完善我国政策性农业保险财税政策的思考
财政部财政科学研究所研究生部李传峰
发布时间:2010-07-26
摘要：自2007年我国中央财政开展农业保险保费补贴试点以来，各级财政不断加大财政补贴力度，大大促进了我国农业保险业务发展，但我国政策性农业保险财税政策仍存在诸多问题，应进一步加大财政补贴力度。健全财政补贴体系，完善农业保险税收优惠政策。
政策性农业保险财税政策现状
2003年10月，党的十六届三中全会在《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中首次明确提出“探索建立政策性农业保险制度”之后，2004—2010年，连续七年的中央1号文件均对政策性农业保险发展提出要求。同时，我国各级财政加大对政策性农业保险的支持力度，大大促进了我国农业保险事业的发展。
据统计，2009年全国农业保险保费收入达到133.93亿元，比2006年增长近15倍，各级财政保费补贴资金达到110亿元。
一、中央财政农业保险保费补贴情况
(一)中央财政开展农业保险保费补贴试点.2007年，中央财政安排10亿元在6个省、区开展农业保险保费补贴试点，补贴农作物主要包括玉米、水稻、大豆、小麦和棉花五种，中央财政承担25%的保费补贴。2007年6月，国家推出母猪保险与补贴相结合的制度，中央财政安排11.5亿元对中西部地区提供50%的保费补贴。
(二)不断加大保费补贴力度。一是提高中央财政保费补贴比例。2008年，财政部修订《中央财政种植业保险保费补贴管理办法》和《中央财政养殖业保险保费补贴管理办法》，将中央财政对种植业保费补贴比例从25%提高到35%，试点区域将由6省区扩大到全国各粮食主产区，对中部地区10省和西部地区12
省地区养殖业险种提供一定比例保费补贴。二是扩大农作物补贴范围。2008年，中央财政将花生、油菜列入保费补贴范围，2009年增加了育肥猪和森林保险，中央政策性农业保险险种扩大到9个。三是增加保费补贴规模。2008年、2009年中央财政农业保险保费补贴规模分别达到60.5亿元和79.8亿元，分别比上年增长181.4%和31.9%(表一)。
二、地方政府对政策性农业保险业务支持情况
按照《中央财政种植业保险保费补贴管理办法》和《中央财政养殖业保险保费补贴管理办法》规定，各省，区，直辖市政府要申请中央财政政策性农业保险保费补贴，省级财政必须提供一定比例的配套补贴，对种植业保险保费补贴比例不低于25%，中西部地区对养殖业保费补贴比例不低于30%。具体来说，各地对农业保险支持情况根据其对应不同农业保险经营模式而有所不同，我国各地初步形成的政策性农业保险支持模式主要有以下四种：
(一)专业农业保险公司经营模式。目前我国共有四家专业农业保险公司，分别是上海安信农业保险公司、吉林安华农业保险公司、黑龙扛阳光农业相互保险公司和安徽国元农业保险公司。其中，上海安信农业保险公司采取“政府政策扶持、市场化运作”的经营模式，上海市、区(县)两级财政对九类传统种养两业险种实行30—35%的保费补贴，此外，将农村住房保险、农民财产保险，农民健康保险等业务纳入农险业务经营范围，实行“以险养险”补贴政策。吉林省安华农业保险公司由吉林省7家企业共同发起成立，省政府安排了包括农业风险基金、政策性保费补贴和保险业务补贴资金在内的专项资金，并要求省内试点地区按同比例配套补贴资金，其中省政府划拨资金给予农民60%的保费补贴。阳光农业相互保险公司是我国第一家相互制保险公司，公司统一经营种、养业分保业务和防灾减灾业务，保险社具体办理农险业务，自留保费50%，其余向公司分保，省财政局提供财政补贴。安徽国元农业保险公司实行农业保险业务、农村其他保险业务和财产保险业务并存发展的模式，省和市县财政对种植业补贴比例分别为25%和20%，2009年安徽省财政投入政策性农业保险财政补贴近4亿元。
(二)浙江省农业保险“共保体”模式。按照“政府推动十市场运作十农民自愿”的原则，组建“政策性农业保险共保体”，实行“单独建帐、独立校算、赢利共享、风险共担”。在农作物补贴品种上采取1+6X模式，“1”指水稻，为必保品种，6X指各地再选择总数不超过6种的特色品种。在保费补贴比例方面，2006年确定了最低为35%的保费补贴比例，水稻40%，2007年上述两项分别提高到40%、45%，2008年进一步提高到45%，90%。在风险控制上，实行五倍封顶方案，当年农业保险累计赔付在保费收入2倍以内的，由共保体全额承担：在2
借以上部分，由政府与共保体按一定比例分担。
(三)江苏省政府与保险公司“联办共保”模式。政府和保险公司组成责任共同体，双方按照6：4比例承担风险责任，保险公司承担40%，政府承担60%。补贴农作物品种除中央确定的补贴品种外，还结合江苏实际开发了生猪、养鸡，蚕
桑等5个地方性险种.在保费补贴比例方面，省级财政补贴25%，市、县级财政视情况给予适当补贴。在保障程度方面，原则上为农业项目的直接物化成本，种植业保险金额最高不超过500元／亩。
(四)政府主导、商业运作四个层次共担风险的“北京模式”。北京在全国率先搭建了由农民、保险公司、再保险公司和巨灾风险准备金四个层次组成的“多方参与、风险共担，多层分散’的农业风险分散制度。一是在保费补贴比例方面，市财政补贴50%，各区县财政结合实际补贴20-30%。二是财政给予经营政策性农险的保险公司保费收入10% 的经营管理费用补贴。三是市财政按照上年农业增加值的1‰取农业巨灾风险准备金。四是财政直接拨付资金购买农业再保险，赔付率160%以下的风险由保险公司承担损失补偿责任，赔付率160%—300%的巨灾风险通过政府直接购买再保险的方式转移：赔付率300%以上的部分由巨灾风险准备金来保障。
三、政策性农业保险税收优惠政策
根据我国现行税制规定，一是对农业保险中种植业、养殖业两业保费收入免征营业税，同时免征对应的城市维护建设税和教育费附加。二是对保险公司经营中央财政和地方财政保费补贴的种植业险种业务提取不超过保费收入25%的比
例的巨灾风险准备金，准予在企业所得税前据实扣除。三是对农业保险相关合同免征印花税。
政策性农业保险财税政策存在的问题
尽管近年来各级政府不断加大财政补贴力度，推动政策性农业保险保费收入快速发展。但我国政策性农业保险财税政策体系仍不健全，财政补贴力度有待加强，税收优惠政策范围有待扩大，政府支持的农业巨灾保险体系尚未建立。
一、农业保险财政补贴力度有待加强
(一)保费补贴比例仍待提高。目前中央财政和省级财政保费补贴比例分别是35%和25%，大部分省要求地市财政也给予一定比例的配套补贴，剩余保费由农户承担。从中国实际情况看，很多产粮大省和中西部地区财政承担能力有限，很多地区存在基层财政补贴不能到位的情况。因此中央财政对农业保险保费补贴比例仍待提高，尤其是亟需提高对产粮大省和经济欠发达的中西部地区农业保险保费补贴比例。
(二)农作物补贴范围较窄。目前，我国享受保费补贴的农作物主要是有9类，覆盖面较小，不能满足广大农民群众的保险需求，尤其是对大部分经济作物尤其是特色农业经济作物没有提供补贴。2010年中央一号文件指出，特色农业代表了现代农业的发展方向，具有科技含量高、附加值高、效益高等特点，对于促进农业产业结构升级，加快增加农民收入具有重要意义，下一步应考虑将特色农业经济作物纳入政策性农业保险保费补贴范围。
