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银行对账管理细则

客户对账管理办法实施细则

第一章总则

第一条为加强风险管理，进一步落实《中国工商银行股份有限公司会计基本

规范》和人民银行关于加强会计结算管理、保障银行资金安全的有关规定，建立健

全统一、高效的对账体系，提升客户服务水平，根据新的《中国工商银行客户对账管理办法》，制定本实施细则。

第二条本实施细则所称客户对账是指我行通过各种渠道向客户提示与其账

户、交易相关的各类信息，供客户核对、确认并及时掌握其在我行的相关资产、负

债情况，以达到供客户核对银行账务的目的。

第三条运行管理部门统一管理全行客户对账工作，实行统一制度办法、统一

对账运营、统一信息管理、统一系统平台、统一开发流程。

统一制度办法：有关客户对账的制度办法由运行管理部门统一制定并组织实

施。

统一对账运营：对账中心是我行统一、专属的客户对账机构，全行的客户对账

均应依托对账中心实施。

统一信息管理：对账中心建立并集中管理涵盖各渠道、各专业统一、完整的客

户对账信息。

统一系统平台：客户对账系统由总行统一规划，是我行统一的对账工作平台。

统一开发流程：凡客户对账业务需求，均由运行管理部门统一归口提交。

第四条客户对账按照“集约高效运营、内控服务并重”的原则进行。

第五条客户对账实行人员独立、岗位分离。

人员独立是指各级对账中心应配备专职的对账人员负责对账工作。

工作岗位分离是指对账人员应与记账柜员、客户经理、上门收款人员、上门结

算服务人员及其他外勤人员严格分离。

第二章客户对账的组织模式

第六条我行采用一级分行，二级分行对账中心的组织模式，二级分行以下不

再设立独立的对账机构和专职对账岗位。

信用卡对账是我省统一客户对账体系的组成部分，其对账可采取独立对账的方

式进行。

第七条二级分行监督对账中心应设置专职副主任管理对账工作，同时根据对

账工作量及岗位设置要求，合理配备专职对账人员，保证客户对账工作的正常有序

开展。

第三章客户对账部门职责

第八条各级运行管理部门是客户对账的主管部门，负责本行客户对账体系的

建设；负责客户对账的统一管理；负责本级对账重要事项的核准；指导本级对账中

心开展客户对账。

第九条省行对账中心根据总行统一的客户对账制度办法制定实施细则；负责全省各二级分行对账中心的业务指导；负责全省客户对账工作的评价与考核。主要

工作职责：

（一）负责贯彻落实总、省行对账工作制度；

（二）按规定范围、频率、方式组织全省对账中心开展客户对账；

（三）负责全省客户对账的管理、监督和检查；

（四）负责制定对账工作的评价及考核办法，并向各级管理部门通报对账工作

情况；

（五）负责制订全省对账工作计划和措施，负责对账信息的收集、分析和报告；

（六）负责系统内往来账户的对账。包括省行与二级分行清算机构之间、省行

营业部与各支行之间系统内备付金、资金集中配置、系统内往来收支等账户的核

对；

（七）负责集中下载全省客户对账系统对账数据，汇总全辖对账信息，制作和

发送全省邮寄余额对账单；

（八）负责省行及省行营业部辖内机构在人民银行、境内外其他金融机构开立

的账户的核对，负责其他金融机构在我行开立的同业存款账户的核对；负责省行营

业部辖内符合条件的面对面对账工作；

（九）负责省行营业部辖内客户邮寄对账退信信息的整理、反馈，待相关部门

对有关信息调整正确后再次向客户发出“银企余额对账单”。对对账过程中发现的

禾达账项逐笔核查，确认未达原因，发现异常情况及时报告；

（十）负责指导全行网上银行对账I作；

（十一）负责受理客户通过电话或网上银行提出的各类咨询与投诉，及时反馈

处理结果；

（十二）建立健全对账台账，及时在客户对账系统中维护各类对账信息；

（十三）执行定期对账报告和重大事项报告制度。

第十条各二级分行对账中心主要职责

（一）负责贯彻落实总、省行对账工作制度；

（二）负责制定本级对账工作质量绩效考核办法，并向各管理部门汇报对账工

作情况；

（三）按规定范围、频率、方式组织全辖客户对账；

（四）负责建立和管理本行的客户对账信息；

（五）负责二级分行面对面对账单的打印、发放及各类对账单回执的回收，负

责及时在客户对账系统录入相关账户的客户信息和对账结果；

（六）负责上下级行之间系统内备付金、资金集中配置、系统内往来收支等账

户的核对；

（七）负责二级分行本级和辖内机构在人民银行、境内外其他金融机构开立的

账户及其他金融机构在我行开立的同业存款账户的核对；（八）负责指导网上银行对账工作；

（九）负责本行退信信息的整理、反馈，待相关部门对有关信息调整正确后再

次向客户发出“银企余额对账单”；

（十）负责建立健全本级银企对账台账；负责制订本行年度对账工作计划和措

施；负责对本行对账信息的收集、分析和报告；

（十一）负责受理客户提出的各类咨询与投诉，及时反馈处理结果；

（十二）负责对对账过程中发现的未达账项逐笔核查，确认未达原因，发现异

常情况及时报告；

（十三）执行定期对账报告和重大事项报告制度。

第十一条各级行公司业务、机构业务、国际业务等相关部门应积极协助本行

优质、重点、疑难客户的对账工作；运行管理、个人金融、电子银行、信贷管理、

风险管理等部门和营业网点应指定一名联系人，负责对账相关工作。各部门应建立

账户及对账信息的相互沟通和反馈机制，并将相关信息反馈对账中心。

（一）各级行个人金融业务部门负责组织开展个人综合对账业务宣传与推广；

组织个人综合对账协议的签订与维护的管理；受理个人客户对账查询并提交对账中

心；收集个人客户对账需求并反馈总行个人金融业务部；协助对账中心确认个人综

合对账单退信原因；对客户退信后的地址进行核实与维护，并将维护情况反馈给对

账中心。

（二>各级主管电子银行的部门负责电子渠道对账方式的推广；优化和完善电

子渠道对账的客户端功能；负责通过电话银行等电子渠道受理客户对账业务咨询；

负责电子渠道对账方式的培训。

（三）银行卡业务部门负责信用卡对账业务的推广；做好信用卡对账工作。

第十二条信息科技部门负责客户对账系统维护工作，确保系统平稳运行、数

据准确及时；为客户对账工作提供技术支持。

第十三条营业网点负责企业客户满页（未满页）分户账的发放；负责配合对

账中心回收对账回执及处理未达账项、补制回单等相关对账工作；负责客户信息的

核实和维护；负责客户对账宣传推广；负责对账协议的签订、维护及服务跟踪，及

时向本行运行管理部、对账中心上报签订《中国工商银行银企对账协议》以及验资

账户、集团二级账户、协定存款AB户的开立情况；负责收集与反馈客户意见。

第四章客户对账工作制度和对账方式

第十四条客户对账包括银企对账、个人综合对账、信用卡对账。

第十五条银企对账是指我行根据与单位客户签订的协议以及内部风险防范的

需要，向其提供账户余额和交易明细信息并予以核对的过程。

第十六条银企对账范围包括单位客户结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户、贷款账户及表内、外欠息账户等。

