财务管理制度
财务部担负着会馆理财的重要职责，是整个会馆管理工作的信息中枢，是反映会馆经营效果，为总公司进行市场预测和经营决策提供信息和数据资料，督导各部门改善，提高经济效益的职能部门。
Ⅳ.⒈财务管理
Ⅳ.⒈⒈财务部组织机构图
会馆财务主管日常工作由执行经理领导，总公司总经理办公室及总公司财务部对各店财务部进行监管，并每日召开总公司财务部组织的例会，各分店财务主管必须参加。总公司财务部每年将对分店财务部进行不限时，不定期的抽查审计工作。
Ⅳ.⒈⒉财务人员工作管理
Ⅳ.⒈⒉⒈财务主管
1、工作关系
直接上级:财务总监
直接下级:会计出纳仓管
内部联系:会馆各部门
外部联系:上级主管总公司财务部门，财政，税务，银行，会计事务所等相关部门。2、任职资格
1、要求
①本科学历，英语熟练，年龄28—40岁。
②作风正派，公正无私，忠实诚信
③工作一丝不苟，认真负责，兢兢业业。
④遵守财务保密制度
2、工作经验
①从事主管会计工作三年以上
②具有较强的财务分析和统计能力
③熟悉会馆各部门运做
3、知识技能
①具有中级以上职称
②熟悉税法，经济合同和会计法
③熟悉企业经济管理，成本控制，财务分析审计等知识
④电脑操作和财务软件
3、岗位职责
1、建立健全财务制度，主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会记业务工作。
2、控制和降低经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益。
3、编制会馆各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实，计算准确，送报及时
4、严格认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全一致，审批手续是否齐全，定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。
5、审核签发审批权限内的支票现金
6、编制各项财务制度和计划，做好管辖范围的管理协调工作和突发性事件的处理
7、掌握会馆在银行存款的余额，提出合理的调用资金方案，定期做好往来款项的核算工作
8、保管好各种凭证，帐薄报表和有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档
9、对会馆所有财务支出和收入监督，发现问题即使上报，不得隐瞒
10、每日对酒吧进行不定期的抽检，认真复查实物，销售额与帐面是否相符进筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批，报批。
11、认真，及时完成上级交办的其他一切事宜。
1、工作内容
2、每周工作
4、工资操作
5、季度工作
6、年度工作
7、上交总公司报表
4、专项工作管理
1、固定资产管理
1固定资产的折旧采用平均年限法:
2折旧率=(1-预计净残值率/规定的固定资产折旧年限*100%
3购进的固定资产当月不提折旧，报废的固定资产当月仍提折旧
4运输设备类: 使用年限年残值 %
5办公设备类: 使用年限年残值 %
6电器设备类: 使用年限年残值 %
7半年对固定资产进行盘点，如有盘输或盘亏须查明原因报总经理和总公司财务部
8各部门需增加固定资产，需由部门主管提出申请，经总经理和总公司财务部确认后方可填写请购单
9财务人员必须即使对已经购买的固定资产进行编号登记，并设立固定资产管理台帐。
10对报废的固定资产由各部门主管提出申请，经总经理签字总公司财务部确认后，才可进行固定资产的清理工作
11固定资产的的调拨，必须由财务总监同意后由总公司财务部统一调拨，起入帐价值一般以净价值作为调拨价格
12部门之间的固定资产的转移，由资产管理部门填写固定资产转移单经使用部门签字
后，办理固定资产帐，卡的登记。同时，一联转移单送交总公司财务部
13为了保证固定资产的正常使用，资产管理部门应做好它的维护保养和定期大修工作，按现行制度规定进行维护，费用直接在成本费用中列支，若费用过大，可以实行预提的方法14固定资产应投火灾保险保险费由行政部门确定，经会馆店长批准
2、公司财产购入流程:
使用部门申请→分店店长审批→总公司总经理复核→总物部购入→财产责任人登记入册→财务报销
3、分店财产报损流程:
使用部门申请→分店店长审批→总公司总经理复核→财产责任人核销→财务核销
4、低值易耗品管理
①分部门管理，由财务人员建帐，编号，建立低值易耗品在库，在用帐册及卡片一式两份，财务部登记明细分类帐。领料单必须由部门负责人签字才能生效
②每月由部门有关人员和财务人员共同进行盘点
③报废低值易耗品与固定资产一样
④低值易耗品损坏或丢失，应分清责任。
⑤低值易耗品内部转移，由部门负责人填写转移单交财务人员办理转移手续
⑥总公司财务不定期对各部门进行抽查，核对帐帐，帐面相符情况
⑦年终对低值易耗品进行盘点，并写出盈亏报告。
5、现金管理
①所有各类资金必须及时入库，进帐，做到日清月结
②设置各类收支流水帐；及时和完整记录每笔经济活动情况。反映和监督各项经营资金的运作情况，掌握各项资金的流向，保证经营业务正常运转
③监督每日营业款的清点和解行工作。对收款员缴款报表和上交款项进行核对；发现长款或短款应通知当事人，并按财务制度有关规定处理，编制当日营业看交款汇总表
④掌握现金和转帐票据的收付情况，对办理现金和支票报销手续的原始凭据，支票进行审核，审查有无违反会馆的有关财务制度和规定，正确无误，给予办理现金和银行的支付，编制当日现金银行出纳报告
⑤协调与银行出纳科的联系，保证零炒的供应
⑥稽查出纳在途资金是否及时回笼，调节表中未达帐有无及时清理
⑦监督出纳每天下班前清点库存现金，发现长短款应立即查明原因。财务主管定期或不定期盘点库存现金
⑧对于超过一个星期未能回笼的信用卡款项，要及时与所送银行联系，争取及时回笼
⑨及时逐笔登录日记帐，做到帐目清晰
6、成本损耗，控制管理制度
①原材料，商品和各用品，属供应商因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，发往供货方追要损失
②原材料，商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务加具意见由总监审核，经批准报损的金额在坏帐处理
③原材料，商品和各用品，属供应商因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，根据实际情况由经办人担负经济责任
④会馆结合总公司规定的毛利润控制标准和当前实际情况，制定各部门各营业项目毛利润率指标，按月，按旬逐期予以追踪反映和分析考核
⑤对各职能部门可控制的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行控制
7、财务印章管理规定
印章保管：
①会馆财务用章必须严格实行分人保管，严禁单人同时保管两枚印章
②法人用章由总监单独保管，会馆财务章由财务主管单独保管
③离开办公室必须检查抽屉是否锁好。并带走钥匙。钥匙不准随意让他人保管
