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可疑交易报告标准及其识别与案例

可疑交易报告标准及其识别与案例
可疑交易报告标准及其识别与案例

可疑交易报告标

准及其识别与案例

根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条的规定:

商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储蓄机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为,作为可疑交易进行报告。

案例类型一

一、可疑交易标准

短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

二、可疑交易识别

1. 资金分散转入、集中转出是指10个工作日内从多个账户向一个账户转入资金后,又将与所转入资金累计金额大致相当的资金转向另一个账户;资金集中转入、分散转出是指10个工作日内向某一账户转入资金后,又在短期内分多次将与所转入资金金额大致相当的资金转往其他多个账户。

2.走访客户,查阅客户的开户资料文件、走访记录、客户财务报表和客户交易流水清单。

三、业务覆盖面

汇款(包括柜面汇款、自助银行业务、网上银行业务、票据交换)、国际结算。

四、案例参考

参考文献:《金融机构反洗钱实用手册》中国金融出版社

1.案情提要

2006年4月,根据某银行提供的可疑交易线索以及人民银行某分行的协助,公安机关以涉嫌非法经营对罗某、李某、冯某和莫某等人实施抓捕并予以刑事拘留,冻结56个人民币账户,冻结资金690余万元人民币,查获大量银行存折(卡),交易凭证、账册及印章等书证、物证。

经查,罗某等人2005年在某银行开立个人账户,之后频繁发生交易,常以现金本票、电话银行、网络银行、通存通兑或邮政汇款等方式,将一笔或多笔较大资金转入账户,随后又分散转往全国各地的多名收款人。为躲避银行关注,罗某还有意将交易分散在银行多个网点多名柜员处进行。

同时罗某还以李某、陈某、冯某、莫某等人名义在多家银行开立账户,开展汇款业务和跨境汇兑业务。主要是通过收取国内需要向X 国汇款客户的人民币,或向境外汇款客户指定账户支付人民币,然后在境外收付相应的外币。罗某等人作为境外H公司外派人员在内地从事两地平衡的汇兑业务。

通过央行反洗钱部门的调查,犯罪嫌疑人罗某,X国籍,涉嫌开设地下钱庄,涉嫌洗钱金额超过50亿元。

2007年8月,某中级人民法院对该案进行一审宣判,认定罗某等4明被告人通过中国境内数家银行的23各私人储蓄账户,跨国非法买卖外汇,金额高达53亿元人民币。法院以非法经营罪判处罗某等人有期徒刑14年至9年不等。

2.案例分析

此案资金交易特征如下:

(1)资金集中转入、分散转出特征明显。罗某在2004年1月至2006年4月之间,收款近26亿元,近2200笔,平均每笔近120万元,涉及个人530多人,单位8家,人均收款额近500万元;总付款

参考文献:《中国洗钱犯罪案例剖析》群众出版社

近28亿元,近2.2万笔,平均每笔近13万元,涉及个人1.2万人,单位近150家,人均付款额近24万元。

(2)资金调拨频繁,涉及金额大。

罗某等人每天会根据账户余额情况进行资金调拨,以满足第二天的资金汇划需求。

(3)现金存取频繁。

为掩盖流通轨迹,节约汇划成本,罗某每天会到银行提取5万到30万元不等的现金用于交易。

(4)交易手段复杂,非柜面交易居多。

罗某等人充分利用现金、票据、电子银行等非柜面交易,规避银行的客户尽职调查。

罗某警惕性很高,随时采用反调查措施,灵活使用各种金融业务,避免银行关注。他们采用相当于双方进行账面对冲的办法,在无跨境资金流的情况下,实现了资金的跨境转移,如下图所示:

3.制度启示

此案破获的经验和启示总结如下:

(1)人民银行和公安部门联动,迅速展开侦查工作,共同打击洗钱犯罪。

2005年人民银行反洗钱部门与公安部门制定了《关于可疑交易线索核查工作的实施细则》。通过情报会商,反洗钱部门将反洗钱监测分析和调查发现的重点可疑交易线索移交警方处理,同时警方也可以就重大洗钱案件提请反洗钱部门协查。此案中,反洗钱部门及时反应,提供重点线索给公安部门,从而使公安部门及时破案,实现部门联动的双赢。

(2)商业银行可疑交易报告作用明显,继续提升可疑交易报告质量。

罗某特大地下钱庄洗钱案最早是由商业银行发现,通过反洗钱监测分析中心系统上报可疑后,反洗钱部门通过情报会商将可疑交易线索移交公安机关,协助公安机构及时破案,因此,商业银行应不断加强可疑交易线索的分析,确保可疑交易报告的质量,继续为预防和打击洗钱犯罪提供可靠的情报保障。

案例类型二

一、可疑交易标准

短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准。

二、可疑交易识别

1.10个工作日内相同收付款人之间(不含同名账户之间的交易)营业日每天发生3次以上,或者营业日发生持续3天以上的资金收付,且交易金额接近大额交易标准。

2.查阅客户的开户资料文件和客户交易流水清单。

三、业务覆盖面

汇款(包括柜面汇款、自助银行业务、网上银行业务、票据交换)。

四、案例参考:

案例一

1.案情提要

2009年底,广州市某银行一支行的反洗钱业务人员接到柜台人员对某客户在银行转账的异常交易行为的汇报,于是通过本行可疑交易监测系统的资料发现,支行客户Z某在2009年1月至11月之间,其账户频繁地转入转出大量资金,累计交易记录达497笔,资金收付金额较大且均为整数,交易行为极其可疑。该业务人员迅速将Z某的所有账户可疑交易情况进行分析研判。

经研究发现,该客户的账户资金由W县A建材经营部、G市B建材有限公司、W县C建材供应部、W县D建材供应部、W县E加油部单位账户以“差旅费”为用途支取后转入Z某账户,随后再分散转出给数个账户,这些账户所属相对固定。所有转出转入交易均由代理人D某代办,一部分为网上银行交易或到银行进行转账,一部分为现金交易。在2009年1月至2009年11月的总交易量高达人民币800余万元,其中现金交易金额高达人民币500多万元,转账交易金额为人

民币300多万元,网上转账约有近百笔。

此案经过如下图所示:

2.案例分析

该支行业务人员认为Z某的可疑交易手法如下:

一、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

二、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准。

三、现金交易金额大,很难留下交易痕迹,规避监控。

四、以“差旅费”作为资金用途,混淆视听,掩人耳目。对于客户总是以“差旅费”的名义进行支取,银行工作人员试图向客户了解情况,但客户不愿透漏原因。

该支行迅速通过反洗钱监测系统上报人行,并将该线索通过人民银行重大案件线索库系统上报。目前相关监管机构对此案正在处理过程中。

3.制度启示

(1)提高工作人员反洗钱意识,培养对异常交易的敏感性。

此案中,该银行一支行柜台人员中对客户的可疑交易行为产生怀疑,及时报送重大可疑交易报告,为人民银行提供了重要线索。案中,该工作人员对于可疑之处向客户进一步了解情况未获答复,使得工作人员更加关注交易。可见,对于反洗钱工作,一线人员的意识非常重要。因此,银行要加大对一线工作人员的反洗钱培训,指导其了解和掌握可疑交易规律,提高其反洗钱意识,对资金异常流转情况及时进行关注和分析,发现可疑线索并及时上报。

(2)网上银行业务监管尚需规范。

目前,网上银行业务发展迅速,但相应的反洗钱监管措施明显滞后,本案中代理人员部分资金通过网上银行转出,不在一线工作人员的视线范围,造成网上银行业务可疑交易甄别困难。因此,应根据网上银行业务的特点尽快制定网上银行的反洗钱监管办法,加强对网上银行交易特别是资金划转的监测,对达到大额交易标准的交易数据进行重点分析识别。

案例二:

1.案情提要

2010年3月5日,为了响应公安部“关于2010年严厉打击虚假发票违法犯罪专项行动”,J市中心支行反洗钱科与J市X区国家税务局、J市X区公安局经济侦察大队密切配合,成功破获一起新型的涉嫌虚开增值税发票案,涉案企业J市X区乾某电器制品有限公司(以下简称“乾某公司”)、 J市X区豪某精工五金制品有限公司(以下简称“豪某公司”),涉嫌虚开增值税发票共约3200万元人民币。目前,该案有4名犯罪嫌疑人被刑事拘留。