第十七条银企对账分为余额对账和交易明细对账两种方式。

第十八条余额对账是指银行定期或不定期向客户发出“银企余额对账单”，

供客户核对，以确认账户余额正确与否的过程。

对账中心根据总行相关规定，采取按月、按季和按年的频次分别通过网上银

行、邮寄和面对面等方式进行余额对账。

第十九条通过网上银行、短信、传真、EMAIL等方式发送对账单的，应确

保对账信息准确和成功发送；遇网络、通信等问题发送不成功的，应及时进行对账

信息的再次发送。

第二十条交易明细对账是指银行向客户提供满页、未满页的分户账，以便客

户核对交易明细的过程。

交易明细对账是我行向客户提供的基本服务，开户行应及时向客户提供满页账

和未满页账。

第二十一条除银行与客户另有约定外，对以下单位客户账户，可不再进行余

额对账。

（一）存款类账户

1．日均余额在1万元（不含）以下的存款账户；

2．注册验资账户；

3．集团二级账户；

4．协定存款账户B户；

5．保证金账户；

6．对公存折户；

7．长期不动存款账户。

（二）贷款类账户

1．贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款及表内外欠息账户；

2．银团贷款的参贷行贷款账户；

3．委托贷款。

（三）其他经总行运行管理部门批准可以不进行对账的账户。

第二十二条除本办法第二十一条规定可不进行余额对账的账户外，其他单位客户账户应至少按季进行余额对账。

第二十三条对余额较大、易发风险的单位重点账户，各行应加大对账力度，

增加对账频率。

本细则所称单位重点账户，应符合以下条件之一：

（一）日均存款余额在100万元（含）以上的存款账户；

（二）上门结算服务账户；

（三）人行往来、存放同业账户；

以上范围均含本、外币账户。

第二十四条重点账户以上年末达到标准的账户为基数，对账数据依据客户对

账系统产生。按日均余额条件确认的重点账户，每年调整一次；根据其他条件确认的重点账户，按月调整。

第二十五条对日均存款余额在100万元（含）以上（非网银对账账户）、上

门结算服务账户除应至少按月进行邮寄对账外，各行还应对以上账户按年与客户进行面对面对账。

人行往来、存放同业账户应按月进行面对面对账。同业存放账户按月邮寄对账单。

面对面对账采取对账中心专职对账人员双人办理。面对面对账单送达客户时须加盖“对账业务专用章”和对账经办人员名章。

邮寄余额对账单发出时须加盖“中国工商银行河南省分行一对账业务专用章”。

第二十六条日均存款余额50万元（含）以上的银企余额对账，应向客户收回银企余额对账回执。我行可采用协议方式与客户约定如下类似条款：收到银企余额对账单30天后，客户未提出异议的，视同核实无误并默认对账数据。

若协议客户在约定期限未反馈对账回执，视同对账回执已收回。

第二十七条对账中心应对对账回执进行审核，收回的余额对账单回执中，单

位应加盖财务专用章或公章。若对账单回执客户签章不符时，对账人员应核实其签章为客户在锒行的预留印鉴，并在对账单回执上注明为“银行预留印鉴章”，确保对账回执真实有效。

收回的对账单回执需加盖对账中心审核员名章。

第二十八条对账中心应在对账单发放、退信回收以及回执回收等过程中严密

交接手续，明确责任。委托邮政部门发送余额对账单的，对账中心应建立与邮政部门的交接登记。

第二十九条对账中心应对客户对账回执（含余额调节表）中记载的未达账项

逐笔核查，并在收到客户对账回执5个工作日内确认未达原因；发现异常情况应立即向同级运行管理部门报告，不得与开户网点直接联系，重大异常情况可直接报本级行领导。

第三十条未达账项处理方法

对单位已填写了未达账项调节表的对账单，对账人员应对未达账项进行逐笔核查，查清未达原因。对单位未填写未达账项调节表，但在对账单上注明了余额不符或填写的单位账面余额与对账单余额不一致的，对账人员应及时与单位联系，查清不符原因。在核查未达账项的过程中，发现异常情况应立即向主管领导汇报，不得