(三)补贴形式单一。由于农业保险的高风险性、农业经营的分散性和风险勘查的复杂性，使得农业保险经营成本较高，因此仍需财政对经营政策性农业保险的保险公司提供管理费用补贴。国外发达国家对农业保险的补贴不仅提供保费补贴，也提供经营管理费用补贴等其他形式的财政补贴，如美国政府对保险公司的管理费用补贴额度不断增加，从1993年的2.42亿美元增长到2003年的7.34亿美元。目前我国除北京市财政在提供保费补贴同时还提供经营管理费用补贴外，其他地区仅提供保费补贴
二、政府支持的农业巨灾保险体系尚未建立
农业风险具有高度关联性，致使农业风险在时间和空间上不易分散，很容易形成农业巨灾损失，吞噬农业保险业务的所有准备金和资本金，制约其可持续发展，因此必须建立包括保险公司、再保险公司、国家财政在内，多方参与、多层次的农业巨灾保险体系。发达国家都建立了巨灾保险制度，政府出资设立巨灾基金，同时推出了巨灾风险证券等一系列创新产品，通过资本市场提升保险业的巨灾承保能力。我国理论界早就提出建立农业风险巨灾基金的设想，但由于种种原因尚未形成共识，没有进入操作层面。目前只有个别地区(北京)初步构建了政府支持下的农业再保险机制，依靠市场化机制将一般农业风险以外的部分巨灾风险进行分散，并开始提取农业巨灾风险准备金，中央财政支持、全国统一的农业再保险体系尚未建立。我国有些地区2007年遭遇五十年一遇的旱灾，理赔金额远超过期望值，承保该地区农险业务的农业保险公司没有建立再保险机制，给该公司财务带来较大压力。
三、农业保险税收优惠政策仍需完善
目前我国政府对农业保险税收政策优惠仍需加强，一是对种养两业所得税没有进行减免，而从国外经验看，对所有涉及农险方面的收入通常是免除全部税赋。二是对农业保险以外的其他农村保险业务没有任何税收优惠政策。三是允许在所得税前扣除巨灾风险准备金比例明显过低，国外发达国家对税前扣除巨灾风险准备金一般不做比例限制。
四、农业保险财税政策不稳定
目前我国对政策性农业保险财政补贴的规定仅以部门的普通文件进行明确，没有上升到法律法规层面，部分地区尤其中西部地区由于财力紧张导致省以下财政的补贴难以到位；部分地区财政补贴资金拨付滞后，造成保险公司大量的应收保费挂账，影响到保险公司业务经营的稳定性。
完善我国政策性农业保险财税政策的建议
一、进一步加大财政补贴力度
(一)提高中央财政对农业保险尤其是对粮食作物保险的保费补贴比例。2010年中央一号文件将稳粮保供给作为2010年农业农村工作的基本思路，要求努力确保粮食生产不滑坡。为充分发挥保险机制功能作用，鼓励和保障农民对农业生产的投入以稳定我国粮食生产和供给，应进一步加大财政补贴力度。从财政补贴在各级财政的分担来看，农业保险作为准公共商品，具有外部效应大、受益区域范围广的特点，考虑农业保险产品的这一特殊性以及当前各级政府财力状况，中央财政应承担更多的责任。应进一步提高中央财政保费补贴比例，对于经济相对发达地区，中央财政保费补贴比例应提高至不低于50%，对于中西部经济欠发达地区，中央财政保费补贴比例应提高至不低于70%，逐步降低甚至取消市县财政保费补贴配套要求。
(二)扩大农作物保费补贴范围。为推动和保障各地特色农业又好又快发展，促进农业产业结构升级，中央财政应考虑对地方特色农业提供保费补贴支持。首先可选择一些对当地经济发展和农民增收具有支柱作用，且开办历史较长，具有一定保费规模的险种进行试点，如海南的橡胶树保险、陕西和山东的苹果保险、云南的烤烟保险、广西的甘蔗保险等，逐步推广对特色农作物保险提供保费补贴。
(三)拓宽财政补贴形式，探索对保险公司给予管理费用补贴。按照其经营业务量的大小，给予经营政策性农业保险业务的保险公司一定比例(国外一般在5%—30%左右)的经营管理费用补贴，提高其经营政策性农业保险的积极性。
二、建立中央财政支持下的全国统一的农业再保险体系
为保证农业保险持续性，必须建立包括直保公司、再保公司、国家财政在内，多方参与、多层次的农业巨灾保险体系。要设立巨灾风险基金，资金来源包括国家财政拨款、保险公司农险业务经营节余、农险业务先征后返的税收等。此外应考虑将巨灾风险产品证券化，借助资本市场进一步分散巨灾风险。
三、加大对农业保险税收优惠力度
为了更好地提高农业保险经营主体自我积累的能力，建议应进一步扩大税收优惠政策范围。一是将目前的免征营业税、印花税的范围扩大到农村家财险、人身险和健康险等其它涉农保险业务，或者采取先征后返的方式，用于补充农业保险风险基金，为农业保险顺利开展提供更为宽松的税收条件。二是免征政策性农业保险的企业所得税，对其他农村保险业务减征所得税或实行先征后返，以补贴政策性农业风险的损失。三是提高政策性农业保险巨灾风险准备金税前扣除比例，中国政策性农业保险体系仍处在起步阶段，应允许各地保险公司全额扣除提取的农业保险巨灾准备金。
四、加快推进农险立法，确保农业保险财税政策的稳定性
为保证农业保险经营稳定健康和可持续性，应加快推进农业保险立法进程，建议尽快出台《政策性农业保险条例》，将政策性农业保险的财政补贴比例、额度及相关税收政策以法律法规形式明确，为农业保险发展提供良好的法律环境。
《中国保险》2010年第5期
关于进一步推进政策性农业保险工作的意见 为进一步推进政策性农业保险工作，扩大政策性农业保险覆盖面，保障全市农业和农村经济持续稳定发展，根据上级有关文件精神，结合我市实际，现提出如下意见。 一、总体要求 以提高农业抵御自然灾害风险能力为目标，以建立完善农业风险保障体系为主线，坚持政府引导、市场运作、自主自愿、协同推进的原则，创新保险经营服务模式，扩大保险覆盖面，提高农户参保率，到2020年，全市农业（包括种植业、养殖业、林业）主要品种逐步纳入政策性农业保险范围，小麦、玉米等主要粮食作物及奶牛、能繁母猪、育肥猪等险种力争实现全覆盖，中央及我省规定的其他保险品种参保率达到80%以上，地方特色险种有序展开，全市基本建立起科学合理、运营规范、服务优良、持续长效的政策性农业保险保障体系。 二、工作重点 （一）建立健全农业保险服务体系。各县（市）、区政府要积极支持承保公司建立适合当地农村特点的农业保险服务体系。承保公司要坚持重心下移，建设县级保险服务中心（或支公司）、乡镇保险服务站、村居保险服务点为基础的农业保险服务体系，完善“保险