2.案例评析

(1)案件来源

2010年2月C银行向人行J市中心支行反洗钱科报告一份重点可疑交易报告:2009年6月份开始,乾某公司和豪某公司多次收到

“S市恒XX进出口有限公司”(以下简称“恒XX公司”)的大额汇款,汇入资金随后全部通过网上银行划给“S市灏XX贸易有限公司”(以下简称“灏XX公司”),乾某公司和豪某公司分别收到恒XX公司汇入资金合计635.15万元和423.98万元,划给灏XX公司资金合计615.14万元和411.98万元。以上交易符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条第一款(1101):“短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。”和第二款(1102):“短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准。”以及第四款(1104):“长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付。”此外,乾某公司在F银行J分行开户以来,从没通过银行柜台办理业务,只通过网上银行办理资金收付。

(2)调查情况

根据可疑交易报告,J市中心支行反洗钱科立即对该案线索展开行政调查。调查发现,乾某公司和豪某公司在F银行J分行和C银行开立了公司账户,分析上述两家公司账户2009年1月1日至2010年1月22日期间的账户交易流水,发现C银行资金交易规律与F银行

豪某公司资金流向图

的账户基本相同,豪某公司和乾某公司交易资金流向图如下:

F银行分析了上述两家公司交易特点,上述两家公司的汇入资金与汇出资金大约相差5%(当前黑市增值税发票的手续费一般为票面价格的5%左右),且资金到账后迅速汇出,与以往的虚开增值税发票案件特征一致,初步怀疑这是一个涉嫌虚开增值税发票的案件。在此基础上,J市中心支行反洗钱科将以上可疑交易线索移交J市X区公安局经济侦察大队和J市X区国家税务局。

J市X区公安局经济侦察大队和J市X区国家税务局的经过调查了解,乾某公司是一家完全无生产能力的空壳公司,豪某公司生产规模很小,与该企业交易资金完全不符。

(3)行动情况

摸清了乾某公司和豪某公司的基本情况后,3月5日,J市X区公安局经济侦察大队采取行动,对乾某公司和豪某公司4名涉案人员进行刑事拘留,查封两家公司会计账册。经审讯,4名涉案人员对虚开增值税发票的违法犯罪事实供认不讳。

乾某公司和豪某公司均在商务网上认识恒XX公司,随后恒XX公司为乾某公司和豪某公司联系提供进项的增值税发票,乾某和豪某公司再向恒XX公司开出销项增值税发票,恒XX公司提供的进项增值税

发票供两家公司用以抵扣虚开的销项增值税发票的纳税额。乾某公司和豪某公司分别为恒XX公司虚开的销项增值税发票约1900万人民币和约1300万人民币,从中收取3.7%的开票“手续费”。

(4)案件特征

通过对4名涉案人员的审讯发现,两家公司虚开增值税发票手法与以往侦破的虚开增值税发票案件不同,是一起新型的涉嫌虚开增值税发票案,此案件存在以下特征:

(一)恒XX公司利用乾某和豪某公司“洗票”。恒XX公司从其他途径获取了贸易型、运输型企业增值税发票,然后利用乾某和豪某公司作为过渡,将其他类型的增值税发票转化为生产型企业开出的增值税发票。

(二)恒XX公司利用网上银行控制乾某和豪某公司的账户。恒XX公司为了保证资金的安全,持有乾某和豪某公司的“U盾”,通过网上银行控制两家公司的账户,资金的划拨由恒XX公司实际操作。

3.制度启示

此案相关银行工作人员可疑交易的识别能力较高,在大量的交易数据中敏锐地发现可疑的交易数据并做到客户身份尽职调查,对该案的侦破提供了高质量的可疑线索。在该案前期的交易调查中,F银行S分行与J分行协同作战,及时地进行信息交流。该案的顺利侦破同时给予启示:

(一)反洗钱调查是协助侦查涉税犯罪案件强有力的手段

涉税案件涉及的账户较多,交易对手也较为复杂,导致账户资金往来频繁。本案中账户资金多达数千万元,涉及几家银行,要在短期内对所有账户之间关联关系及整个资金流动网络得到清晰地了解,必须通过反洗钱调查手段来实现。

(二)现在犯罪嫌疑人之间的交易基本上是跨银行、跨系统、跨地区,只有各银行积极配合监管机构,加强沟通,互相协助,才能提高金融机构可疑交易上报质量,更好地打击洗钱犯罪。

(三)持续稳定的反洗钱合规员岗位非常重要。培养一个有相当能力的反洗钱合规员并不容易,只有稳定的反洗钱合规员才能持续对相关可疑交易进行监测,更好地上报可疑案件线索。

案例类型三

一、可疑交易标准

法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款,或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

二、可疑交易识别

1.法人、其他组织和个体工商户10个工作日内,营业日内每天发生3次以上,或者营业日发生持续3天以上,收取与其经营业务明显无关的汇款;自然人客户10个工作日内,营业日内每天发生3次以上,或者营业日发生持续3天以上收取法人、其他组织的汇款。

2.对交易对手进行识别判断,并查阅客户的开户资料文件,或要求客户提供相关业务凭证。

三、业务覆盖面

汇款(包括柜面汇款、网上银行业务、票据交换)、国际结算。

四、案例参考

1.案情提要①

2005年8月,人民银行某支行对辖内银行某支行展开反洗钱现场检查,检查中发现,该支行行长L某在任职期间,名下6个银行账户共发生交易700多笔,交易金额2100多万元,均系与当地一些企业或企业老板的资金往来。个人账户频繁收取企业或其他组织汇款,情形十分可疑,人民银行该支行迅速向人民银行总行汇报,人民银行总行反洗钱局与公安部、最高人民检察院就此案件线索进行会商后,于12月对L某涉嫌受贿罪立案侦查,并执行逮捕。

经问讯和调查证实,L某在任职该支行行长时,又是该行当地分行审贷委员会委员,他利用职务之便,充当民间借贷的中间人,当有人急需贷款,但该行审贷会又不能获批时,L某立即联系民间贷款人提供资金(其中包括L某的自有资金),为其牵线搭桥从中获利。L

①参考文献:《反洗钱典型案例评析》中国金融出版社

某在任职期间利用职务之便,为他人谋取利益,收取贿赂3笔,合计36万元;利用职务之便,充当民间借贷中介谋取利益8次,违法所得43.8万元,予以追缴,上缴国库。

2.案例分析

经过人民银行向该支行派驻检查组的全面核查,掌握了L某6个账户的运作情况,具体如下:

一是现金交易方式,直接存取现金或者转存现金。其现金交易共有近200笔,金额合计770多万元。

二是转账交易方式,转账交易共有40多笔,金额合计370多万元,转账交易只要查看交易传票即可查清。

三是电话自动转证交易方式,通过电话指令,将款项转入或转出证券公司的保证金账户。电话自动转证交易近30笔,金额合计390万元左右。

四是信用卡消费交易方式,是持卡人在特约商户消费刷卡,交易金额合计近3万元。

五是其它交易方式,如利息收入、代付各种费税等,共20笔左右,金额合计约1.3万元。

通过全面检查,检查组还理清了与L某交易的关联企业及个人,通过外围查证掌握其资金频繁划转的真实意图。

L某充当民间借贷中介谋取利益的资金运作如下图所示:

3.制度启示

(1)L某利用个人账户充当民间借贷的中介,将大量资金通过个人账户频繁划转,虽没有洗钱的故意犯罪,却是典型的一边洗钱一边赚钱的行为。

(2)人民银行现场检查过程中对账户交易情况的全面梳理,收集资料,为破案提供了确凿证据,迅速破案。

(3)金融机构要充分认识到反洗钱制度对提高经营管理水平、控制合规风险的重要作用。

从本案看出,各网点对内部员工应视同客户,严格做好尽职调查工作,发现可疑交易应立即上报,万万不可掉以轻心。反洗钱工作的开展对于防范内部员工作案,及时发现内控漏洞,作用重大。金融机构反洗钱工作的有效开展可以从源头上堵住金融机构合规经营的漏洞,提高金融机构合规经营的水平,能够为银行的经营管理水平提供巨大支持。

案例类型四

一、可疑交易标准

长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付。

二、可疑交易识别

1.1年以上闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且10个工作日内单笔交易金额或者累计交易金额接近大额交易标准的资金收付。

2.走访客户,查阅客户的开户资料文件、走访记录、客户财务报表等。

三、业务覆盖面

现金存取款、汇款(包括柜面汇款、自助银行业务、网上银行业务、票据交换)、国际结算

四、案例参考

1、案情提要:

199X年,Y市某家商业银行有一个账户4年来长期不动,近期收到了几笔资金,起初,该商业银行并未留意,但自发生资金收付后一段时间内,该账户便活跃起来,几乎每天都有交易发生,资金收付非常频繁,且金额较大。几个月后,该商业银行前台主管在监控时注意到了该账户,发现自启动后,该账户已经发生了多笔业务,工作人员觉得此账户很可疑,于是针对该账户进行了相应的调查和监控。