与开户网点直接联系。

有未达账项的余额对账单审核完成后，每份对账单上应有未达原因的描述和落

实人签章，同时登记未达账项台账，并在客户对账系统中维护。

第三十一条未达账项的落实应严格遵循“未达账项三级核实制度”。除对账

经办人员逐笔核实外，单个账户未达账项超过5笔（含）或单笔未达金额10万元

（含）以上的，须由对账主管再核实；单个账户未达账项超过10笔（含）或单笔未

达金额50万元（含）以上的，须由对账中心主任再核实。对由银行端记账迟于客

户端记账10天以上形成的未达账项，须由对账主管再核实。

第三十二条对账工作中无法联系的疑难账户，各级对账中心应及时向运行管

理部提供客户清单，由运行管理部将该类账户在会计核算监测系统中进行监控，并

通知网点重点关注此类账户；该类账户发生业务时，预警监测人员根据预警信息及

时向网点核实，督促网点进行客户信息的维护，并将重新雒护过的客户信息反馈对

账中心，对账中心核对账务无误后，通知运行管理部取消该账户的监控状态。

本细则所指疑难账户，应同时符合以下条件：

（一）客户信息系统中没有客户信息、客户信息不全、失真、始终没有采集到

完整真实客户信息的账户。

（二）对账人员在现有客户信息基础上经过多种渠道和方式，仍然无法联系客

户的账户。

第三十三条对账中心发现并查实属银行记账差错账户，通过Notes向差错网

点、运行管理、监督等部门发出警示通知，并跟踪和监督网点整改。

第三十四条对监督中心提供的异动或疑义账户，对账中心应及时采取上门对

账或其他措施跟进对账。

第三十五条个人综合对账是指我行向个人客户提供涵盖其名下资产、负债的

信息和业务提醒信息，以便个人客户核对其在银行各类账户的余额和发生额。

第三十六条个人综合对账的范围可包括本外币存款、国债、基金、黄金、理

财产品、信用卡、个人贷款等个人客户在我行的相关资产和负债。

我行仅为签订了个人综合对账服务协议的个人客户提供对账服务。

第三十七条我行提供银行户口对账和组合对账两种个人综合对账方式。

银行户口对账是指客户以银行户口为对象，对其银行户口内的所有注册账户进

行的综合对账业务。

组合对账是指客户根据需要，灵活选择一个或若干个个人账户所进行的对账业

务。个人客户可自行设定对账条件，将本人名下的账户进行自由组合。

第三十八条我行应按月向客户提供个人综合对账信息。

第三十九条信用卡对账是指我行根据信用卡领用协议，向客户提供信用卡对

账信息服务，以便客户核对信用卡账户的余额、交易明细、信用额度、消费积分等

相关信息，并提示客户需承担债务的情况。

信用卡对账的范围包括我行向单位或个人发放的牡丹国际卡、牡丹贷记卡和牡

丹准贷记卡账户。

第四十条信用卡对账应按照领用协议的规定，在客户发生收付交易的次月，向客户提供信用卡对账信息。

第四十一条对账单按生成的形式不同，可以分为纸质对账单和电子对账单。

纸质对账单可以通过邮寄、专人送达等渠道发放。

电子对账单可以由客户自行在网上查阅或由银行按照协议约定，直接发至客户

指定的邮箱。

客户可与我行以协议形式约定取得对账单的渠道。

第四十二条二级分行对账中心应在季后2个工作日内向省行对账中心和本级运行管理部报送上一季度对账工作报告，省行对账中心应在季后5个工作日内向省行运行管理部门报送上一季度对账工作报告；各级行按年向上级行报送专项对账工作报告。二级分行对账中心月度报表应在次月月初两日内上报省行对账中心。

第四十三条对公、个人纸质对账单应集中到二级分行（含）以上的对账机构统一打印或外包打印；对账单应统一加盖“对账业务专用章”。

第五章客户对账协议

第四十四条我行提供银企对账服务，可与客户签订银企对账协议。

人民币单位银行结算账户管理协议中已约定对账条款的，无须另行签订银企对账协议。

属于贷款、单位定期存款等非结算类账户或人民币单位银行结算账户管理协议中未约定对账条款的，可与我行签订银企对账协议。

第四十五条我行提供个人综合对账服务，客户应与我行签订个人综合对账协议。

第四十六条我行提供信用卡对账服务，客户应与我行在领用协议中约定对账条款。

第四十七条网点负责纸质对账协议的签订。

协议双方应在协议上签章，以保证协议合法有效。银企对账协议中，我行的签章应为开户网点业务公章，客户的签章应为其公章。个人对账协议中，客户的签章应为本人身份证件上的本名。

对账中心依据协议在不抵触相关管理要求的情况下，进行相应对账方式、对账周期的维护。

第四十八条客户通过网上银行系统、自助终端签订自助对账服务协议的，无须另行签订纸质对账协议。

第四十九条银企对账客户的对账协议，以账户撤销的当期自动终止。

客户提前终止个人综合对账协议时，应通过网点或网上银行提出申请。

当个人综合对账协议到期时，客户对账自动终止。

第六章客户对账系统与柜员管理

第五十条客户对账系统(CACA)是我行统一的客户对账工作平台。

第五十一条客户对账系统按照“分级管理、分级使用”的原则，采取总行、一级（直属）分行、二级分行和支行管理模式，由上级行对下级行进行管理和控制。

第五十二条各级对账中心应按照事权划分的要求，在客户对账系统中对各级对账人员的业务角色及操作权限进行合理设置，严格操作风险管理。

第五十三条各级对账中心应设置银企对账系统管理柜员，负责银企对账系统的机构信息、柜员用户管理及相关参数的维护；设置银企对账系统对公维护柜员，负责客户信息、账户信息的维护及对账结果的录入、修改和删除，并对未达账项进行登记。设置银企对账系统主管柜员，负责对本级及辖内账户、银企信息及对特殊事项进行授权处理；设置银企对账系统查询柜员，负责对对账结果、未达账项的信息进行查询。