④印章不准以任何形式让他人保管
⑤如总监或主管休息三天以上，必须向总经理报告。
印章使用：
1、经办人使用印章前须在登记册中清楚填写使用人姓名，日期使用事由，对方公司名全称等，交财务主管
2、财务主管签名前必须仔细核对登记册中各填写项目，明确后才签字盖章，对不符合要求的予以拒绝签字
3、总监在签名前必须仔细核对登记册各填写项目，必要时可跟主管沟通，登记册使用后交还主管保管
4、财务部必须妥善保管好登记册资料
8、国定假日/店庆和举办各类活动需各种赞助和支持的必须严格遵守以下规定
①所有赞助活动的现金，实物洽谈应有总监参加，或有总监指定专人负责，指定人应将结果报告给总监，得到许执行协议
②所有赞助活动的现金，实物必须通过财务收取，财务按相关协议填写收款单据给赞助供应商
③所有赞助活动的实物，应通过仓库收取，仓库按相关协议填写收货单据给赞助商
④会馆举办活动的相关部门，根据需要经总经理批准后，分别到财务，仓库领取经费和实物
⑤会馆举办活动的相关部门，领取经费后需购买实物的，须有采购购买，后同样须经仓库办理入库，领料手续
⑥活动结束，会馆举办活动的相关部门，应到财务办理结算手续，提供奖品领取名单，经办人等，如有多余物品，应办理退库手续，财务应对整个流程跟踪，核对，看是否有流失，挪用现象
⑦活动结束，会馆财务应将上述相关单据内容，审核结果报总公司总经理审核并备案如有违反以上规定者按公司相关条例追究责任。
Ⅳ⒈⒉⒉主办会计
一、工作关系
直接上级：财务经理
直接下级：会计，出纳，仓管
内部联系：会馆各部门
外部联系：上级主管总公司财务部门
二、任职资格
1、要求
⑴中专以上学历
⑵作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟
⑶遵守财务保密制度
2、工作经验
⑴从事主管会计工作一年以上
⑵具有较强的财务分析和统计能力
⑶熟悉会馆各部门运做
3、知识技能
⑴中级以上职称
⑵掌握会计法，税法和经济合同法等
⑶熟悉企业经济管理，成本核算，财务分析和管理，审计等知识
⑷电脑操作和财务软件运用熟练各项管理工作同财务经理部分
Ⅳ⒈⒉⒊会计
一、工作关系
直接上级：财务主管
内部联系:会馆各部门
外部联系:银行
二、任职资格
1、要求
⑴中专以上学历
⑵作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟
⑶遵守财务保密制度
2、工作经验
⑴从事会计工作两年以上
⑵全面掌握会计工作程序
⑶熟悉会计电算化业务
3、知识技能
⑴中级以上职称
⑵熟悉会计法
⑶熟悉操作电脑
三、岗位职责
①负责饮食成本的核算，认真进行成本，开支的事前审核;严格控制成本，促进增产节约，增收节制，提高会馆的经济效益
②负责对饮食成本进行监督，对供应商帐目往来进行监督和管理
③督导成本控制和清点存货，审查食品原材料的采购
④随时抽查会馆饮食供应情况
⑤每月月末按时参加各营业点餐料盘点，复查并计算盘存数金额，并对工作餐结转成本
⑥每天根据领料单，审核填制成本费用凭证，月底汇总与仓库帐核对相符
⑦ 每月8日18日28日参加与采购部的询价工作
四、工作内容
1、每日工作
2、每日统计
3、每周工作
4、每月工作
Ⅳ⒉⒋出纳员
一、工作关系
直接上级：财务主管
内部联系:会馆各部门
外部联系:银行
二、任职资格
1、要求
⑴高中以上学历
⑵作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟
⑶遵守财务保密制度
2、工作经验
⑴从事会计工作两年以上
⑵全面掌握会计工作程序
⑶熟悉会计电算化业务
3、知识技能
⑴具有初级以上职称
⑵熟悉会计法等
⑶熟悉操作电脑
三、岗位职责
1、遵守现金管理制度，严格按付款，报销程序操作。违反现金管理制度将处记过处分
2、根据会计凭证，每日进行现金的收付业务
①收付款时，认真复查会计凭证和付款单，保证凭证准确无误。如手续不全或有错误现象应及时退回改正
②现金收复时要当面点清。以防差错。
3、现金做到日清月结，月结后做现金盘点表
4、负责每日营业额的追缴，按主管的安排筹集资金
5、负责会馆的工资发放，按时发放工资，奖金，并填制有关的计帐凭证
6、根据现金收付凭证，每日登记现金日记帐及铺助记录
①现金日记帐所记录的内容必须同会计凭证相符，不得增加或删减
②文字和数字须准确，整洁清晰，如有变动，要严格按会计制度执行
7、银行帐务和支票办理
①将收回的支票及时送交银行交帐，收到回单后，登记作帐，银行退帐，应冲帐，重新更换支票
②每月上旬作“银行有款余额调节表”核对每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制到最低
③支票须凭主管签字的请款单方能开具，填写时，应将时间金额帐号和收款人单位正确无误。
④空白支票应妥善保管，开支票后要按编号进行登记表
8、会计凭证的汇总和管理
①下班前将审核的收复凭证现金或银行存款大小写金额是否正确，填写是否无误，交于财务主管
②每月初将上月会计凭证进行整理，检查编号是否有错，并装订成册
③所有会计凭证，报表和有关文件妥善保管，做到出入库皆有登记，并定期全数归档
四、工作内容
1、每日工作
2、每月工作
五、财务报销制度
出纳要严格审查现金支付凭证，费用报销单，单据须有会馆经理财务总监和当事人签字后才报销，对报销金额超过2000元的除以上手续还须由总公司财务经理和总经理签字。紧急状况下，先电话预先申请，后补签
非正常营业额和非固定费用外，一律由总公司财务部总经理签字确认后方可报销。出纳员应严格检查请款单，报销单的正确填写：
1、单据填写须用水笔清楚正确
2、顶格书写金额的大小写
3、请款书写金额的日期，事由，付款方式完整
4、所附请款单或报销的单据许手续齐全有效、
5、所付发票单据抬头须正确
六、报销的工作流程
1、行政费用报销
2、购置费用报销
3、供应商货款月结算
七、小额供应商货款结算审核流程
采购部主管审核→财务部审核/资金安排→店长审批→出纳付款
1、采购购货款报销
2、其他固定项目的付款
八、财务押款制度
1、财务部去银行提款，交款须由保安或司机陪同
2、会馆内部如有大量现金需转移，也须有员工陪同负责安全
九、福利支出按总公司规定执行
如有店长等人领用垃圾费，废品出售费等须要办理报批，领用手续，须由经办人，财务主管，店长等人员签字，并有收货单发票等证据证明其使用用途，用在什么地方。奖金提成，小费等发放要有明细表，领用人签字。不具备上述相关手续，财务可以拒绝付款或向总公司反映。
收银管理
Ⅳ.⒉⒈1收银人员工作管理
Ⅳ.⒉⒈2收银领班
一、工作关系
直接上级:财务主管
直接下级:收银员
内部联系:各部门
外部联系:总公司财务部
二、任职资格
1、要求
⑴高中以上学历
⑵作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟
⑶遵守财务保密制度
2、工作经验
⑴从事收银工作两年以上
⑵全面掌握会计工作程序
⑶熟悉会计电算化业务
3、知识技能
⑴具有财务会计业务基本知识
⑵熟悉内部收银系统知识
⑶熟悉操作电脑