公司+服务站+服务点+农户”的经营服务网络，实现机构到乡镇、网络到村居、服务到农户，切实解决保险服务“最后一公里”问题。 （二）优化农业保险市场运营结构。各县（市）区要按照公平、公开、公正的原则，建立农业保险市场准入退出机制，遴选承保公司开展政策性农业保险经营。承保公司要建立网络健全、反应快速的应急机制，根据极端气候和可能出现的各类灾害及农业保险发展规模，加强网络队伍建设，提高业务素质，提升应急反应能力，规范理赔程序，缩短理赔时间，确保出灾出险迅速及时，切实保障农民利益。鉴于生态公益林的特殊性，其政策性保险由市林业主管部门在全市范围内公开遴选1-2家保险公司负责承保，积极探索生态公益林保险共保模式。 （三）扩大农业保险覆盖服务范围。有序增加政策性农业保险品种，开发地方特色保险品种，扩大政策性农业保险覆盖面。鼓励逐步开发新型农业经营主体贷款保证保险、农产品产量保险和蔬菜、生猪等价格指数保险等新型政策性农业保险品种。加强县（市）区与保险公司合作，结合产业发展实际和农民风险防范需求，开发地方特色政策性农业保险险种,满足不同区域、不同时节、不同农户的保险需求。加快推进种植业保险，提高小麦、玉米、棉花、花生、日光温室等险种的参保率。加快发展森林保险，扩大公益林、商品林保险覆盖面，公益林保险保费除中央、省配套外，其余部分由市、县（市）区配套。加快推动畜牧业保险，深化生猪保险改革,推行能繁母猪与仔猪同保，育肥猪保险实行以生猪体长为主要参数的理赔方式。
金融与经济?2000年第6期 李小全农 业 产 业 化 的 促 进 作 用 如何发挥政策性金融对近年来,农业产业化以迅猛之势在全国各地普遍推行,成为当前 我国农村改革与发展的重大主题。推行农业产业化经营是农村经营 体制的一次深刻变革,是一项庞大的系统工程。从我国农村经济实 际情况来看,长期以来,农村产业化链条比较短,加工转化增值率低, 进入市场的大多数是初级产品,这在很大程度上延缓了农村市场经 济发展的进程。改变这种状况的根本出路,在于通过农业产业化,延 长农业的产业链条。一方面向生产延伸,拉动以粮食为主的各类农 产品生产,从而确保农产品的有效供给和稳定增长;另一方面向国际 国内两个市场延伸,推动收购、加工、储运、营销业的发展,实现“产、 销一条龙”,农工贸“一体化”,由此推动农业产业化的进一步发展,农 业发展银行作为国家扶持农业和农村经济发展的政策性金融组织, 如何从政策性金融角度支持农业产业化,如何与商业性信贷支农、财 政支农等既形成支农的合力,充分体现自我特色和政策优势,调整思 路,寻求对策,找准政策性支农切入点,是当前和今后一段时期如何 更有效地发挥农业政策性金融的职能作用,扶持、引导中国农业和农 村经济走向产业化、市场化、现代化的发展轨道的一个重大而迫切的 问题。 那么,在市场经济条件下,政策性金融应如何按照资源优化配置 的要求,结合自身的优势,促农业产业化一臂之力呢?众所周知,银 行办理信贷业务,离不开符合其信贷条件和要求的贷款对象。农村 市场经济的发展及农业产业化的兴起,为农村信贷提供了良好的经营客体和业务载体。同时,农业产业化的发展,也离不开农业信贷的支持与合作。另外,服务于农村经济发展的有多种金融业务,其中包括象农业发展银行的政策性金融业务,农业银行的商业性金融业务以及农村信用合作社的合作性金融业务。尽管它们都向农村经济发展提供金融服务,但每一业务的服务范围、侧重点和服务方式均各有所不同。从上述两种实际情况考虑,农业政策性金融业务既要从自身实际出发,又要结合本地农村经济发展的实践要求来确定未来的工作思路。这就是:农村政策性金融工作应以支持和服务于农业产业化为主线,对农业产业化进行优先综合扶持,通过调整信贷结构,集中资金重点投放,巩固农村基础设施建设,从整体上推进农业产业化进程。具体可采取如下对策:(一)对农业产业化进行优先扶持主要是重点支持龙头企业近年来,全国各地农村涌现出了一大批具有一定经营规模、产品有一定市场的龙头企业,这些企业以农副产品的深加工为主,带动了区域经济的活跃,成为牵动农业产业化的一支重要力量。因此,农业政策性金融要重点对这些龙头企业给予支持,引导它们向规模经营的方向发展。这些龙头企业主要包括:农副产品收购、加工、调销的粮食龙头企业;农产品深加工、养殖为对象的龙头企业及商品基地。 特别是对骨干龙头项目应重点扶持,满足其技术改造及流动资金的 需要。对有一定发展潜力,适应未来市场需要,经济效益好,科技含 量高的能形成新的效益增长点的项目,也要积极支持,促使其尽快形 成和扩大生产规模,使产品尽快上档次,上质量。当然,在重点支持 龙头企业过程中,不能仅仅把龙头企业片面理解为大型加工企业。 一些地区热衷于办加工企业,总想追求高(起点高)、大、新、全,不惜 62金融体制 改革
如何让发展我国的农业险
推动我国政策性农业保险发展 内容摘要：本文总结分析了我国农业保险20年来波动起伏发展的现状，深入探讨我国农业保险面临的困境及其成因；结合我国农地制度缺陷与小规模农户经营风险特征分析，提出了发展我国政策性农业保险发展的思路与建议。 关键词：农业保险巨灾风险政策性保险 我国农业保险业经历了一个曲折的发展过程，从1982年开始由民政部门、农业部门、保险公司等陆续开办了一些农业保险业务。1982年到1992年农业保险业务呈上升趋势，到1992年当年农业保险费收入达到8.62亿元。但保费快速上升的同时是居高不下的赔付率，1991年农业保险的赔付率为119%.在政府支持性措施减弱以后，过高的赔付率导致农业保险业务逐步萎缩，中国人民保险公司不得不调整农险结构，对一些风险大、亏损多的农险业务进行战略性收缩，而其他保险公司则是退出农业保险的经营。1993年以后农险规模和保费收入也逐年下降，2000年农险保费收入下降到3.87亿元，2002年继续缩减为3.0亿元，全国农民人均缴纳农险保费不到1元。我国农业保险远未发挥其化解农业风险、保障农业生产稳定发展的作用。 我国农业保险发展存在的问题 考察我国农业保险20年来的发展历程，发现我国农业保险主要存在以下5个方面的问题： 我国农业保险发展缺乏法律保障和政策支持 农业保险业发展20年来我国没有制定专门的农业保险法规，在《中华人民共和国保险法》中没有针对农业保险的专门条款，使得农业保险业务的开展缺乏法律支撑；连WTO农业国内支持与保护的“绿箱政策”允许对农业保险发展的保护条款，我国都没有有效利用。日益加剧的农业自然风险和市场风险，凸显国家农业保险政策的懦弱和不足，现有对农业保险的扶持政策远不能适应农业保险发展的需要。 农业保险的深度和强度较低 我国农业保险在总体上普及率很低，覆盖面很小，除新疆生产建设兵团业务覆盖面较宽、有一定保险深度以外，全国农业保险承保率不及应保面的5%.1993年是我国农业保险发展的高峰年，当年全国的粮食作物承保面为4.8%、经济作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲猪1.18%、家禽约1.3%、水产养殖2.5%、森林4.59%.除经济作物覆盖面超过10%以外，其余均在5%以下。 1993年以后农业保险的萎缩，农业的投保覆盖面进一步下降。目前我国种养两业95%以上均处在缺乏保险保障的状态之下，农业生产完全处于一种不确定性的包围之中。 农业保险费率居高不下 我国目前农业保险费率居高不下主要包括以下两个方面的原因：一是逆向选择严重，通常是自然灾害发生频繁的地区急于投保，而一些旱涝保收的地区则不愿参加保险，造成农业保险的高赔付率，直接导致了农业保险的高费率；二是农险理赔复杂、特别是养殖保险核损较为困难，容易产生道德风险，骗赔的现象较多，也在一定程度上造成了农业保险的高费率。 农业保险的经营长期亏损 我国是世界上自然灾害最为严重的国家之一，经营农险的风险巨大，农险的赔付率远远高于安全线。1982年-2002年期间农业保险的平均赔付率高达88%，远高于农业保险经营盈亏平衡点79%的赔付率；其中有7年的赔付额超过投保额，开展农险业务的保险公司长期亏损。尽管免除了农险营业税，但国家的扶持力度不大，农险业务难以为继。而且我国农险存在着政策性保险业务商业化经营的弊端，这也导致农险经营的长期亏损。 农民投保意愿较低