数据下载由一级分行对公打印柜员完成，各二级分行不再下载对账数据。

一级分行对公打印柜员和二级分行对账单打印人员均不得从事面对面对账工作。不得管理“对账业务专用章”。

第五十四条系统管理员、主管柜员不得兼任客户对账系统中对公维护柜员和

个人经办柜员。

第五十五条各级对账中心应指定专人担住系统管理员，系统管理员不得超过

2名。

支行只能设立1名对账查询柜员，并仅限对账结果查询功能。

支行对账查询柜员采取向二级分行对账中心备案制。

第五十六条客户对账系统柜员纳入总行统一认证系统柜员管理，各行在进行

柜员信息及权限变更时应进行登记。

第五十七条各级对账中心应根据风险控制及业务管理要求，加强对系统需求

的整理及适时上报；对系统运行过程中发现的问题，要及时通过相关途径进行问题

反馈。

第七章客户对账信息管理

第五十八条对账中心应建立完整的客户对账信息，对全辖各种渠道反馈的对

账信息进行管理、分析、统计和报告。

各相关部门应配合对账中心建立和维护客户对账信息。

第五十九条客户对账信息由营业网点和对账中心共同维护。开户网点负责NOV A系统中客户信息的维护，以确保客户对账信息的正确和完整。对账中心负

责账户发送渠道、频率等对账信息的维护。

第六十条对账中心应及时将相关部门反馈的账户信息在客户对账系统中进行

设置和维护。

（一）各级个人金融业务部门应于每月的25日前向对账中心提供个人客户退信

后的地址核实以及信息变更。

（二）各级电子银行部门应于每月的25日前向对账中心提供企业网上银行注销

和网银客户使用到期未做展期等账户信息，提供清单上应由部门经理签章确认。

（三）各级信贷管理部门应于每月的25日前向对账中心提供当月新增次级、可

疑、损失类贷款及所对应的表内、表外欠息账户清单。提供清单应由部门经理签章

确认。

（四）省行清算中心、各二级分行业务处理中心应及时向本级对账中心（省行

营业部向省行对账中心）提供当月新开、撤销及变动的系统内备付金、资金集中配

置、系统内往来收支等账户清单。清单上应注明省行与二级分行、二级分行与支行

之间相对应的账号、户名。二级分行对账中心及时反馈省行对账中心，由省行对账

中心在客户对账系统中进行设置。提供清单应由部门经理签章确认。

（五）各二级分行运行管理部应于每月的25日前将新增的注册验资账户、集团

二级账户、协定存款AB户、长期不动存款账户报送本级对账中心（省行营业部运

行管理部报省行对账中心）。提供清单应由部门经理签章确认。

第六十一条对账中心应加强退信管理，对退信、电子对账数据发送失败的原

因进行分析和甄别，及时反馈相关部门或开户网点核实维护，并将落实后的地址信

息反馈邮政部门，确保余额对账单的再投递，以及下一对账周期重新产生对账单进

行客户对账。

第六十二条客户对账形成的以下档案资料，应按会计档案管理的相关规定妥

善保管，保管期为五年。

（一）对账电子数据（按季刻盘备份）；

（二）客户对账回执（含余额调节表）；

（三）记载对账单交接、发放情况的相关登记簿资料；

（四）其他需要保管的对账资料。

第六十三条对账中心不得受理任何外部机构的查询。

第六十四条省行对账中心根据总行客户对账管理办法的相关规定组织实施外

包工作。

第八章增值服务与收费管理

第六十五条对账增值服务应实行集中统一管理。各部门如需通过对账中心向客户提供增值服务的，应经本级运行管理部门核准。

本细则所称对账增值服务是我行根据经营需要或客户需求，在对账服务的过程

中向客户提供的，与经济活动或客户利益相关的服务信息。

第六十六条增值服务信息按内容分为免费信息与收费信息。客户申请的增值

服务信息原则上实行有偿服务。电子渠道对账增值服务收费标准原则上应低于邮寄

渠道。

第六十七条客户对账应体现有偿服务原则。客户对账服务收费按照总行中间

业务收费标准执行。

单位客户的每个账户均可自愿选择邮寄对账单或网上银行两种免费对账方式中

的一种，若选择超过一种以上的对账服务应根据双方约定收取相应的成本费用。客

户如果选择其他对账方式的服务，需与我行签订相关的银企对账协议，并具体约

定。

第六十八条对已开通企业网上银行的客户，各行应首选网上银行等电子对账

方式作为免费服务方式，引导客户采用无纸化对账。

第六十九条客户对账收费减免执行《中间业务收费减免管理办法》（工银发

[2007] 74号）的相关规定。

第七十条对账服务业务的收费应纳入中间业务收入。

第七十一条各行可根据内部管理需要建立对账中心与各相关部门、网点之间

的客户对账内部计价机制。

第九章客户对账的检查、考核与奖惩

第七十二条各级行应加强客户对账工作的合规检查，确保客户对账工作制度

得到有效执行。

第七十三条各二级分行运行管理部应建立客户对账考核制度，按季对对账中

心的对账工作进行检查，通过定量指标和定性评价相结合的方式，对本行客户对账

的运营效率、质量和安全进行科学评价，以促进客户对账工作的稳定发展。

各级对账中心应建立有效的检查监督机制和业务培训机制，督促对账人员严格

执行制度，提高对账人员业务素质；按月对对账工作开展内部自查，并建立健全检

查记录；

省行对账中心每年对全省对账工作组织一次巡查，并就巡查结果做出评定和通

报。

第七十四条对在对账过程中发现重大问题及表现优秀的对账人员，应给予表

彰奖励。

第七十五条对违反本细则相关规定的单位和个人，根据违规事实，视情节轻

重、影响程度及损失大小分别给予通报批评、经济处罚或行政处分。

第十章附则

第七十六条本细则自印发之日起执行。以前与本细则不一致的客户对账管理

规定一律废止。

财务对账管理制度

财务对账管理制度财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作，否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误。财务对账管理制度第一章总则第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。第二条对账工作包括现金、银行存款明细账、仓库产品帐、材料账、销售帐、会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账及其他往来款项。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。第二章会计账核对第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。

第九条核对流程： 1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕。 2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。 3、次月8日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。第十条会计账账核对主要包括： 1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向。 2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致。 3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户。明细科目串户是经常的事情，比如应收应付款项，如果设置多层分类，容易造成一个单位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作。所以，应当经常检查。 4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力，检查每个品种的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现负数。 5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提。 6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）是否重复设置，尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增。第三章监控账对账第十一条监控账对账，是指会计责任人应当定期（如：每星期一）与仓库、车间、销售会计（内勤人员或开票员）、出纳、行政部及各部门核对存货账、销售台账、货币资金账（出纳账）、固定资产台账和各部门费用台账，以确保账账相符。第十二条监控账的格式设置、编制要求，以及日常的数据变动管理，由财务部统一制定和执行，以便于对账工作顺利开展。第十三条监控账对账时间：

银企对账管理工作经验

银企对账管理工作经验银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，××支行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高,有效地防范了结算风险。在2005年银企对账工作获得第一名的好成绩的基础上，今年上半年，该行又以对账率97%(重点账户对账率100%，万元以上账户对账率为100%，非重点账户对账率96.8%)、综合考评95分的好成绩获得××分行银企对账综合考评第一名。该行的主要做法是: 一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，该行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任专职对账人员，负责日常的对账管理工作，严格实行与前台经办柜员、客户经理、上门收款人员、上门结算服务人员及其他外勤人员相分离。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字。 1(对账台账要素齐全。该行严格按照分行对账中心下发的重点账户台账和非重点账户台账的统一格式，建立了规范化的台账，而且详细备注了企业名称、账号、金额、认定为月均万元以下账户、双呆、核销剥离、网上银行、上门收款、 1 贷款户、单位电话、应对账户编号等有关内容和账户情况，为开展对账工作打下了一个很好的基础。

2(开户单位基本信息全面。各网点建立完善的单位基本情况台账，做到对账人员心中有数，提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。 3(账户的分类齐全。按照银企对账工作的要求，该行不但设立重点账户台账和非重点账户台账外，还建立了月均万元以下账户和双呆账户台账，台账设置清晰，实行动态管理，做到按月重点账户对账、按季非重点账户的对账心中有数，对账情况在台账中也能一目了然地反映出来。 4(全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，在新的《单位银行结算账户管理办法》颁布后，该行先后逐步与企业签订结算账户管理协议，明确对账方式。至二季度末，签订结算账户协议户，协议签订率100%。 5(对账单签字、签章齐全。对账时，该行要求企业在银企账务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章、填写财务人员姓名、日期外，注明“核对相符”。从而使对账单更具有法律效力，保证了对账质量，减少以后由于手续不全而引起的纠纷。保障了银行自身的合法利益。三、银企对账期间，体现一个“勤”字。银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，该行领导小组要求对账人员做到:三勤。 1(勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲 2 政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。