经查,该账户所有人S某是一位失业者,数年来靠打零工维持生计,其妻子是一位家庭帮工,收入非常微薄。家中亦没有其他可供支持收入来源。S某4年前开立该账户后基本没有资金进出,此银行账户一直处于休眠状态。

银行员工认为这个客户的资金来源和交易比较可疑,立即向当地公安机关进行了报告。公安机关根据该银行提供的线索进行了调查,

S某对账户资金来源含糊其辞,无法说明真实情况,于是公安机关正式立案侦查,经调查发现,该账户资金汇入方来自多个不同账户,甚至有些是现金存入,公安人员顺藤摸瓜,最终发现资金均来自地下钱庄,后来通过对S某的多次审查,最终锁定在S某的一位亲戚Q某身上,通过彻查发现,Q某是一名毒品交易犯,近年来一直活跃在与该市相邻的邻国进行毒品交易,贩毒所得非法资金通过地下钱庄分批汇入该市,完成跨境转移。然后由S某通过对转、现金存取等方式完成洗钱活动。

2.案例分析

(1)通过地下钱庄进行贩毒资金的“跨境”转移。通过邻国的地下钱庄将“贩毒非法所得”汇入境内的地下钱庄,完成跨境转移。

(2)通过境内亲戚朋友的结算账户,分批分散汇入,有些还是通过现金存取方式存入。

(3)此案例发现较早,当时反洗钱监管尚不完善,可疑交易上报制度尚未成形,对异常资金的监测还存有很多漏洞,因此犯罪分子可以利用这些漏洞轻易进行非法资金的“清洗”。

3.制度启示

对于银行,这个案例较早,技术含量不算太高,但也应对一些最基本的洗钱手法重点关注:

(1)“长期闲臵的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付”,这是一个重要的可疑交易的表现形式。此案正是对长期闲臵的账户进行监控发现了异常,为侦破本案提供了重要线索。

(2)调查这类案件的关键是要弄清账户突然启用的原因和账户所有人的真实身份。此案件中账户资金规模与账户所有人的身份就明显不符。

(3)银行应建立对长期不动户的监督管理体制,即使仅从防止操作风险,保证客户资金安全的角度看也是必要的。

案例类型五

一、可疑交易标准

与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多,或者频繁发生大量资金收付。

二、可疑交易识别

与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在10个工作日内明显增多,营业日每天发生3次以上,或者营业日每天发生持续3天以上,金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的资金收付。

三、业务覆盖面

汇款、国际结算业务等。

四、案例参考

案例一

1.案情提要①

2004年4月以来,以台湾人钟某为首的贩毒集团,伙同刘某、王某等人长期从事毒品走私。他们定居昆明,以投资经商的身份为掩护,遥控指挥他人联系货主,从泰国团伙成员手中购买毒品,通过多种渠道走私毒品至台湾贩卖。

2005年11月,钟某向在泰国的廖某联系购买毒品海洛因事宜,由台湾人刘某等人到泰国支付部分毒资,由王某在泰国负责检验毒品,并打算将毒品藏匿于家具夹层中通过国际海运方式从泰国走私进入台湾。期间,钟某亲赴泰国与廖某见面后携部分毒品返回昆明,留下王某等人在泰国负责看货、验货,其在昆明与王某等人电话联系货物发运事宜。2006年1月,刘某按钟某的安排,到泰国取钟某剩下的半块毒品,因担心已被泰国警方发现而未将毒品运走,后此半块毒

①参考文献:《中国洗钱犯罪案例剖析》群众出版社

品藏匿在家具夹层中一起海运至台湾。此批毒品于2006年2月在台中港被台湾警方查获,缴获毒品海洛因净重将近两万克。同日,公安民警在昆明将被告人钟某、王某抓获,次日在瑞丽市抓获刘某。

陈某系钟某之妻,她明知钟某收入为贩毒所得,仍向其提供账户,接收毒资,并用毒资购买了房产、多个车位、数台汽车,并投资矿业公司,其行为已涉嫌洗钱犯罪。

经查,钟某团伙将贩毒所得从台湾分散划转到大陆境内,再通过异地存现的方式从各地分别存入钟某和陈某的账户。同时,钟某也将自己账户中部分资金银行转账到陈某账户,最后,陈某通过刷卡消费和投资等方式转移隐藏毒资。

2.案例分析

该案洗钱过程大致可以分为三个阶段。

首先把毒资分散转入到大陆境内各个城市;再由各个城市的多个存款人分批将毒资异地存现,转到钟某和陈某的昆明账户;然后由陈某出面消费和投资,完成洗钱过程。总的来说,就是通过分散转入、异地存现和现金消费的方式,模糊毒资来源,进而达到洗钱目的。

钟某、陈某洗钱犯罪活动具有如下特点:

(一)分散划转,异地存现。贩毒资金划转呈现出账户分散,资金分散,人员分散和异地存取的特点。

(二)匿名存现,掩饰来源。非法所得入境后,为了模糊资金来源,均采用匿名异地存现方式,难以核查资金来源和性质。

(三)刷卡消费,逃避监管。陈某支取毒资购房、买车和投资,都采用刷卡方式,逃避了金融机构柜台人员的监管,阻碍了对可疑资金链的调查。

钟某、陈某贩毒洗钱过程如下图所示:

3.制度启示

(1)努力探索可疑资金的监测、分析方法,不断积累工作经验,是提高可疑信息筛选水平的有效途径。

几年来,针对云南省贩毒洗钱的实际情况,当地人民银行摸索出了以下方法:一是紧盯毒品通道不放松,即选择重点地区的重点信息进行重点分析。二是突出重点,寻找突破口,即选择部分涉毒洗钱重点地区,对其业已上报的信息进行重新梳理,仔细排查。三是倒查分析,即根据已破获的毒品案件,倒查与之关联的账户和交易信息。这些经验和方法也可以为我所用,提升对可疑资金交易的筛选和监测。以上述分析方法做参考,金融机构可以不断提高可疑交易报告质量(2)相互配合、协同作战,建立良好协作关系,是打击毒品洗钱犯罪的必要条件。

人民银行昆明中心支行和公安禁毒部门,统一认识,将“禁毒、反洗钱”结合起来,不断加大协作配合力度。一是建立机制,完善了可疑信息移送、查询、反馈制度。二是加强信息沟通,定期不定期召开协调会,互通情况,信息共享。三是发挥各自职能,积极做好案件的调查、侦破工作。

案例二:

1.案情提要②

自199X年至200X年,C某、Z某等十几人组成走私团伙,由C 某等人在越南组织货源和联系国内销售渠道,F某、L某等人负责驾驶飞艇装运无合法证明的香烟和柴油等从越南偷运至境内Z某的工厂,再有D某等人从飞艇上卸货,将货装上货车经陆路偷运至其他地区倒卖牟利,共偷逃税额数亿元。

为了走私行为更为安全起见,Z某等人甚至在工厂办公楼定装了雷达,用于监控海关、缉私、海警的出警情况。此外,为分散风险,Z某、D某等人还采取“对保”方式,共同承担陆路运输风险,各陆路运输段分别由不同人负责,最后将走私的香烟等物交给C某指定的接货人。

H某是C某走私活动后的“账户管理人”,他向C某等人提供其以虚假身份在两家银行的支行分别开设的一系列银行账户以存放走私香烟款。C某将资金分散转存入H某提供的上述账户后,由H某自己或指使他人协助从上述银行账户分散提现或转账至G某、W某等人账户后提现,H某将提取到的现金交给N某,再由N某转往C某指定的香港某公司银行账户。经证实,200X年其后一年多里,C某等人汇入H某提供的上述存款账户的走私香烟款为人民币上亿元,H某已提取现款人民币近亿元。

H某从200X年开始跟N某有资金交易的,由于C某汇来的资金一般数额较大,H某基本上都是直接找N某兑换外币,H某派其弟小H去银行取现时,H某电话通知N某,N某则派手下找小H接款。H某和N某之间主要采取以下方式结算手续费:C某打电话询问H某当天的汇率(非官方汇率,高于银行公布的官方汇率,具体根据当时的外币供应情况而定),并按H某所报汇率付人民币给H某,H某则按N 某所报的汇率向N某付现,从中赚取汇率差价。N某换成外币后通过地下钱庄将走私款转给H某提供的香港某公司账户并通知H某,H某