三、岗位职责
1、负责带领本班组人员，认真完成收银工作
2、钻研业务知识，熟练掌握收银系统的操作程序，掌握正确的一般维护保养方法，到示范作用
3、督导下属的工作情况，做好考核的工作
4、及时解决突发状况，对出现的工作质量问题，应及时与相关部门联系，解决并做好登记
5做好当班的工作记录和交接班记录
四、工作内容
2、每月工作
Ⅳ⒉⒈⒉收银员
1、工作关系
直接上级:收银领班
2、任职资格
要求
⑴高中学历
⑵作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟
⑶遵守财务保密制度
3、工作经验
⑴从事会馆工作一年以上
⑵全面掌握会馆收银系统前台操作要领
⑶熟悉会馆收银操作流程
⑷电脑操作熟练
4、岗位职责
⑴负责客人消费的入帐，准确，快捷地打印收费帐单，及时完成客人的消费结算
⑵妥善处理现金，支票，信用卡和客帐，并与报表帐单保持一致
⑶完成当班营业日报表帐务报告和更正表
⑷保管好帐单，发票，按规定使用登记
⑸按规定程序操作收银设备，做好清洁工作
⑹开市前，收市后必须做好收银的清洁卫生工作
⑺认真解答客人提出的有关结帐方面的问题。将当班表，帐单，营业额封袋，及时送保险箱保管工作。
5、收银每日工作
Ⅳ⒉⒉收银工作制度
一、收银员工作规范
1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给服务员，不允许扔，摔等
2、认真解答客人提出的有关结帐方面的问题。
3、严禁套取外汇，外币
4、严禁将钱款外借他人
5、严禁打非工作电话，长时间接私人电话
6、长、短款项要向上级反映，汇报和解释原因
7、不得用白条冲款帐
8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿
9、下班时做好交接班工作
二、收银结帐管理制度
1、应辨别收取现金的真伪，唱收唱付。
2、信用卡必须核对卡主的签名。
3、收取支票
⑴对好印签，不模糊，不过底线，有开户行名称
⑵限额，签发日期等，无涂改。
⑶留下客人的联系方式
三、收款管理制度
1、餐厅人员须按标准开列帐单收费，每日的结算款和营业款不得拖欠，客离帐清
2、散客收款
⑴收银员接到服务员送来的订菜单留下第一联，经核价加总后登记”收入登记表”以备
结帐
⑵收银员结帐，拿出订单加总后开具帐单两联，由服务员向客人收款，收银员点清钱款
后在帐单第二联加盖印章再连同找款，给服务员转给客人
3、团体客人收款:
1、收银员在收到团队就餐通知单和订单后，在二，三，四联上盖戳后给服务员，并插曲帐单箱
2、就餐结束，请团队领队签字后，即使将帐单送前厅收银员代为收款，一联留存，和订单订在一起，装入结算凭证专用袋
4、宴会收款
⑴预订员按预定要求开具宴会定单，并在定单上注明预收款押金或支票，然后将这些连
同帐单交收银，收银按宴会订单核价加总后在订单上加盖印记，一联给预定员留存，二联交厨房据以备餐，三联交酒吧据以提供酒水，四联交餐厅服务员并提供服务
⑵宴会开始后，客人须增加酒水和饭菜，由值班服务员开局订单交收银员加盖印章后，
一联收银员留存，与订单定在一起，二联叫厨房以增加饭菜或酒吧一领取酒水
⑶宴会结束后，客人结帐，按宴会订单开具发票，收取现金或签发支票或输信用卡
⑷将发票存根和宴会订单订在一起装入结算凭证专用袋
5、会议客人收款
⑴餐厅收银领班收到会议就餐通知单，并按通知进行
⑵客人提出的超标准服务要负责人签字，开具通知单结算
6、VIP客人就餐收款
⑴收银员接到经理级的管理人员签发的重要客人通知单后，按规定开具帐单向客人结
算，收银员将订单通知单和帐单订在一起装入结算凭证专用袋内。
7、汇总日结
⑴收银员将当日营业收入整理清点后，填好后缴款单并与领班一起再次清点现金，检
查票据的填写情况
⑵确认无误后，将营业额装入专款袋封包加盖两人印章，同时两人一起放入财务部的用
金柜，按服务远收入登记表填报餐厅订单汇总表，一式三份，自留一份，给餐厅经理和主办会计各一份，填报营业日报表两份，送核算员一份，自留一份备查
四、信用卡使用管理制度
⑴如果餐费金额超过此信用卡的最高金额时，余额部分用现金结算
⑵票据填写完毕后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致，
如发现问题，请客人出示身份证或护照核对。
⑶票据填写完毕，将持卡人留存联撕下交回客人
⑷未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
仓库管理
Ⅳ⒊⒈仓库保管员
一、工作关系
直接上级:财务主管
内部联系:各部门
二、任职资格
1、要求
⑴高中以上学历
⑵作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟
⑶遵守财务保密制度
2、工作经验
⑴从事仓库管理工作一年以上
⑵全面掌握会馆仓库保管业务
⑶熟悉会馆内部物品控制和领发程序
3、知识技能
⑴具有仓库管理知识
⑵电脑操作熟练
三、岗位职责
⑴正确无误收发物品
⑵确保仓库最低存量
⑶严格检查质量关
⑷严格执行四联单操作:一联进厨房，二联进财务，三联给供应商，四联留自己做帐
⑸仓库物品堆放整齐，:主次分开，干货和调味分开，白酒和红酒分开，洋酒和八分开
工具和维修物品分开等
⑹物资发放，应凭各部门主管以上签字领料单发料，如发现领料内容不全或帐面名称不
对时要扩号纠正，对涂改，伪造，字迹不清，拒绝发料并向有关部门反映。
⑺每月盘存要正确，要聚集配合财务力争帐物无误
四、工作程序
房地产公司财务管理制度 财务专项管理制度 第一章总则 第一条目的 加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。 第二章财务会计报表管理 第一条财务会计报表编制范围 资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等；内部管理会计报表还包括：资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。 第二条财务会计报表的编制原则与要求 一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制； 二、财务管理部门所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。 三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。 四、会计核算采用权责发生制原则进行。 第三条会计期间 会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止（内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止）； 第四条财务会计报表的报出