银行食堂管理制度

银行食堂管理制度一、为加强食堂管理，为员工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境，保证员工正常就餐及食品卫生安全，特制定本制度。二、食堂工作人员负责食堂物质采购，要计划采购，精打细算，厉行节约、严禁采购烹调变质食物，防止食物中毒；并负责收集群众意见工作，以促进提高工作水平和服务质量。三、厨房操作间内的设施与用具摆放整齐有序，地面无污水、无杂物。餐具使用后要清洗干净，垃圾要及时处理；食堂要清洁、卫生，确保食堂卫生符合规定的标准要求。食堂内不得随地吐痰，食物不得乱堆乱放。四、食堂工作人员必须注意做好个人卫生，做到勤洗手、剪指甲，勤换、勤洗工作服，工作期间穿戴工作服，坚持洗手后操作。五、坚持按时开膳，食堂用膳一天二餐，品种要经常变化，进行食物品种调节，讲求营养均衡，每周日制定下周食谱，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴变质、浪费或者份量不够。六、对因工作需要不能按时就餐和临时客餐，须事前通知。在外就餐的员工，须至少提前 2小时告知食堂工作人员七、每30日进行盘点，定期公布帐目，接受员工的监督。每餐收取就餐人员就餐费元，任何人在食堂就餐须主动自觉按规定标准缴费。八、做好安全工作。使用炊事械具要严格遵守操作规程，防止事故发生；易燃、易爆物品要严格按规定放置，杜绝意外事故的发生。九、食堂人员负责责任区域（负一层）卫生。十、就餐一律在食堂进行，其它任何地方不得烹煮进餐。十一、严格按食堂就餐时间进餐，其食堂开放时间如下：中餐：12：00—12：30 晚餐17：30—18：00 十二、员工就餐时要自觉排队，并且要有良好的姿态，不得在食堂内大声喧哗，不得挥动筷、匙、叉防碍邻桌。十三、果核骨制，余饭剩菜，不可随手弃置。用餐完毕须各自整理桌面，倒置指定桶类。十四、任何人不得以任何理由拿走厨房之一切物品。综合管理部 2011年5月21日

银行存款管理的规定

银行存款管理的规定一、开立银行账户的规定广场按照规定在有关银行开立银行存款账户，广场银行账户应作为保密项目对待，广场内部工作人员需要银行账户，需经财务部经理批准。二、银行支票的用途、领取、核销、保管及对账 1、银行支票是付款单位通知银行从其账户中支付款项的凭证。支票分转账支票和现金支票，转账支票不能支取现金。 2、转账支票金额起点为100元，自签发之日算起，有效期限为十天，到期日遇假期顺延。 3、支票借款业务，必须填写“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。对先付款后获取发票的业务，支票借用者应填写“购物广场支票申领单”，经借用者部门经理签字，总经理批示，财务部经理签字后方可签发，签发支票时必须登记支票登记簿，签发的支票必须写明日期、收款人、用途和限额（知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额），财务部留存支票申领单，支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字。 4、外出采购人员要严格执行用款额度，做到专款专用，未经财务部同意挪作他用，财务部有权拒绝报销，如超额度用款造成银行空头罚款由支票领用人负责赔偿。

5、支票支出后，经办人员必须马上到综合部行政部办理验收入库签收等内部手续，填写“购物广场支票支出凭单”，经部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管副总、总经理批示后，经财务部审核员审核并签章后到财务部出纳处办理报账手续，以上手续须五日内办理完毕，逾期不办或手续不全的部门，按照有关规定处理。 6、严禁签发空白支票、远期支票，不准出租、转借支票或将支票抵押给对方，更不允许将大量支票交财务部以外人员保管。月末出纳员要对所发出支票进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。 7、空白支票和支票印章必须分人负责保管。每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。作废支票必须加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管，不得丢失或缺号。 8、对发生的银行存款经济业务，出纳根据记账凭证序时登记银行存款日记账，会计将企业银行账与银行企业账进行核对，次月5日前做出银行存款余额调节表，由财务经理审核签字，与会计报表一同装订保管。 9、对银行存款未达账项，出纳、会计及时查询清理，清理期限不得超过3个月，必要时由总经理催促有关人员解决未达账项。 10、支票、汇票、信电汇款项收款程序。收入的银行存款

银行对账管理办法

ⅩⅩⅩⅩ银行对账管理办法第一章总则（目录）第一条为加强ⅩⅩⅩⅩ银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及ⅩⅩⅩⅩ银行有关制度、规定，制定本办法。第二条存款人在ⅩⅩ银行各级营业机构开立的结算账户、ⅩⅩ银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及ⅩⅩ银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。本办法所称结算账户，是指ⅩⅩ银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。本办法所称其他金融机构，是指与ⅩⅩ银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。本办法所称对账，是指ⅩⅩ银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。第三条本办法适用于ⅩⅩⅩⅩ银行各级管理机构与营业机构。第二章基本规定（目录）第四条对账工作遵循以下原则：重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，ⅩⅩ银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。及时性原则：ⅩⅩ银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。

连续性原则：结算账户存续期间，ⅩⅩ银行都与其对账。全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，ⅩⅩ银行都与其对账。第五条对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。第六条ⅩⅩ银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。第七条发出的对账单据，ⅩⅩ银行要加盖对账专用章及经办人员名章。对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。第八条收回的对账单据回执，存款人应加盖约定的专门用于对账的相关印鉴。第三章组织与职责（目录）第九条二级分行成立对账中心，其中，未设二级分行的，一级分行成立对账中心。县级支行可根据需要成立对账中心，县级支行以下单位不设立对账中心。对账中心挂靠同级运营管理部门。后台中心建立后，对账中心纳入监控中心管理。第十条对账工作由对账中心、营业机构、客户部门及科技部门分工协作、共同完成。对账中心负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；负责对账工作档案管理。营业机构负责与客户签订对账协议；收集、整理、规范、保存账户信息；配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；及时发送账户明细对账单。客户部门协助营业机构做好账户信息的整理、完善，以及与客户签订对账协议；配合对账中心做好上门对账工作；协助对账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收。科技部门根据对账要求，及时提取、分发对账数据，并负责对账管理系统的开发、升级以及运行、维护。

(农商银行)银企对账管理办法(试行)模版

xx农村信用社（农商银行）银企对账管理办法（试行）第一章总则第一条为加强全省农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，以下简称农村信用社）的银企对账管理工作，规范对账流程，确保内、外账务数据真实、准确、完整，及时发现和处置账户资金风险，保障农村信用社与客户资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《xx农村信用社（农商银行）单位存款账户管理办法》等有关制度规定，制定本办法。第二条本办法所称银企对账，是指农村信用社与单位客户按照规定或约定，就单位客户某一时点或某一时段内存款账户账务信息，定期或不定期地进行相互核对、确认的业务行为。第三条农村信用社银企对账工作遵循全面性、重要性、及时性、连续性原则。全面性原则，是指农村信用社银企对账工作需覆盖单位客户（以下简称客户）存款账户，符合人民银行相关规定转为久悬户，验资、单位卡、财政零余额、国土竞拍等特殊单位存款账户，以及经批准不对账的单位存款账户（以下简称账户）除外。重要性原则，是指农村信用社将单位存款账户实行分类，对余额大且活动频繁的重点账户，从对账方式、对账频率等方面进