②参考文献:《反洗钱典型案例评析》中国金融出版社

2017年碳市场行业分析报告

2017年碳市场行业分 析报告 2017年11月

目录 一、全球气候持续恶化,碳减排形成国际共识 (4) 1、全球气候持续恶化,温室气体排放增加 (4) 2、碳税和碳交易,各国采取不同措施控制温室气体排放 (5) 3、从联合国气候变化框架公约到巴黎协议,碳减排形成国际共识 (7) 4、完整的市场机制保证碳交易的进行 (9) 二、制度设计不尽相同,国外碳市场曲折前行 (11) 1、利益集团相互博弈,全球碳市场方兴未艾 (11) 2、欧盟成为碳排放交易最成熟区域,为世界各国提供诸多可借鉴的经验 .. 13 3、适应不同国情,各国开发本国碳排放交易体系 (16) 三、我国碳市场试点启动,全国统一碳市场呼之欲出 (17) 1、中国碳排放量已居世界首位,产业转型和国际压力推动碳减排 (17) 2、先期参与CDM机制,区域试点启动国内碳市场 (19) 3、交易规模不断扩大,统一碳市场建立在即 (25) 四、不断完善交易体系,碳交易市场大有可为 (26) 1、逐渐完善数据体系,纳入更多的行业和企业 (26) 2、更加灵活的配额机制,保证碳市场的平稳发展 (27) 3、开发更多的方法学,为清洁能源发展助力 (28) 五、相关企业 .......................................................................................... 28 28 1、置信电气 .......................................................................................................... 29 2、爱康科技 ..........................................................................................................

反洗钱重点可疑交易报告模板

XX分行 关于XX管理咨询有限公司可疑交易的报告 XXX反洗钱处: 近日,我行发现本行客户XX管理咨询有限公司自七月初起,企业网银交易频繁且金额较大,并且资金当日大额转入一笔,当日分次全额转出,且转出后收款人均为个人。交易可疑。现将有关情况报告如下: 一、发现情况 7月7日,我行前台人员在进行网银发送业务中,发现该企业频繁往同名个人账户转钱,数额较大并且较为固定。该企业的交易情况引起前台人员注意。通过对该企业7月7日至7月15日交易情况跟踪观察,发现企业资金情况涉嫌可疑情况。 二、XX管理咨询有限公司基本情况 从开户资料情况看,企业名称:XX管理咨询有限公司。组织机构代码:56943947-2。企业类型:有限责任公司。企业地址:XX市XX区XX路53号208。法定代表人:许X。法人身份证号:2101051991XXXXXXXX。企业注册资本:伍拾万元人民币。经营范围:投资管理咨询、投资信息咨询、房地产营销活动策划等。联系电话:XX。于2010年4月19日在我行开立一般存款账户,并开立企业网上银行业务。帐号:1213011XXXXXXXXX。该企业于2011年4月12日建立。三、资金交易情况

(一)总体情况 企业7月7日-7月15日的交易情况,转出金额大于转入金额(交易明细见附件)。 经统计7月7日至7月15日,企业共发生交易22笔。其中进账3笔,金额801.44 万元;转出19笔,金额1701.44万元。 表一资金交易汇总 (二)资金来源情况。 从该企业的交易记录看,主要来自于以下三家企业: 表二资金来源 (三)资金去向情况

该企业收到资金后,立即通过网上银行将款项转入个人账户。其中分7笔转入王X(工行XX开发区分理处)账户,共计666万元;分12笔转入张XX(招行XX支行)账户,共计1035.44万元。详见表三。 表三资金去向 四、可疑点分析 (1)大额进账后,转款频繁,过渡性质明显。 从该企业账户资金交易情况看,资金来源对公账户,资金汇出转入个人账户,转入一笔大额款项后,都迅速以网银转入相同户名外行账户,基本不做停留,“过渡”性质明显,没有企业经营业务正常周转的痕迹。 (2)款项都转入同名对私账户。 从该企业交易明细来看,款项进账后,都以相同金额转给同户名对私客户,这于企业经营范围非常不符,比较可疑。(3)使用网上银行、公转私业务。 该企业从账户启用之日,一直都以网上银行开展业务。没有

最新碳交易市场分析报告

碳交易市场分析报告

内容目录 1.始于20年前《京都协议书》,碳排放权可具备商品属性 .............................. - 4 -2.准备充分,中国全国碳交易市场望2017年底正式启动................................ - 4 - 3. 碳配额+CCER两部分构成全国碳交易市场 ................................................... - 6 - 3.1 碳配额:我国多为免费发放,交易市场累计成交已近百亿................... - 8 - 3.2 CCER:可能出现0.8-2.7亿缺口,产生60-120亿市场....................... - 9 - 4. 对标世界,中国碳交易市场望快速追赶 ....................................................... - 12 - 5 碳资产管理再迎重要市场机遇....................................................................... - 13 - 6 重点关注标的................................................................................................. - 14 - 7 风险提示........................................................................................................ - 14 - 图表目录 图表1:中国碳交易市场覆盖行业范围............................................................... - 5 -图表2:截止2017H1 碳市场累计成交数量....................................................... - 6 -图表3:截止2017H1各地区碳市场累计成交量情况......................................... - 6 -图表4:2013-2016 履约年度各试点覆盖企业数情况........................................ - 7 -图表5:2016 年配额二级市场现货交易累计成交量(万吨) ........................... - 8 -图表6:2016 年配额二级市场现货交易累计成交金额&成交均价..................... - 8 -图表7:一、二级现货市场历年成交量(万吨) ................................................ - 9 -图表8:一、二级现货市场历年成交金额(亿元)............................................. - 9 -图表9:CCER开发流程................................................................................... - 10 -图表10:各碳交易试点CCER抵消规则.......................................................... - 10 -图表11:截至2016H1 CCER累计成交量(单位:万吨).............................. - 11 -图表12:2014-2017 1-9月CCER成交量(万吨) ....................................... - 11 -图表13:全球主要碳交易市场 ......................................................................... - 12 -图表14:2016至2017-10-31 欧洲碳现货市场行情 ....................................... - 13 -

商业银行可疑交易监测报告管理办法

商业银行可疑交易监测报告管理办法 目录 第一章总则 (4) 第二章可疑交易线索的发现及报告 (5) 第三章可疑交易监测指标 (9) 第四章可疑交易调查分析 (13) 第五章附则 (16)

修订记录

第一章总则 第一条为使员工及时识别、监测可疑交易,提高可疑交易报告质量,切实防范洗钱风险,根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号)等反洗钱法律法规,制定本办法。 第二条可疑交易报告是反洗钱工作的核心,实施有效的客户身份识别,加强对客户的账户、交易、行为与业务等异常情形的监控,是甄别、发现可疑交易行之有效的重要途径。各营业网点柜员、客户经理、反洗钱监测分析员和反洗钱监测审核员之间应加强可疑交易线索等反洗钱工作信息的传递和沟通,同时加强与业务管理部门之间的联系,构筑多层次的可疑交易监测体系。

第二章可疑交易线索的发现及报告 第三条客户身份识别环节是发现可疑交易线索的重 要途径,也是最易发现可疑迹象的重要阶段。一线柜员、客户经理在直接与客户打交道的过程中,履行客户身份识别职责,应注意观察客户不符合常理的情形或其他可疑点。 第四条柜员在为客户办理业务过程中,应注意将客户办理的交易与其身份、职业相结合,如发现下列可疑情形应该予以持续关注,并将相关可疑信息报告给本行反洗钱工作办公室、反洗钱监测分析员或反洗钱监测审核员:(一)客户频繁办理开销户业务。 (二)短期内大量出现来自同一地方的个人开户的可疑情形。 (三)客户频繁进行大额现金存取,存在利用银行套现的情形。 (四)同一人代理开立多个账户,且实际控制人未知。 (五)客户的身份、职业与其声称的账户用途极不符合。

2014中国碳市场报告

2014年,中国碳市场稳步发展,顺利完成首个履约期义务,各地减排工作在碳市场的带领下成果显著。同时,各试点地区稳中求变、创新不断,碳金融衍生品多地开花,区域碳市场初见端倪,全国碳市场呼之欲出。随着中美联合公报的发布以及“十二五”收官阶段的展开,新的减排压力接踵而至,碳市场的成功运行为这一目标的实现注入一剂强心针。面对国际减排压力以及国内稳增长、调结构的需求,碳市场需要更快更好的发展来应对产业结构调整的内在需求,为中国迈向新型工业化、城镇化,实现百年“中国梦”的道路打下坚实的基础。

