1、关于金融理财，以下说法正确的是（）。
?A、小李目前收入不高，找到金融理财师，让其帮助小李通过高收益投资赚大钱
?B、赵先生认为金融理财是有钱人考虑的事情，自己收入微薄不需要金融理财服务
?C、理财师小徐认为理财就是向客户推销产品，卖完产品就算完成工作了
?D、金融理财是一种专业服务，可以分散风险但是不能消除风险
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：金融理财是一种综合型的金融服务，不是客户自己理财，而是由专业人员提供的一个动态服务；理财服务不是产品推销，也不是纯粹追求高收益投资，而是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在；其本质上还是一种投资行为，只能分散风险，不能消除所有投资风险。
2、以下4人均于2011年10月底提出AFP资格认证申请，根据《金融理财师资
格认证办法》的规定，其中符合AFP资格认证对工作经验认定要求的是（）。
?A、A．李先生2009年研究生毕业后，在某银行人力资源部工作；2011年4月转入银行部做客户经理
?B、黄小姐2005年7月中专毕业后，在某商业银行做客户经理
?C、孟先生1995年大学毕业后在某证券公司担任过三年的客户经理；后在某银行担任人力资源经理至今
?D、郭先生2002年大学毕业后一直在某银行担任客户经理，2009年起担任该支行副行长，主管人事
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：《金融理财师资格认证办法》对工作经验的要求是与金融理财相关的行业、金融机构、会计师事务所、律师事务所或FPSB China认可的其他机构；与金融理财的相关工作；工作经验有效期为近10年；研究生要求1年，本科生2年，大专3年的工作经验。选项D符合此要求。
3、以下情况中，出现结构性冲突的是（）。
?A、理财师小徐对于保险产品不熟悉，于是向客户推荐了其在保险公司上班的大学室友小王
?B、理财师小徐在客户委托其卖掉名下房产时，自己买下了该房产
?C、理财师小徐为了完成业绩，向客户推荐了高风险的产品
?D、理财师小徐向一位爱好集邮的客户推荐了一位自己认识的收藏家，以方便客户交流学习
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：一个人同时担任两个具有冲突性的角色时，属于结构性冲突；选项B中金融理财师小徐在其客户出售房产时，作为买家买下该房产，应属于结构性冲突。
4、欧阳先生是AFP持证人小李服务多年的老客户，双方约定每月末小李都要向
欧阳先生出具一份资产状况的书面报告。由于最近期货市场行情走低，欧阳先生期货账面略有亏损。但小李认为该波动只是短期影响，下月行情肯定走高。
为了让客户满意，小李将报告中的数据进行了小小的改动，使账面上略有盈余。
根据《金融理财师职业道德准则》，小李的上述行为违反了（）。
?A、保守秘密原则
?B、恪尽职守原则
?C、正直诚信原则
?D、客观公正原则
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：呈递虚假或者误导性报告的行为违反了正直诚信的职业道德原则。
5、小周是CFP持证人，他经常对客户说其他银行的CFP持证人专业水平低、道
德品质不可靠。小周为了赢得更多业绩，经常故意隐瞒理财产品的风险。根据《金融理财师职业道德准则》，小周的上述行为违反了（）。
?A、专业胜任和正直诚信原则
?B、专业精神和客观公正原则
?C、专业精神和正直诚信原则
?D、专业胜任和客观公正原则
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：《金融理财师职业道德准则》的专业精神原则要求理财师具有职业的荣誉感，提升行业公众形象和服务质量，不能诋毁或恶意伤害同行；向客户推荐产品时更多考虑自己的利益（如业绩、佣金收入或上级压力），推荐理财产品时淡化或隐瞒存在的风险的行为违反了客观公正的原则。因此选B。
6、客户孟先生找到理财师小张，为自己进行税务筹划。但是小张不具备相关资
质，则以下做法中，错误的是（）。
?A、小张可聘请有资质的专业人员协助其为客户服务
?B、小张可以向税务筹划专业人员咨询
?C、小张凭着经验和常识自己为客户筹划
?D、小张将客户介绍给会计师事务所，让专业人员为客户提供服务
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：《金融理财师职业道德准则》的专业胜任原则要求理财师为客户提供服务时具备相关资质；
在尚不具备胜任能力的领域，可聘请专家协助工作、向专业人员咨询、将客户介绍给其他相关组织等。因此选C。
7、某银行推出一款新产品，AFP持证人小黄没有仔细研究该产品便向客户推荐。
当发生严重亏损时，客户向FPSB China投诉。在FPSB China调查过程中，小黄为了进行申辩，向FPSB China提供了该客户相应的账户信息。根据《金融理财师职业道德准则》，则小黄的上述行为违反了（）。
?A、保守秘密原则
?B、恪尽职守原则
?C、正直诚信原则
?D、客观公正原则
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：《金融理财师职业道德准则》恪尽职守的原则要求为客户提供服务时应及时、周到、勤勉；
根据客户的具体情况提供并实施有针对性的理财建议；对向客户推荐的理财产品进行调查；小黄没有仔细研究该产品就向客户推荐，违反了恪尽职守的原则。针对失职投诉时，金融理财师为了进行申辩可以使用客户信息。
8、《金融理财师执业操作准则》规定，个人理财规划执业操作流程是（）。
?A、建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案
?B、收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案
?C、收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
?D、建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：根据《金融理财师执业操作准则》的规定，金融理财师执业操作流程和具体步骤共分六大步；建立和界定与客户的关系→收集客户信息，了解客户的目标和期望→分析评估客户当前的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行。因此选D。
9、金融理财师小王在与客户张先生进行充分沟通后，张先生依然不愿透露个人
有关信息，致使小王无法为其提供服务。此时，小王应如何处理（）。
?A、就张先生提供的信息进行假设
?B、不可以与张先生解除合同
?C、告知张先生不完整和不准确的信息对确定个人理财方案存在着潜在风险
?D、将与张先生情况类似的其他客户的理财方案推荐给张先生
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：根据《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》的要求，若理财师在与客户沟通交流的过程中，无法获得提供理财服务需要的相关信息时，将与客户的合同的服务范围控制在那些已经获取充足和相关信息的领域，告知不完整和不准确的信息对确定个人理财方案存在着潜在风险。将无法取得充足信息和文件的情形向客户通报后，可以决定解除与客户的合同，但不能自己进行假设。
10、以下哪一项表述或用法完全符合《CFP商标使用指南》的要求？（）
?A、某银行在新闻稿中宣称“我行拥有数千名CFP和AFP”
?B、王先生在宣传资料中称自己是“一名专业的CFP执业者”
?C、田教授已担任CFP资格认证教学工作多年，她在授课前向学员介绍称自己为“资深CFP讲师”?D、为了促进金融理财业务的发展，提高与客户的沟通效率，某商业银行专门印制了理财顾问团队简介，简介中印有“张**，毕业于名牌高校金融专业，certified financial planner执业者”等内容
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：根据CFP商标的使用要求，“CFP”首字母缩写商标必须作为一个描述性的形容词不能单独使用，只能搭配专业人士、执业者、持证人、资格认证、商标、资格、考试或证书，因此A、C项错误。“CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”作为商标应该全部大写字母，因此D选项错误。
11、关于中国大陆CFP资格认证制度，以下认识或做法中错误的是（）。
?A、小王大学本科毕业后在银行担任个人理财客户经理，他认为至少要工作两年才能满足AFP资格认证的工作经验要求
?B、客户经理小丁在成为AFP持证人后加强了对自己职业道德的要求，在向客户推荐理财产品时，对产品的收益和风险进行详尽的调查，并且向客户披露了自己应获得的佣金
?C、经济学博士小郑已经通过了AFP资格认证考试，可以豁免职业道德方面的认证要求
?D、AFP持证人与CFP持证人遵循相同的职业道德准则和职业操作准则
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：经济学博士只能豁免培训，其他方面不能豁免。
12、AFP持证人小马即将休假，但其客户的理财方案尚未完成。于是他私底下将
客户的资料交给理财师小赵，请他代为完成理财方案。小马在拿到小赵完成的理财方案后没有仔细审查就直接交给了客户。根据《金融理财师职业道德准则》，小马的上述行为违反了（）。
?A、诚实信用原则和恪尽职守原则
?B、保守秘密原则和专业精神原则
?C、保守秘密原则和恪尽职守原则
?D、没有违反《金融理财师职业道德准则》
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：私底下将客户的资料交给其他理财师的行为违反了保守秘密原则，没有仔细审查违反了恪尽职守原则。
13、小马是一名金融理财师，李先生是他多年的客户。李先生生活富裕，在中
国大陆经营一家小型企业，同时在香港、台湾和北美都有收入来源。小马在自己没有取得会计资格的前提下，主动为李先生提供跨国避税和企业会计方面的服务。请问，小陈的做法违反了《金融理财师职业道德准则》中的（）。
?A、客观公正原则
?B、正直诚信原则
?C、恪尽职守原则
?D、专业胜任原则
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：《金融理财师职业道德准则》的专业胜任原则要求理财师为客户提供服务时具备相关资质。
小马在自己没有取得会计资格的前提下，主动为李先生提供跨国避税和企业会计方面的服务，违反了专业胜任原则。
14、下列关于金融市场融资方式的判断中，错误的是（）。
?A、某公司增发了5000万股股票获得1亿元融资，此项融资属于直接融资
?B、某企业从某商业银行获得信用贷款300万元，此项融资为间接融资
?C、某企业委托一家证券公司为其设计融资方案并承担短期债券包销任务，最终获得5000万元短期融资。因为有证券公司作为金融中介参与，所以此项融资为间接融资
?D、某公司发行抵押担保债券筹资2亿元，属于直接融资
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：C选项中企业通过短期债券融资，属于直接融资，证券公司只是作为服务中介参与。