行重点管理和服务。及时性原则，是指农村信用社在规定的时间内向客户发送对账单据或对账信息，协助和督促客户在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。连续性原则，是指单位存款账户存续期间，农村信用社与客户都应按照规定或约定，保持定期连续对账，不违反规定或约定中断对账。第二章组织体系及岗位职责第四条xx农村信用社联合社（以下简称省联社）运营管理服务中心是农村信用社银企对账工作的管理部门，运营管理服务中心下的风险监控中心具体负责农村信用社银企对账工作，承担以下职责：（一）组织、协调与指导农村信用社的银企对账工作；（二）制订农村信用社银企对账管理制度和操作流程；（三）负责农村信用社银企对账工作培训、检查、评价和考核；（四）负责农村信用社银企对账工作的监测、统计、分析和报告；（五）负责银企对账系统建设及优化；（六）负责具体处理银企对账系统自动对账不成功的对账单，及总体对账工作的统计分析、日常督办管理等工作；（七）其他银企对账工作职责。第五条成员行社运营管理部门是辖内营业网点银企对账工

银行规章制度

富强信用社员工规章制度第一章总则一、为规范富强信用社（简称“信用社”）员工的职业行为，教育和引导员工自我约束，提高员工职业素质和职业道德水准，制定本规章制度。二、本规章制度适用于本信用社全体员工。三、本规章制度是信用社员工从业履职的基本规范。四、本规章制度不能代替业务规章制度的具体规定，员工在工作中还应遵守相关规章制度。第二章简要概括一、上班时间7:30，下班时间17:00 ，迟到早退者按劳动法相关规定处罚,罚金。上班时间，如有特殊情况需要请假必须按劳动法规定扣除相应工资。并与年末效益工资挂钩。二、为维护企业形象上班时间统一穿着工作服，不得自己随意着装，丝巾、领带佩戴齐全。三、每日做好各自岗位的卫生清扫工作，保持清洁整齐。营业室内物品摆放整齐，禁止摆放与业务无关的东西。工作台严禁摆放水杯。四、营业期间离岗时系统应退出综合系统，并做到人走章收，尾箱上锁。尾箱钥匙不得随意摆放。五、上班时间在规定时间内完成工作任务，不得无故延误业务进程，对于不能办理的业务简明扼要告知客户。禁止睡觉，吃零食，看报纸及与业务无关的书籍。六、营业时要使用文明用语，不许与客户发生争执。七、各种登记簿要规定登记，所有业务操作要按有关规定正确操作。八、所有前台柜员要执行一日三核库制度，凭证，印章，现金核对正确。九、凭证上填写要素必须齐全，没有有涂改情况：按规定需留取客户身份证件复印件的必须留取。十、抵押物为项层或底层住宅，要降低抵押比率，条件较好的，经向主任及主管主任请示后，经审贷会研究后确定是否办理。十一、到期贷款提前15日进行通知，非信贷人员营销贷款到期前由信贷员负责提示，并做好相应记录。十二、依法起诉类贷款应该在立案第一时间通知当事人，建立依法起诉台帐，与法官联系要有书面记录。第二章实施细则一、员工应当忠诚信用社,诚实守信，从信用社的最佳利益出发，忠实履行职责，勤勉谨慎开展工作。二、员工应加强业务学习，提高金融业务能力和知识水平；努力进取，求实创新，积极提出建设性意见和合理化建议。三、员工应当树立奉献精神和大局观念，积极维护信用社利益。四、员工应当按照岗位职责要求，高标准、高质量、高效率完成工作任务。（一）员工应当提高工作效率，按照业务流程、业务标准，在规定时间内完成工作任务，不得无故延误业务进程；（二）对于上级机构的布置的工作，本社员工应按规定程序，在规定时间内及时答复，不得推诿、拖延。五、员工应当客观全面、实事求是地反映和报告履行岗位职责中了解和发现的业务情况，如实总结、报告工作中的成绩和问题。不得有虚构、夸大、隐瞒、误导等行为；不得故意隐瞒工作中的失误。

公司银行存款管理制度

有限公司银行存款管理制度第一章总则第一条为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于有限公司所属各单位。第三条本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。第四条企业发生的经济往来 , 除《有限公司现金管理制度》中使用现金的规定外，都必须通过银行转账结算。第五条单位财务负责人对本单位银行存款管理制度的建立健全及有效实施负责。第二章银行账户管理第六条企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理由财务部指定专人负责管理。第七条企业开设账户的审批程序：企业账户分为基本户、一般户、专用户与临时户，开设与注销的审批流程为：资金管理专员申请T 财务部主任审核T财务负责人审核T总经理审批。第八条企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结

算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。各账户功能如下所示： 1、基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，奖金等现金的支取等。 2、一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。 3、临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。 4、专用存款账户：办理企业的缴税业务或农民工预储保证金等资金收付，做到专款专用。第九条开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以企业名义开设账户。第十条开立银行账户，开户银行要尽量选择四大国有银行或对公司融资有帮助的银行。第十一条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。第十二条企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移，企业原则上不办理各类保函业务。第三章银行存款业务管理

公司对账管理制度

正佳兴内部对账管理制度第一章总则第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。第二条对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。第五条监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以

便于解决。第二章会计账核对第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。第九条核对流程： 1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕。如果每位会计各自的会计账核对于次月5日前没有检查完毕，会影响到其他会计人员的工作，如：成本核算和差错账务的调整，同时也会影响到15日出报表。 2、次月10日下午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。 3、次月15日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。第十条会计账账核对主要包括： 1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向。 2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致。 3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户。比如应收应付款项，如果设置多层分类，容易造成一个单位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作。所以，应当经常检查。 4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力，检查每个品种的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现负数。 5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提。 6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）是否重复设置，尤其是新增的

XX银行股份有限公司银企对账管理办法

附件 XX银行股份有限公司银企对账管理办法XX 第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）单位客户的对账管理工作,提高对账工作质量和效率，切实防范风险，保障本行和客户的资金安全，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》及中国银监会《关于落实案件防控工作有关要求的通知》的相关规定，制定本办法。第二条本行单位客户对账的基本规定、工作要求、检查考核等管理适用于本办法。第三条定义（一）单位客户本办法所称单位客户（以下简称“客户”），是指在本行开立本外币各类单位银行账户（以下简称“各类账户”）的客户。各类账户包括各类单位存款账户、贷款账户以及保证金账户等。（二）单位客户对账本办法所称的银企对账，是指本行通过相关渠道向客户提供其在本行开立各类账户的对账信息，由客户凭以核对账