2014年4月2日,湖北启动碳排放权交易;6月19日,重庆碳市场开市,至此,7省市碳交易试点已经全面启动。在这一年里,各试点依据预先制定的管理办法及交易规则,运行平稳有序,履约情况良好。 2014年各试点碳市场有效成交日共计249天,成交总量1535万吨 ,日均成交量6.16万吨;成交总额5.5亿元,成交均价35.92元/吨,各市场日均价格区间为17-89元/吨。 七市场碳交易全年走势 七试点碳市场中,年初深圳日成交价最高,其次是北京、上海和天津;年中深圳等5市场履约结束后,日成交价也随之下滑,至11月中旬,北京日成交价跃居七市场之首;湖北自开市起价格一直稳定在25元/吨左右,全年基本保持在七市场中最低水平。

上海碳市场成交总量达197万吨,成交额为7549万元,年成交均价为38.31元/吨,价格曲线较平稳。 北京碳市场成交总量达211万吨 ,成交额为1.05亿元,年成交均价为49.7元/吨,履约日前后价格出现明显峰值,全年走势平稳。 广东碳市场全年成交总量达126万吨,成交额为6556万元,年成交均价为52.03元/吨。由于下半年改用阶梯底价方式进行拍卖,底价设置较上年大幅下调,市场价格明显下行。 碳市场全年成交总量达101万吨,成交额为2052万元,年成交均价为20.32元/

2018年碳交易行业分析报告

2018年碳交易行业分析报告 2018年1月

目录 1 全国碳市场启动在即,初期或只纳入发电行业 (1) 2 我国碳交易试点现状:世界第二大碳交易市场 (1) 3 受益标的 (4) 附录:以上海为例,分析我国碳交易机制 (5) 2016 年上海碳市场交易概况 (5) 交易参与人介绍 (6) 主要交易品种介绍 (7) 交易机制介绍 (10) 交易费率介绍 (11)

图目录 图1:中国发电行业二氧化碳排放量占比达到48% (1) 图2:各试点平台配额累计成交量情况 (2) 图3:各试点平台配额累计成交额情况 (2) 图4:各试点平台配额累计成交量对比 (2) 图5:各试点平台配额累计成交额对比 (2) 图6:碳交易试点配额日成交均价(元/吨) (3) 图7:碳交易试点累计月度配额成交量(吨) (4) 图8:上海环境能源交易所碳排放权平台交易走势 (5) 图9:2016 年各试点碳市场CCER 交易量占比 (5) 图10:各试点碳市场CCER 累计交易量占比 (5) 图11:2016 年上海碳市场各类型参与人开户情况 (6) 图12:2016 年上海碳市场各类型参与人交易量占比 (6) 图13:2016 上海碳市场配额现货交易方式(单位:万吨) (11) 表目录 表1:上海市碳排放交易纳入配额管理的典型单位 (6) 表2:上海试点企业纳管标准 (7) 表3:上海试点企业配额计算方法 (7) 表4:2016 年度发电企业碳排放基准 (8) 表5:各碳交易试点CCER 抵消规则 (9) 表6:2016 年8 月新CCER 项目备案函项目名单 (9)

1 全国碳市场启动在即,初期或只纳入发电行业 全国碳市场启动在即,初期或只纳入发电行业。12 月 14 日,国家发改委发布通知称,定于 12 月 19 日召开全国碳排放交易体系启动工作电话会议,国家发改委副主任张勇将出席,并就落 实《全国碳排放权交易市场建设方案(发电行业)》,推动全国碳排放权交易市场建设有关工作进行 动员部署。这一消息不仅明确了全国碳市场的启动时间,也透露出全国碳市场初期或只纳入发电 行业。2015 年,中国二氧化碳排放量 91.64 亿吨,其中发电供热行业排放量 44.23 亿吨,占 48%。 图 1:中国发电行业二氧化碳排放量占比达到 48% 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 49% 48% 47% 46% 45% 44% 43% 42% 二氧化碳排放量:中国(百万吨二氧化碳) 二氧化碳排放量:发电与供热用:中国(百万吨二氧化碳) 发电供热占比 预计纳入年能源消费总量达到 1 万吨标煤以上的电力企业,对应年发电量 3413 度:根据 2016 年 1 月公布的《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知》,纳入的标准为 2013 至 2015 年中任意一年综合能源消费总量达到 1 万吨标准煤以上(含)的企业法人单位或独立核算 企业单位。按 293 克/千瓦时发电煤耗率计算,年消费 1 万吨标煤对应年发电量 3413 度。 2 我国碳交易试点现状:世界第二大碳交易市场 中国碳交易市场已经成为世界第二大碳交易市场。截至 2017 年 10 月,我国累计配额成交量 达 4.06 亿吨二氧化碳当量,成交额累计达 102 亿元人民币。2016 年我国 CCER 成交量达 1609.6 万吨二氧化碳当量,成交额达 1.11 亿元。虽然与欧盟碳排放交易体系(EU ETS)百亿吨交易量相比 仍有不小的差距,但中国碳市场整体上已经成为了全球第二大碳交易体系。 7+2 碳交易试点高效推动全国碳市场建设。我国自 2013 年开始推动北京、上海、广东、天津、 深圳、湖北、重庆等 7 个试点省市的碳排放权交易工作,并逐步由试点市场向全国统一市场推广, 交易方式主要为配额交易,此外还包括中国核证减排量(CCER )交易。除了以上 7 个试点外, 2016 年 12 月 16 日和 22 日,四川和福建两个非试点地区的碳市场也相继开市,并分别实现了 CCER 和福建省碳排放权配额的首批交易。各试点碳市场在交易过程中发挥本地特色,达到了适应当地

反洗钱重点可疑交易识别与报告要求

符合什么标准的交易,必须作重点可疑交易上报给中国人民银行当地分支机构和当地公安机关? 答:一、《金融机构反洗钱规定》第十三条“金融机构在履行反洗钱义务过程中,发现涉嫌犯罪的,应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告”。 二、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第二十五条“金融机构对按照本办法向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易,应当进行分析、识别,有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的,应当同时报告中国人民银行当地分支机构,并配中国人民银行的反洗钱行政调查工作”。 三、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第九条金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的,应当立即向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构提交可疑交易报告,并且按相关主管部门的要求依法采取措施。 (一)国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 (二)司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 (三)联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单。

(四)中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单。 法律、行政法规对上述名单的监控另有规定的,遵守其规定。 四、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条金融机构在履行客户身份识别义务时,应当向中国反洗钱检测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为: (一)客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文的。 (二)对向境内汇入资金的境外机构提出要求后,仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人帐号和汇款人住所及其他相关替代性信息的。 (三)客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 (四)采取必要措施后,仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 (五)履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 五、《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》第二十五条客户要求将调查所涉及的帐户资金转往境外的,金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。 同时,除按照上述五条规定的可疑交易上报人民银行当地分支机构外,按银石办发[2009]61号《关于加强重点可疑

可疑交易报告模板

关于鹤山支行客户吕辉洪可疑交易的报告 根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《自然人单笔大额现金存取、转账明细表》、《可疑交易明细数据表》显示新鹤邮政营业所客户吕辉洪五月份在我行大额交易异常,经调查和了解该客户从来没有前来网点办理过业务,所有业务都是代办人办理。现将有关情况报告如下: 一、发现情况 营业所客户吕XX,身份证号码440725XXXXXXXXXXX,咨询客户没有透露其经营范围,电话:1382XXXXXXXX身份地址:鹤山古劳新星。业务代办人:冯XX,身份证号码:440725XXXXXXXXXX。柜员反映该客户每个月都会小额转入,大额取现到其它银行存,从来不选择跨行转账。 二、吕辉洪账户情况 户名:吕XX 账户:6058950XXXXXXXX 开户行为:鹤山新鹤支行 开户日期:2013年X月X日 三、资金来源情况 汇入账户来自省市:广宁县、龙门县、桂林市、恩平市、贵港市、贺州市、耒阳市、梧州、罗定、三亚武宣、苍梧、贺州、宜宾、南京、合肥、郁南、高州、南宁、灵山、湛江、怀集、宾阳、平远、宝鸡、铜仁、百色、南昌、五华、滨州、芩溪、龙川、耒阳、贵阳、肇庆、天津、襄阳、南雄、襄阳、封开、廉江、紫金、化州、电白、德庆、祁阳、阳西、萍乡、博白、哈尔滨、海口、藤县、佛山、饶平、汉中、揭西、泰州、罗定、从化、沈阳、北京、合肥、宁乡县、等等。 交易渠道:网点柜面、ATM,它行来账、个人网银、商易通、手机银行等。 交易金额特征: 145.75.290.220.29179.135.229.330.600.3800.15700.12600.4250.9450.3766.37 00.200.248.160.108.452.21158.19500.185.17850.16950.16300.12600.11800.17 510.21150.3600.16700.41888.46312.32500.490等资金金额。半年内内的交易金额没有角位和分位。 四、资金去向情况 4月2日现金支取200万; 4月3日现金支取70万;