一、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。 第三章利润及利润分配管理 第一条利润指标的确定 公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。 第二条亏损的弥补 一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补； 二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。 第三条利润的分配 公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。 费用管理制度 第一章总则 第一条费用管理目的 加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。 第二条费用管理原则 公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。 第三条费用管理职能中心 公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心，各职能中心是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。
ktv财务管理制度及流程 ktv财务管理制度及流程财务管理制度是促进国家或企业经济效益提高的内在性要素, 它实质上是人们相互之间订立的一种“契约关系”,是约束人与人之间关系的一套行为规则下面是yjbys 小编为您收集整理的财务管理制度作用喜欢的可以看看更多财务管理制度作用请关注应届毕业生培训网一、财务部各工作岗位职责(1)财务经理岗位职责1、主持部门例会传达上级领导工作精神总结本周的工作不足提高工作效率2、负责组织俱乐部的经济核算组织编制和审核会计、统计报表向董事会汇报并按董事会规定时限及时组织编制财务预算和决算3、审查各项开支密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况并报董事会4、做好各项资金计划平衡管理和掌握各项资金的运用调理各业务部门所需资金保证业务活动之顺利开展5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作加速资金回笼6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度组织财务人员培训业务知识学习和执行“会计法” 7、负责与财政、税务、工商、金融等相关部门的联系及时做好财政、税务工作8、联系各营业部门了解经营情况和市场信息及时向上级提出合理化建议9、保存俱乐部关于财务工作方面的文件资料、合同和协议督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册报表、凭证和原始单据10、开展部门员工业务培训使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识规范、程序做法、环节、能独立工作并基本了解本部门其它岗位
的业务环节(2)财务部会计岗位职责1、负责成本分析盈利分析2、负责系统的培训让每位收银员熟练掌握业务技能以确保顺利进行3、规范财务各类票单文件、帐册等管理工作4、搞好各档案工作5、核算营业收入与支出6、负责公司物业管理收银管理和员工薪资核审7、协调营业部门关系使营业与买单正常运转8、每日核算营业报表经经理审核后上报执行董事等9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等10、追踪应收帐和应付帐款等工作11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划12、协助经理搞好金融部门税收等部门关系及时掌握国家税收政策(3)财务部出纳员岗位职责1、做好现金收入与支出认真按照会计制度处理各项应收、应付款项2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系随时了解货币兑换率和税收相关政策3、按规定保管好现金4、负责员工薪金(银行存卡办理)和发放5、负责每天收银找零工作6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认7、做好各类票证、文件资料的保管工作8、对上级领导交给的任务认真及时完成(4)财务部审核员岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据包括科目对应关系借贷是否平衡数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定审批手续是否完备原始单据是否与记帐凭证内容一致2、严格执行财务制度和开支标准对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算均要拒绝办理并及时向会计主管或财务经理报告3、编制年度、季度、月度会计报表并做出编表说明4、协助会计主管
第一章资金审批制度 1、总则 ⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准; ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3、公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具; ⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
酒店财务管理制度 财务部 财务部部门职能 .............................................. ??1会计核算管理制度............................................ ??1 一、会计核算原则 ........................................... ??1 二、会计科目 ............................................... ??2
