。
C：在进行委托工作的最后沟通时，指出委托人已经实施了适当的纠正措施。
D：检查委托人提出的修改程序，并且在进行授权工作的最后沟通时对委托人采取的纠正措施提出意见。
12. 在内部审计业务的初始阶段，当进行面谈时，比较有效的是
A：要求给出可以量化的具体答案；
B：询问他们的工作；
C：问一些有关日常程序的出乎意料的问题；
D：利用惧怕是这项业务的重要部分这一事实。
13. 根据以上信息可知，该银行的管理层在选择新的账户管理系统的开发方法时最好的是下列哪一项?
A：a.自下而上的设计。
B：b.生命周期法。
C：c.自顶向下的设计。
D：d.原型方法。
14. 以下哪项内容是对专家系统的最恰当应用？
A：编写聘用广告。
B：编制财务报表。
C：对审批信贷实施授权制度。
D：对开单报表进行处理。
15. 内部审计组的几个成员对调查问卷的低回答率、设计质量不高以及存在一些问题中有潜在偏向的措辞等深感忧虑。他们建议客户服务处采用一些不引人注目的数据收集方法对调查加以补充，诸如观察在办公室中和顾客的互动或收集与顾客电话交谈的录音磁带。与调查或面谈相比，以下哪项不是不引人注目式数据收集方法的优点
A：可以在自然背景下观察到与顾客的互动；
B：更容易精确测度研究变量；
C：意料之外或异常的事件更容易被观察到；
D：人们因为被研究而改变其行为的可能性较小。
16. 审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标直接有利于内部审计活动。由审计委员会提供给内部审计活动的最明显好处是:
A：保护内部审计活动的独立性免受管理当局的过分影响；
B：审核年度审计计划并监控审计结果；
C：批准审计计划、日程表、人员配备，并在必要时与内部审计师会面；
D：审核公司既定的经营程序手册的复印件，并与公司的官员进行讨论。
17. 内部审计部门已经对一项欺诈调查得出结论，该调查揭示出对以前从未发现的已签发财务报表的两年来的财务状况和经营结果的重大不利影响。内部审计主任应该立即通知
A：受到该发现影响的对财务报表负责的外部审计公司。
B：适当的政府或管理机关。
C：适当的管理层和董事会的审计委员会。
D：最终负责编制正确日记账分录的内部会计职能部门。
18. 一家银行的管理层考虑第一次应用计算机辅助软件工程来开发一个业务员所使用的客户资料查询系统。这种情况下，下列哪一项是利用计算机辅助软件工程的优点？
A：a.出它可以使开发过程的管理得到加强
B：b.它可以减小对测试的需求
C：c.它不需要新的软件开发工具
D：d.它不需要对程序员进行培训
19. 在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外捐赠未经捐赠授权委员会(含外部的代表)的批准，而组织的章程中对此有规定。不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。捐赠授权委员会的主席(也是董事会成员)提议在审计报告提交前，委员会可同意并追溯批准所有的对外捐赠。如果委员会在审计报告提交前同意并批准了对外捐赠，内部审计师应该
A：将这些事项写进审计报告，视其为对组织的控制的一种超越。有关每笔对外捐赠都要详细报告，并且内部审计师应进一步调查舞弊情形；
B：与捐赠授权委员会的主席讨论此事，确定早些时不批准上述捐赠的道理。如果对外捐赠是日常事务，就应在审计报告中省略与捐赠委员会就不批准捐赠事项的有关讨论；
C：不对捐赠存在的问题进行报告，因为它们在审计报告提交都得到了批准；
D：向审计委员会报告组织的控制遭受践踏的事宜。
20. 某银行的内部审计师已开发出一种多元回归模型，几年来该模型已被用于估算商业贷款
的利息收入。审计师针对当年情况应用了该模型，发现的R2值已大幅减少，而模型的其他内容似乎都运转无误。此种变化说明以下哪种结论是站得住脚的？
A：转用跨部门回归分析应该导致R2值的增加。
B：回归分析不再是估算利息收入的恰当技术。
C：模型中尚未包括的一些新要素正在导致利息收入发生变化。
D：线性回归分析将增强模型的可靠性。
21. 系统开发审计包括对多项内容进行审查来保证开发活动得到适当的控制和管理。以下各项中不属于审查内容的是
A：对可供利用的硬件、软件和技术资源实施技术可行性研究。
B：审查在每个实施阶段用户的参与程度。
C：验证为了程序开发、变更和测试而对控制和质量保证技术的使用。
D：确定是否系统、用户以及操作的文件说明与正常标准相符。
22. 审计准则强调内部审计主管必须与董事会保持直接沟通。这种沟通经常通过审计委员会来完成。下列哪一项最能说明为什么内部审计章程必须直接提交给审计委员会？
A：这种提交由公开交易公司的法律规定；
B：直接提交能够保证内部审计的独立性和客观性；
C：通过直接提交，内部审计主管能够有效的影响政策决策；
D：审计委员会应当授权涉及有关财务报告的审计建议的执行。
23. 根据下面的资料回答问题某公司在个人计算机上储存生产资料，这些计算机通过局域网(LAN)相联，并通过电子资料交换自动生成采购定单。采购是向经批准的供货商进行的，根据下个月的生产计划以及经批准的确定每单位产品对零件需求的物料需求计划(MRP)。为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下哪项审计程序最为有效
A：按照当前生产计划和MRP重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比较
B：将测试数据输入LAN并将由测试资料生成的定货数量和由生产资料生成的定货数量相比较
C：使用通用审计软件编制超贮存存货报告，将存货量与当前生产规模相比较
D：抽取若干期的生产计划和MRP，并追踪检查其输入系统时是否正确
24. 内部审计师对应收账款周转的初步的分析揭示出以下比率2001 2002 20034.3 6.2 7.3以下哪项是应收账款周转率减少的最有可能的原因
A：提供的现金折扣增加；
B：信贷政策的放开；
C：缩短到期时间；
D：增加现金销售额。
25. 内部审计组的几个成员对调查问卷的低回答率、设计质量不高以及存在一些问题中有潜在偏向的措辞等深感忧虑。他们建议客户服务处采用一些不引人注目的数据收集方法对调查加以补充，诸如观察在办公室中和顾客的互动或收集与顾客电话交谈的录音磁带。与调查或面谈相比，以下哪项不是不引人注目式数据收集方法的优点
A：可以在自然背景下观察到与顾客的互动；
B：更容易精确测度研究变量；
C：意料之外或异常的事件更容易被观察到；
D：人们因为被研究而改变其行为的可能性较小。
26.把生产程序库和测试程序库分开的一个活动是以下哪一个的例子:
A：输入控制
B：并发控制
C：组织控制
D：物理安全
27.关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检查，以下哪项说法是不正确的?