政策性农业保险工作总结 篇一：严桥乡XX年政策性农业保险工作总结 严桥乡XX年政策性农业保险工作总结 农业生产的高风险性，已极大地阻碍了农业发展的步伐，开展政策性农业保险，构建农业保险体系，增强农业抵御风险能力，减轻农业生产风险，提高农业市场竞争力，是政府支持农业的重要举措，是解决“三农”问题的重要手段，也是顺应农业发展趋势、推进社会主义新农村建设的需要。 XX年我乡政策性农业保险工作严格按照县农险办、县国元农业保险公司的相关文件精神和要求，按照统一部署，扎实工作，创新思路，实行“政府推动+市场运作+农户自愿”的模式，组织开展投保工作。 经过全体乡、村干部的努力，XX年我乡政策性农业保险工作开展顺利，全部或超额完成了小麦、水稻、玉米、能繁母猪等的投保任务，并且按照县农险办和县国元保险公司的要求及时报送各种材料、资料，农业保险档案材料整理规范，保管完善，有力地促进了我乡农业生产和发展，特别是对有灾情的农户在恢复生产上发挥了积极的作用。 现将我乡开展农业保险工作的有关情况总结汇报如下： 一、农业保险开展情况 1、越冬小麦播种面积48900亩，全乡共有1691户投保，投保耕地面积亩，上交保险费元，参保比例达,%。单独参保种植大户3户（兴北村韩传文，红
岗村洪光跃、李福刚），投保面积838亩。 2、XX年全乡水稻投保面积亩，上交保费元。 3、在XX年午季小麦核灾中，全乡共报损小麦面积亩（其中包括单独承保大户亩），获得理赔金额129650元（其中包括单独承保大户理赔的3063元）。 4、在秋季水稻核灾中，全乡共报损水稻面积亩，共获得理赔金额365000元，理赔率%，亩均赔付元，共有1864户农户获得理赔。 二、主要工作措施 （一）、健全组织、加强领导，层层落实。 为加强对农业保险工作的领导，按照上级要求，我乡成立了由分管农业副乡长孙义松为组长，由乡财政所、农技站、畜牧站、农经站等部门为成员单位的政策性农业保险领导工作小组，工作小组下设办公室负责日常工作事务。 乡政府组织召开了农业保险工作会议，研究制定了严桥乡政策性农业保险工作实施方案，并将此方案下发到村（居）委会及相关单位，具体落实各项工作，将农业保险工作分解到各村各组（队）。同时，将政策性农业保险工作纳入政府农村工作目标考核，为做好该项工作提供有力保障。 （二）、强化业务培训，提高服务能力。 为更好发挥政策性农业保险减轻农业生产风险、支持特色农业发展的积极作用，我乡对全乡7个行政村的协保员进
关于中外农业政策性金融的比较与启示 内容摘要:本文通过中外农业政策性金融组织结构、制度、资金来源和运用、功能、市场环境和外部关系的比较，提出完善我国农业政策性金融体制、拓宽资金来源渠道、灵活资金运用、完善其功能和理顺外部关系等对完善和发展我国农业政策性金融的启示。 农业为人类的生存与发展提供食物和工业原料，它是国民经济的基础，但农业受自然风险和市场风险的双重影响，投资期限长，盈利能力相对较低，因而一些农业生产经营项目难以得到商业性金融机构的支持。各国政府为了弥补金融市场的不足，普遍设立了农业政策性金融机构。我国于1994年设立了中国农业发展银行(简称农发行)，专门从事农业政策性金融活动，但到目前为止，我国农发行的业务范围较窄，经营亏损严重，因此很有必要通过中外农业政策性金融的比较分析，借鉴国外发展农业政策性金融的经验，促进我国农业政策性金融的完善和发展。 一、中外农业政策性金融的比较 国外农业政策性金融各具特色，比较有代表性的有美国、日本、法国、泰国和印度等国家的农业政策性金融，现就这些国家及我国的农业政策性金融进行比较分析。 1、组织结构比较 各国农业政策性金融的组织结构主要可以归纳为以下两种类型：第一类为单一结构，即只有一个金融机构，没有或只有很少的分支机构。这种结构的农业政策性金融机构组织形式简单、灵活，但因为没
有延伸到广大城乡地区的众多分支机构，难以从事农业政策性金融的零售业务，因而往往只从事农业政策性金融的批发业务。这类农业政策性金融机构一般自己筹集资金，然后委托在广大农村地区设有分支机构的其它金融机构发放农业政策性贷款等业务。印度国家农业和农村开发银行属于此种类型。第二类为复合结构，即该类农业政策性金融机构有许多遍布全国的分支机构，可以直接从事一部分或全部农业政策性金融的贷款等零售业务。由于农业政策性金融贷款对象为国内的广大农业企业、农产品经营单位或普通农户，而农业政策性金融机构要在全国各地遍设分支机构成本太高，所以大部分农业政策性金融机构除直接贷款外，还把一部分业务委托其他金融机构办理。美国的农业信贷体系、日本的农林渔业金融公库、法国的农业信贷银行、泰国的农业和农业合作社银行和我国的农发行都属于复合结构类型。 2、制度和政策比较 从中外农业政策性金融的实践活动来看，各国一般都有其相应的法规、制度来规范本国的农业政策性金融活动，如美国的《农业信贷法》、日本的《农林渔业金融公库法》和中国的《中国农业发展银行章程》等。美国、日本、泰国等国家的农业政策性金融机构的法规、制度和政策一般比较灵活，能够随农业生产经营活动的情况变化进行适当的调整。如美国的农民家计局成立之初是为了应付农业危机，帮助新创业的农民以及低收入农民家庭建立农场维持家计等融通资金。随着美国农村经济的发展，农民家计问题基本得到解决，该局业务重点逐步转到支持农业生产，促进农村开发，配合政府农业政策的贯彻实
农业保险课程论文 学生姓名：万鹏学号： 20093002 专业年级： 2009级农林经济管理 题目：我国政策性农业保险探究 指导教师：王慧青教授 评阅教师： 2011 年12 月
摘要 政策性农业保险是农业保险的一部分，但与其他农业保险相比，不但呈现出了其独有的特征，而且也赋有了更多的功能与作用。本文在结合实践的基础上，通过对政策性农业保险内涵的界定，政策性农业保险和商业性农业保险的区别，深入辨析和推理了政策性农业保险的功能与作用；同时也通过对其作用路径的剖析，勾勒出了其功能与作用之间的内在联系。从而，得出我国实行政策性农业保险的正确性。 关键词：农业保险、政策性农业保险、商业性农业保险 我国政策性农业保险探究 一、农业保险的内涵 （一）农业保险的含义 农业保险是指专为农业生产者在从事种植和养殖业生产过程中,对遭受自然灾害和意外事故造成的经济损失提供保障的一种保险。在现代农业中,农业保险发挥以下的经济补偿职能:一是有利于建立农村灾害保障体系,使农业生产在遭受自然灾害后能迅速恢复再生产,保障农业的持续稳定增长;二是通过农业保险的市场化运作,可以提高处置灾害或疫情的透明度,使真正需要救济的农民享受到农业补贴政策的优惠。三是农业保险通过专业的防灾防损机制,发挥风险管理优势,为巨灾风险的可预测、可衡量、可管理提供经验、技术和人力上的支持。