15、下列关于金融市场及其分类的说法正确的是（）。
?A、票据市场、银行间同业拆借市场、银行间债券市场属于货币市场
?B、公司发行的股票是债务证券，发行人在债务证券到期后必须偿还债务
?C、当某公司的股票在二级市场买卖时，该公司可以获得新的资金来源
?D、上海、郑州、大连商品期货交易所是我国期货市场的一部分
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：银行间债券市场分为短期债券市场和中长期债券市场，中长期债券市场属于资本市场，A 错误；公司发行的股票是股权证券，没有偿还期限和到期日，发行人也不必偿付股票本金，B错误；发行者通过一级市场发行新证券才可以获得新的资金来源，在二级市场上买卖不能获得新的资金来源，C错误。
16、关于非银行金融机构功能与监管，以下表述正确的是（）。
?A、保险公司只能经营保险业务，不可以进行证券投资
?B、证券公司可以将自有资金和客户资金一起进行证券买卖
?C、当信托投资公司破产清算时，信托财产不可作为其清算财产
?D、财务公司的监管机构为中国证券监督管理委员会
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：保险公司可以投资有价证券，A错误；证券公司可以用自有资金进行证券买卖但是应与客户资金分开，各项业务应分开办理，不得混合操作，B错误；财务公司的监管机构为中国银监会，D错误。
17、下列有关我国金融监管架构的说法中，正确的是（）。
?A、中国人民银行负责制定及实施货币和财政政策
?B、外管局负责确定人民币汇率政策、监管外汇活动
?C、信托管理公司、金融租赁公司由银监会监管
?D、中国平安保险公司是上市公司，不由保监会监管
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：中国人民银行只负责制定及实施货币政策，财政政策由财政部制定，A错误；人民币汇率政策是由中国人民银行确定，其他的外汇事项才由外管局监管，B错误；中国平安保险公司虽然是上市公司，但是其主要业务还是由保监会监管，只有上市有关活动才是由证监会监管，D错误。
18、下列关于金融市场及其融资工具的说法错误的是（）。
?A、银行间市场属于场外交易市场，不交易股票
?B、公司发行的债券是债务证券，发行人在债务证券到期后必须偿还债务
?C、金融市场按金融交易程序分为货币市场和资本市场
?D、金融市场按金融交割时间可划分为即期市场、远期市场与期货市场
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：金融市场按金融交易程序分为一级市场和二级市场，按资金融通期限分为货币市场和资本市场。
19、下列选项中，不属于中国人民银行职责的是（）。
?A、制定和实施货币政策
?B、维护金融体系稳定
?C、外汇储备管理
?D、发行人民币和管理人民币流通
?您选择的是：A
?正确答案是： C
?
?解析：外汇储备管理是外管局的职责。
20、关于商业银行所从事的业务，以下表述错误的是（）。
?A、综合理财服务属于纯粹的中间业务
?B、我过商业银行不可以从事股票的买卖活动
?C、商业银行向中央银行缴存存款准备金属于资产业务
?D、商业银行信用证服务属于中间业务
?您选择的是：A
?正确答案是： A
?
?解析：综合理财服务整合了负债、资产和中间业务。
21、其他条件不变，下列关于房价变化的说法，错误的是（）。
?A、预期未来两三年内市场上会大量增加保障房供应，未来房屋供给增加会导致现在买房的人减少，房价下跌
?B、越来越多的开发商资金链吃紧，开发商面对以价换量的现实，房价下降趋势明显
?C、股票市场不景气，很多人转而投资房地产，导致房价下跌
?D、拟征收房产税，很多人急于将手里投资的房产出手，导致房屋供给增加，房价下跌
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：很多人都投资房地产，需求增加，导致房价上涨。
22、2008年中国面临明显的通货膨胀压力，下列（）政策不利于减轻通货膨胀。
?A、2008年中央银行连续6次上调法定存款准备金率
?B、2008年1~12月期间对粮食等产品价格实行干预，防止CPI过快增长
?C、上调商业银行存款准备金来削减银行的可放贷资金规模
?D、中央银行采取扩张性货币政策
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：紧缩性货币政策有利于减轻通货膨胀压力。
23、关于国际收支账户，下列记账方法正确的是（）。
?A、2000年中国援助朝鲜原油达30万吨，应计入资本账户的借方
?B、中国收购巴基斯坦矿山企业的股份，属于直接投资，应计入资本账户的借方
?C、中国从美国进口大豆，属于经常账户，应计入贷方
?D、中国居民去国外工作获得的工资性收入，计入经常账户的借方
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：A，捐赠应计入经常账户的借方；C，进口大豆，应计入经常账户的借方；D，工资性收入应计入经常账户的贷方。
24、下列属于紧缩性货币政策的有（）。
?A、中央银行降低商业银行的再贷款利率
?B、2008年，中央银行发行4.3万亿元央票
?C、央行决定从2012年5月18日起下调存款类金融机构人民币存款准备金0.5个百分点
?D、2012年加强对保障性住房建设和对企业技术改造的信贷支持
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：降低再贷款利率、下调法定存款准备金率、增加信贷规模都属于宽松性货币政策。
25、下列哪些财政政策不利于提振经济（）。
?A、压缩政府开支，减少政府支出规模
?B、落实中央强农惠农政策，增加农业保险财政补贴
?C、从2011年7月1日起大幅降低成品油等33中能源及原材料产品的进口关税税率
?D、2009年，中央政府公共投资达到9243亿元，重点用于农村民生工程、教育、医疗、卫生等社会事业
?您选择的是：A
?正确答案是： A
?
?解析：减少政府开支是紧缩性财政政策，不利于提振经济。
26、关于人民币汇率变化的说法正确的是（）。
?A、人民币对美元汇率从6.27元升到6.32元，说明人民币升值了
?B、以人民币为本币，1美元=6.32元人民币属于直接标价法
?C、人民币贬值有利于进口
?D、1美元=6.32元人民币对于美国人而言是直接标价法
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：A，人民币对美元汇率从6.27元变为6.32元，说明人民币贬值了；C，人民币贬值有利于出口，不利于进口；D，1美元=6.32人民币对于美国人而言是间接标价法。
27、小张的女儿将在10年后开始上大学，届时需准备好教育金15万元，他打
算现在拿出一笔钱进行一次性投资作为教育基金，假设年投资收益率为8%，他现在需一次性投入（）资金才能满足届时教育金需求。（答案取最接近值）
?A、6.95万元
?B、6.45万元
?C、5.89万元
?D、7.86万元
?您选择的是：A
?正确答案是： A
?
?解析：10 n，8 i，15 FV，0 PMT，PV=-6.9479万元。
28、黎小姐计划通过分期付款方式购买一台电脑，每月末还款500元，连续12
个月，若黎小姐的年投资报酬率为5%，按月复利，则相当于现在一次支付（）。
（答案取最接近值）
?A、6156元
?B、5462元
?C、5625元
?D、5841元
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：12 n，5 g i，0 FV，500 CHS PMT，PV=5840.611元。
29、程先生计划3年后购房，现在一次性拿出10万元，以后每月末拿出工资的
一部分4000元用于积累首付款，假设其年投资报酬率为6%，按月复利，则3年后他可以积累首付款（）。（答案取最接近值）
?A、26.56万元
?B、27.70万元
?C、28.40万元
?D、29.65万元
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：3 g n，6 g i，10 CHS PV，0.4 CHS PMT，FV=27.70万元。
30、某银行2012年计划为每位员工每季度发放1万元的奖金，假设投资报酬率
为6.5%，则季末发放与季初发放相比，奖金在年初的价值（）。（答案取最接近值）
?A、多856元
?B、多624元
?C、少624元
?D、少856元
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：季末发放在年初的价值：g END，6.5 ENTER 4 ÷ i，4 n，0 FV，10000 PMT，PV=-38426.35元；季初发放在年初的价值：（再按）g BEG，PV=-39050.78元；季末发放比季初发放少：
39050.78-38426.35=624.43元。
31、谭先生获得银行贷款100万元，期限20年，贷款年利率为7%，按月等额本
息还款，谭先生每月末需要还款（）。（答案取最接近值）
?A、7708元
?B、7753元
?C、7846元
?D、7894元
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：20 g n，7 g i，100 PV，0 FV，PMT=-0.7753万元。
32、赵先生现年35岁，他希望退休时至少积累80 万元用于退休后的生活。从
现在开始每年税后收入15万元，每年支出13万元，储蓄全部于年末进行投资，年投资报酬率为6%。若未来收入和支出均保持不变，则赵先生最早能在（）退休。
?A、52 岁
?B、56 岁
?D、65 岁
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：假设至少需要再工作n年，6 i，0 PV，2 CHS PMT，80 FV，n=21，最早在（35+21）岁退休。
33、郑先生希望在3年后购买50万元的轿车，他现在一次性投入10万元，每
月月末储蓄9000元，要达到购车目标，郑先生需要的年名义投资报酬率为（）。
（答案取最接近值）
?A、7.25%
?B、8.87%
?C、8.59%
?D、9.36%
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：3 g n，10 CHS PV，0.9 CHS PMT，50 FV，i=0.7391；名义年利率= 12×0.7391%=8.8694%。
34、某永续债券每半年支付利息8元，若该债券年贴现率为10%，则该债券当前
价格应为（）。（答案取最接近值）
?A、40元
?B、80元
?C、160元
?D、200元
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：PV =C/r=8÷5%=160元
35、小锴有一套住宅出租，租期为5年，每年年初取得租金。第1年房租收入
为8万元，以后每年增长6%，如果投资报酬率为6%，则5年租金收入的现值为（）。（答案取最接近值）
?A、37.74万元
?C、45.63万元
?D、50万元
?您选择的是：D
?正确答案是： B
?