A：公司管理人员或董事会独立于内部审计部门，因此，只要他们符合条件，就可以成为外部审查小组的成员。
B：人们期望质量保障小组对内部审计部门的效率和成效进行审查。
C：质量保障检查的结果可以与高层管理人员及董事会分享。
D：质量保障程序应该包括通过面谈和问卷调查或调查研究的方式获取被审计部门的反馈意见。
28.在评估供应商的业绩时，最不可能使用的审计步骤是
A：确定供应商的送货量是否令人满意
B：确定是否从供应商处收到的都是经批准的项目
C：确定应付供应商账款余额是否正确
D：确定从供应商处购得货物的质量是否令人满意
29.目前，系统开发生命周期的方法已经被越来越多的组织采用。但是系统开发生命周期的方法也有其缺点。系统开发生命周期的主要缺点是下列哪一项
A：a.对开发过程的管理很困难。
B：b.无法使用户参与到开发过程中。
C：c.组织的策略和用户的需求之间有必然的联系。
D：d.将原型作为最终产品来接受的倾向。
30. 内部控制仅能为组织的目标和目的有效和效果的实现提供合理的保证。以下哪些因素限制了内部控制实现上述目标的可能性
A：内部控制的成本不应超出其收益
B：管理层监督业绩
C：内部审计师的首要职责是检查舞弊
D：审计委员会是能起作用的，独立的
31. CIA近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用其海滨别墅度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计，而且也不在计划安排中。内部审计师
A：应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告
B：可以接受这个提议，由于没有开展或计划对营销部门的业务
C：可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的
D：如果得到了适当的领导批准，就可以接受这个提议
32. 假定随后的调查表明以前公布的财务报告因销售确认不当面属重大错误陈述。审计人员采取的下一步骤应是
A：立即通知外部审计师及分部经理；
B：将初步发现通知分部经理，但要等到正式向审计委员会发出报告时；
C：通知外部审计师、上级管理层、董事会以及审计委员会；
D：报告高级管理层、董事会以及审计委员会。
33. 管理当局对存放于外部仓库的存货最大程度地增强了内部控制，主要是
A：将运进和运出仓库的运输交易所与存记录相核对；
B：扩大投保范围；
C：将存货实存数与会计记录相核对；
D：随同仓库管理员证实库存数量。
34. 6、“他还加入了一家奢华的乡村俱乐部。”是一种
A：合理理由。
B：生活方式征兆。
C：行为征兆。
D：身体征兆。
35. 5、“他开始做假帐”是一种
A：身体征兆。
B：分析性征兆。
C：生活方式征兆。
D：文件征兆。
36. 财务报告期的合规性审计正处于规划阶段。审计人员特别关注季度报告中可能为竞争对手利用的敏感性信息。这类敏感性财务数据的签发由谁决定？
A：财务副总裁；
B：公司政策授权；
C：审计委员会；
D：数据保负责人。
37. 根据专业实务框架，内部审计活动的独立性通过以下哪项来获得？
A：人员配备和监督
B：持续的专业发展和应有的职业审慎
C：人际关系和沟通
D：机构状况和客观性
38. 某大型运输商的运输部门为监管办公室的独立微机安装数据库控制系统，保存车辆资产信息及维修记录。下列哪类程序能够恰当评价这类信息的正确性
A：抽取数据库样本记录，与文本资料进行核对
B：实施程序追踪，明确系统指令的执行方式与程序
C：实施穿行测试，比较预期结论与处理结果
D：实施过程测试程序
39. 某审计师正在对客户拒绝公司产品比例过高的现象进行分析评估，该审计师应该调查Ⅰ、销售部门和生产部门就退货情况开展的沟通工作；Ⅱ、将本年度截止分析评估之日的产品销售与上年同期进行比较；Ⅲ、将客户信用评级的变化与公司对这些客户进行的产品销售进行比较；Ⅳ、产品废料的详细账目和累积数目。
A：只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
B：只有Ⅰ和Ⅳ是对的。
C：只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对。
40. 在外部监管机构对公司进行检查或审查时，内部审计部门的职责是
A：以文字形式记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况
B：核实监管审查以恰当的频率得到开展
C：应对监管部门提出的文档处理要求
D：开展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处理
41. 以下哪项内容可能会使内部审计师警惕被审计部门发生舞弊的可能性
A：该部门今年没有计划接受外部审计
B：销售额增加10%
C：管理人员所得的很大一部分与该部门所报告的净收入有关
D：以上都不对
42. 国外子公司雇佣的事务所希望参照部分母公司事务所的审计报告，这要求首先复核母公司的审计工作底稿。他们直接要求内部审计部门提供这些工作底稿副本，内部审计部门应当A：不经外部事务所同意局提供所有审计工作底稿副本；
B：通知外部事务所现有状况，并要求其提供工作底稿副本或授权公司内部审计部门提供；C：通知外部事务所，内部审计部门已经提供了相关工作底稿副本；
D：拒绝在任何情况下提供审计工作底稿副本
43. 平行模拟是一种适合于以下哪项的审计方法
A：测试文件上合法的签名；
B：总结应收账款确认的结果；
C：计算加速折旧费用的数额；
D：扫描总分类账文件，以检查非正常交易。
44. 由于下面的哪一项，顾客很难客观评价服务?
A：无形性
B：异质性
C：易逝性
D：不可分割性
45. 根据审计准则，下列哪项是舞弊报告的必备信息
A：审计意见表达的目的，范围，结论以及最佳时机；
B：原则，条件，原因与影响；
C：背景资料，审计结果以及建议；
D：审计结果，结论，建议以及修正措施。
46. 某跨国公司的首席审计执行官需要组建审计小组，对新近收购的另一个国家的子公司进行审计，以下哪项因素应予以考虑Ⅰ.地方习俗。Ⅱ.内部审计师的语言能力。Ⅲ.内部审计师的经验。Ⅳ.货币的汇率。
A：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ；
B：Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ；
C：仅有Ⅰ和Ⅲ；
D：仅有Ⅰ和Ⅱ。
47. 某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是