务并反馈核对结果，以达到本行与客户双方账务记载情况核对一致的过程。其中，反馈核对结果是指根据不同渠道、不同类型的对账要求，由客户按要求向本行返回对账回执，或本行将客户特定行为视同反馈核对结果。（三）对账周期本办法所称对账周期，是在账户分类的基础上，对不同类型的账户所采取的不同的对账时间间隔。（四）有效对账本办法所称有效对账，是指对账周期内本行向客户发出对账信息后，客户按本行要求反馈核对结果。对账周期内客户账户销户，视同有效对账。第四条银企对账实行“专人负责，岗位分离，突出重点，注重实效”的原则。（一）“专人负责”是指总行会计运营部指定专人负责银企对账工作的管理，包括银企对账工作的组织、统计和分析，对账单的发放、回收、核对、装订和保管等工作。（二）“岗位分离”是指按照风险防范要求，记账岗位和对账岗位必须严格分离，如遇未达账项或账款差错的，其核查工作不得返回原记账岗位。（三）“突出重点”是指根据开户单位的对账结果、资金结算情况等因素确定重点对账账户。本行在兼顾一般账户对账的同时，重点加强对重点账户的对账工作。（四）“注重实效”是指本行通过加强对银企对账工作

企业内部银行管理制度详细

企业内部银行管理制度详细高顿网校友情提示，最新包头会计工作实务相关内容企业内部银行管理制度详细总结如下：一、企业内部银行定义企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。二、企业内部银行的职能内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。 1.结算职能 ——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。 ——效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。 2.融资信贷职能 ——以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率、效益。 ——集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。 ——效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。发挥横向拆借和纵向调剂职能，把有限资金真正用在刀刃上，促进各下属单位精打细算、少贷、早还，提高企业支付能力。 3.监督控制职能 ——监控职能主要通过企业核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等实现。 ——效果：通过监督、控制，使许多不合理开支、资金外流问题、违法乱纪现象得到遏制和改善。通过事前预测、事中监督、事后核算进行全过程管理，弥补传统财务会计事后算帐的不足。 4.信息反馈职能 ——通过内部银行核算资料，准确反映企业和下属各单位的收入、支出、节余情况和经营业绩，加强信息反馈，及时为企业领导决策和调整信贷计划提供依据。 ——效果：对各下属单位收支、结存情况反馈及时。公司通过建立资金收、支、存制度，每天对各单位资金收、支、存情况统计上报，及时掌握各单位资金动态、销售经营情况。三、适用范围一般而言，企业内部银行适用于具有较多责任中心的企事业单位。一般不推荐给小企业或责任实体少的

银行存款管理制度

银行存款管理制度一、目的本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·借款管理制度(p3-z4-5·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8四、业务流程1、银行收款管理1-1三九医贸销售款转帐涉及部门及岗位岗位岗步骤说明三九医贸/银行/结算中心完成三九医贸销售款转帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"2-3银行收款(三九医贸收货款)"制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证主管会计审核记帐凭证根据记帐凭证登记银行存款日记帐1-2其他银行收款出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"2-2银行收款(三九医贸收货款除外)"2、空白支票领取管理详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"4、空白支票领取管理"。2、银行付款管理2-1自行签发支票付款经办人对于十万元以下(不含十万元)且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见《借款管理制度(p3-z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-z4-6)》向经办人签发支票收取支票，在《资金使用请示报告单(支票)》、《费用报销单》上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收填制《支票付款通知书》一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根结算中心会计在《支票付款通知书》上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证结算中心主管会计结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票将《支票付款通知书》一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单(支票)》或《费用报销单》作为原始凭证，制作并打印记帐凭证根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐2-2委托结算中心

银行对账管理制度

银行对账工作管理办法第一章总则第一条为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目，有效防范资金风险，防止舞弊，达到保护资金安全和降低经济损失的目的，集团财务管理部特制定本办法。第二条出纳人员每月初（5日以前）负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单。第三条出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕，并出具《银行存款余额调节表》。对于存在的未达账项应及时查找出原因，并通知相关人员进行记账或调整。第四条各分（子）公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作，并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责。第二章银行对账的方法第五条各分（子）公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业务模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账（但存在无法自动核对的项目时必须辅助以人工核对），核对完成之后，形成银行存款余额调节表。第六条银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。第七条《银行存款余额调节表》余额等式如下：（1）企业方：银行存款余额+银行已收，企业未收金额—银行已付，企业未付金额。（2）银行方：对账单余额+企业已收，银行未收金额—企业已付，银行未付金额。第八条银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额≠右侧调整后余额，则表明银行余额调整表未达到平衡，需要查找是否下列事项：（一）上月未达账项的影响因素；

（二）是否存在未查出的未达帐项；（三）是否存在一方或双方记帐出现差错。第九条银行余额调节表编制完成后，如果左侧调整后余额=右侧调整后余额，则表明银行余额调整表已达到平衡。平衡之后编制人员还应对未达账项逐一调取凭证核实未达的原因，并落实期后入账情况，标明期后入账的日期及相关凭证号；如非真正的未达，应找到相同金额真正的未达账项。第十条银行未达账项存在的四种情况及相关处理程序：（1）银行已收、企业未收。财务部银行出纳应及时将银行已记入企业户头的相关票据拿回企业，交相关人员进行账务处理；如发现其中相关款项来源不明的，应与银行进行联系，以查明此款项的来源。（2）企业已收、银行未收。出纳人员应核实款项是否已存入银行，有无银行入账凭证；如无银行入账凭证，应及时追查是否为错账，并及时进行账务处理。（3）银行已付、企业未付。对于银行已在企业户头划款支付的款项，银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后，交相关人员进行账务处理。（4）企业已付、银行未付。对于企业已付款的银行票据，应及时交银行进行款项的划转。第十一条差异调整办法： 1．如果是银行方面原因造成未达账的，应要求银行进行调整，企业根据调整后的余额进行核对。 2．如果是企业方面原因造成未达账的，查明原因后要通知相关责任人及时进行账务处理。如发现出现差款、错款问题，要在第一时间向财务经理汇报。第十二条每月银行余额调节表审核无误后，出纳应于当月将银行余额调节表打印出来，并在编制人处签名盖章（银行存款余额调节表格式如附件1）。第三章银行对账工作的审核第十三条各分（子）公司财务负责人应及时对编制完成的银行余额调节表进行审核，并在每月的20日之前完成审核工作。第十四条财务负责人对银行余额调节表真实性、准确性、及时性负责,如银行对账单为网银下载，应与网银进行核对；在审核银行余额调节表时，应亲自

银行银企对账管理实施细则

银行银企对账管理实施细则第一章总则第一条为加强银企对账工作管理，有效防范会计风险，保障客户与银行资金安全，根据《银行会计业务基本规定》及相关规章制度，结合本行银企对账工作实际，特制定本细则。第二条本细则主要规范本行与单位客户之间核对账务工作，包括单位本外币活期结算账户（含同业存放、保险公司、邮政储蓄等账户）、保证金账户、定期（通知）存款账户的核对等，不含拆放（存放、拆借）同业科目。第三条银企对账分为定期对账和不定期对账。定期对账包括交易对账单对账和余额对账单对账；不定期对账是根据客户的要求和内部管理需要临时受理或办理的对账工作。