（二）保险的种类 由于农业内涵的广泛性与发展性，农业保险的业务种类繁多，学术界和保险业按照不同的分类标准对农业保险迚行了分类。目前主要的分类方式有以下两种。 1.按照承保对象与范围不同的分类。这种划分方式是沿袭农业的广义与狭义之分而形成的，将其相应地分为广义的农业保险和狭义的农业保险，或称为“大农险”与“小农险”。“小农险”的承保对象与范围仅限于种植业和养殖业，通常被称之为“两业保险”；“大农险”的承保对象与范围则涉及广义农业的各个环节，因此也被称为“农村保险”。 2.依据经营目标不同的分类。按照经营目标的不同，可以将农业保险分为商业性农业保险和政策性农业保险两类。其中，商业性农业保险的经营目标是获取利润最大化；政策性农业保险的经营目标是最大程度地实现政府预定的政策目标，而不以利润最大化作为经营的首要目标，或不作为唯一的经营目标。在我国保险实践中，又常根据保费补贴主体的不同，将政策性农业保险分为中央政策性农业保险和地方政策性农业保险。 二、农业保险与商业保险的比较 农业性农业保险和政策性农业保险的边界，农业险是政策性保险，但这幵不意味着所有农业保险产品都必须实行政策性经营。事实上1791年诞生在德国的雹灾保险，就是由私营保险公司经营的，而且德国、英国、法国等至今都是以私营保险公司为主经营雹灾保险。在日本，除一部分大田作物(水稻、早稻、小麦等)和马、牛、猪、蚕等饲养项目是依法强制实行政策性保险之外，花卉、某些设施农业、精细农业产品的保险，实际上都是商业性经营。这就有必要对农业保险的具体项目和内容迚行分析，讨论商业性农业保险和政策性农业保险的区别及其原因。 只有那些关乎国计民生幵对农业和农村经济、社会发展有重要意义，而商业性保险公司又不可能或不愿意从事经营的农业保险项目，才有可能纳入政策性保险经营。也就是说，从宏观层面上讲，政策性农业保险项目必须有较强的政策意义；而从微观层面上讲，这些保险产品因其成本高、价栺高，在竞争的保险市场上难以成交。符合这些条件的农业保险项目或产品主要包括： 1.农作物多风险保险。这类标的的农作物风险通常很高，例如玉米、棉花、水稻、小麦等作物，由于这些产品涉及食物和纤维供给的安全，在国民经济中具有重要的战略地位，从而在相当长的时间里具有重要的政策意义。同时，洪涝、干旱、霜冻、冰雹、病虫害等风险事故的发生机率相当高。据统计，1961—1990年30年间，我国农作物遭受这些灾害的面积占播种面积的比例高达29.8%，而成灾面积占播种面积的比例为16%，这两个比例在20世纪90年代和21世纪以来还有迚一步的提高。在湖南、湖北、安徽等省，水灾的发生率超过30%。作物的损失率显然很高。笔者曾在陕西关中地区做过调查，棉花的社会损失率在9%—18%左右，粮食作物的社会损失率在7%—13%左右。这也就是以产量为保障目标的多风险农作物保险的纯费率高达2%—15%的原因。 2.3／要家畜家禽死亡保险。现阶段，畜牧业在我国也具有重要的政策意义，而且畜牧业保险标的因疫病和意外事故死亡的风险也很大。笔者曾在某大城市调查过为期10年的奶牛的社会死亡率，其平均死亡率约为3%—5%，在疫病流行的年仹高达10%，其中，犊牛平均死亡率高达12%—16%。家畜家禽保险对畜牧业的持续、稳定发展具有一定的战略意义。而这两大类农业保险项目都难以迚入竞争的商业保险市场。不符合政策性农业保险项目上述特征和条件的保险项目和产品主要包括： 1.某些单风险农作物保险。例如，农作物冰雹灾害保险，或者某些地区[例如新疆、
调研报告 （2010年第1期） 报告人：龙雄单位：中国人民银行湘西自治州中心支行职务：行长“六难”问题影响政策性农业保险支农功能进一步发挥 ——湘西州政策性农业保险调查 政策性农业保险做为一项重要支农惠农举措，自2007年在湘西州开展试点以来，为农业稳定发展和农民增收提供了有力保障。仅2009年，湘西州水稻等五个保险品种累计共有75.83万户农户参保，签单保费金额2955.93万元，保险理赔2227.4万元，累计受益农户达9.52万户，总体赔付率达75.35%。但人行湘西州中支调查显示，目前政策性农业保险还存在保险公司可持续经营政策性农业保险难、“市场化运作”政策执行难、查勘定损理赔难、职能部门工作经费保障难、养殖业应保尽保难、区域性特色农业惠及难等六个问题，影响了其支农惠农功能的进一步发挥，有待进一步发展和完善。 一、湘西州政策性农业保险发展基本情况 近年来，湘西州政策性农业保险在各级政府的大力支持下，保持了较快的发展势头。一是覆盖面逐步扩大。2007年国家推行政策性
农业保险试点时，湘西州只有龙山县、吉首市等5县市为首批水稻保险试点县市。2009年，全州8县市都开展了水稻保险，承保面积达95.76万亩，占全州播种面积的78.1%。二是承保品种逐步增多。2007年，湘西州只有水稻保险和能繁母猪保险2个品种。2009年，全州有水稻种植保险、能繁母猪保险、玉米种植保险（花垣县）、油菜种植保险、育肥猪养殖保险等6个品种，是2007年品种的3倍。此外，湘西州还开展了一些特色保险品种，如针对山区木房较多的实际，永顺县等县市对农户的住房火灾保险由县财政进行了补贴。三是补偿水平逐步提高。水稻保险的最高保额由2007年每季每亩苗期240元提高到现在的每季每亩苗期280元，保险责任增加了病虫鼠害。能繁母猪保险条款中新增政府实施强制扑杀的补偿责任。四是保费补贴比例逐步调高。如，种植业保险中央财政补贴比例由2007年的25%提高到2008年的35%和2009年的40%。五是承保理赔程序不断规范。目前，湘西州政策性农业保险承保工作和理赔服务基本做到了规范、及时。如种植业保险在农户报案后，首先由乡镇农险办人员核实造册上报，然后由保险公司会同农业局、乡农办组成查勘理赔小组逐户核实。再通过“一卡通”直接赔付到农户，基本杜绝了多报、假报套取保费的行为。六是探索了“保险+信贷+财政”合作模式。龙山县在辣椒产业的发展中，以农业生产物化成本为基础，通过捆绑农户贷款担保、农业生产保险、政府农业保险补贴的方式，建立信贷风险和农业种植风险的“分摊机制”，直接引导信贷投放2550万元，受益农户4143余户，农民增收2000余万元。 二、影响政策性农业保险支农功能进一步发挥的主要问题