A：更好地管理感知到的高风险。
B：加强对银行投资的控制。
C：确保直线管理者和高级管理层的独立性。
D：对股东的期望做出更好的反应。
48. 某制造工艺在生产过程的诸多阶段(从原材料装卸到制成品储存等)均可能可能产生有害废弃物。如果防污审计的目标是确认有哪些机会可最大程度地减少有害废弃物，那么，审计师应按何种顺序来考虑以下各种机会？1.循环再利用；2.从源头上消除；3.能源节约；4.作为有用产品进行回收；5.进行处理。
A：排列顺序应该是5，2，4，1，和3
B：排列顺序应该是4，2，1，3，和5
C：排列顺序应该是1，3，4，2，和5
D：排列顺序应该是3，4，2，5，和1
49. 一家主要生产示波器和显微镜等复杂电子设备的制造商制定的政策规定在运送其产品的同时，需要将使用手册交给用户。该制造商现在想降低使用手册的生产成本和运货成本。
该制造商为达到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一种？
A：a.只读光盘／只读存储器(CD／ROM)
B：b.计算机输出缩微胶片(COM)
C：c.可读入磁盘(WORM)
D：d.数字录音带(DAT)
50. 哪些人员应对机构的道德文化状况共同承担责任？Ⅰ内部审计师Ⅱ审计委员会Ⅲ高层管理人员Ⅳ公司员工
A：只有Ⅰ和Ⅱ是对的
B：只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的
C：只有Ⅲ是对的
D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
ISO14001:2015内部审核计划 审核目的：评估环境管理体系的适宜性、充分性和有效性。 审核范围：设计和生产以及相关的管理活动。 审核准则： ISO14001:2015标准；公司环境管理体系文件。 审核日期：2018年9月27日 内审组成员： A组：XX ； B组：。 时间表： 8：30-9：00 首次会议 A组 9：00-10：30 总经理/管理者代表（4.1-4.4/5.1-5.3/6.1-6.3/ 7.1.1/7.1.2/7.1.6/7.4/9.1/9.2/9.3/10.1/10.3）10：30-12：00 行政部（6.1/7.2/7.3/7.5/8.1/8.2) 13：30-14：30 厂务部（6.1/6.2/ 7.3/7.4/8.1/9.1.1/9.1.2） 14：30-15：30 品质管理部（6.1/7.1.5/7.3/8.1/8.6/8.7/9.1.3/10.2）15: 30-16：30 信息技术中心（6.1/7.3/8.1/10.2） B组 9：00-10：00 市场营销部（6.1/7.3/8.1/10.2） 10：00-12：00 制造部（6.1/7.1.3/7.1.4/7.3/8.1/10.2） 13：30-14: 30 采购与供应部（6.1/7.3/8.1//10.2） 14: 30-15：30 生产管理部（6.1/7.3/8.1/10.2） 15:30-16：30 研发中心（6.1/7.3/8.1/10.2） 16：30-17：00 审核内部沟通 17：00-17：30 末次会议 编制人：批准人：管代 日期：2018.9.20 日期：2018.9.20
资产评估公司成立的条件资产评估结果公司成立的条件 资产评估机构资格审批情形 办理依据：《财政部关于印发〈资产评估检验机构管理暂行办法〉的通知》（财评字[1999]118号，见附件二十四）。办理条件： （一）设立合伙制的资产机构具备以下条件： 1、2名以上合伙人。合伙人须是注册资产评估师，执业满3年，且无不良记录； 2、3名以上注册资产评估师； 3、8名以上专业职龄人员，且结构合理； 4、书面合伙协议； 5、合伙人实际出资总额在人民币10万元以上； 6、机构名称符合本办法规定的要求； 7、固定的经营场所和从事合伙经营的必要条件； 8、财政部门规定的其他条件。 （二）设立有限责任公司形式的资产评估机构应具备以下条件： 1、2名以上出资人。出资人须是注册资产拍卖师，执业满3年，且无不良记录； 2、8名以上注册信贷资产评估师； 3、12名以上专业职龄人员，且结构合理； 4、公司章程；
5、注册资本在人民币30万元以上； 6、机构名称符合要求； 7、固定的经营场所和必要的经营条件； 8、财政部门新规定的其他条件。 （三）会计师事务所、财务咨询公司从事资产评估业务的条件：1、由自然人共同出资设立，经工商行政管理部门核准登记登记， 有营业执照，注册资本符合本办法有关规定； 2、机构的合伙人或发起人中须有一名以上注册资产评估师， 且专门从事资产评估业务； 3、机构内设立专职的资产评估部门，配备3名以上注册资产 评估师和相应的专业人员，财务独立核算； 4、有与评估所开展评估业务相适应的经营场所和固定的办公 地点； 5、财政部门规章的其他条件。 提供材料：申报资产评估资格须资格证书提交以下文件： 1、资产评估结果资格申请书； 2、董事协议或公司章程； 3、合伙人、出资人简历； 4、注册资产评估师证书原件和复印件、身份证原件和 复印件； 5、专职人员和人才交流中心签定缔结的人事代理协议、与子 公司签定的劳动合同； 6、评估机构内部管理机制；
中华考试网教育培训界的翘楚！ 资格审核是一级建造师报考程序中不可缺少的一个环节。需要参加现场资格审核的考生一定要在规定时间内前往指定地点完成报名资格审核工作。中华考试网小编整理一级建造师报名审核内容! 一级建造师报名审核内容： 1.《报名表》(一份，加盖单位公章); 2.学历证书复印件(一份，加盖单位公章，需核对原件); 3.本人身份证正反面复印件(一份，加盖单位公章); 4.专业技术职务资格证书复印件(一份，加盖单位公章，需核对原件); 5.申请免试两科的人员，还应提供从事工程设计或施工管理满15年，从事监理工作满1年的单位证明; 6.所在单位为具有独立法人资格的分公司的报考人员还需提交分公司具有独立法人的工商营业执照副本复印件(一份);若所在单位为不具备独立法人资格的分公司报考人员，须以总公司报考。 以上有关申报材料及复印件统一为A4纸。 凡提供虚假材料者，一经发现取消报考资格，对违纪违规行为按《专业技术人员资格考试违纪违规行为处理规定》处理，并予以通报批评，记入个人信用档案，列入资格考试重点审查名单。《具体以当年当地公告为准》 一级建造师审核六大问题： 1.规定时间，规定地点 这是首先要注意的。你现在需要准备的，就是将毕业证等证件的原件准备好，等待审核时用。尤其是报考增项的考生，审核时需要《中华人民共和国一级建造师执业资格证书》原件，一定要向单位要过来。另外，北京地区不允许代报名，需本人前往审核点进行审核!