?解析：增长率g=投资报酬率=6%，所以，PV =t*C=5*8=40万元。
36、在其他条件不变的情况下，以下关于年金的描述，错误的是（）。
?A、若其他条件相同，期初年金现值比期末年金的现值小
?B、期限越长，增长型年金的终值越大
?C、对于增长型年金，年金增长率越大，年金现值和终值越大
?D、对于普通型年金，投资报酬率越大，现值越小
?您选择的是：A
?正确答案是： A
?
?解析：若其他条件相同，期初年金现值比期末年金的现值更大。
37、某上市公司承诺其股票明年将分红2元，以后每年的分红将按5%的速度逐
年递增，若该股票适用的折现率为10%，则该股票现在的合理价格为（）。（答案取最接近值）
?A、30元
?B、40元
?C、50元
?D、60元
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：用增长型永续年金求现值公式计算，PV=C/（r-g）=2/（0.10-0.05）=40元。
38、以下关于名义年利率和有效年利率的描述，正确的是（）。
?A、名义年利率既定，如果按连续复利计息，则有效年利率无穷大
?B、名义年利率既定，一年内计息次数越多，有效年利率越小
?C、贷款本金相同，有效年利率越高，说明利息负担越重
?D、若以月为复利期间，有效年利率小于名义年利率
?您选择的是：A
?正确答案是： C
?
?解析：A，名义年利率r既定，如果按连续复利计息，则有效年利率不是无穷大，而是er-1；B，名义年利率既定，一年内计息次数越多，有效年利率越大；D，若以月为复利期间，有效年利率大于名义年利率。
39、以下四种贷款计息方式各有不同，有效年利率最高的是（）。
?A、名义年利率6%，每年计息一次
?B、名义年利率6%，每月计息一次
?C、名义年利率7%，每年计息一次
?D、名义年利率7%，每月计息一次
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：当名义年利率相同的情况下，每年计息次数越多，有效年利率越大，所以B＞A，D＞C；当计息次数相同的情况下，名义年利率越大，有效年利率越大，所以D＞B。
40、某银行允许房贷客户选择按月等额本息还款，或者按月等额本金还款。在
相同贷款条件下，以下关于这两种还款方式说法错误的是（）。
?A、等额本金前期的月还款额大于等额本息，后期的还款额小于等额本息
?B、若客户的投资回报率高于贷款利率，则选择等额本息还款方式更为划算
?C、在整个贷款期间，等额本息方式所还利息总额要高于等额本金方式所还利息总额
?D、等额本金方式首期支付中利息小于等额本息方式
?您选择的是：C
?正确答案是： D
?
?解析：等额本金方式首期支付中利息等于等额本息方式。
41、某债券票面金额为100元，票面利率为6%，半年付息，计息基础为实际天
数，到期收益率为8%，到期日为2014年12月12日，则2011年11月25日购买该债券需要支付的价格为（）。（不考虑应计利息，答案取最接近值）
?A、94.68元
?B、96.58元
?C、105.49元
?D、106.53元
?您选择的是：A
?正确答案是： A
?
?解析：输入债券到期收益率：8 i；输入债券票面利率：6 PMT；确定日期输入模式：g M.DY（计算器默认）；输入债券买入日：11.252011 ENTER；输入债券到期日：12.122014；按 f PRICE，得出 94.6810元。
42、小马于2007年5月28日以98.46元的价格（不包括应计利息）买入票面
金额为100元的某付息债券，并持有至到期日2015年10月23日。票面利率为8%，半年付息一次，计息基础为实际天数，则到期收益率为（）。（答案取最接近值）
?A、7.54%
?B、8.89%
?C、8.26%
?D、8.43%
?您选择的是：B
?正确答案是： C
?
?解析：输入债券的购买价：98.46 PV；输入债券票面利率：8 PMT；确定日期输入模式：g M.DY （计算器默认）；输入债券买入日：5.282007 ENTER；输入债券到期日：10.232015；按 f YTM，得出8.2556，即债券的到期收益率YTM 为8.26%。
43、关于保险需求的规划，下列表述正确的是（）。
?A、用生命价值法计算应有保额，投资报酬率越高，生命价值越高，因此，应有保额也就越高
?B、通过生命价值法计算出来的保额需求一般需要扣除过去已累积的资产净值
?C、按照遗属需要法，家庭生息资产越多，所需保额越低
?D、遗属需要法的原理是以理赔金弥补保险事故发生引起收入下降的负面影响
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：A，用生命价值法计算应有保额，投资报酬率越高，生命价值越低，因此，应有保额也就越低；B，通过生命价值法计算出来的保额需求一般不需要扣除过去已累积的资产净值；D，遗属需要法的原理是以理赔金保障遗属未来生活开支所需。
44、下列关于租房或购房的决策中，购房划算的是（）。
?A、中央银行提高贷款利率
?B、房屋的维护成本提高
?C、通货膨胀率不断攀升
?D、房屋折旧费率越来越高
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：A，存贷款利率越高，租房越划算；B，房屋的维护成本提高，租房划算；C，房屋折旧费率越高，租房越划算。
45、小李打算购买一套商品房，有存款100万可以作为首付，他每个月最多还
可以拿出4000元用于还房贷。房贷年利率是7%，贷款期限20年，按月等额本息方式还款。若不考虑其他因素，小李最多可以购买价值（）的房子。（答案取最近似值）
?A、193万元
?B、178万元
?C、132万元
?D、152万元
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：购房时可贷款额度：20 g n，7 g i，0.4 CHS PMT，0 FV，PV=51.593万元；计算可购买的最高房价=100+51.593=151.593万元。
46、王先生2009年结婚后，单位以每个月1000元的价格将单位一套60平米住
房租给他使用，年限20年。同样地理环境、同等条件的商品房每平方月租金68元，年折现率5%，则该使用权公房的价值是（）。（答案取最近似值）
?A、468642元
?B、628223元
?C、50846元
?D、53388元
?您选择的是：A
?正确答案是： A
?
?解析：5 g i，（60*68-1000）CHS PMT，20 g n，0 FV，g BEG，PV =468642元。
47、对于一个新房产，根据成本法估价，不属于影响估价的因素为（）。
?A、贷款资金的利息支出
?B、可以取得的经济利润
?C、对于人工、材料等管理费用支出
?D、房屋使用年限
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：成本法包括：土地成本（土地使用权支出+开发工程费+管理销售费用+资金利息+合理利润）、建筑成本，故使用年限不属于成本核算所包含的内容。
48、关于子女教育金规划的说法正确的是（）。
?A、与养老、住房等规划不同，教育金通常没有强制性储蓄，所以可以等待需要的时候再去准备?B、子女长远的学习费用一般很难预测，所以可以先不考虑
?C、要配合保险规划，父母寿险保额中应考虑子女教育金现值
?D、教育金可与退休金合并规划，孩子的教育支出不能减少，但是养老金可以适当减少，缺口可以由子女负担
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：教育金规划应当提早规划，从宽规划，故A，B错误；教育金规划与养老规划可以同时进行，但是不能混在一起，养老缺口不能由子女承担，而是要提前规划，故D错误。
49、王先生的孩子今年3周岁，夫妻二人年可支配收入为8万元，预计收入增
长率为2%，按照当前费用水平来算，大学教育每年费用为1万元，预计年增长率会达到4%，王先生想知道当孩子18岁上大学时，大学教育第一年的教育金负担比率是（）。
?A、22.51%
?B、16.73%
?C、9.29%
?D、12.5%
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：1×(1+4%)15/[8×(1+2%)15]=16.73%。
50、苗苗大学毕业后就进入一家公司工作，收入不多，但很稳定。但是他一直
有着考研的梦想，所以他辞职，全脱产攻读研究生，如果说将读研进修作为一笔投资去计算，苗苗这笔投资是否合算与（）无关。
?A、读研期间的学费
?B、硕士毕业后年收入与维持当前工作届时年收入的差异
?C、当前工作的年收入及收入增长率
?D、本科期间的学费和生活费
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：本科期间的学费和生活费是过去已经发生的，不必考虑。
51、欧阳小学即将高中毕业，由于成绩优秀，完全可以顺利考取大学，可是欧
阳的家庭条件很差，从小父母离异，母亲靠外出打工赚取母子的生活费，与父亲已经失去联系。如果欧阳打算上大学，下列规划中不属于欧阳可以选择的方式是（）。
?A、申请教育金补贴
?B、申请国家助学贷款
?C、欧阳大学期间勤工俭学，自己赚取学费
?D、申请教育金信托
?您选择的是：D
?正确答案是： D
?