农业保险政策性属性首次得到明确 作者：陈娜 来源：《农村财务会计》 2019年第11期 本刊记者陈娜 财政部、农业农村部、银保监会、林草局近日联合印发《关于加快农业保险高质量发展的 指导意见》（以下简称《指导意见》）。《指导意见》提出，到2022年，基本建成功能完善、运行规范、基础完备，与农业农村现代化发展阶段相适应、与农户风险保障需求相契合、中央 与地方分工负责的多层次农业保险体系。10月16日，财政部相关负责人就有关情况进行解读 并回答了记者提问。 在推进农业保险改革发展方面，上述负责人表示,《指导意见》从顶层设计上明确了加快农业保险高质量发展的指导思想、基本原则、主要目标、保障措施等，是在新的历史时期推动我 国农业保险改革发展的重要举措，是今后一段时期开展农业保险工作的根本遵循。据介绍， 《指导意见》首次明确了农业保险的政策性属性，提出“农业保险作为分散农业生产经营风险 的重要手段，对推进现代农业发展、促进乡村产业振兴、改进农村社会治理、保障农民收益等 具有重要作用”。《指导意见》拓展了农业保险的内涵和外延，提出进一步拓宽农业保险服务 领域，探索开展一揽子综合险，将农业生产设施设备、农民短期意外险等一并纳入农业保险服 务范围，满足农户多元化的风险保障需求。同时鼓励探索开展“农业保险+”，加强农业保险赔付资金与政府救灾资金的协同运用，推进农业保险与信贷、担保、期货（权）等金融工具联动。该负责人称，《指导意见》还突出强调了提质增效、转型升级的要求，提出了一系列加快农业 保险高质量发展的创新性举措，我国农业保险将进入高质量发展的新时期。 《指导意见》提出加快农业保险高质量发展，明确到2022年，稻谷、小麦、玉米3大主粮作物农业保险覆盖率达到70%以上，收入保险成为我国农业保险的重要险种，农业保险深度达 到1%，农业保险密度达到500元/人。到2030 年，农业保险持续提质增效、转型升级，总体发展基本达到国际先进水平，实现补贴有效率、产业有保障、农民得实惠、机构可持续的多赢格局。该负责人表示,要实现上述目标，2022年我国农业保险保费收入需达到840亿元，相当于 年均增长10%以上，这一目标基本符合我国农业保险发展规律，且具有一定挑战性，经过努力 预计可如期实现。 据介绍，为加大协同推进力度，《指导意见》明确提出财政部会同中央农办、农业农村部、银保监会、林草局等部门成立农业保险工作小组，统筹规划、协同推进农业保险工作，并对相 关部门的工作职责作出了明确规定。同时，要求各省（区、市）参照中央做法，成立由财政部 门牵头的农业保险工作小组，统筹推进当地农业保险工作。 农民获得感是体现农业保险发展质量的关键指标，该负责人称,《指导意见》将提升农民获得感贯穿始终，给出了一系列的解决方案和措施，提出了具有很强操作性的思路和办法。《指 导意见》指导思想即落脚在“更好满足‘三农’领域日益增长的风险保障需求”，基本原则对 可能侵害农民利益的行为作了禁止性规定，保障措施中既有“提高农业保险服务能力”等总体 要求，又有“五公开、两到户”等具体部署。 此外，该负责人强调，《指导意见》把基础设施建设放在更加重要的位置，提出以信息化 推动提升农业保险发展水平，作了完善农业保险条款和费率拟订机制、加强农业保险信息共享、优化保险机构布局、完善风险防范机制等四方面要求。据介绍，目前有关部门正在研究成立中 国农业再保险公司，拟将其作为加强农业保险基础设施建设的重要抓手和承载主体。
政策性农业保险的理论依据及发展策略 摘要：农业保险市场失灵的存在为政府干预提供了理由，借鉴国际经验，我国建立了政策性农业保险制度。该制度自推广以来，取得长足发展，对稳定和发展农业生产起了重要作用，但是因种种原因该制度还面临着诸多困难。本文针对问题做了相应的探讨。 关键词：农业保险；政策性农业保险；发展策略“政策性农业保险是指政府为了实现特定的政策目标，通过参与部分农业保险产品的运营，或对相关农业保险业务参与主体提供一定的扶持、优惠或补贴等促进政策的一种制度安排”。 [1]国内外政府之所以要介入农业保险领域原于该市场存在失灵。[2]、[3] 一、政策性农业保险的理论依据 （一）农业保险具有准公共产品属性 公共财政理论依据产品是否具备竞争和排他性，将产品分为私人产品、纯公共产品和准公共产品。私人产品同时具备竞争性和排他性，由市场提供；纯公共产品同时具备非竞争性和非排他性，由政府提供；准公共产品要么具备竞争性和非排他性，要么具备非竞争性和排他性，其介于私人产品与纯公共产品之间，由市场加政府联合提供。 那么农业保险属于何种产品？不防假定其归属于私人产品，则同时具备竞争必和排他性。如果具备竞争性则应满足有效需求和有效供给两个条件。然而，农业保险有别于其他险种，即风险高。高风险导致农业保险保费率也高。高额的保费率相对低收入的农民，导致对农业保险的潜在需求无法转变成有效需求。另外，农业保险受逆向选择的影响较其他险种要大，通常以营利为目的的保险公司不愿意提供这种产品。可见，农业保险市场不是一个有效的市场。为了解决这一问题，国际通行做法是给予农业生产者或保险机构一定水平的财政补贴，从而解决有效需求和供给不足问题，这种做法我国称之为政策性农业保险。 （二）农业保险具有正外部效应 福利经济学认为，当厂商边际私人净产值不等于边际社会净产值时就产生了外部效应，可分为正外部效应和负外部效应。如果边际社会净产值大于边际私人净产值，称之为正外部效应，而相反则称之为负外部效应。为鼓励更多具有正外部效应的交易发生，政府一般采用税费减免、财政补贴等手段。 农业保险具有正外部效应。首先，农业本身就具有正外部效应，因为农业是国民经济的基础，农业稳定，不仅农民受益，而且会惠及整个社会；农业歉收，受损的也不只是农民，而会波及社会的每个成员。可见，农业生产边际社会净产值大于边际私人净产值，具有正外部效应之特性。其次，农业保险具有正外部效应。因为有了农业保险后，农民无后顾之忧，敢于投入，从而保证农业再生产顺利进行和国民经济的稳定。 （三）农业保险信息不对称 农业保险市场存在信息不对称。因为，农业保险一般采用委托——代理制度，在该制度下农业生产单位作为委托方处于信息优势方，而作为代理方的农业保险经营机构往往是处于信息劣势方。如此一来，很容易产生逆向选择和道德风险。据有关专家统计，仅农作物保险赔付一项其道德风险所占的比例高达20%，在牲畜赔付中骗赔现象更为严重。[4] 二、我国政策性农业保险发展现状
农业政策性金融创新研究 摘要：通过分析连云港地区的农业政策性金融现状，提出适合连云港地区农业政策性金融进一步发展的创新性建议，即农发行创新、农业政策性金融机构创新、农业政策性金融形式创新，这些创新性建议将极大地推动连云港地区的农业政策性金融发展。 关键词：连云港；农业；政策性金融；创新 一、引言 将江苏沿海地区的发展作为国家战略推进，把该地区建设成东部主要经济增长点，振兴苏北并带动长三角整体复兴，对拉动中西部崛起有关键作用。在整个江苏沿海农村金融服务体系中，农业政策性金融占据着至关重要的地位。但同时，伴随沿海开发进程的深入推进，农业政策性金融问题不断出现，这将为农业政策性金融工作带来新的挑战。如何创新农业政策性金融，从而推进江苏沿海地区跨越式发展，成为当前值得深入研究的重大课题。连云港作为江苏沿海地区开发的重要城市之一，其政策性金融问题尤为突出。通过采用理论与实际相结合的方法对连云港地区的农业政策性