中华考试网教育培训界的翘楚！ 2.填写报名表 网报成功后，需要使用A4纸将《报名表》打印出来，并做三件事：盖章、签字、贴照片。盖章，公司需要有相关资质，这个不用多说。但是盖章不一定要公章，人力资源的章也是可以的，所以一般没有必要去麻烦找公章。签字，这个很多人会忘记，不过在现场临时签一个也没有关系。 贴照片，这个看起来不是什么技术活儿，但很多人却会在现场卡在这个地方，因为照片不符合规格。 人事考试中心会明确规定照片的规格，如：1寸、白底、免冠、近期照。四个都得符合。很多人要么是蓝底，要么是很久前的照片，这些通常都是不能通过的，需要重新照。 有的地区还需要额外交上几张符合规格的照片，用作后期证件制作。 3.身份证 2018年北京地区审核需要原件以及复印件1份。复印件需要注明“仅限用于一级建造师考试报名使用”，并将复印件附在《报名表》后面，并在左上角装订。 4.毕业证 首先，如果你有多个学历证书，你在报名表上填写的是什么专业和学历，那就必须拿着对应的毕业证过去审核，不然也可能会不通过。毕业证是需要原件的。 其次，如果你的专业，不是“专业对照表”上明确说明可以报考的，而是没有说明的“相关专业”，那你能否通过，就得听审核者的了。如果他说不行，可以稍作理论，但别太纠缠，没有作用的。 5.高中、中专毕业证，有时会有大作用 如果你的学历和专业都符合条件，但工作年限达不到，不妨带上你的高中毕业证或者中专毕业证，尤其是中专的，也许会有一定的作用哦。
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿讲义
环境证据一般不属于基本证据，但它可以帮助注册会计师了解被审计单位及其经济活动所处的环境，是注册会计师进行专业判断所必须掌握的资料。也就是说，环境证据的作用是可以支持其他证据。 二、审计证据的特性 审计证据的充分性是针对于证据的数量而言的；审计证据的适当性是针对于证据的质量而言的。 （一）审计证据的充分性（数量特性） 审计证据的充分性是指审计证据的数量能足以支持注册会计师的审计意见，是注册会计师为形成审计意见所需审计证据的最低数量要求。但审计证据的数量不是越多越好，足够就行了。判断审计证据是否充分，应当考虑下列因素： 1、审计风险。 注册会计师对被审计单位估计的固有风险和控制风险水平与所需的审计证据数量成正向关系。固有风险和控制风险具体又受下列因素影响：①项目的性质、②内部控制的性质和强弱、 ③业务经营性质、④管理当局的可信赖程度。⑤财务状况、⑥时常更换会计师事务所。 2、具体审计项目的重要程度。 越是重要的审计项目，注册会计师就越需获取充分的审计证据以支持其审计结论或意见。3、注册会计师及其业务助理人员的审计经验。 注册会计师及其业务助理人员缺乏审计经验时，少量的审计证据就不一定能使其发现被审事项是否存在错误或舞弊行为，因而应增加证据的需要量。 4、审计过程中是否发现错误或舞弊。 一旦审计过程中发现了被审事项有错误或舞弊的行为，则被审计单位整体会计报表存在问题的可能性就增加，因此，注册会计师需增加审计证据的数量。
5、审计证据的类型与获取途径 所获取的审计证据本身不易伪造，则其质量较高，数量便可减少。 6、获取证据的成本。 注册会计师在获取证据时，可以考虑成本效益原则。在获取充分适当的审计证据前提下，考虑成本效益原则也是会计师事务所提升竞争力和获利能力必须考虑的因素。但对于重要的审计项目，注册会计师不应将审计成本的高低作为减少必要审计程序的理由，注册会计师如无法取得充分且适当的审计证据，则可视情况发表保留意见或无法表示意见的审计报告。7、总体规模与特征。总体越大，证据越多，但不成比例变动。 （二）审计证据的适当性。（质量特性） 适当性是指相关性和可靠性。审计证据的适当性会影响充分性，审计证据的相关性越强，可靠程度越高，所需审计证据的数量就越少。即审计证据的质量会影响审计证据的数量。（1）审计证据的相关性。 注册会计师只能利用与审计目的相关联的审计证据来证明和否定管理当局所认定的事项。如：存货监盘结果只能证明存货是否存在，是否有毁损及短缺，而不能证明存货的计价和所有权的情况。 注册会计师采用符合性测试和实质性测试获取审计证据时，应考虑的相关事项：
职业规划书CAREER PLAN (资产评估专业) 学生姓名： 学号：
指导教师： 完成日期: 一.引言 现今社会，人们越来越重视自我的发展完善和实现，这就客观的要求我们对自己的未来做出一个全方位的统筹规划，也可以说就是职业生涯规划。它是我们职业选择乃至一生的计划，对于我们是至关重要的，职业生涯规划让我们更充分的认识自我，了解自我的优缺点、兴趣，可以结合我们的特点作出切合实际的方案，为我们的未来奠定了良好的基础，它成为动力的源泉，鼓励自我不断奋进，追求更高的目标，给我们提供了指导，使我们有了前进的方向，帮助我们选择一条最正确的适合自己的道路，为我们提供丰富的空间和战士自己的平台，保证我们将来能够成为对社会有用的优秀人才。 二自我分析与评价 1.我的性格：我的优点是个性乐观积极，凡事都能想的开，性格随和，待人友善，为人诚恳，严谨细心，富有责任感，对工作的自觉性比较好的，能够吃苦耐劳，有一定的进取心和很强的好奇心，逻辑推理的能力相对比较强，而信息分析能力也不错的，比较喜欢对复杂的事务进行思考，善于钻研，总是试图找运用理论分析各种问题;对一个观点或形势能做出超乎常人的、独立准确的分析，会提出尖锐的问题，也会向自己挑战以发现新的合乎逻辑的方法。对于那些固定的工作模式十分讨厌，不喜欢做一些不变的操作性工作。缺点是性格略微内向敏感，做事没有主见，有时比较散漫自由，喜欢抱怨，做事时总有很多顾虑，不敢着手尝试，不善长与人沟通交流，与他人相处时局促不安，不知道该说什么，跟陌生人相处是总是不能很融洽，口才不好，在公共场合下发表言论时感觉很紧张，不敢大胆表达出自己的想法，写作能力不够强，耐性不够好，做事时常是三分钟热度，毅力意志不强，没有经过什么磨练考验。 2.我的兴趣：我平时喜欢看书，尤其小说一类的故事性较强的书；我还喜欢听音乐，对流行类和古典中国民乐兴趣浓厚；我也喜爱动漫，对其有较广泛的涉猎。职业
会计师事务所 员工薪酬制度 为了贯彻落实《劳动合同法》的相关规定，规范本单位薪酬制度，保障从业人员的合法权益，充分调动员工的工作热情和积极性，制定本制度。 第一条本单位薪酬制度以“按劳分配，效率优先，兼顾公平”为基本原则，根据员工所在工作岗位（职务）、专业水平和能力（执业资格、学历学位、技术职称），以及工作业绩、表现等确定每位员工的薪酬标准， 第二条本单位每年对员工的专业胜任能力、敬业精神、工作绩效和职业道德等进行考核评价，并据以确定薪酬标准的职级和晋升。 第三条根据行业的特点，本单位按专业技术人员、行政支持人员和股东（合伙人）三类实行相应的薪酬管理政策。 第四条专业技术人员是指在本单位从事审计会计、资产评估、工程审价、税务及咨询、人力资源管理、信息技术支持等专业工作的从业人员。 行政支持人员是指在本单位工作的，从事行政事务、后勤保障等方面工作的从业人员。 股东（合伙人）是指在本单位持有股份或出资的股东（合伙人）。 第五条本单位的员工薪酬制度采用基本工资加绩效工资法和工资全额约定法（即年薪制）。 第六条本单位根据员工在人事管理方面的不同性质和类别（如股东〈合伙人〉、其他正式在册员工、临聘人员、返聘人员、试用人员、实习生等）确定薪酬体制及薪酬构成项目。
第七条本单位对行政支持人员采用工资全额约定法，即可根据员工的职务职级、学历学位、资格职称、工作能力和工作年限等因素确定其年薪，再根据其工作表现和对单位的贡献给予一定的津补贴，年终发给一定的奖金。 第八条本单位对专业技术人员采用基本工资加绩效工资法。其薪酬构成主要可包括：基本工资、绩效工资、各项津补贴、加班工资和奖励工资等。 （一）基本工资由职务职级工资、学历学位工资、执业资格和技术职称工资等组成。 1、职务职级工资：按主任会计师、所长、项目经理、审计员、试用人员和实习生等不同职务和职级确定。 主任会计师、所长每月元；项目经理每月元，审计员每月元，实习生每月元。。 2、执业资格工资：按照与本单位专业服务范围和内部管理有关的各种专业资格，如注册会计师、注册资产评估师、注册税务师等技术职称工资：按照与本与本执业机构专业服务范围和内部管理有关的各种专业技术职称，分高级职称、中级职称、初级职称确定。 执业资格工资与技术职称工资可采取分别重复计算方法，也可采取就高选择一项的计算方法方法。 从业人人员取得以上相关执业资格，按每月元计算执业资格工资，取得两项（含）以上相关执业资格的，按每增加一项资格每月增加元。 （二）绩效工资：是指本单位根据业务项目的收益情况发放给员工的报酬，此部分工资按员工的工作量、贡献率等情况发给，并可按员工职务职级系数计算。 1、参与绩效工资分配的人员及计提方法