?解析：教育信托基金的金额要求金额比较大，由于欧阳的父亲失去联系，只有母亲打工的收入，不适合考虑教育金信托。
52、银行对个人信贷条件进行考察时，下列说法正确的是（）。①．对于房
屋贷款，因为有房产作为抵押，所以贷款安全比率上限可以设置得高一些②．对于房屋贷款，即使有房产作为抵押，贷款的安全比率上限也应该设置得低一些
③．信用额度运用比率越高，出现偿付危机的可能性越大④．信用额度运用比
率越低，出现偿付危机的可能性越大
?A、①、③
?B、②、④
?C、①、④
?D、②、③
?您选择的是：C
?正确答案是： A
?
?解析：贷款安全比率上限包括房贷时可设高一些；信用额度运用比率越高，出现偿付危机的可能性越大。
53、张总的公司近期由于资金紧张，向银行贷款100万，年利率是4%，但是发
现还是存在资金缺口，所以同时他又向朋友借了100万，利率是5%，但是按照半年计息，则下列做法可使小张所还利息最少的是（）。
?A、先偿还银行的贷款，还清银行的贷款后再还朋友的钱
?B、先还朋友的钱，因为朋友的利息比较高
?C、每期按照4：5的比例分别偿还银行和朋友
?D、每期按照4：2.5的比例分别偿还银行和朋友
?您选择的是：B
?正确答案是： B
?
?解析：优先偿还利息高的借款。
54、小李打算投资房地产，现有存款100万，再从朋友处借款10万，投资买了
价值110万元的商品房，一年后，由于朋友催款，所以小李把房子卖了，获得120万现金，如果借款利率是10%，按年计息，小李该项投资的净值报酬率为（）。
?A、83.3%
?B、8.3%
?C、9％
?D、10.0%
?您选择的是：D
?正确答案是： C
?
?解析：净值报酬率=[(120-110-10×10%]/100=9%。
55、小芳向银行贷款100万买房，她可以选择4种方式还款，那么哪一种方式
所还的利息总额最少？（）
?A、按年等额本金还款
?B、按年等额本息还款
?C、按月等额本金还款
?D、按月等额本息还款
?您选择的是：A
?正确答案是： C
?
?解析：等额本金还款比等额本息还款支付的利息总额少，且还款频率越快，利息支付总额越少。
56、下列关于我国法律对公民民事行为能力的相关规定，以下说法中正确的是
（）。
?A、童星小贝，13周岁，年影视收入约为20万元，其可以独立的与影视公司签订合同
?B、只有年满18周岁的人才能与他人签订合同
?C、17周岁的小王初中毕业后开始打工，月收入8000元，他可以独立与银行订立委托理财合同
?D、小李23周岁，国外读研，无收入，靠父母供养，他无权独立与他人签订合同
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析： 13周岁的未成年人为限制行为能力人，即使有独立的财产也只能进行跟自己年龄相符的民事活动，A错误；16周岁以上不满18周岁，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民具备完全民事行为能力，可以独立从事民事活动，B错误，C正确；小李是完全民事行为能力人，可以独立订立合同，D错误。
57、钱先生与赵先生按1:2的比例共同出资60万元建立了前兆有限责任公司。
由于自身能力有限，于是两人请了职业经理人付先生管理公司。公司运作3年后，因经营管理不善，对外负债30万元。则此债务应由（）承担。
?A、钱先生
?B、赵先生
?C、前兆有限责任公司
?D、钱先生、赵先生、付先生
?您选择的是：C
?正确答案是： C
?
?解析：有限责任公司的股东以其出资额为限对公司的债务承担有限责任，公司以其全部财产对公司债务承担有限责任，所以该负债应该由前兆有限责任公司承担。
58、张先生和宋先生二人准备设立一家合伙企业。张先生对与合伙企业有关的
一些法律事项不了解，于是向金融理财师小刘咨询。小刘的以下见解中正确的是（）。①．如设立合伙企业，就要纳双份的税：合伙企业须缴纳企业所得税，而合伙人须就其所得缴纳个人所得税②．二人可设立有限合伙企业。张先生可作为有限合伙人入伙，执行合伙事务③．张先生和宋先生应签订书面合伙协议④．如二人设立普通合伙企业，则各自按照出资比例对内分配利润、对外
金融基础知识模拟试题库 一、单项选择题 1、在下列货币制度中劣币驱逐良币律出现在（ C）。 A、金本位制 B、银本位制 C、金银复本位制 D、金汇兑本位制 2、下列利率决定理论中，那种理论是着重强调储蓄与投资对利率的决定作 用的。（D ） A、马克思的利率理论 B、流动偏好理论 C、可贷资金理论 D、实际利率理论 3、国际收支出现巨额逆差时，会导致下列哪种经济现象。（D ） A、本币汇率贬值，资本流入 B、本币汇率升值，资本流出 C、本币汇率升值，资本流入 D、本币汇率贬值，资本流出 4、超额准备金作为货币政策中介指标的缺陷是（ B）。 A、适应性弱 B、可测性弱 C、相关性弱 D、抗干扰性弱 5、货币均衡的自发实现主要依靠的调节机制是（ B）。 A、价格机制 B、利率机制 C、汇率机制 D、中央银行宏观调控 6、凯恩斯主义认为人们的货币需求不稳定，因而货币政策应是（B）。 A、当机立断 B、相机行事 C、单一规则D适度从紧 7、经济学意义上的货币需求是一种（C）。 A、心理学意义的需求 B、一厢情愿的占有欲 C、有支付能力的需求D一种主 观愿望 8、在二级银行体制下，货币供应量等于（B）。 A、原始存款与存款乘数之积 B、基础货币与货币乘数之积 C、派生存款与原始存款之积 D、基础货币与原始存款之积 9、在市场经济制度下，衡量货币是否均衡的标志是（A）。 A、物价指数 B、汇价变化率 C、货币流通速度变化率 D、都不对 10、从资金供应者和需求者是否直接发生关系，融资可以划分为（A）. A、直接融资与间接融资 B、借贷性融资与投资性融资 C、国内融资与国际融
资D、货币性融资和实物性融资 11、我国目前已形成了（C）的金融体制 A、混业经营，分业监管 B、人民银行统一监管 C、分业经营，分业监管 D、混业经营，交叉监管 12、为满足同一设备项目的融资需要，由政府贷款与出口贷款共同组成的贷款，称之为（B） A、银团贷款 B、混合贷款 C、直接贷款 D、间接贷款 13、商业银行不动用本身资金，为顾客提供的各类服务的业务是（C） A、负债业务 B、证券业务 C、中间业务 D、同业拆借业务 14、储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于（C）。 A、二人 B、三人 C、四人 D、五人 15、可疑支付交易里所称“短期”，是指（ B ）个营业日以内。 A、五 B、十 C、十五 D、七 16、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（B）及以上学生。 A、三年级 B、四年级 C、五年级 17、信用社的（B）是信用社的一定会计期所获得的经营成果。 A．资产 B．利润 C．收入 D．费用 18、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（C ）。 A、营业外收入 B、其他营业支出 C、营业外支出 D、营业费用 19、工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（A ）。 A、主管领导和保卫部门 B、公安部门 C、稽核部门 D、纪检部门 20、人民币由（ A ）统一印制、发行。 A、中国人民银行 B、印币厂 C、银监会 21、专项中央银行票据的发行到兑付，一般是2年，最长可延长到（B ）年。 A、3年 B、4年 C、5年 22、银行汇票金额起点为（D）元。
银行金融基础知识考试题库 1．【4952】下列商业银行的管理理论主动进取特点最明显的是（）。 A．资产管理 B．负债管理 C．资产负债综合管理 D．资产负债比例管理 【答案】： B 2．【4954】某固定利率债券为到期一次还本付息，余期一年，以102元的价格买入并持有到期，到期收益率为10％；若其它条件均相同，但余期为2年，买入并持有到期，则到期收益率( )。 A． >10％ B． <10％ C． =10％ D．不能确定 【答案】： A 3．【4967】银行提供的储蓄服务的基本形式是（）。 A．柜台服务 B．银行卡服务
C．网上银行服务 D．电话银行服务 【答案】： A 4．【4975】我国代表国家制定和执行货币政策的是（）。 A．政策性银行 B．财政部 C．银监会 D．中国人民银行 【答案】： D 5．【4976】承担我国农业政策性贷款任务的政策性银行是（）。A．中国农业发展银行 B．中国农业银行 C．中国工商银行 D．中国国家开发银行 【答案】： A
6．【4978】在我国目前工资制度下，在工资的发放中货币发挥着（）的职能。 A．价值尺度 B．流通手段 C．支付手段 D．贮藏手段 【答案】： C 7．【4980】目前国内最大的寿险公司是（）。 A．中国人寿 B．中国平安 C．新华人寿 D．泰康人寿 【答案】： A 8．【4987】最基本的个人金融业务是（）。 A．储蓄业务 B．贷款业务 C．保险业务 D．信用卡业务
【答案】： A 9．【4988】保险人和投保人之间订立的正式保险合同的正式书面文件称为（）。 A．保险单 B．保险凭证 C．投保单 D．批单 【答案】： A 10．【4989】通常人们到银行办业务时会说"存定期"，这个"存定期"一般指（）。 A．整存整取 B．零存整取 C．存本取息 D．定活两便存款 【答案】： A 11．【4990】财务公司属于（）。 A．银行金融机构 B．非银行金融机构 C．证券公司