金融进行了分析研究，提出了适合连云港地区发展的农业政策性金融创新性建议，即连云港地区可以通过创新农发行的资金来源渠道、业务范围及金融产品、风险防控能力，创新农业政策性金融机构，政策性保险、担保及补贴等。 二、农业政策性金融综述 农业政策性金融是为了满足农业这一特殊领域发展，在国家强有力的支持下，按照国家政策，为其提供专门的融资业务，从而加快农业和农村经济健康发展。主要体现在保护农产品价格和改善农业生产条件两方面，为农业提供了资金需要，推动了农业现代化的进程。作为一项特殊的金融活动，农业政策性融资在金融体系中发挥着不可替代的作用，是一个国家的经济和社会发展的关键。它的主要特征表现如下：一是目标不是有利可图的，二是范围界定性，三是方向政策性，四是稳定的资金来源，五是资金运用的优惠性。 三、连云港开发中农业政策性金融局限性 农业在连云港地区的经济发展中至关重要。然而在连云港开发过程中，农业政策性金融却存在着诸多矛盾和困境。农发行作为目前唯一的农业政策性金融主体，其在促进连云
我国政策性农业保险论文 一、青海省政策性农业保险补贴中存在的问题 （一）参保率低 农牧民受教育程度低，保险意识不强，即使政府提供大量保费补贴，农户也不一定购买农业保险，在补贴过程中还会出现道德风险和逆向选择。青海省属多民族聚居省份，现有少数民族人口269.28万人，约占全省总人口的46.98%。农民投保意识不高，制约了省财政补贴农业保险工作的进一步开展。 （二）缺乏对财政补贴资金的监督和管理 青海省缺乏专门的管理机构对农险补贴资金进行管理，保费补贴资金的发放、使用，补贴对象的核查等相关制度体系不完善。农业保险相关法律法规的制定进程缓慢，缺乏对政策性农业保险有效开展的法律支持。 （三）财政补贴主要针对农户，对农业保险公司的补贴力度较低 目前财政补贴的对象主要针对参保农户，对保险公司的补贴力度不够，在一定程度降低了保险公司的经营积极性。目前，青海省的农业保险主要由中国人保青海省分公司承担，经营和受补贴主体单一，同时再保险、巨灾风险基金等制度缺失，财政资金无法对配套措施提供支持。 （四）财政补贴标准难以确定 由于缺乏政策型农业保险数据库建设和相关分析技术，如何寻找财政补贴资金在政府、农户、农险公司之间的平衡，是一个需要长期加以研究的问题。 二、青海省政策性农业保险财政补贴的基本思路 农业保险财政补贴在政策性农业保险的推广和开展中得到了广泛的采用，农业保险制度设计涉及财政补贴对象、补贴保险产品、补贴方式和财政补贴资金安排等方面。 （一）补贴对象 农户和承保农业保险的保险公司是农业保险的参与主体，也是财政补贴的对象。通过财政补贴农户，可以增强农户的购买力，使农户能够负担较高的农业保险费，从而提高农户对农业保险的投保率。另一方面财政也要对承保农业风险的保险公司提供补贴，降低其经营成本，提高其承保农业保险的积极性。
●农业保险的作用 ○农业保险对农业生产者的作用 ○农业保险对于农业再生产的作用 ○农业保险对于农业科技进步的作用 ○农业保险对于农业产业化发展的作用 ●农业保险的内涵 ●农业保险的特点 ●我国农业保险的发展历程 ●农业保险与构建和谐社会 【问题及对策】 ●我国农业保险体系存在的问题 ●我国农业保险体系存在问题的成因分析 ○从保险公司角度即供给角度分析原因 ○从农民角度即需求角度分析原因 ○从政府的角度分析原因 ●我国农业保险中农民的问题 ●我国农业保险中政府的问题 ●我国农业保险中商业保险公司的问题 ●来自农业保险市场机制的问题 ●我国农业保险供给不足的原因分析 ○市场失灵:农业保险不符合商业可保风险条件 ○中国的现实因素
●国外发达国家开展农业保险的经验 ○美国农业保险 ○日本农业保险 ●国外发展中国家开展农业保险的经验 ○印度农业保险 ○菲律宾农业保险 ●国外农业保险的启示 ○把农业保险作为一种重要的制度建设 ○对农业保险给予专门的立法规范，确立操作依据 ○为农业保险提供财政补贴和税收减免 ○成立政策性的农业保险机构，进行统一管理、专业经营 ○为农业保险提供再保险 【摘要】本文从农业保险的重要性入手，论述农业保险存在的必要性，分析农业保险在实践中遇到的问题，并提出相应的解决措施。农业保险对于中国这样一个农业大国来说，是农业风险分散的重要工具。它为推动农业体制改革，保障农业生产顺利进行提供了有效的保障。但目前我国农业保险发展陷入了困境。其突出矛盾表现在广大农民迫切需要农业保险的保障而各商业保险公司却不愿涉足该领域。 【关键词】农业保险农业体制改革政府支持再保险 一、农业保险的重要作用 农业保险是商品经济发展到一定阶段的产物。国外农经专家认为：农业科技、农业投入、农业保险是现代农业可持续发展的关键要素。现代农业承受着自然风险、社会风险、经济风险的威胁，这些风险的存在，严重影响农业的可持续发展。农民的收益和农业经济处在一种极度不确定性状态下，客观需要创建一种转移分散风险、分摊经济损失的风险管理机制，现代农业保险应运而生。农业保险的发展，对保障农业再生产的顺利进行，推动农业的可持续发展无疑具有重要的理论意义和深远的现实意义。 (一)农业保险对农民个人的影响 农业保险可以使投保农户在遭受保险责任范围内的灾害后及时得到经济补偿，尽快恢复农业生产，可以转移和分散风险，由参加农业保险的农民共同分担损失，以赔偿支付的方式保障农民生活的稳定。 (二)农业保险对农村经济的影响 农业保险有助于稳定农业再生产，保障农业生产过程的持续性，保护农业资源。同时，农业保险有调节农村经济、稳定物价的作用，因为农业保险的实施，可以使大额的不定的农业风险损失，转化为小额的固定的农业保险费的缴纳，可以节约部分开
政策性农业保险工作实施方案 为防范化解农业生产风险，降低农业受灾损失，增强农业抗风险和灾后恢复生产能力，保障农业经营者利益，促进农业农村经济持续健康发展,根据x、市有关政策规定，结合我区实际，制定本实施办法。 一、指导思想 以科学发展观为指导，以保护受灾农民合法利益为目的，以保费补贴政策为指导，以农民自愿为前提，以提高农民抵御自然灾害能力和我区农业综合生产能力为目标，深入开展农业保险工作，逐步扩大范围和社会影响，防范和化解风险，逐步建立规范有序，覆盖面广的农业保险长效机制，保障农民因灾受损能及时得到经济补偿，尽快恢复生产，为我区农业现代化发展提供有力保障。 二、基本原则 （一）坚持政府引导、市场运作的原则。通过实行保费补贴等手段，引导和鼓励各乡镇农户、龙头企业、专业合作经济组织、家庭农场及专业大户等(以下简称“投保人”)参加农业保险，扩大农业保险业务覆盖面，增强农业的抗风险能力。同时充分发挥市场配置资源的基础性作用，以保费补贴为引导，充分运用保险手段防范和化解农业风险。 （二）坚持投保自愿、共同负担的原则。加大教育宣传力度，使广大农户增强风险意识、市场意识、合作意识和互助意识，自主自愿
参加农业保险。保费由中央、x、市、县（区）财政部门、投保人共同负担。 （三）坚持部门协作、稳步推进的原则。财政、农水、林业、气象等各有关部门及保险机构，按照各自职责，积极协调配合，将保费补贴政策与农业信贷及其他强农x政策有机结合，充分发挥扶持政策的综合效应，合力推进农业保险工作。 三、险种和范围 （一）种植业 1.保险品种：温棚（日光温棚和大中型移动温棚）、小麦、水稻、玉米、葵花、马铃薯、脱水蔬菜番茄、枸杞、苹果、葡萄、苜蓿。 2.范围：全区6个乡镇及农（林、牧）场。 （二）养殖业 1.保险品种：能繁母猪、成年奶牛和后备奶牛、肉牛基础母牛、肉羊种羊、基础母羊。 2.范围：全区6个乡镇及农（林、牧）场。 （三）若x政策性农业保险险种和保额发生变化后，我区相应作出调整。 四、承保及费率标准 （一）种植业保险 1.承保方式。按照每户农民实际种植的作物面积或温棚亩数实行统一投保和联户投保。其中：各乡镇以乡镇、村为单位统一进行投保；