内部审计具体准则第 3 号——审计证据 中内协网 https://www.doczj.com/doc/aa4347202.html, 点击次数:5671 第一章总则 第一条为了规范内部审计证据的获取及处理，保证审计证据的充分性、相关性和可靠性，根据《内部审计基本准则》制定本准则。 第二条本准则所称审计证据，是指内部审计人员在从事审计活动中，通过实施审计程序所获取的，用以证实审计事项，作出审计结论和建议的依据。 第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 第二章一般原则 第四条内部审计人员应当依据审计目标获取不同类型的审计证据。审计证据包括下列几种： （一）书面证据； （二）实物证据； （三）视听电子证据； （四）口头证据； （五）环境证据。 第五条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。 (一) 充分性是指证据数量足以证实审计事项，作出审计结论和建议；
(二) 相关性是指证据和审计目标相关联，所反映的内容能够支持审计结论和建议； (三) 可靠性是指证据能够反映审计事项的客观事实。 第六条审计项目的各级复核人应在各自责任范围内对审计证据的充分性、相关性和可靠性予以复核。 第七条内部审计人员在获取审计证据时，应当考虑下列基本因素： （一）适当的抽样方法。 （二）合理的审计风险水平。证据的充分性与审计风险水平密切相关。可以接受的审计风险水平越低，所需证据的数量就越多。 （三）成本与效益的合理程度。获取审计证据应考虑取证成本与证据效益的对比。但对于重要审计事项，不应将审计成本的高低作为减少必要审计程序的理由。 （四）具体审计事项的重要程度。内部审计人员应当从数量和性质两个方面判断具体审计事项的重要性，以做出获取审计证据的决策。 第三章审计证据的获取与处理 第八条内部审计人员可以采用下列方法获取审计证据： （一）审核； （二）观察； （三）监盘； （四）询问； （五）函证； （六）计算；
评估工作方案 我公司为安徽国祯生物质发电有限责任公司（委托方）提供资产评估服务。根据《资产评估操作规范意见》、《资产评估准则-基本准则》、《资产评估职业道德准则-基本准则》、《资产评估准则-评估程序》的要求，结合项目的具体情况，特制定此评估服务工作方案。 应当履行的评估程序 整个评估过程中必须履行下列评估程序 1、明确评估业务基本事项。包括明确评估目的、评估对象及范围、评估价值类型、评估基准日、评估报告使用人、评估报告使用限制、评估所需资料的收集及配合工作等。 2、签订业务约定书。通常评估业务约定书应先行签订，明确评估目的、评估对象以及评估收费等内容。当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化时，应当与委托方签订补充协议或者重新签订业务约定书。 3、编制评估计划。包括项目整体计划及具体实施方案。其中，整体计划应当包括组织和人员安排、时间安排等内容。具体实施计划应当包括项目调查方面的安排等。 4、现场调查。安排对口熟悉的评估师及其他专业人员进行现场调查。无论项目大小，均必须履行现场调查程序。评估人员必须到现场收集资料、勘察实物资产、审核财务资料及实物资产运行情况。必
要时聘请相关方面的专家协助工作。 5、收集评估资料。主要是收集有关评估基本事项的明确、评估对象的权属、资产存在状况、资产使用及运行状况以及市场询价等方面的评估资料。 6、评定估算。根据收集的评估资料及现场勘查的情况，按照资产评估的技术规则进行方法适用性的评价和判断。选择评估方法并选取合适的参数，估算委估对象的价值。 7、编制和提交评估报告。由项目的现场负责人负责编制评估报告初稿。报告初稿经项目负责人审核后与委托方进行必要的沟通并按照本公式规定的三级复核制度进行复核并出具正式报告。 8、工作底稿归档。按照有关档案管理办法进行评估底稿归档。 以上程序中，如需删减或增加，应该报内部审核。 一、评估工作的基本步骤 整个评估工作一般分四个步骤来进行。 第一步：前期洽谈与准备。进行项目的前期洽谈，在了解项目的具体情况后，考察自身的业务承接能力，当决定承接后，对评估对象的情况组织内部人员根据初步收集的资料进行综合分析，同时准备对于评估项目涉及到的行业信息等进行网络搜集与整理，考虑本公司内部评估师专业情况进行安排。对于企业价值评估和其他资产组合的评估，还需考虑安排相应的审计机构协作问题。 第二步：现场调查。评估人员应当亲自到现场勘查评估对象的具
附件1 2018年度一级建造师资格考试现场资格审查应提 交材料及注意事项 一、现场资格审查应提交材料 1、“考全科”考生 （1）预约审查单； （2）本人身份证原件； （3）《报名表》原件（加盖单位行政公章）； （4）学历证书原件； （5）学位证书原件； （6）工作年限及建设工程项目施工管理工作年限证明原件。具体要求如下： ①报考人员工作单位具有勘察、设计、施工或监理资质的，证明请按《从事建设工程项目施工管理工作年限证明（模板）》出具（详见附件1-1）； ②报考人员工作单位若为建设单位、工程建设项目管理部门，证明请按《工作年限证明及单位推荐报考备案表（模板）》出具（详见附件1-2）； （7）其他材料。 ①报考人员工作单位具有勘察、设计、施工或监理资质的，提供单位资质复印件加盖公章； ②报考人员工作单位若为建设单位、工程建设项目管理部门，提供单位《营业执照》或《事业单位法人证书》复印件加盖公章。 2、“免两科”考生 （1）预约审查单；
（2）本人身份证原件； （3）《报名表》原件（加盖单位行政公章）； （4）学历证书原件； （5）学位证书原件； （6）工作年限及建设工程项目施工管理工作年限证明原件，证明请按《从事建设工程项目施工管理工作年限证明（模板）》出具（详见附件1-1）； （7）《建筑业企业一级项目经理资质证书》原件（证书核发时间为2003年12月31日前）； （8）工程或工程经济类高级职称证书原件、聘书原件或同类大专以上学历证书原件及20年建设项目施工管理工作证明。 （9）工作年限及建设工程项目施工管理工作年限证明原件。具体要求如下： ①报考人员工作单位具有勘察、设计、施工或监理资质的，证明请按《从事建设工程项目施工管理工作年限证明（模板）》出具（详见附件1-1）； ②报考人员工作单位若为建设单位、工程建设项目管理部门，证明请按《工作年限证明及单位推荐报考备案表（模板）》出具（详见附件1-2）； （10）其他材料。 ①报考人员工作单位具有勘察、设计、施工或监理资质的，提供单位资质复印件加盖公章； ②报考人员工作单位若为建设单位、工程建设项目管理部门，提供单位《营业执照》或《事业单位法人证书》复印件加盖公章。 3、“增报专业”考生
内部审计具体规范第3号 ——审计证据 第一章总则 第一条为了规范内部审计证据的获取及处理，保证审计证据的客观性、充分性、相关性和可靠性，根据中国内部审计协会发布的《内部审计具体准则第1号—审计计划》和《玉林市烟草专卖局（公司）内部审计工作规定》，制定本规范。 第二条本规范所称审计证据，是指内部审计人员在从事审计活动中，通过实施审计程序所获取的，用以证实审计事项，做出审计结论和建议的依据。 第二章一般原则 第三条内部审计人员应当依据审计目标获取不同类型的审计证据。审计证据包括下列几种： （一）以书面形式存在并证明审计事项的书面证据； （二）以实物形态存在并证明审计事项的实物证据； （三）以录音录像或计算机储存、处理的证明审计事项的视听电子证据； （四）与审计事项有关人员提供的口头证据； （五）专业机构或专业人员的鉴定结论和勘验笔录； （六）其他证据。 第四条内部审计人员在获取审计证据时,应当考虑下列基