三、会计凭证和会计账薄...................................... ??3 四、会计岗位设置............................................ ??4财务管理制度 ................................................ ??4 一、现金管理制度.............................................. .4 二、票据管理制度 ........................................... ??5 三、财务计划管理制度........................................ ??5 四、资金筹集管理制度........................................ ??7 五、财务报销制度............................................ ??7 六、财产清查制度 ........................................... ??9 七、成本管理制度 ......................................... ?? 10 八、商品物资采购管理制度 ..................................... ?10 九、仓储管理制度 ......................................... ?? 13 十、工资发放制度.......................................... ??14 十^一、内部稽核制度....................................... ?? 15 十二、固定资产管理制度.................................... ?? 15 十三、收银机使用管理制度.................................. ?? 16
房地产开发公司财务管理制度房地产开发公司财务管理制度提要：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨 房地产开发公司财务管理制度 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻”勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为：
磁峰镇健身团队管理制度 第一章总则 第一条：根据北京市体育局京体群字（2008）4号《关于开展第三批北京市社区体育健身俱乐部创建工作的通知》的文件精神，以俱乐部的形式为社区内的居民创造一个和谐的社会环境和体育活动场所，特制定本章程。 第二条：本俱乐部定名为北京市丰台区卢沟桥街道长安新城社区体育健身俱乐部。 第三条：长安新城社区体育健身俱乐部，是由长安新城社区热心支持体育、热爱体育活动的单位和居民群众自愿组成的，是隶属于丰台区卢沟桥街道长安新城社区的公益性群众体育组织。 第四条：本俱乐部的宗旨，是认真贯彻党和政府的体育工作方针和政策，根据《中华人民共和国体育法》及有关规定，大力开展群众体育健身活动，促进社区居民的身体健康，为社会主义精神文明建设服务。 第五条：本俱乐部接受丰台区卢沟桥街道办事处、丰台区体育局的业务指导和监督管理。 第六条：本俱乐部住所为北京市丰台区大成南里长安新城社区。第二章会 员 第七条：本俱乐部实行会员制。第八条：本章程所称会员包括：团体会员和个人会员。 团体会员：主要是长安新城社区辖区内的企（事）业法人和社会团体。个人会员：居住在长安新城社区内的人员，本地区范围内的体育爱好者，体育专长的运动员、裁判、教练、外援等，在各协会中参加活动人员。
第九条：会员入会需提交入会申请表，经批准后，成为正式会员。第十 条：会员的权利 1、本俱乐部的选举权、被选举权和表决权； 2、优先、优惠参与本俱乐部组织的各类比赛及兴趣活动； 3、对俱乐部的各项工作进行监督和批评建议的权利； 4、对俱乐部组织的赛事，各团体有权在公平的基础上优先进行冠名赞助。 5、入会自愿，退会自由。第十一条：会员的义务 1、遵守俱乐部的章程，履行入会登记手续的义务； 2、按时缴纳会费，维护本俱乐部的合法权益； 3、关心本俱乐部的工作，参加俱乐部的各项活动。第十二条：由于各种原因要求退会的会员，需要提出申请，待审批同意后，方可退会。 第十三条：对于不履行会员义务的会员，或者有其他违反社会公益及损坏俱乐部利益的会员，俱乐部有权开出其会籍并进行追究的权利。 第三章业务范围第十四条：本俱乐部的业务范围是： 1、要广泛吸纳社区居民积极参加社区体育健身俱乐部，充分利用所依托的体育场地设施，组织社区居民开展经常性的、科学健康的、有特色的、丰富多彩的体育健身活动； 2、提高体育人口比例，增加体育骨干和社区指导员的数量； 3、定期或不定期举办体育比赛、健身培训、健康咨询等活动； 4、组织各类体育社团交流，发展同其他体育组织的友好交流与合作；
地产集团公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司的财务管理，加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。 第二条本制度适用于本公司的会计核算工作。 第三条公司具体会计核算，参照财政部颁布的企业会计准则执行。 第四条公司应按财政部规定按期编制会计报表和财务情况说明书，年度会计报表需经中华人民共和国政府批准的注册会计师（以下简称注册会计师）审查、验证，出具报告，方可向外提供。 第二章会计准则 第五条公司财务部为公司的会计机构。公司的会计工作必须遵守国家有关法律法规的规定。 第六条公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。 第七条会计记账 1、会计记账采用借贷复式记账法。 2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。
3、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。 4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算，除国家另有规定者外，一律不得自行调整其账面价值。 5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要，满足投资方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。 第八条会计核算 1、会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月度。会计年度自公历1月1日起至同年12月31日止。季度、月度均按公历起讫时间确定。 2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。以外国货币结算的，应当折合人民币记账，同时登记外国货币金额和折合率。 3、会计核算必须符合国家的统一规定，做到口径一致、相互可比。会计核算方法应当前后一致，不得随意变更。确需变更的，应当将变更情况和原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响，在会计报告中说明。 4、会计核算应当划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅及于本年度的，应作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，应作为资本性支出。 5、会计核算应当全面反映公司的财务状况和经营成果。对于可能影响决策的重要经济业务，应当单独核算，分项反映，并在会计报告中重点说明。