第四条银企对账可采取余额对账和交易对账两种，每种对账均实行总/分行集中发送和集中回收的方式。第五条本细则适用于全行各分支机构。第二章组织体系与工作职责第六条总/分行会计结算部负责组织实施和监督辖内单位客户的余额对账单和交易对账单的对账工作。第七条总/分行会计结算部职责（一）负责辖内营业网点单位账户对账工作的管理、监督和考核；（二）负责余额对账单的集中发放和回执的回收、审核及整理归档工作，未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作；与外包公司签订代理余额对账相关工作协议及相关管理工作；（三）负责交易对账单的集中分发及未达账项的分析处理；

（四）负责余额对账单对账工作情况的检查、考核和分析；（五）负责收集对账工作中出现的各类问题，提出改进措施；（六）负责向总行信息科技部提出对账单数据下载补充、导入及系统改进的需求。第八条总行信息科技部职责负责根据会计结算部提交的申请生成交易对账单和余额对账单、重点账户、非重点账户及久悬账户的账户清单或地址电话等数据；第九条支行会计部门职责（一）负责明确与客户的交易对账单发放方式；（二）协助寻找地址变更的客户，并负责客户信息的收集、更新工作；（三）负责受理客户的不定期对账工作；（四）负责协助对账人员对未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。

银行日常管理制度

****商业银行日常工作管理制度为加强全辖系统内部管理，严格各项纪律，增强全辖员工的服务意识和自我管理约束能力，维护正常工作秩序，保证全行各部室、各营业网点高效率、高质量地完成各项工作任务，努力塑造“优质、高效、文明、清正”的形象，推动我行事业稳定、健康发展，结合全行实际，特制定本管理制度。一、工作报告制度工作报告制度是指全辖各级员工在日常工作中所碰到的问题需向上一级领导部门汇报反映的规定。（一）报告项目：各级员工、各基层网点和机关各部室所遇到的问题和需要反映汇报解决的事项。（二）报告的步骤程序 1、员工个人报告：个人以书面形式，写明要反映的问题和需要解决的问题，直接向网点领导或总行主管部门或分管的班子领导递交。 2、基层网点报告：基层网点负责人以书面形式将要反映的问题和需要解决的事项，直接向总行主管部门或分管的班子领导递交。 3、机关部室报告：部室负责人以书面形式将要反映的问题和需要解决的事项，直接向总行分管的班子领导递交。

4、特殊情况需向总行董事长汇报的，可直接向董事长当面汇报递交。（三）报告的解决落实 1、各级领导接到各项报告后，能在本级解决的应马上解决落实，给出答复。 2、非本级领导能解决的应及时向上一级领导汇报，办结时间应在7个工作日内给出答复，须总行领导班子讨论决定的办结时间应在15个工作日给予答复。 3、各级领导对接到的报告要给予高度重视，应按规定的办结时间要求及时作出答复。二、总行机关日常管理制度（一）上下班制度。机关所有工作人员，都必须严格遵守总行规定的上、下班时间，按指纹进行签到和签退，不准无故迟到、早退。工作时间内不准在办公室大声喧哗、开玩笑、搞娱乐活动、干私事。分管领导要经常加强检查、监督、教育。（二）学习、会议制度。 1、总行领导班子成员周一例会。每周星期一为例会日，汇报总结需要开展的工作和要解决的问题。 2、机关管理人员会议。每月至少召开一次，各部室汇报日常工作要点及所包片的工作开展情况，提出下步工作打算。 3、总行机关每半年召开一次全员民主生活会，找问题，提建议。

银行存款管理规定

银行存款管理规定银行存款管理规定 1.0规范分公司及服务中心银行存款管理，以保证银行存款收、支、存的合理使用。 2.0适用范围到适用分公司及服务中心的银行存款管理工作的范围。 3.2财务助理负责服务中心银行票据(支票，汇票等)进帐工作。分公司财务专员负责顾问项目、前期项目及各职能部门等银行票据(支票，汇票等)职责目的进帐工作。 4.1财务专员负责指导财务助理对收到的银行票据(支票，汇票等)做相应进帐工作服务中心负责人负责监督服务中心现场银行存款的管理工作。分公司总经理负责监督分公司银行存款的管理工作。工作程序银行存款管理的原则 4.1.1所有收入除保留库存现金限额(以备用金为标准额度)外，现金余额应及时送存银行。每天收到的支票要于当天到银行进帐。 4.1.2超出现金使用范围或公司规定现金结算金额(人民币1000元)的款项支付必须过银行存款帐户进行结算(即支票、转账、汇兑等结算方式)。 4.2银行结算方式公司的货币资金业务可采用的银行结算方式，包括： 4.2.1支票：在本省区域内广泛使用的票据。支票的提示付款期限为10日内;转帐支票可以背书转让。 4.2.2委托方式：公司委托银行向付款人收取管理费、电费、水费等或委托银行代为支付款项的结算方式。 4.2.3汇兑：公司办理异地之间的款项结算方式，分为电汇和信汇。

4.3银行帐户管理 4.3.1银行帐户类型 C.基本存款帐户：是企业办理日常结算和现金收付、工资发放的帐户一般存款帐户：可办理转帐结算和现金缴存，但不可办理现金支取;专用存款帐户：专为收取本体维修基金特设帐户。 4.3.2银行帐户开立：指新建公司为正常经营所需要开户的银行帐户，以及公司为某种用途而需要新增开户的银行帐户。需要开设银行帐户的公司，服务中心财务助理、服务中心经理必须先就开户的意向与分公司财务专员沟通及申请，财务专员复核后报送总部财务管理中心出纳员，在作出可以申请的答复后，按要求向出纳员报送《银行帐户开户申请表》。总部在收到申请后二天内，就批准开户与否作出答复，并上报集团财务管理中心经理、财务管理中心总经理审批。没有批准的开户申请，或在未批准前，公司严禁自行开设银行帐户。 B.印鉴管理经批准后开设的帐户，分公司必须在正式使用时，由财务专员将印鉴原件、银行开户申请表原件、印鉴管理人签名原件一并以EMS方式传达到总部出纳员，以便统一归档管理。各分公司保留复印件。 C.帐户停用停用是指经批准停止使用，暂时保留的帐户。总部出纳员以部门联络单的形式通知相关公司对指定帐户办理停用，在规定的时间起，公司严禁未经批准，重新使用已停用帐户。停用的帐户，管理权在总部财务管理中心。 D.帐户启用启用是指原批准停用帐户的重新使用，不包括新开帐户的启用。停用帐户的启用，必须以报告形式向总部出纳员提出申请，经批准后方可在规定时间启用。 E.帐户销户销户是指对原已开立帐户进行取消。销户需填制《银行帐户销户申请审批表》在批准后方可进行。在与银行办理完销户手续后，公司必须及时将销户情况及回执(包括票据清理情况等)向出纳员报送。

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