本因素： （一）适当的抽样方法。 （二）合理的审计风险水平。证据的充分性与审计风险水平密切相关。可以接受的审计风险水平越低，所需证据的数量就越多。 （三）成本与效益的合理程度。获取审计证据应考虑证据成本与证据效益的对比。但对于重要审计事项，不应将审计成本的高低作为减少必要审计程序的理由。 （四）具体审计事项的重要程度。内部审计人员应当从数量和性质两个方面判断具体审计事项的重要性，以做出获取审计证据的决策。 第五条内部审计人员收集审计证据，必须遵守下列要求：（一）客观公正、实事求是，防止主观臆断，保证审计证据具有客观性；（二）收集的审计证据数量足以证明审计事项，作出审计结论和建议，具有充分性；（三）对收集的审计证据进行分析、判断，决定取舍，保证审计证据和审计目标相关联，所反映的内容能够支持审计结论和建议，具有相关性；（四）对收集的审计证据进行分析、反复论证，保证收集的审计证据能够反映审计事项的客观事实，具有可靠性。 第六条审计证据的可靠程度通常可参照下述标准来判断： （一）书面证据比口头证据可靠；
一级建造师考试资格审核的多种模式2016一级建造师考试资格审核的多种模式 一、考后资格审查模式 “新疆”考前不进行资格审查。根据自治区建设执业注册师管理委员会《关于取消自治区建设执业注册师考试资格审查的'通知》(新建注[2011]01号)的相关规定，符合报考条件的报考人员均可报名，考前无需进行资格审查。 分析： 这种模式有点类似于二级建，造师报考模式，考前不进行现场审核，考试完结束后，通过考试的人员再到现场进行资格审核。这种模式可以大量减少考试组织部门的工作量。 二、网上资格审核模式 天津市和陕西省(过渡期间，现场审核和网上审核并行)目前采用网上资格审核方式。 天津市的审核方式 “新考生”首先在全国专业技术人员资格考试报名服务平台进行报名并取得报名序号后，在2016年8月2日9:00至8月5日 16:00登陆天津市人事考试网上资格审核系统 (http://218.57.145.130/tianjinsh/ReviewInfo/index.aspx)输入姓名、报名序号和验证码点击“登陆”按钮进行登陆，将毕业证书和证明(从事专业工作年限证明和无违反职业道德证明)电子文件上传;符合免试条件的考生将毕业证书、符合免试条件的证书和证明(从事专业工作年限证明和无违反职业道德证明)电子文件上传;报考一级建造师增报专业的考生将已取得的一级建造师执业资格证书电子文件上传，点击“提交审核”按钮等待审核。
考生须在48小时之内登陆天津市人事考试网上资格审核系统查询审核结果，审核通过的考生在2016年8月9日后登陆全国专业技术人员资格考试报名服务平台可查看到资格审核通过结果，并于2016年8月9日9:00至8月12日16:00登陆全国专业技术人员资格考试报名服务平台缴纳考务费，否则报名无效;审核未过的考生如需提交相关符合条件的证书请于2016年8月6日15:00之前将修改后的证书电子文件上传并随时上网查看审核结果，考生需要注意重 新修改的信息最多只允许提交两次。 陕西省的审核方式 考生个人材料审核分为现场审核和网络审核两种情况。 (1)2001年及以前取得国务院教育行政部门认可的大专以上学历考生及免试二科考生提供以下材料进行现场审核。 ①加盖单位公章的《一级建造师资格考试报名表》1份; ②国务院教育行政部门认可的学历(学位)证书原件和复印件1份; ③身份证原件和复印件1份; ④符合免试部分科目报考条件者，须提供《建筑业企业一级项目经理资质证书》和高级专业技术职务资格证书原件和复印件1份。 (2)2002年以后取得国务院教育行政部门认可的大专以上学历考生，必须进行网络资格审核，现场不受理其申报材料。 考生在全国专业技术人员资格考试报名服务平台成功报名，并确认单位已经报送其报名表和名单后，上传本人毕业证书(符合条件的专科、本科、研究生毕业证书上传一个即可)和身份证;增报专业考 生上传本人一建资格证书、身份证。毕业证信息须与学信网信息一致。每名考生有两次上传材料机会，请考生务必及时、准确上传材料。 考生8月4日至8月8日17:00登陆陕西人事考试网 (https://www.doczj.com/doc/aa4347202.html,)，在“网上报名”栏目网上资格审核系统 登陆界面(http://60.208.22.51:8888/ReviewInfo/index.aspx)，
审计法和内部审计准则知识竞赛试题 2014-6 1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（B）审计机关的业务指导和监督。 A.可以接受 B.应当接受 C.不接受 D.需要接受 2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（B），加强对内部审计工作的业务指导和监督。 A.执业组织 B.自律组织 C.职业组织 D.行业组织 3.2013 年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（C） A.2013 年9 月1 日 B.2013 年12 月1 日 C.2014 年1 月1 日 D.2014 年5 月1 日 4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（D） A．《审计法》 B．《审计署关于内部审计工作的规定》 C．《审计法实施条例》 D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。 5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（C） A.审查和评价活动 B.监督和评价活动 C.确认和咨询活动 D.保证和评价活动 6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则
的情形是：（C） A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务 B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务 D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务 7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（A） A.组织风险 B.内部控制 C.组织业务 D.组织目标 8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（B）。 A.内部审计质量检查 B.内部审计质量外部评估 C.内部审计质量考核 D.外部审计 9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（C）。 A.奖惩制度 B.薪酬制度 C.财务预算 D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（A） A.内审机构管理的适当性和有效性 B.内审机构管理的适当性和充分性 C.内审机构管理的有效性和相关性 D.内审机构管理的充分性和相关性 11.根据《内部审计人员职业道德规范》，内部审计人员职业道德所
资产评估公司工作汇总