酒店财务管理制度 资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存 处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处 分，并追究应负的经济责任。 出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 3、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。 4、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获 批准后在出纳处领取或退缴现金。
商务酒店财务管理制度 目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。 一、财务借款及核销管理办法 第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。 第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。 第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。 第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。 第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。 二、会计核算管理办法 第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。 第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。 第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。 (2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对 方开给本单位的凭证、发票、收据等。 (3) 会计凭证保管期限为十五年。 第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制
申报。 三、成本核算管理办法 第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。 第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。 第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。 第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。 第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。 第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。 四、现金及流动资金管理办法 第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。 第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。 第三条.现金收付的手续和规定： 在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。 第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。 第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。 第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。 第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
房地产公司财务管理制度 财务管理暂行规定 第一章总则 1．1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司 法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。 1．2 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公 司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。 1．3 本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、 补充和完善。 第二章财务管理组织机构 2．1 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人， 自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2．2 公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 2．3 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： （1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定； （2）参与公司筹资方案的拟定和实施；
（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金； （5）负责公司财务预算管理、会计核算； （6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作； （7）监督财务收支，依法计缴税收； （8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作； （9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； （10）参与对子公司的财务管理。 （11）协调处理与各单位的关系。 2．4 财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2．5 公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3．1 公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。
财务管理办法 根据国家住房公积金管理“三统一”原则及《住房公积金财务管理办法》的要求，为规范中心财务管理工作，结合中心实际，制定本办法。 一、住房公积金财务管理的原则和任务 ××市住房公积金管理中心（以下简称中心）财务管理原则：严格执行国家有关法律、法规、规章和财政、财务制度；建立健全会计核算岗位责任制、内部稽核制度和会计档案管理制度；建立健全住房公积金缴存、运作、保值、归还和核算管理制度，保证住房公积金专款专用和安全、完整；做好会计基础工作；降低运作风险，保证住房公积金保值增值，确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯；厉行节约，制止奢侈、浪费。 财务管理的主要任务：编制中心的住房公积金财务收支、管理费用年度预决算；建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况；依法办理住房公积金委托贷款结算业务，防范风险；严格执行住房公积金管理委员会批准的归集、使用计划；核算住房公积金的增值收益；严格执行财政部门批准的管理费用预算，控制管理费用支出，努力降低住房公积金的运作成本。 中心的全部财务活动在中心法人的领导下、总会计师的指导下，由计划财务科统一管理。 二、财务管理内容及核算办法 1、住房公积金财务预、决算编制 住房公积金预算是指经管委会批准的年度住房公积金归集使用的财务收支计划，应于年度终了前，根据本年度预算执行情况，编制下一年度 90 / 2090
住房公积金收支预算，经财政局审核、管委会批准后方可执行。 住房公积金决算是指中心在每年年初根据实际执行情况编制上一年度财务收支计划决算和管理费用决算，决算日为每年的12月31日。 预算执行过程如需调整，要及时编制预算调整方案，并说明情况，并同样按上述程序上报。 2、账户设置 根据财政部《住房公积金会计核算办法》的规定，中心在受委托银行设立住房公积金存款账户、委托贷款账户、增值收益专户、经费核算专户，住房公积金、住房公积金增值收益和管理费用严格按照分立账户、单独核算的原则实行。 3、归集、贷款业务 中心要按有关政策的规定在受委托银行办理职工住房公积金委托存、贷款业务，并与银行签订委托业务协议，建立健全委托贷款监控制度，严格执行国家的利率政策，按期回收贷款本金和利息。 4、国债管理与核算 根据住房公积金的年度使用计划确定当年购买国债的金额，报经公积金管理委员会批准后，由计划财务科向主管领导出具中心国债购买建议书，领导签字同意后方可进行操作。 用住房公积金购买的国家债券按实际支付的金额入账。购买的凭证式国家债券应视同货币资金妥善保管，确保账实相符；购买的记账式国债，计划财务科要设专人负责，每日对该账户进行监控，对于国债的利息收益要及时收回。月末计划财务科要与证券公司出具的对账单进行核对，并定期去上海证券登记结算公司查询国债余额，妥善保管好对账单、交割单、 91 / 2091
房地产开发公司财务管理制度 第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求,制定本制度。 第二条企业财务管理的基本任务和方针是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析,合理筹集资金，有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。 第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。 第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。 企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的,计入开办费；开发期间,企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出,计入开发成本；开发产品竣工验收完工后,计入财务费用。 第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项,计入资本公积. 第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等.其中:其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。 第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。 第八条企业年度终了,按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。发生的坏账损失，冲减坏账准备金。收回已核销的坏账，增加坏账准备金. 第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料）、库存设备（如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。 第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。 第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象,采用五五摊销法记入工 程成本和管理费用。 第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
商务酒店财务管理制度 总则 1、为了规范商务休闲酒店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于商务休闲酒店。 3、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管 理基础工作。 5、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和 考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属酒店总经理领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理， 积极参与酒店经营管理工作。 3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证 账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对
不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的 物资拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、 计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得 外借和泄露酒店商业秘密. 9、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员应承 担的经济责任提出处理意见。 10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据， 但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒店财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