第一章金融市场体系 第一节全球金融体系 一、金融市场的概念 金融市场是指以金融资产为交易对象、以金融资产的供给方和需求方为交易主体形成的交易机制及其关系的总和。总而言之，金融市场是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。比较完善的定义是：金融市场是交易金融资产并确定金融资产价格的一种机制。 二、金融市场分类 按交易标的物划分金融市场分为货币市场、资本市场、外汇市场、金融衍生品市场、保险市场、黄金市场及其他投资市场 按交易对象是否新发行划分金融市场分为发行市场和流通市场 按融资方式划分市场金融市场分直接融资市场和间接融资市场 按地域范围划分金融市场分为国际金融市场和国内金融市场 按经营场所划分金融市场分为有形金融市场和无形金融市场 按交割期限划分金融市场分为金融现货市场和金融期货市场 按交易对象的交割方式划分金融市场为即期交易市场和远期交易市场 按交易对象是否依赖于其他金融工具划分金融市场分为原生金融市场和衍生金融市场 按价格形成机制划分金融市场分为竞价市场和议价市场 三、影响金融市场的主要因素 1经济因素 2法律因素 3市场因素 4技术因素 四、金融市场的特点 （1）金融市场以货币资金和其他货币金融工具为交易对象。 （2）金融市场具有价格的一致性，利率的在市场机制作用下趋向一致。 （3）金融市场可以是有形市场，也可以是无形市场，且金融交易活动在有形和无形的交易平台集中进行。 （4）金融市场是一个自由竞争市场。 （5）金融市场的非物质化。 （6）金融市场交易之间不是单纯的买卖关系，更主要的是借贷关系，体现了资金所有权和使用权相分离的原则。 （7）现代金融市场是信息市场。 五、金融市场的功能 金融市场的积累功能是指金融市场能够引导众多分散的小额资金，汇聚成可以投入社会再生产的资金集合功能 金融市场的配置功能表现在三个方面：资源配置、财富再分配和风险再分配 金融市场的调节功能是指金融市场对宏观经济调节作用 金融市场历来被称为国民经济的“晴雨表”和“气象台’,是公认的国民经济信号系统。 六、非证券金融市场包括： （1）股权投资市场。股权投资指通过投资取得被投资单位的股份，即企业(或者个人)购买的其他企业（准备上市、未上市公司）的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位，最终目的是为了获得较大的经济利益，这种经济利益可以通过分得利润或股利获取，也可以通过其他方式取得。 （2）信托市场。信托投资是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。 （3）融资租赁市场。融资租赁又称设备租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报
金融基础知识 一、单项选择题（选择正确答案填在括号） 1．关于借记卡，以下哪一种说法是正确的：（ C） A．可以透支 B．可以部分透支 C．不能透支 2. 在个人住房贷款的偿还过程中，如果遇到中国人民银行调整法定利率，以下哪种说确：（B ） A．仍然保持原利率偿还贷款 B．当年仍按原利率偿还贷款，次年1月1日起按调整后的利率偿还贷款C．在中国人民银行法定利率调整生效的下一个月按调整后的利率偿还贷款3.对于银行利率上调所带来的影响，以下哪一种说法是正确的：（ A） A．将有利于抑制通货膨胀 B．将促使货币汇率的下降 C．将不利于抑制通货膨胀 4．股票是一种有价证券，以下哪一项不是股票的基本特征：（B ）A．风险性 B.期限性 C．流通性 5．以下哪一种情况对股票价格的上涨有促进作用：（B） A．中国人民银行调高贷款利率 B．中国人民银行调高法定存款准备金率 C．企业所得税率有所下降 6．以下是已探明的黄金储量排名前几位的国家，它们由高到低的排序哪一项是正确的：（A ） A．南非、俄罗斯、加拿大、美国、澳大利亚 B．俄罗斯、南非、澳大利亚、美国、加拿大 C．加拿大、俄罗斯、南非、澳大利亚、美国 7．我国现行国有商业银行体制实行的是（ B ）。 A. 层层控股制 B. 一级法人制 C.多级法人制 D.股份制 8．我国金融机构的雏形始于（ A ）。 A.唐代 B.宋代 C.明代 D.清代 9．我国中央银行现阶段货币政策的中介目标是（ A ）。 A.货币供应量 B.控制通货膨胀
C.信贷规模 D.充分就业 10．．世界主流的3种征信模式不包括。（C） A．市场型征信模式 B.公共征信模式 C.许可制征信模式 D.会员制征信模式 11．我国加快建设企业和个人信用服务体系的方向是（D） A.完善法规、市场经营、商业运作、专业服务。 B.完善法规、商业经营、独立运作、专业服务。 C.完善法规、政府经营、商业运作、专业服务。 D.完善法规、特许经营、商业运作、专业服务。 12．信用评级的基本原则？（B） A.真实性、统一性、独立性、客观性、审慎性。 B.真实性、一致性、独立性、客观性、审慎性。 C.真实性、一致性、独立性、完整性、审慎性。 D.真实性、一致性、公正性、客观性、审慎性。 13．下面哪一个不是四大国际黄金市场之一。（D） A.伦敦黄金市场 B.黎世黄金市场 C.纽约和芝加哥黄金市场 D.东京黄金市场 14．中国古代最早关于征信的说法是：（C） A.人无信则不立 B.一诺千金 C.君子之言，信而有征 D.君子之言，驷马难追 15．农民工外来务工人员能够查询自己的个人信用报告吗？A A.可以在外地查询 B.只能在家乡查询 C.只能在打工地查询 D.发达地区能查，欠发达地区查不到 16．根据国际惯例做法，大部分负面记录的保存年限是：D A.1年 B.3年 C.5年 D.7年 17．当今经济发展的三大支柱不包括B A.世界贸易组织 B.国际清算银行 C.世界银行 D.国际货币基金组织 18．我国货币政策目标是：C A.维持货币币值稳定 B.维持物价稳定，并以此促进经济发展；
1. 我国人民币地主币是： A 元 B 角 C 分 D 厘 (答案：A ) 2. 按复利计算，年利率为5%地100元贷款，经过两年后产生地利息是： A 5元 B 10元 C 10.25元 D 20元 (答案：C ) 3. 以下关于汇率地说法中错误地是： A 汇率是两种货币之间地相对价格 B 汇率地直接标价法可以表示为1单位外币等于多少本币 C 我国地汇率报价一般采用直接标价法 D 我国地汇率报价一般采用间接标价法 (答案：D ) 4. 香港联系汇率制度是将香港本地货币与哪种货币挂钩？ A 英镑 B 日元 C 美元 D 欧元 (答案：C ) 5.我国地三家政策性银行是： A 中国人民银行国家开发银行中国农业发展银行 B 中国进出口银行国家开发银行中国农业发展银行 C 国家开发银行中国农业银行中国进出口银行 D 中国农业发展银行国家开发银行中国邮政储蓄银行 (答案：B ) 6. 下列哪一项不属于商业银行地“三性”原则？ A 安全性 B流动性 C 盈利性 D政策性 (答案：D ) 7. 以下不属于金融衍生品地是： A 股票 B 远期 C 期货 D 期权 (答案：A ) 8. 下列哪家机构不属于我国成立地金融资产管理公司？ A 东方 B信达 C华融 D光大 (答案：D ) 9. 我国于2003年初组建地银行业监管机构是： A 中国人民银行 B 中国银监会 C 中国证监会 D 中国保监会 (答案：B ) 10. 在国际银行监管史上有重要意义地1988年《巴塞尔协议》规定，银行地总资本充足率不能低于：A 4% B 6% C 8% D 10% (答案：C ) 11. 目前世界上最大地证券交易所是： A 纽约股票交易所 B 伦敦股票交易所 C 东京股票交易所 D香港股票交易所 (答案：A ) 12. 股票市场上常常会被提到地“IPO”地意思是： A 首次公开发行，即公司第一次公募股票 B 公司第一次私募股票 C 已有股票地公司再次公募股票 D 已有股票地公司再次私募股票 (答案：A ) 13. H股是指： A 在我国国内发行、供国内投资者用人民币购买地普通股票 B 在我国国内发行、以外币买卖地特种普通股票
金融经济基础知识汇总 GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-
第一部分金融经济基础知识（220题） 一、单选题 1、中外学者一致认为，划分货币层次的重要依据是金融资产的（ D ）。 A、稳定性 B、安全性 C、收益性 D、流动性 2、其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会（ C ）。 A、多买债券，多存货币 B、多买债券，少存货币 C、卖出债券，多存货币 D、少买债券，少存货币 3、下列哪一项不属于商业银行的“三性”原则（ D ）。 A、安全性 B、流动性 C、盈利性 D、政策性 4、不能向居民发放信用贷款的是（ B ）。 A、中国建设银行 B、中国农业发展银行 C、农村信用合作社 D、城市商业银行 5、商业银行是以经营存、贷款，办理转账结算为主要业务的（ C ）。 A、事业性单位 B、政企职能合一的机构 C、金融企业 D、非盈利性的金融机构 6、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是（ C ）。 A、转抵押 B、转贴现 C、再贴现 D、再贷款 7、为了支持因调销在途粮、棉、油的合理资金需要而发放的贷款，称之为（ C ）。 A、专项销售贷款 B、专项储备贷款 C、收购贷款 D、销售结算贷款 8、使用托收承付结算方式办理结算的款项必须是（ C ）。