2017年中国碳资产管理市场分析报告

2017年中国碳资产管理市场分析报告

目录 第一节碳资产管理的概念与意义 (4) 一、碳资产与碳资产管理 (4) 二、发展碳资产管理的意义 (5) 第二节碳资产管理的分类与业务模式 (8) 一、碳资产托管 (8) 二、碳资产拆借 (10) 三、碳债券与碳资产支持证券(ABS) (11) 四、碳资产质押或抵押融资 (12) 五、碳资产售出回购 (14) 第三节碳资产管理的发展现状与功能 (15) 一、碳资产管理在我国的发展 (15) 二、碳资产管理的功能 (16) 第四节发展碳资产管理的关键要件 (18) 一、我国碳金融服务发展的障碍 (18) 二、加快发展碳金融服务的要件 (19)

图表目录 图表1:碳资产托管的业务流程 (9) 图表2:碳资产拆借的业务流程 (10) 图表3:碳资产质押融资的业务流程 (13) 图表4:碳资产售出回购业务流程 (14) 表格目录 表格1:我国碳市场典型碳资产管理相关业务举例 (15) 表格2:碳资产管理与涉碳融资产品功能与特征 (17) 表格3:试点市场碳金融产品管理规定 (21)

碳交易使碳配额或碳信用具有了明确的市场价格,从而催生了一种全新的资产类型——碳资产。随着我国减排形势日趋严峻、排放约束不断收紧,同时碳市场的覆盖范围和总体规模日益扩大,碳资产受到了越来越多的关注,而盘活碳资产、实现保值增值,对于控排企业及其拥有碳信用的其他主体而言,也不再是无足轻重的因素。在确保履约的前提下,优化碳资产的管理和使用,不仅能够降低企业碳排放履约成本,更能够为企业拓宽融资渠道、提高盈利能力。 然而与其他金融资产一样,碳资产的管理也对应着一定的市场风险,尤其是在碳市场启动初期碳价波动较大,碳资产保值增值的难度也更高,实体企业往往不具备相应的专业能力,在无法保证风险可控的情况下,参与碳市场的动力也不足。而由金融机构、碳资产管理机构等专业机构进行专业化的管理,能够大幅地提高企业碳资产管理能力、降低碳资产管理的成本和风险。对于碳市场整体而言,这也能够提高碳资产的市场吸引力,一方面强化实体企业减排积极性,另一方面也使更多碳资产加入碳市场的交易和流转,扩大碳市场流动性,并使碳金融体系更加丰富、完整。 本报告旨在对碳金融服务的逻辑基础、业务模式、发展条件,及国内外发展经验进行梳理和分析,为我国碳市场的发展和完善提供参考。 第一节碳资产管理的概念与意义 2005年欧盟碳排放交易机制(EU-ETS)启动,碳市场的出现使碳排放配额和碳减排信用具备了价值储存、流通和交易的功能,从而催生了“碳资产”。随着全球气候治理与节能减排的不断深入,以及碳交易的全球影响力不断扩大,碳资产也受到了广泛的重视,甚至有评论将碳资产列为“继现金资产、实物资产、无形资产之后第四类新型资产”。优化碳资产的管理,盘活碳资产、实现保值增值、降低履约成本、提高经营效率,成为控排企业以及所有拥有碳配额、碳信用的市场主体的普遍需求。 一、碳资产与碳资产管理 “碳资产”是指在各种碳交易机制下产生的,代表控排企业温室气体(GHG)许可排放量的碳配额,以及由温室气体减排项目产生,并经特定程序核证,可用以抵消控排企业实际排放量的减排证明(也称“碳信用”)。相应的,控排主体的温室气体排放,需

重点可疑交易报告范文

重点可疑交易报告范文 :可疑重点报告交易范文可疑交易报告怎么写重点可疑交易报告信息可疑交易案例分析 篇一:反洗钱重点可疑交易报告模板 XX分行 关于XX管理咨询有限公司可疑交易的报告 XXX反洗钱处: 近日,我行发现本行客户XX管理咨询有限公司自七月初起,企业网银交易频繁且金额较大,并且资金当日大额转入一笔,当日分次全额转出,且转出后收款人均为个人。交易可疑。现将有关情况报告如下: 一、发现情况 7月7日,我行前台人员在进行网银发送业务中,发现该企业频繁往同名个人账户转钱,数额较大并且较为固定。该企业的交易情况引起前台人员注意。通过对该企业7月7日至7月15日交易情况跟踪观察,发现企业资金情况涉嫌可疑情况。 二、XX管理咨询有限公司基本情况 从开户资料情况看,企业名称:XX管理咨询有限公司。组织机构代码:56943947-2。企业类型:有限责任公司。企业地址:XX 市XX区XX路53号208。法定代表人:许X。法人身份证号:2101051991XXXXXXXX。企业注册资本:伍拾万元人民币。经营范

围:投资管理咨询、投资信息咨询、房地产营销活动策划等。联系电话:XX。于2010年4月19日在我行开立一般存款账户,并开立企业网上银行业务。帐号:1213011XXXXXXXXX。该企业于2011年4月12日建立。三、资金交易情况 (一)总体情况 企业7月7日-7月15日的交易情况,转出金额大于转入金额(交易明细见附件)。 经统计7月7日至7月15日,企业共发生交易22笔。其中进账3笔,金额801.44 万元;转出19笔,金额1701.44万元。 表一资金交易汇总 (二)资金来源情况。 从该企业的交易记录看,主要来自于以下三家企业: 表二资金来源 (三)资金去向情况 该企业收到资金后,立即通过网上银行将款项转入个人账户。 其中分7笔转入王X(工行XX开发区分理处)账户,共计666万元;分12笔转入张XX(招行XX支行)账户,共计1035.44万元。详见表三。 表三资金去向 四、可疑点分析 (1)大额进账后,转款频繁,过渡性质明显。 从该企业账户资金交易情况看,资金来源对公账户,资金汇出转

2017年碳排放行业分析报告

2017年碳排放行业分析报告2017年6月出版

文本目录 1、国际和国内双重压力推动中国碳市场发展 (5) 1.1、巴黎气候大会开启全球减排行动新局面 (5) 1.2、高碳强度制约中国国际市场竞争力 (5) 1.3、中国化石为主的能源结构亟待转型 (7) 1.4、碳市场是促进中国排放达峰的最佳选择 (9) 2、中国碳市场由试点起步,向全国统一发展 (9) 2.1、碳交易试点运行两年,参与主体丰富 (9) 2.2、涵盖高耗能工业和能源行业,配额发放自主创新 (11) 2.3、各试点交易规模存在差异,湖北省最为活跃 (12) 2.4、交易方式为现货交易,市场活跃度偏低 (14) 2.5、配额价格震荡减缓,形成较为稳定的区间 (15) 2.6、CCER交易启动,市场活跃潜力巨大 (16) 2.7、试点企业履约情况良好 (19) 3、借鉴欧盟经验,中国碳市场发展趋势探讨 (20) 3.1、欧盟碳市场——政策缺陷与经济变化带来的巨大波动 (20) 3.2、经验一:严守配额供给,稳定履约需求 (22) 3.3、经验二:发展碳金融产品,挖掘投资需求 (24) 3.4.经验总结和未来发展趋势 (27) 4、中国碳排放权交易市场规模探究——千亿级市场 (28) 4.1、全国百亿碳排放总量带来市场规模巨大增量 (28) 4.2、CCER供给将有新缺口,新能源及碳资产管理获增长点 (29) 4.3、市场构建基础保障,碳核查机构业务增长 (31)

图表目录 图表1:全球INDC提交国家分布 (5) 图表2:中美二氧化碳排放量历史比较 (7) 图表3:中国一次能源消费百分比构成 (7) 图表4:中国电力结构百分比构成 (8) 图表5:碳交易基本逻辑 (9) 图表6:中国碳交易市场结构和参与主体 (11) 图表7:各试点2014年配额总量及占区域总排放量比重 (11) 图表8:各试点碳排放配额累计成交量比重 (13) 图表9:各试点碳排放配额累计成交量比重 (13) 图表10:各试点碳排放配额单日成交量/吨 (14) 图表11:各试点碳排放权配额价格变化趋势 (15) 图表12:CCER开发流程 (16) 图表13:当前CCER备案项目类型 (17) 图表14:当前CCER备案减排量类型 (18) 图表15:15EUETS三阶段配额发放量(亿吨/年) (20) 图表16:EUETS配额价格逐年变化(欧元/吨) (21) 图表17:EUETSCER逐年交易量 (22) 图表18:EUETS历史总EUA交易量 (24) 图表19:EUETS年EUA期货交易量 (25) 图表20:碳盘查流程(企业自查) (32) 图表21:碳核查流程 (32) 表格1:各试点配额分配方式 (12) 表格2:剩余配额储存机制 (14)