房地产公司财务制度
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
财税管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高 第二条 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。 2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理 3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进 4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴， 6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料 7. 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位职责另行制定。 第四条公司 第二章财税管理具体要求 第五条会计 第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、
完整，并符合会计 第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保 第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、 第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目 第十三条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出 第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手
XXX房地产公司财务制度
目录第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
财务管理制度 第一节财务计划管理 第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。 第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。 1.经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。 2.资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。 3.现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。 4.下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。 第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。 第四条为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。
公司财务管理制度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及房地产企业财务制度，并结合本公司具体情况，特制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部部长协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价1000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年;
庐陵宾馆财务管理制度 ·目的： 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度：适用范围： 本部门员工 工作管理制度： 一、总原则 1.各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 2.各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 二、材料采购制度 1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。 2.每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。 3.采购部门根据申请，送财务部审核、经理审批（采购金额500元以上）方可向客户联系采购。 4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额可取得购货凭证。 5.材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经理审批，才可付款。 三、现金管理制度 1、为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。 2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付： ①.本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 ②.日常采购零星原材料维修用品 ③.车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。 ④.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。 ⑤.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。 ⑥.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 ⑦.公司负责人安排的其他小额开支。 3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。 4、不准以收抵支，收支必须分开。 5、不准代其他单位收、付现金。 6、不准将公司存帐户借给他人使用。 7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金 8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。 9、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 10、出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。