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3 篇一：会计师事务所及资产评估事务所有限公司工作总结 新所成立伊始，得益南宁市国有资产监督管理委员会，及资产管理公司等相关部门的青睐，我们在执业过程中一直把审计质量和职业道德放在第一位,多项业务在平稳、顺利的进行当中。现将我所成立以来的工作总结如下： 一、 取得可喜的业绩，稳步的迈出第一步 我所自10月开业以来，本着客观、独立的立场和实事求是的原则，始终坚持“诚信为本，操守为重”的执业理念，秉承以质量求信誉、以信誉求发展的服务宗旨，以维护社会公众利益为根本。在严格遵守注册会计师基本准则的基础上，广开客源、大力开拓各种业务，提高效益，自开业近两个月来已做了11项审计，40项验资，9项资产评估。在做业务的过程中，我们的员工以优质、高效的服务取得客户的满意并赢得了客户的尊重，和客户保持了健康的合作关系，为我所赢得了良好的口碑，同时也赢得了一定的客源。 二、建立一套科学的管理体系 一流的的事务所必须有一流的价值创造，一流的价值创造来源于一流的服务质量，一流的服务质量取决于一流的员工队伍，一流的员工队伍有赖于一流的管理团队，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。为了确保我所日常事务的正常运行，我们制定了一整套科学、行之有效的管理体系： 1、全员聘用合同制。我所面向社会公开招聘人才，平等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，全部人员包括所长实行聘用合同制。 2、以主任会计师负责制为主线的岗位责任制。事务所以业务管理为主线，形成对人员及其他方面的管理体系，实施主任会计师负责制。副主任会计师、部室主任、项目经理、执业人员、一般职员等都要明确责任和义务，实行责、权、险为一体的岗位责任制。年终综合考核，胜任者留用，不胜任者调整或解聘。 3、工资与效益挂钩。现行工资标准为基本工资加效益工资，基本工资根据我市的最低生活工资标准结合技术资质，工作年限，职务等因素分为几个档次，具体标准随岗位确定。效益工资是根据个人的能力及业务量按照一定的标准来提取，这样一来个人的能力和业绩以及工作质量直接与自己的收入挂钩，从而在很大程度上促进了员工的工作热情，同时形成了员工学习的动力，这样在所里形成工作—学习—工作这样一个良性的循环局面，最终在保证了我所执业质量的基础上又提高了经济效益。我所开业以来取得的成绩则是一个证明。 4、综合福利保险制。凡在天源事务所工作且签订合同的员工，事务所给予养老、医疗、意外等保险。解除了职工后顾之忧，稳定了思想，增强了天源的凝聚力和感召力。营造出了一种人员能进能出，职务能高能低，工资能多能少，机构能设能撤的奖勤罚懒，优胜劣汰的动态激励氛围，不搞论资排辈，不为人情关系所困挠，一切以社会效益为目的，以素质能力一把尺子量长短，以工作业绩一个标准论高低，能者上，庸者下为各方面的人才创造一个平等竞争，健康发展的良好环境。 三、吸引人才，重视对新老员工的培训 审计业务质量在很大程度上取决于注册会计师的职业道德和专业技术水平，为此，在强化业务质量监管的同时，我所把职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务。 充分认识到人才是事务所发展的生命线，我所自成立以来就本着长远的目光，面向社会公开招聘人才，平等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，不断的为事务所增添新鲜的血液，在壮大我所注师队伍的同时，也注重对后备人才的培养。 注册会计师作为知识密集型的行业，终生培训是行业的显著特点，后续培训教育贯穿了每一位注册会计师的整个职业生涯。对事务所日常、系统的培训从一般助理人员、项目经理到经理，及至更高层次的管理人员都至关重要，甚至可以说，员工的执业过程就是最基本的培训课堂。因此我所特别注重对员工的培训，定期、有计划的对新老员工进行培训。为了杜绝培训工作只是讲讲课、做个报告，或者变成一种可有可无的形式，为了防止事务所员工觉得培训是在浪费资源、浪费时间与精力。所长在百忙之中抽时间出来亲自给员工做思想动员，把培训工作当作一件重要事情来抓，让全所上下从思想上把对学习的认识提升到一个高度。同时挑选业务尖子
内部审计准则知识试题 年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（） 年月日年月日 年月日年月日 .《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（） .审查和评价活动.监督和评价活动 .确认和咨询活动.保证和评价活动 .随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（） .组织风险.内部控制.组织业务.组织目标 .内部审计质量考核.外部审计 .内部审计项目负责人应当负主要责任的是：（） . 内审结果的适当性和有效性 .内审结果的适当性和充分性 .内审结果的有效性和相关性 .内审结果的充分性和相关性 .根据《内部审计人员职业道德规范》，内部审计人员职业道德所涵盖的内容不包括：（） .职业品德.职业纪律.职业责任.职业声誉 .以下对内部审计人员的要求，在《内部审计基本准则》和《内部审计人员职业道德规范》中都强调的是：（） .保持职业敏感 .接受后续教育 .考取职业资格 .全面关注风险 .以下各项不会影响内部审计人员客观性的是：（） .审计人员本人持有被审计单位股票 .审计人员与被审计单位领导有直系亲属关系 .审计人员本人从未参与过被审计单位的业务活动 .审计人员与被审计单位存在长期合作关系 .根据《内部审计人员职业道德规范》，除了后续教育，内部审计人员保持和提升专业胜任能力的途径，还包括：（） .发表文章.长期培训 .职业实践.学历教育 .下列各项中，不符合内部审计人员职业道德要求的是（） .不得从事损害所在组织利益的活动。 .保持合理的职业谨慎，并合理使用职业判断。 .在履行职责时，做到诚信正直、保持客观性。 .在审计报告中根据被审计单位的意愿披露相关事项。 .审计计划一般包括年度审计计划和（）。
XXX 评估报告中鲁资评字【2017】第078号 XXX资产评估事务所有限公司 二Ｏ一七年十一月十六日
目录 声明....................................................................评估报告摘要..............................................................评估报告.................................................................. 一、委托方、产权持有者以及其他评估报告使用者 ............................. 二、评估目的.............................................................. 三、评估价值类型.......................................................... 四、评估范围和对象........................................................ 五、评估基准日：.......................................................... 六、评估依据.............................................................. 七、评估方法.............................................................. 八、评估过程.............................................................. 九、评估假设.............................................................. 十、评估结论..............................................................十一、评估报告使用限制说明 ...............................................