A、工程结算款 B、交通运输款 C、商品交易款 D、个人往来款 9、代理行业务是商业银行的部分业务由指定的（ D ）代为办理的一种业务形式。 A、本行本地的分行 B、本行的支行 C、本行异地的分行 D、其他银行 10、表外业务是商业银行从事的不列入（ B ）内的经营活动。 A、损益表 B、资产负债表 C、现金流量表 D、财务状况变动表 11、表外业务与其他中间业务的最大区别在于（ B ）不同。 A、经营目的 B、承担的风险 C、收入的来源 D、财务的处理 12、金融市场主要是借助（ A ）作为载体来运行的。 A、金融工具 B、借贷资本 C、资金供求者 D、利息率 13、国际上银行承兑票据经（ B ）保证支付后，便可在二级市场转让。 A、付款行 B、承兑行 C、议付行 D、担保行 14、B股股票一般用人民币标明面值，以（ B ）认购和交易的股票。 A、人民币 B、外币 C、本币 D、合成币 15、我国境外上市外资股中的N股是指在（ A ）上市的股票。 A、纽约 B、伦敦 C、东京 D、香港 16、证券交易价格与市场利率呈（ B ）关系。 A、正相关 B、负相关 C、正比 D、同比 17、有价证券交易价格主要依据货币的时间价值，即（ C ）确定。 A、前期收益的现值 B、前期收益的期值 C、未来收益的现值 D、未来收益的期值
银行从业人员考试题库（金融基础知识）作者：蓝春锋 (原创) 2008-3-13 13:21 关键字：金融考试题库 一、单选题 1、中外学者一致认为，划分货币层次的重要依据是金融资产的（D）。 A、稳定性 B、安全性 C、收益性 D、流动性 2、其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会（ C ）。 A、多买债券，多存货币 B、多买债券，少存货币 C、卖出债券，多存货币 D、少买债券，少存货币 3、以下不属于直接融资的是（ D ）。 A、商业信用 B、国家信用 C、消费信用 D、银行信用 4、不能向居民发放信用贷款的是（ B ）。 A、中国建设银行 B、中国农业发展银行 C、农村信用合作社 D、城市商业银行 5、商业银行是以经营存、贷款，办理转账结算为主要业务的（ C ）。 A、事业性单位 B、政企职能合一的机构 C、金融企业 D、非盈利性的金融机构 6、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的
行为是（ C ）。 A、转抵押 B、转贴现 C、再贴现 D、再贷款 7、为了支持因调销在途粮、棉、油的合理资金需要而发放的贷款，称之为（ C ）。 A、专项销售贷款 B、专项储备贷款 C、收购贷款 D、销售结算贷款 8、使用托收承付结算方式办理结算的款项必须是（ C ）。 A、工程结算款 B、交通运输款 C、商品交易款 D、个人往来款 9、代理行业务是商业银行的部分业务由指定的（ D ）代为办理的一种业务形式。 A、本行本地的分行 B、本行的支行 C、本行异地的分行 D、其他银行 10、表外业务是商业银行从事的不列入（ B ）的经营活动。 A、损益表 B、资产负债表 C、现金流量表 D、财务状况变动表 11、表外业务与其他中间业务的最大区别在于（ B ）不同。 A、经营目的 B、承担的风险 C、收入的来源 D、财务的处理 12、商业银行经营与管理原则的核心是（ B ）。 A、流动性原则 B、政策性原则 C、盈利性原则 D、安全性原则 13、金融市场主要是借助（ A ）作为载体来运行的。 A、金融工具 B、借贷资本 C、资金供求者 D、利息率 14、金融市场运行的关键是（ C ）。 A、做市商 B、融资期限 C、价格形成 D、交易关系 15、国际上银行承兑票据经（ B ）保证支付后，便可在二级市场转让。
一、名词解释 1．金融：从广义上说，政府、个人、组织等市场主体通过募集、配置和使用资金而产生的所有资本流动都可称之为金融。 2．金融体系：金融体系是一个经济体中资金流动的基本框架，它是资金流动的工具（金融资产）、市场参与者（中介机构）和交易方式（市场）等各金融要素构成的综合体。 3．金融资产管理公司：是经国务院决定设立的收购国有独资商业银行不良贷款，管理和处置因收购国有独资商业银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。 4．金融制度：是各种金融制度构成要素的有机综合体，是有关金融交易、组织安排、监督管理及其创新的一系列在社会上通行的或被社会采纳的习惯．道德．法律．法规等构成的规则 集合。 5．间接融资：是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再 由这些金融机构以贷款．贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提 供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。 6．直接融资：是没有金融机构作为中介的融通资金的方式。需要融入资金的单位与融出资金单位双方通过直接协议后进行货币资金的转移。 7．信用货币：就是以信用作为保证，通过信用程序发行和创造的货币，包括流通中货币和银行存款。 8．货币制度：是国家法律规定的货币流通的规则、结构和组织机构体系的总称。换言之，货币制度是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。 9．格雷欣法则：就是“劣币驱逐良币”的现象，即金银两种金属中市场价值高于官方确定比价的不断被人们收藏时，金银两者中的“贵”金属最终会退出流通，使复本位制无法实现。10．超主权货币：就是一种与主权国家脱钩、并能保持币值长期稳定的，用以解决金融危机暴露出的现行国际货币体系的一系列问题的国际储备货币。 1．资金融通：是指在经济运行过程中，资金供求双方运用各种金融工具调节资金盈余的活动，是所有金融交易活动的总称。 2．金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场，广而言之，是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。：
金融知识竞赛（选择题） 四选一： 1.高校助学贷款到期还款日为（B ）。 A、贷款期限最后1年的1月1日 B、贷款期限最后1年的8月31日 C、以还款确认书上每笔贷款具体时间为准 D、贷款期限最后1年的12月31日 2.我国对存贷款利率的结息规则中规定，城乡居民活期存款的结息日为（C ）。 A、每月20日 B、每月末 C、每季末月20日 D、每季末 3.长期贷款展期期限累计不得超过（C ）。 A、1年 B、2年 C、3年 D、4年 4.根据《国务院关于农村金融体制改革的决定》规定，我国农村信用社与农业银行脱钩是哪一年？（C ） A、1994年 B、1995年 C、1996年 D、1997年 5.按照有关部门规定，国家助学贷款的最高金额是每人每学年：( C ) A 4000 元 B 5000 元 C6000 元 D7000 元 6.国家助学贷款每年固定的结息日是哪一天？（ B ） A.12月10日 B.12月20日 C.11月10日 D.11月20日 7.开发银行助学贷款系统学生在线系统不具有以下哪项功能（ C）。 A、提前还款申请 B、给县学生资助管理中心发送消息 C、贷款网上申请 D、修改个人信息 8.办理生源地信用助学贷款时生成的支付宝账户密码忘记怎么办？（C ） A、登陆支付宝网站使用密码找回功能找回或电话咨询支付宝
B、询问县资助中心 C、询问国家开发银行 D、询问高校资助中心 9.个人作为信用报告主体的基本权利是（ D）。 A、向个人信用信息基础数据库提供信用信息 B、查询自己的信用报告 C、查询配偶的信用报告 D、向银行提供自己的信用报告 10.采集国家助学贷款是商业银行等金融机构按照国家政策，向经济困难的大学生发放的个人信用贷款，自（ D）起，商业银行等金融机构就将助学贷款及还款情况等相关信息报送到个人信用信息基础数据库。 A、大学生还款之日 B、贷款发放之日 C、大学生毕业进入还款期日 D、申请贷 款日 11.以下关于提前还款申请说法正确的是( B) A、提前还款申请分为一次性还清和部分还清 B、借款学生可在学生在线系统提交提前还款申请 C、学生需向县学生资助管理中心提交提前还款申请书 D、2010年之前发放的贷款如需提前还款，只能通过代理行模式进行，学生不能通过支付宝提前还款 12.通过什么途径可以知道自己的生源地信用助学贷款的详细情况( B) A、国家开发银行助学贷款学生在线系统 B、支付宝网站 C、咨询受理贷款的学生资助中心 D、A 或C 13.（B）是指个人对信用报告中的错误信息存在异议并经正常程序处理仍未得到满意解决可向法院提出起诉用法律手段维护自身的个人权益。 A、知情权 B、异议权 C、纠错权 D、司法救济权 14.采集国家助学贷款是商业银行等金融机构按照国家政策向经济困难的大学生发放的个人信用贷款自 (B) 起商业银行等金融机构就将助学贷款及还款情况等相关信息报送到个人信用信息基础数据库。 A.大学生还款之日 B.贷款发放之日 C.大学生毕业进入还款期日 D申请贷款日
金融常识列表 ?银行理财产品有哪些种类 ?买基金需做到六个对比 ?买基金应摒弃五种片面认知 ?何为平衡型基金 ?基金要投资多久才能见成效 ? ?基金投资巧筹划有三大艺术 ?基金公司如何处理巨额赎回？ ?基金汉鼎——防御转向进攻 ?如何看基金净值和赎回价格 ?什么是投资组合管理 ? ?何为复制基金？复制基金有哪些形式？?伞式基金提供多样化选择 ?投资基金须选好品种讲究策略 ?四指标解读基金公司投资风格 ?买卖基金如何办手续先开户再转账 ? ?投资开放式基金有哪些风险？ ?权益登记日与除息日 ?老年人理财注意四个方面 ?开放式基金如何获得收益？ ?什么是基金的转托管？ ? ?基金的收益与分配 ?什么是基金单位资产净值？ ?什么是货币市场基金？ ?开放式基金究竟有哪些优点？ ?什么是认购、申购、赎回？ ? ?什么是证券投资基金？ ?基金相关账户 ?基金是怎么成立的？ ?如何选择买基金的时机 ?3P1R金诀——帮您识别海外股票型基金