反洗钱培训之三:大额和可疑交易报告

第三章大额和可疑交易 第一节大额和可疑交易报告 一、交易报告制度基础知识 (承担反洗钱义务的机构) 1.交易报告制度的分类 交易报告: 大额交易报告:指金融机构按规定的标准、范围及程序,将达到规定金额的交易信息报告给人行。可疑交易报告:指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易信息(包括客户信息)报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常,或与客户身份不符,或与经营性质不符。 2.交易报告制度的作用 3.交易报告接收机构→中国反洗钱监测分析中心 注意: 情况一:对于重点的可疑交易报告,金融机构应当同时报告当地人民银行分支机构。重点可疑报告指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易或客户。情况二:如果金融机构判断该线索涉嫌犯罪,为及时有效阻止和打击犯罪,应及时以书面形式向当地公安机关报告,并同时报人行当地分支机构。 4.交易报告主体 ①金融机构: a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行; b.证券、期货经纪公司、基金管理公司; c. 保险公司、保险资产管理公司; d. 信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经济公司; e.人行确定并公布的其他金融机构。 ②会计师、律师、赌场、珠宝贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。 5.交叉业务的报告主体 客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进行金融交易,通过银行账户划转款项的,有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。

6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体 ①通过境内银行账户或银行卡→开户行或者发卡行报告 ②通过境外银行卡→收单行报告; 不通过账户或银行卡→办理业务的金融机构报告 二、大额交易报告的内容、程序及标准 1.大额交易报告内容(5个) ①交易主体及交易对手身份; ②涉及交易的账户信息; ③交易具体特征:交易金额、时间、比重、方向等; ④交易性质; ⑤其他。(详见附件1:银行机构反洗钱大额交易报告要素内容) 2.大额交易报告程序 根据《金融机构反洗钱规定》的要求, 承担报告义务的金融机构应通过其总部或者由总部制定的一个机构,在大额交易发生后5个工作日以电子形式向中国反洗钱监测中心报送大额交易。 共有4个步骤: 3.大额交易标准(4个) ①现金大额交易: 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 ②单位大额交易: 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 ③个人大额交易: 自然人银行账户之间,以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。 跨境大额交易: 根据报告要素及报告规则,开发数据抽取程序和数据报送接口程序。 对抽取数据的标准性、完整性、及时性等校验。 按预设的标准和范围,将达到要求的交易数据从业务系统抽取。 银行通过与人行联的金融业网间互联平台报送;证证 券、期货、保险通过互联网。

营业部可疑交易报告流程

营业部可疑交易报告流程 一、可疑交易特征发现 1、软件筛选 公司把《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中第十二条规定的可疑交易特征中的6条进行软件筛选,各营业部一般在交易日的弟二天下午可通过软件平台查询筛选结果。 ? 注:软件筛选特征明细 (一)客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付,明显逃避大额现金交易监测。 ? (二)没有交易或者交易量较小的客户,要求将大量资金划转到他人账户,且没有明显的交易目的或者用途。 ? (三)客户的证券账户长期闲置不用,而资金账户却频繁发生大额资金收付。 ? (四)长期闲置的账户原因不明地突然启用,并在短期内发生大量证券交易。 (五)开户后短期内大量买卖证券,然后迅速销户。 (六)客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由。 2、营业部工作流程中发现的可疑特征 营业部工作人员在从事金融服务等工作中发现的可疑交易和行为,应当填写附件1或2,书面报告营业部反洗钱指定人员,通过人工录入进行报告,报告应采用书面方式。 注:工作流程中特称发现明细 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 (一)与洗钱高风险国家和地区有业务联系。 (二)客户要求基金份额非交易过户且不能提供合法证明文件。

(三)客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。 (四)金融机构及其工作人员发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形,经分析认为涉嫌洗钱的。 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》 金融机构怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的,无论所涉及资金金额或者财产价值大小,都应当提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。 《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》 (一)客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的。 (二)客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 (三)采取必要措施后,仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 (四)履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 二、尽职调查 营业部反洗钱指定人员应对通过软件和人工发现的可疑特征进行尽职调查,调查内容主要包括但不限于以下内容: (一)客户身份是否真实,是否存在实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 (二)客户职业,主要观察客户职业与客户资产、交易是否存在明显差异。 (三)结合身份情况,对照交易记录、资产状况,了解其交易性质和交易目的。 尽职调查一般在三个工作日内完成,尽职调查应留有书面资料及相应附件(附件1、2)。 三、营业部内部分析和审核 营业部对可疑交易进行报告应该经过分析和审核,经审核后营业部才能对可疑交易进

对提高可疑交易报告质量的探讨

对提高可疑交易报告质量的探讨 杨集支行洗钱之水是祸患之水!洗钱对一个国家的经济、金融乃至政治秩序和社会稳定都会造成相当严重的破坏作用。做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本客观要求,是维护金融机构诚信及金融稳定的需要,也是保证信誉支付稳定,促进我们邮储银行健康发展的保证。 而随着《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相继颁布实施,反洗钱工作亦是越发的重要起来,而可疑交易识别也成为了商业银行反洗钱风险控制的核心。 对于如何提高银行网点的可疑交易报告质量,我行在对过去反洗钱工作经验中总结出以下几点建议: 第一、“了解你的客户”(know your customer)。只有知道客户的基本情况,才会知道他的正常交易模式,也才会发现他所进行的非正常活动。 第二、培训。可疑交易识别离不开IT支持,但是电脑永远不能代替人脑,人永远是可疑交易识别的最终决定因素。我国商业银行目前在此方面差距仍然很大,完全靠系统筛选结果进行报送是多数情况,即使有个别人工识别的情况,人力配备缺乏、分散、靠感觉、无制度安排也是普遍现象,难以满足监管要求。保证业务人员尤其是接触客户的

前台人员掌握识别可疑交易的基本技能,是做好反洗钱实务工作的根本。 第三、客户资料保存。判断任何一个客户交易是不是可疑,常常需要结合其历史数据进行分析;同时,所有金融机构都有义务帮助司法机关提供相关洗钱行为的线索,提供可疑者的以往交易记录。 第四、交易监控。只有通过监测客户在本行进行的交易才能发现非正常交易,并报告监管当局。而且部分交易包括公认的洗钱高发的银行业务,如现金交易、非面对面银行业务(如网上银行)等。以客户为单位进行风险归类和监控也是一个可行的思路。目前,客户风险分类已经是明确的监管要求,对于按照一定标准划分出的高风险客户,商业银行应加强对其相关交易的监控。 第五、可疑交易报送的有效性。 对于利用技术手段筛查出的交易数据,我行必须经过进一步分析、审核和判断后才能报出;虽然目前可疑交易的客观标准尚未取消,但人行已经要求商业银行不能将虽符合规定的标准、却有理由排除疑点的交易上报,以提高报送真正涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪可疑交易的精准度,杜绝为避免监管处罚所报送的大量无监测分析价值数据的防卫性报送行为。 做好以上五点,只能是说做了我们的本职工作,但这对于反洗钱工作大局而言,还是远远不够的!一个客户的交易活动是否作为可疑交易报告完全由银行自己决定,这对客户数和交易量均较多的邮政储

2016年碳排放咨询服务行业分析报告

2016年碳排放咨询服务行业分析报告 2016年8月

目录 一、行业管理 (4) 1、行业主管部门 (4) 2、主要法规政策 (4) 二、行业发展状况及市场容量 (5) 1、行业背景情况 (5) 2、行业发展现状 (7) (1)国际行业现状 (7) ①碳交易的由来 (7) ②国际碳交易制度 (8) ③国际碳市场发展趋势 (9) (2)国内行业现状 (10) ①我国二氧化碳排放量情况 (10) ②碳排放权交易试点城市情况 (10) ③碳排放权交易试点城市交易情况 (12) ④我国碳市场建设进程 (16) 三、影响行业发展的因素 (17) 1、有利因素 (17) (1)国家宏观政策和产业政策支持 (17) (2)节能减排已成为共识 (18) (3)碳排放交易市场发展潜力巨大 (18) 2、不利因素 (19) (1)各区域市场标准不统一 (19) (2)碳交易相关制度有待完善 (19) 四、行业主要壁垒 (19) 1、技术壁垒 (20) 2、人才壁垒 (20)