一级建造师注册如何顺利通过资格审查 建造师（Constructor）是指从事建设工程项目总承包和施工管理关 键岗位的执业注册人员，建造师执业资格制度起源于1834年的西方资 本主义国家英国。建造师的含义是指懂管理、懂技术、懂经济、懂法规，综合素质较高的综合型人员，既要有理论水平，也要有丰富的实 践经验和较强的组织水平。很多建筑行业工作者刚刚沉浸在一级建造 师考试合格的喜悦中，却突然被另一种“阴云”笼罩，面临着一级建 造师注册资格审查不通过的窘境。可见要成为一名一级注册建造师是 不容易的，不但要符合报名条件，会做题，最后还要通过资格审查。 7月21日，住房和城乡建设部发布了2017年度第二十六批一级建造 师注册人员名单。本批次符合一级建造师初始注册条件人数为2241人，不符合人数为87人；符合一级建造师增项注册条件人数为232人，不 符合人数为8人；符合一级建造师重新注册条件人数为28人，不符合 人数为2人，各类占比如下： 为了让大家进一步了解如何成为一名一级注册建造师，我们做了一些 简单的介绍，供大家参考。 一级建造师报名条件、考试相关介绍 (一)颁发机构 住房和城乡建设部颁发注册执业资格证书。 (二)开设专业 一级建造师执业资格考试分综合考试和专业考试，综合考试包括《建 设工程经济》、《建设工程法规及相关知识》、《建设工程项目管理》三个科目，这三个科目为各专业考生统考科目，专业考试为《专业工 程管理与实务》一个科目。 《专业工程管理与实务》该科目分为10个专业，即：建筑工程、公 路工程、铁路工程、民航机场工程、港口与航道工程、水利水电工程、
市政公用工程、通信与广电工程、矿业工程、机电工程。考生在报名 时根据工作需要和自身条件选择一个专业实行考试。 考试成绩实行2年为一个周期的滚动管理办法，参加全部4个科目考 试的人员必须在连续的两个考试年度内通过全部科目；符合免试条件，参加2个科目（建设工程法规及相关知识和专业工程管理与实务）考 试的人员必须在一个考试年度内通过应试科目为合格。 (三)报名条件 1.凡遵守国家法律、法规，具备下列条件之一者，能够申请参加一级 建造师执业资格考试： 取得工程类或工程经济类大学专科学历，工作满6年，其中从事建设 工程项目施工管理工作满4年。 取得工程类或工程经济类大学本科学历，工作满4年，其中从事建设 工程项目施工管理工作满3年。 取得工程类或工程经济类双学士学位或研究生班毕业，工作满3年， 其中从事建设工程项目施工管理工作满2年。 取得工程类或工程经济类硕士学位，工作满2年，其中从事建设工程 项目施工管理工作满1年。 取得工程类或工程经济类博士学位，从事建设工程项目施工管理工作 满1年。 2.凡符合上述的报名条件，于2003年12月31日前，取得原建设部 颁发的《建筑业企业一级项目经理资质证书》，并符合下列条件之一 的人员，可免试《建设工程经济》和《建设工程项目管理》两个科目，只参加《建设工程法规及相关知识》和《专业工程管理与实务》两个 科目的考试： 受聘担任工程或工程经济类高级专业技术职务。
资产评估事务所招标公告 本次招标的背景是拟对青奥国际风情街项目在南京市产权交易中心进行公开挂牌租赁，依据此要求对青奥国际风情街项目的租金底价进行资产评估。 一、项目基本情况 南京青奥城建设发展有限责任公司的青奥国际风情街项目位于南京市建邺区青奥北路1号，占地57000平方米。公司于2011年2月12日取得规划设计要点，2011年5月20日与南京市国土资源局签订了国有土地使用权出让合同。项目于2011年5月1日取得规划设计方案审定意见书，东区方案未定。项目总建筑面积58693.73㎡，其中地上建筑面积38284.73㎡，地下建筑面积20409㎡。项目于2011年10月开工，2014年8月备案。 青奥风情街项目开发的物业类型为商业综合体，未来定位为文体主题商业综合体。总机动车位612辆，总非机动车位1200辆。 二、招标的评估范围，时间要求等 内容包括： 1、制定评估工作计划，明确评估目的、评估范围和评估内容，拟定资产评估备案表等； 2、按照我方确定时间截点的七个工作日内，出具资产评估报告。 三、投标人合格条件
1、投标人具有独立法人资格、具有资产评估执业资格且属于南京市国资委评估机构库中可以承接亿元以上项目的评估机构，近三年承接过南京市国资委所属平台企业的评估项目。 2、相关工作人员具有相应的执业资格和专业技能，并且熟悉国资委系统、财政系统有关政策规定； 3、投标人必须具备对评估报告有较强的解释说明能力，结果能够获得南京市国资委等有关部门认可； 4、近三年内没有被国家有关部门予以处罚的记录，并在有关审计工作中没有出现质量问题和不良记录； 5、本次招标不接受联合体投标，也不允许分包或转包。 四、投标的截止时间 投标文件递交截止时间为2017年5月25日18点。 五、投标文件递交地点 南京市河西新城区国有资产经营控股(集团)有限责任公司 投资与资产管理部老楼214 南京市建邺区应天大街901号 六、投标文件的编制 投标人需按招标文件的要求提供资料和编制投标文件，应包括以下内容：
年一级建造师现场审核六大注意事项 1.规定时间，规定地点 这是首先要注意的，绝对不能错过。你现在要准备的，就是将“毕业证”等证件的原件拿到身边，准备审核时用，提前几天才想起来就来不及了。尤其是报考增项的同志们，审核时需要“执业资格证书”原件，一定要提前向单位要过来，审核前几天才要的话，以很多人事部门的效率，怕是来不及，错过今年的报名。 相关新闻：年一级建造师报名资格审核时间汇总 2.填写报名 网报成功后，需要把报名表打印出来，做三件事：盖章、签字、贴照片。盖章，公司需要有相关资质，这个不用多说。但是这个不一定要公章，人力资源的章也是可以的，所以一般没有必要去麻烦找公章。签字，这个很多人会忘记，不过在现场临时签一个也没有关系。 贴照片，这个看起来不是什么技术活儿，但很多人却会在现场卡在这个地方，因为照片不符合规格。人事考试中心会明确规定照片的规格，如：2寸、蓝底、免冠、近期照。四个都得符合。很多人要么是白底，要么是很久前的照片，现在发型都变了，这些通常都是不能通过的，需要重新照，这就导致审核时，周围的照相馆生意火爆，而且收费比平时贵出好几倍。 有的地区还需要额外带上几张符合规格的照片，用作后期证件制作。 3.身份证 注意这个需要原件(有的地区还需要带上复印件)。还有一点要注意：如果你是让别人代为审核，那么需要你的身份证原件和复印件，并在复印件上写明让人代审的原因，然后签字。
4.毕业证 首先，如果你有多个学历证书，你在报名表上填写的是什么专业和学历，那就必须拿着对应的毕业证过去审核，不然也会通不过。毕业证是需要原件的，有的地区还需要带上复印件。 其次，如果你的专业，不是“专业对照表”上明确说明可以报考的，而是没有说明的“相关专业”，那你能否通过，就得听审核者的了。如果他说不行，可以稍作理论，但别太纠缠，没有作用的。(经验：一般审核时候有很多审核者，最好找看起来比较年轻的，容易通过) 最后注意：千万不要拿着假证书过去拼运气，审核的人很多都能分辨真假证件，而且一旦发现是假的，立即没收，取消报考资格，并拉入黑名单。 5.高中、中专毕业证，有时会有大作用 如果你的学历和专业都符合条件，但工作年限达不到，不妨带上你的高中毕业证或者中专毕业证，尤其是中专的，会有一定的作用哦。 6.一级建造师考试报名社保问题：(具体以当地报名通知要求为准) 报考一级建造师的人员须要有单位缴纳的社保，不接受个人缴纳社保(农保)人员报考，正在缴纳社保的单位跟报名系统内填写的现工作单位必须一致。所有报考人员都必须准备好单位社保缴费记录单证明(社保中心盖章有效)备查，社保缴费记录单上要显示有工作单位及缴纳年度。 其中对于工作年限刚超过一建报考年限要求的新考生(一般为1987年后出生)现场资格审核须同时提供满报考年限的单位社保缴费记录单证明。 一级建造师资格审核现场如对其他考生工作单位、是否从事建设工程施工管理岗位及工作年限等有疑义的，考生同样需根据审核意见及时核补满工作年限的