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证券基础知识模拟试题及答案
21.【答案】D 【解析】投资者在买卖封闭式基金时，在基金价格之外要支付手续费；投资者在买卖开放式基金时，则要支付申购费和赎回费。 22.【答案】C 【解析】A项，国债基金以国家信用作为保证，风险较低，适合于稳健型投资者；B项，货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限在1年以内，包括银行存款、国库券、公司债券、银行承兑票据及商业票据等；D项，指数基金的特点不是它的投资组合等同于市场价格指数的权数比例，而是模仿某一股价指数或债券指数。 23.【答案】A 【解析】A项，平衡型基金将资产分别投资于两种不同特性的证券上，并在以取得收入为目的的债券及优先股和以资本增值为目的的普通股之间进行平衡。平衡型基金通常把资金“分散”投资于股票和债券，而不是“集中”投资。 24.【答案】D 【解析】ETF是英文“Exchange Traded Funds”的简称，常被译为“交易所交易基金”，上海证券交易所则将其定名为“交易型开放式指数基金”。ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行ETF的买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。 25.【答案】C 【解析】依照我国《证券投资基金法》，设立基金管理公司应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：①有符合《证券投资基金法》和《公司法》规定的章程；②注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本；③主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币；④取得基金从业资格的人员达到法定人数；⑤有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；⑥有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；⑦法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 26.【答案】A 【解析】A项，代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集。 27.【答案】D 【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。托管费从基金资产中提取，费率也会因基金种类不同而异。 28.【答案】D 【解析】A项，信用风险是指交易中对方违约，没有履行所作承诺造成损失的可能性；B项，市场风险是指因资产或指数价格的不利变动而带来损失的可能性；C项，法律风险是指因合约不符合所在国法律，无法履行或合约条款遗漏及模糊导致损失的可能性。 29.【答案】C 【解析】金融衍生工具具有杠杆性，一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，若期货交易保证金为合约金额的5%，则期货交易者可以控制20倍于所投资金额的合约资产，即1/6%=16.7（倍）。 30.【答案】A 【解析】金融远期合约是最基础的金融衍生产品。它是交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格（称为远期价格）在约定的未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产（或金融变量）的合约。
《金融基础知识》试题 一、填空题 1.根据马克思对货币的历史考证和逻辑推断，货币产生于，是商品发展的必然结果。 2.价值尺度与流通手段是货币的两个最基本的，突出反映了货币的。 3.信用以为条件的单方面的转移。 4.在整个借贷期间利率固定不变，不随借贷资金的供求状况而波动的利率，称为。而利率随着的波动而定期调整变化的利率，称为浮动利率。 5.金融市场的组织形式主要有和两种方式。 6.我国的金融监管机构主要有、和保监会。 7.我国《商业银行法》规定，商业银行的资本充足率不得低于。 8.保险在经营中应坚持的原则是：、、补偿原则和近因原则。 9.我国的货币政策目标是保持，并以此促进经济增长。 10.外汇是以外币表示的支付手段和资产，其目的是用于。 二、单项选择题 1.金融理论研究的对象是（） A.货币 B.商品 C.信用 D.银行 2.商业信用的典型形式是（） A.委托代销 B.商品赊销 C.延期付款 D.预付货款 3.在现代市场经济中，在整个利率体系中处于主导作用的利率，是（） A.市场利率 B.浮动利率 C.官方利率 D.固定利率 4.金融市场最基本的功能是（） A.资源配置 B.融通资金 C.宏观调控 D.经济反映 5.为国家重点项目、重点产品和基础产业提供金融支持的银行是（） A.中国进出口银行 B.国家开发银行
C.中国农业银行 D.中国工商银行 6.商业银行对最大十家客户发放贷款不得超过银行资本总额的（） A.10% B.50% C.8% D.5%—7% 7.以各种形态的财产作为保险标的的保险，是（） A.社会保险 B.财产保险 C.责任保险 D.人身保险（） 8.针对货币供应总量或信用总量进行调节和控制的货币政策工具，属于（） A.选择性货币政策工具 B.直接信用控制 C.间接信用控制 D.一般性货币政策工具 9.国际支付令绝大多数采用电信方式传递，故（）是外汇市场的基准利率。 A.信汇汇率 B.中间汇率 C.票汇汇率 D.电汇汇率 10.（）贷款是解决成员国中小型私营企业的资金需要。 A.国际货币基金组织 B.国际金融公司 C.亚洲开发银行 D.国际开发协会 三、多项选择题 1.纵观世界各国货币制度的演变过程，货币制度的类型有（） A.银本位制 B.金本位制 C.金银复本位制 D.纸币制度 2.中央银行可以运用（）手段达到调节经济的目的 A.法定准备金制度 B.公开市场业务 C.转贴现业务 D.利率调整 3.决定证券行市最基本的因素是（） A.证券实际收益 B.市场利率 C.通货膨胀率 D.供求关系 4.下列银行中属于股份制商业银行的是（） A.中国民生银行 B.深圳发展银行 C.中信实业银行 D.中国光大银行 5.商业银行经营管理的原则是（） A.盈利性 B.安全性
35．如果一家银行的存款期限大于贷款期限，则其收益与市场利率呈( d )。 A．弱相关关系 B．强相关关系 C．负相关关系D．正相关关系 39．使受险单位蒙受潜在损失的汇率风险是( d )。 A．交易风险B．会计风险 C．折算风险D．经济风险 32．投资选择行为就是( c )过程，即追求与风险相一致的收益。 A．股票交易 B．委托买卖 C．资产组合D．证券定价 31．颠倒的收益曲线表明投资( b )有价证券可获取更高收益。 A，风险性 B，短期性C．长期性D．稳健性 25．在一定的产权制度下，商业银行内部的一组联结并规范所有者、经营者、使用者相互权力与利益关系的制度安排叫( b )。 A．法律规定B．治理结构 C．协议要求D．产权约束 56．与金融深化的最大不同，金融发展更主要是指( c )。 A．金融规模的变化B．金融机构的专业化 C．金融效率的提高D．金融产品的创新 59．金融创新最重要的控制原则是( a ) A．风险控制原则 B．鼓励有效竞争原则 C．满足市场需要原则 D．效率改善原则 71．一般而言，下列属于导致利率上升的因素有( ace )。 A．紧缩的货币政策B．扩张的货币政策 C．经济处于快速膨胀时期D．经济处于衰退时期
E．通货膨胀 73．一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款，该公司采取的汇率风险防范措施有( bcd )。 A．做即期外汇交易买进欧元B．做远期外汇交易卖出欧元 C．买进欧元看跌期权D．做欧元期货空头套期保值 E．做货币互换交易 76．作为货币政策工具，存款准备金率作用于经济的途径是( cde )o A．结构调节效果B．流动性风险 C．对货币乘数的影响D．市场支付风险 E．宣示效果 79．下列选项中，属于我国金融深化过程特征的有( bce )。 A．金融深化主要根据国情自行设计实施 B．引进型创新多，原创型创新少 C．数量扩张快，质量较低 D．资产类业务创新多，负债类业务创新少 30、银行资本由核心资本和附属资本组成，但附属成本不得超过核心成本的（c） A．100% B．90% C．80% D．70% 31、有价证券理论价格是一定市场利率和预期收益为基础计算得出的（b） A．期值 B．现值 C．升值 D．贬值 33、市场利率是指借贷双方自愿达成的利率，它是根据（b）而自由变动的利率 A．货物供求变化 B．资金供求变化 C．市场供求变化