农业政策性金融创新探索 目前我国农业政策性金融改革的必要性体现在以下几点: (一)弥补市场机制资源配置缺陷的需要从市场经济的规律角度来考虑，普通的金融机构选择投资的对象一般是风险小、收效快、回报高的项目。而农业作为我国的第一产业，特点是投资大、回报小、风险高、周期长，在客观上处于不利的竞争地位，商业性金融机构几乎退出农村市场。农业发展需要积累大量的时间，而且发展道路也很曲折。在这种情况下，需要一个强有力的后盾来支持其发展。从长远发展的角度来看，政府机构的产出常常难于度量，而且政府机构几乎没有竞争对手，这在一定程度上弥补了农业竞争力不足的缺点。由此可见，要发展农村经济，必须通过政府的推动和协调。有了政府对农业的支持、补贴和调节，才能减小投资风险，弥补市场资源配置的缺陷，通过政策性措施重新合理配置资源。因此，深化农业政策性金融改革是保证农村经济有条不紊发展的前提。 (二)实施农业国内支持政策的需要与发达国家相比，中国农业存在着补贴措施少、国内支持总量小的问题。有关资料表明，我国大多数年份和某些农产品的农业国内支持总量目前仍然是个负数。特别是在农民收入问题上，国家补贴水平低，措施使用相当少，这与我国以人为本的宗旨相违背。我们要重视农民收入的补贴措施问题，加大政府的支持力度，完善我国农业国内支持措施。面对我国政策支持总量低、管理体制不完善的问题，我们应该继续加大在农业科研、基础设施建设等方面的支持力度，完善国内支持政策体制，让钱用到实处，确保资金投放在农业有关部门和基建支出上。政府通过价格干预的手段调节农业市场，建立完善的农民收入支持体系，通过不断调整农业结构，建立规模强大的农村信息网。从结构上调整和完善农业国内支持体系，加大农业政府性投资是今后中国农业金融性改革的发展方向。只有这样，才能进一步缩小与发达国家农业之间的差距。目前中国的农产品计划与调控的范围和领域仍然具有很大的局限性，仅仅把目光放在沿海地区是不够的，真正地实施农业国内支持政策还需要放在大范围内才行。 (三)改变城乡经济二元结构的需要城乡二元经济结构是中国社会经济发展过程中的突出特点。我国目前还是发展中国家，有着典型的二元经济结构，二元
发展我国政策性农业保险的路径选择 摘要：文章在比较分析了农业保险的商业性经营模式和政策性经营模式后，认为我国政策性农业保险的发展路径可选择商业性保险为主、政策性保险为辅的近期模式和政策性保险为主、商业性保险为辅的远期模式。远期模式是发展农业保险的一种理想化目标，虽然现阶段它不可能在全国同时实现，但是少数发达地区可以通过地方立法提前实行。 关键词：农业保险；近期模式；远期模式 农业是基础产业，又是弱势产业。发展农业保险是市场经济国家扶持农业发展、稳定农民收入的通行做法。但我国农业保险业务自1982年恢复以来，一直发展缓慢。2006年农业保险费收入8.5亿元，仅占全国财产险保费收入的0.56%。导致我国农业保险发展缓慢的原因是多方面的，选择什么样的经营模式却是一个重要因素。 一、农业保险经营的客观困境及其障碍 由于农业保险标的——农作物及家禽家畜在生长发育过程中面临自然力和人力的作用，其风险远远高于其他产业。农业保险具有高风险损失率和高管理费用率的特点，由此导致农业保险市场的有效需求很难形成。世界各国对农业这一特殊领域如何更好地开展保险进行了长时期的探索，目前基本上形成了两种不同的发展路径：（一）商业性保险经营模式 这种是保险人选择农业中不需要补贴或只需少量补贴的项目，按商业性原则经营农业保险。商业性农业保险多为私人公司经营，西欧
国家是典型代表。他们按照真正意义上的保险经营要求，针对农业中经济价值高的标的，选择损失机会发生少但强度大的风险为承保对象。在西欧，由于地理和气候的原因，农业的雹灾损失十分严重，农作物雹灾保险成为商业性农业保险的主要险种。另外还有火灾、风灾等，这些灾害发生机会虽然不多，却具有毁灭性。毛里求斯承保甘蔗等糖类作物、牙买加承保香蕉。这些都属于高价值的经济作物。对于高价值的农作物，选择适当的风险承保，采用商业性经营原则，完全可以获得经营的成功。经营模式下，保险人与被保险人的权利与义务对等，农民要支付足额的保险费。因而该模式在农业中的可承保面较狭窄。 （二）政策性保险经营模式 这种模式完全是在政府的推动下，把农业保险作为一项保护农业和农民的政策来开展的。主要特点是中央或地方政府对农业保险的经营管理费用及纯保费给予大量补贴，投保农民只需交部分保险费用。一般讲，农民从农业保险中所得到的赔款收入大于他们所交付的费用支出，即从农险中得到了政府的净收入转移。因此，这种经营模式实质上是灾害救济与保险机制的结合，又可称为灾害救济性农业保险。该模式作为政府保护农民收入的一项重要政策，多为政府机构或政府指定的公司经营。 在该经营模式下，农民对保险的有效需求迅速扩张，农业保险得以在广大地区普遍开展。北美国家和日本是这种模式的典型代表。他们承保了大多数主要作物的所有主要自然灾害及病虫害，即主要开展农作物一切险。美国政府早在20世纪80年代初就全额补贴联邦农作
农业保险在农业风险管理中的保障作用【摘要】： 本文以保险的保障功能为出发点，简要介绍了农业保险的含义、分类及特征，分析了农业保险在农业风险管理中的保障作用，回顾了我国农业保险的发展历程，探讨了我国农业保险发展现状和存在的问题，最后就现阶段如何充分发挥农业保险的保障功能提出了对策建议。 【关键词】：农业保险保障功能农业风险管理 【正文】： 我国是一个传统农业大国，农业在国民经济中处于基础地位，农业问题是关系到国计民生的重要问题。农业同时也是弱质产业，其经济效益低，经营风险大，我国又是世界上灾害多发、受灾面广、灾害损失严重的国家之一，对我国来说，通过发展农业保险，可以减少自然灾害对农业生产的影响，稳定农民收入，促进农业和农村经济的发展。从国际上看，农业保险已成为各国对农业适度保护的惯例，也是符合世贸组织规则的重要保护方式之一，发展农业保险意义重大。 一、农业保险概述 （一）农业保险的含义 目前对农业保险的定义可分为广义和狭义两种。狭义的农业保险仅仅包括种植业保险和养殖业保险。而广义的农业保险除包括以上两种保险外，还包括农业生产经营者及其家属的人身保险和财产保险。我国一般采用狭义的农业保险的概念界定。本文分析农业保险的保障功能时，也就是指对从事种植业以及养殖业生产、加工过程中因自然灾害或意外事故造成的经济损失提供经济补偿的一种保险。 （二）农业保险的分类 图1 农业保险的分类 上文提到，狭义的农业保险包括种植业保险和养殖业保险。种植业通常是指栽培植物以获取产品的生产行业。种植业保险指以各种粮食、林木、经济作物、果实等为对象的保险，分为农作物保险和林木保险，农作物保险又可进行细分。养殖业是利用动物的生理机能，通过人工养殖以取得畜禽产品和水产品的生产行业。养殖业保险以各种畜禽为保险对象，包括大牲畜保险、家禽家畜保险、水产养殖保险和特种养殖保险。