3、资金壁垒 (20) 4、品牌壁垒 (21) 五、上下游行业情况 (21) 六、行业主要风险 (22) 1、行业处于起步阶段的风险 (22) 2、政策风险 (22) 3、市场竞争加剧的风险 (22) 七、行业主要企业简况 (23) 1、杭州超腾能源技术股份有限公司 (23) 2、汉能碳资产管理(北京)股份有限公司 (23) 3、贵州黑碳节能减排股份有限公司 (23)

一、行业管理 1、行业主管部门 商业服务行业的直接监管部门主要是国家发展和改革委员会。 国家发展和改革委员会是碳排放权交易的主管部门,负责碳排放权交易市场的建设、管理、监督和指导,主要职责包括:碳排放权交易主体范围的确定,配额分配与发放,碳排放监测、报告与核查、减排项目的备案与签发,碳排放权交易工作进行综合协调、组织实施和监督管理等。各省、自治区、直辖市发展和改革委员会是碳排放权交易的省级碳交易主管部门,负责对各自行政区域内的碳排放权交易相关活动、碳核查机构、碳审定机构等进行管理、监督和指导。 2、主要法规政策

ICAP 全球碳市场进展报告2017(综述 - 中文)

国际碳行动伙伴组织(ICAP) 2017年度报告

编辑团队 Marissa Santikarn, Alexander Eden, 李莉娜, Johannes Ackva, William Acworth, Martina Kehrer, Oliver Lübker, Julia Melnikova, Mariza Montes de Oca, Kateryna Stelmakh, Charlotte Unger, Kristian Wilkening and Constanze Haug. 引用建议 国际碳行动伙伴组织.(2017).全球碳市场进展: 2017年度报告.柏林:国际碳行动伙伴组织. 国际碳行动伙伴组织秘书处感谢德国联邦环境、自然保护、建筑和核安全部(BMUB)资助本报告的编纂工作。阿德菲咨询有限公司(adelphi consult GmbH )在本报告的汇编和制作过程中为国际碳行动伙伴组织秘书处提供了科学技术支撑。 国际碳行动伙伴组织(ICAP) 2017年度报告

执行摘要 在过去的一年中,全球碳市场发展稳健。负责碳排放权交易体系(ETS)建设的政策制定者稳步巩固和持续改善体系设计,根据当地政治经济现状调整政策措施。同时,多个新兴碳市场正在通过“从实践中学习”这一路径来建立新一代的碳排放权交易体系。 2016年9月《巴黎协定》获得批准后,全球各地的气候政策制定者纷纷寻求如何落实国内政策,来达成其国家自主贡献所设定的目标。该协定的精髓在于,缔约国可自主决定其贡献量(即减排目标)。因此,《巴黎协定》本身代表的是对气候行动的承诺,并随时间推移激发减排雄心的提升,唯有如此才能成功实现长期减排目标。各级政府需要能够符合各自国情的政策工具来推动实实在在的可核证的减排量。设定碳价便是其中已被广泛证实的具有成本效益的政策工具之一。碳排放权交易体系的吸引力是显而易见的:对排放设定上限,充分利用市场这只无形之手找到最具成本效益的减排方法。 然而经验告诉我们,这项政策在具体实施过程中依然面临重重挑战。各国相关的政府部门本着务实的态度应对这些挑战,与利益相关方合作,共同设计、测试、实施并完善其碳交易机制。事实上,碳排放权交易体系至今在全球已有21个不同的体系涌现,并积累了十余年经验,成功实现了从理论到实践的飞跃。在此过程中积累了大量实操经验,这些经验反过来又指导着各个碳市场不断地发展和改良。 欧盟碳排放权交易体系及其第四阶段改革 世界上历史最长的碳市场当属欧盟为应对气候变化而推出的欧盟碳排放权交易体系。自实施以来,该体系不断吸取经验教训并针对新情况进行调整,从而得以持续发展。欧盟碳排放权交易体系最近结束了与瑞士就体系链接问题的技术谈判,且正在进行系统的全面审查,为其第四阶段(2021–2030年)的运行做准备。欧盟及其他体系面临的一个主要问题是,如何确保体系能够提供足够强劲的价格信号,以实现日益严苛的减排目标。来自法国环境、能源和海洋部的Cécile Go u bet和Ana?s Maillet提出了为欧盟碳排放权交易体系引进价格下限的可能性。他们认为,尽管欧盟努力通过“延迟配额拍卖”和计划推出的“市场稳定储备”来管理配额供应,当前价格和未来价格预期上升幅度却很有限。在他们看来,设定拍卖价格下限(即最低价)不但能够刺激额外的减排,而且可能促成配套政策发挥实效,确保为进一步加强气候行动创造财政收入,及有助于缓解因外部冲击导致的配额供应过剩问题。 北美次国家级行政区主导建设总量控制与交易体系 在大西洋彼岸的北美洲,许多次国家级行政区在如何利用碳市场这一工具来应对气候变化方面树立了良好的榜样。自 2009年起,区域温室气体倡议(RGGI)通过跨州协同努力,持续推动减排和清洁能源投资。美国加州也依靠总量控制与交易体系,确保其包括机动车辆排放标准和可再生能源目标在内的一揽子气候政策能够帮助该州如期实现减排目标。该体系与加拿大魁北克省的总量控制与交易体系链接,则为双方带来互利共赢,并创建更具成本效益的联合碳交易市场。通过联合拍卖一部分配额,这两个地区均能够创造财政收入,并将其有效用于资助额外的能源和气候计划等领域。2016年,随着加拿大总理贾斯汀·特鲁多宣布《泛加拿大碳价框架》将覆盖全国所有省份和地区,加拿大的碳价声势锐不可当。事实上,安大略省亦于 2017年度出台了新的总量控制与交易体系,目前计划于2018年与魁北克省-加州市场实现链接。 新兴经济体的碳市场正在崛起 碳排放权交易亦在成为新兴经济体的重要气候政策工具,亚洲和拉丁美洲正在发展新一代的碳交易体系。这些地区本着在经济增长的背景下,减少排放、降低当地污染和转型能源体系等一系列目标,因地制宜地设计碳排放权交易体系。墨西哥采取积极行动,将碳定价作为其气候政策的重要元素之一。2013年对燃料消费开征全国碳税,次年推出全国碳排放注册登记系统。正如来自墨西哥环境与自然资源部(SEMARNAT)的Victor Escalona、Sean Donovan和Sau l Pereyra所言,健全准确的数据是未来任何国家层面碳排放权交易体系的重要基础,而且有助于促进国际合作。去年,墨西哥还宣布了针对重点排污单位实施模拟碳排放权交易,目前相关工作正在进行当中。最近,墨西哥确立了2018年底之前正式实施碳排放权交易体系的目标。未来将着力开展两方面的工作:(i)制定关于抵消机制的规定;(ii)起草关于具体碳排放权交易体系设计要素的政策法规,包括定义、计划覆盖范围、碳预算、履约程序、配额分配规定等。 中国即将推出全球最大的碳排放权交易体系 2017年,全球目光将聚焦中国,因为中国计划于今年推出其全国碳交易体系,而该市场将成为全球体量最大的碳市场。来自北京中创碳投科技有限公司的钱国强和黄晓辰分析了中国国家碳排放权交易体系从试点阶段到稳步启动的快速发展历程。在过去的三、四年中,中国在多个省市开展了碳排放权交易试点工作。中央政府在决定相关政策大方向的同时赋予地方政府极大的灵活度,准许其根据各自不同的经济状况和发展阶段来设计当地的试点体系。通过“从实践中学习”这一过程,中国目前正将试点所积累的经验教训融入其全国碳排放权交易体系的设计和运行工作中,并从全球其他体系中吸取精华。目前,在国家层面政治意愿和承诺的支持下,全国碳排放权交易体系的启动进入最后冲刺阶段,准备工作主要集中在四个方面:(i)建立全国碳排放权交易体系的法律基础;(ii)数据收集;(iii)配额分配;(iv)创建和完善全国注册登记系统和交易平台。 亚洲碳排放权交易体系蓬勃发展 亚洲地区的碳定价政策不仅限于中国。在东亚,中国、日本与韩国的政策制定者正在就碳定价政策相关问题和合作开展区域对话。早在2015年,韩国就推出了全国碳排放权交易体系,该体系覆盖韩国三分之二的排放量。正如来自韩国战略与财政部的Il-Yo u ng Oh所言,这个年轻市场成熟得较快,且在运行首年就实现了高履约率。启动初期18个月韩国碳市场的成交量达1,332万个单位,价格已从2015年1月的6.50欧元翻番至

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