金融期货基础知识测试题题库 一、选择题（20个） 1.期货公司应当在（A）向投资者揭示期货交易风险。 A、投资者开户前 B、投资者开户后 C、交易亏损时 2.建立空头持仓应该下达（C）指令。 A、买入开仓 B、买入平仓 C、卖出开仓 D、卖出平仓 3.沪深300 股指期货交易中，单边市是指某一合约收市前（B）分钟内出现只有停板价格的买入（卖出）申报、 没有停板价格的卖出（买入）申报，或者一有卖出（买入）申报就成交、但未打开停板价格的情形。 A、1 B、5 C、10 4.沪深 300 股指期货合约的合约标的是（C）。 A、上证综合指数 B、深证成份指数 C、沪深 300 指数 D、上证50指数 5.金融期货交易具有杠杆性，既放大盈利也放大亏损，是因为实行了（B）。 A、双向交易制度 B、保证金制度 C、当日无负债结算制度 D、强制平仓制度 6.金融期货交易的杠杆性决定了：收益可能成倍放大，损失也可能（C）。 A、不变 B、成倍缩小 C、成倍放大 7.金融期货投资者不得采用（D）下达交易指令。 A、书面委托 B、电话委托 C、互联网委托 D、全权委托期货公司 8.在极端行情下，金融期货投资者面临的亏损（B）。 A、不可能超过投资本金 B、可能会超过投资本金 9.客户在金融期货交易中发生保证金不足，且未能按照经纪合同中的约定及时追加保证金或者主动减仓，该客户
A、强制减仓 B、强行平仓 C、协议平仓 10.某交易日收盘后，某投资者持有 1 手沪深300 股指期货某合约多单，该合约收盘价为3660 点，结算价为 3650 点。下一交易日该投资者未进行任何操作，该合约的收盘价为 3600 点，结算价为3610 点，结算后该笔持仓的当日亏损为（C）。 A、18000 元 B、15000 元 C、12000 元 11.中金所上市的 5 年期国债期货属于：（B） A、短期国债期货 B、中期国债期货 C、长期国债期货 D、超长期国债期货合约 12.中金所 5 年期国债期货合约的面值为（A）元人民币。 A、100 万 B、120 万 C、150 万 D、200 万 13.中金所 5 年期国债期货合约票面利率为：（B） A、2.5% B、3% C、3.5% D、4% 14.中金所 5 年期国债期货合约对应的可交割国债的剩余期限为:（C） A、距离合约交割月首日剩余期限为 2 至 5 年 B、距离合约交割月首日剩余期限为 3 至 6 年 C、距离合约交割月首日剩余期限为 4 至 5.25 年 D、距离合约交割月首日剩余期限为 5 至 8 年 15.中金所 5 年期国债期货合约对应的可交割国债是：（A） A、固定利率国债 B、浮动利率国债 C、固定或浮动利率国债 D、以上都不是 16.中金所 5 年期国债期货合约的最小变动价位为：（D） A、0.001 元 B、0.0012 元 C、0.0015 元 D、0.005 元 17.中金所 5 年期国债期货的交易代码为：（C） A、IF B、IE C、TF D、TE 18.中金所 5 年期国债期货合约交割方式为：（B） A、现金交割 B、实物交割
100道金融知识测试题(附答案).txt我这人从不记仇，一般有仇当场我就报了。没什么事不要找我，有事更不用找我！就算是believe中间也藏了一个lie！我那么喜欢你，你喜欢我一下会死啊?我又不是人民币，怎么能让人人都喜欢我？一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1.中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量（）。 A.不变 B.减少 C.增加 D.上下波动 2.我国央行首要调控的货币是（）。 A.M-1--、M2和 M3 B.M1和M2 C.M0和M1 D.M3 3.马克思揭示的货币必要量规律的理论基础是（）。 A.货币数量论 B.劳动价值论 C.剩余价值论 D.货币金属论 4.弗里德曼的货币需求函数中的y表示（）。 A.国民收入 B.工资收入 C.名义收入 D.恒久性入 5.其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将（）。 A.增加 B.减少 C.不变 D.不定 6.通货膨胀首先是一种（）。 A.制度现象 B.经济现象 C.心理现象 D.社会现象 7.投资和信贷相结合的租赁形式是（）。 A.杠杆租赁 B.金融租赁 C.经营租赁 D.财务租赁 8.某客户购买贴现国债，票面金额为100元，价格为91元，期限为1年，其收益率为（）。 A.9% B.7.43% C.10.8% D.9.89% 9.假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（）。 A.225元 B.135元 C.22.50元 D.18.50元 10.借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（）。 A.资本 B.利息 C.工资 D.利润 11.名义利率扣除通货膨胀因素以后的利率是（）。 A.市场利率 B.优惠利率 C.固定利率 D.实际利率 12.某银行2004年5月20日向某公司发放贷款100万，贷款期限为一年，假定利率为4.5%。该公司在2005年5月20日还贷款时应付利息为（）。 A.54000元 B.4500元 C.375 D.6000元
金融业务专业术语 1.买入返售业务。具体说来就是你现在手上有钱，可以通过交易市场将钱拆借出去，但是拆借是需要抵押 品的，这个抵押品一般就是债券。说白了相当于短期抵押贷款，你是贷出方，“买入”就是你付出钱，获得抵押权，“返售”就是你把券的抵押权还给对方，对方支付你本金和适当利息。因此，买入返售资产增多，说明你流动资金富裕，通过交易市场将钱以抵押的形式贷了出去。特点是双方有协议、有固定了返售价格。企业在符合资金使用规定的前提下，也可自行（无协议）购入有价证券（包括货币基金），风险自负。所谓买入返售，其实就是“逆回购”，是与卖出回购“回购”相对应的。这两个概念一定要分清楚。买入返售，即资金融出方、证券融入方。它是甲方（买入返售方）与资金需求乙方签订协议，现在买入证券，同时在规定时间被乙方以规定金额赎回的行为。卖出回购，即资金融入方、证券融出方。 与买入返售的概念相对应。（一般可理解为资金与短期金融资产互换交易，是资金短期融通，提供货币资金收益。）理解买入返售金融资产的要点有：买入返售金融资产的会计主体是买入方买入对象是票据、证券、贷款等；买入方式是有协议的交易性金融资产、有回购返售协议或企业自行购入；卖出交易对象是原卖出方；特点是双方有协议，有固定返售价格；实质是通过交易市场将富裕钱以抵押的形式贷出； 抵押品一般是债券；你是贷出方，获得抵押权；本科目按类别和融资方进行明细核算。买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金，是指按规定进行证券、票据、贷款回购业务而融出的资金。包括买入返售票据、买入返售证券、买入返售信贷资产等。 公司根据返售协议买入金融资产时，应按实际支付的款项作为初始确认金额，按业务发生当时实际支付的款项入账。因取得证券等资产（除交易性金融资产）发生的交易费用，均应计入取得资产的初始确认金额，作为该项资产的实际成本入账。买入返售金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行计量。这是企业或机构，有协（或投资性金融资产）议的“交易性金融资产” 。该资金投资于有价证券等货币基金，获取收益。在企业资产负债表的买入日、返售日，都有清楚的金额、收益等项目记载。特点是双方有协议、有固定了返售价格。买入返售商业汇票买入返售（即回购）：是指甲方对乙方合法持有的未到期票据实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将票据赎回的交易行为。其中，甲方是买入返售方，乙方是卖出回购方，卖出回购方为票据的托收人。回购是金融机构间融通资金的一种方式。办理买入返售业务时，交易对手是票款第一支付人，须把交易对手作为授信对象，如果交易对手未作授信或授信额度已满，则无论所回购票据承兑人是否经过授信，一律不应买入。由此，办理买入返售业务时，对承兑人的资格不作限制，而是要对交易对手进行资格限定。银行承兑汇票买入返售业务中，银行应审查的交易文件包括：银行承兑汇票的正反面复印件、银行承兑汇票查询查复书原件或复印件、买入返售贴现凭证，第一手贴现凭证及最后一手转贴现凭证。买入返售业务到期日一般最晚控制在银行承兑汇票到期日前 2 天。根据业务需要和人民银行规定，可在必要时要求交易客户提供证明真实贸易背景的相关资料。已办理买入返售交易的商业汇票不得再办理买入返售，以确保回购到期后能够顺利赎回票据。 但上级行或指定机构在辖区内以买入返售形式统一收集下级行以贴现或转贴现形式买入的商业汇票后，再办理买入返售业务的，不受此限制。 2.银行一级资本。也称核心资本(core capital)，基本上等于银行的股本加累积盈余减去无形资产(如商誉)。 根据国际清算银行为商业银行制定的资本充足率标准(1988年推出的巴塞尔资本协议)，银行的资本不得低于整体风险资产的8%，其中至少一半必须是一级资本，其余由补充性资本即二级资本组成。二级资本包括一般性的坏账准备(非针对特定贷款的坏账拨备)、次级债券及集债务和股票特征于一身的混合型金融工具如可赎回优先股。 3.风险权重资产。比如公司债券，由于信用风险较大，风险资产的权重会是100%，而大的商业银行发行的 债券，由于信用风险小于公司债，风险资产的权重会小些，会是20%，而信用级别较高的政府发行的国债，可以看成没有信用风险，风险资产的权重就是0%。举个例子，假如一家银行向西门子贷了一笔5000万人民币的贷款，同时，买一折合5000万人民币的汇丰银行发行的债券，还买了5000万人民币国债。这时，它持有的资产是1。5亿人民币，但它的风险资产只有6000万人民币（＝5000万公司贷款*100%+5000万