《EXCEL在财务管理中的应用》课程考核标准
（GYZB/KH4101-2013）
0 概述
0.1 适用范围
本标准适用于物流管理、会计电算化、电子商务和计算机信息管理专业的《EXECL在财务管理中的应用》课程的形成性考核实施。
0.2 学时
建议课程实施时量为48∽64标准学时，建议课程学分为2.5∽4学分。
1课程内容结构
本课程能使学生在完成工作任务的过程中了解、熟悉Excel软件的基本操作，并能利用Excel 建立会计数据筛选、分类汇总、数据透视等基础处理，并能够利用Excel进行财务分析模型设计、投资决策模型设计、流动资金管理模型设计、筹资分析与决策模型设、利润管理模型设计和财务计划模型设计等常见、基本会计数据处理业务，顺利完成烦琐而复杂的会计核算及财务管理工作，使得工作效率和工作质量得以提高，为将来所服务的企业在竞争中创造优势。并配合相关课内实验及后续的拓展实训，掌握Excel完成会计和财务管理中的各项日常工作任务。
2 课程考核方式
本课程采取形成性考核方式，课程考核结论由三部分组成：其中过程考核占20%，项目考核占50%，综合知识考核占30%。
3 学习过程考核
学习过程考核包括随机考勤10次，作业（单元练习）8次，课堂互动及课堂表现等方面的要求。
3.1 考核内容
学习过程考核包括考勤、作业和课堂学习表现等情况。
3.2 评价标准
教学过程随机考勤（50%）：随机考勤10次（一般占实际授课次数的一半以上），10次均到课者计为A等，9次以上到课者计为B等，8次以上到课者计为C等，7次以上到课者计为D等，6次以上到课者计为E等。
作业（30%）：学生作业完成质量成绩取数次作业完成质量的平均数。每次作业完成质量成绩按照所布置作业的题目及考核标准，对学生作业分出A、B、C、D、E五个档次。
课堂学习表现（20%）：依照学生的学习态度、主动性和积极性由教师和小组成员（学生）给定出A、B、C、D、E五个档次。
计算课程考核该项分值时，A、B、C、D、E五档分别计为100、80、60、40、20，学习过程考核得分Fg等于教学过程随机考勤、作业、课堂学习表现三项分值与其权重的乘积的和。
学习过程考核内容及评分标准，见表2《学习过程考核内容及评分标准》。
4.1 考核项目
本课程项目考核包括1～5个考核项目，老师在《EXCEL在财务管理中的应用》课程项目考核题库（50题）中选取，主要在课堂教学过程中完成课程项目考核。详见《EXCEL在财务管理中的应用》课程项目考核题库（50题）。
4.2 评价标准
本课程项目考核评价标准，见表3《项目考核内容及评分标准表》。
表3 项目考核内容及评分标准表
项目考核得分为Fx=（Na·100+ Nb·80+ Nc·60+ Nd·40+ Ne·200）/( Na+ Nb+ Nc +Nd+ Ne)，
其中Na、Nb、Nc、Nd、Ne为项目考核所得的A、B、C、D、E档的个数。
5 综合知识考核
综合知识测试以闭卷考试的方式进行，总分为100分，考试时量60分钟，考核得分计为Fc。
5.1 考核内容及分布
综合知识测试，涵盖本课程全部知识点，以及运用EXCEL解决财务方面的具体问题。
5.2 考核题型
由三类模块（概念辨析、基本知识、综合运用）和两种客观题型（判断题、选择题）组成，原则上测试题量为60道。
1、概念辨析模块：主要考查学生对基本概念、定理的辨别分析判断能力，该部分为判断题，题量为10道，每道题的分值为1分，该模块分值占总分值的10%。
2、基本知识模块：主要考查学生对基础知识、基本概念的掌握情况，该部分为选择题，题量为30道，每道题的分值为1分，该模块分值占总分值的30%。
3、综合运用模块：主要考查学生对所学知识的综合应用能力以及知识的迁移能力，该部分为选择题，题量为20道，每道题的分值为3分，该模块分值占总分值的60%。
课程综合知识测试考试题目，在《EXCEL在财务管理中的应用》课程综合知识测试考核题库中抽选，详见表4《课程综合知识测试考核题库明细表》。
表4 课程综合知识测试考核题库明细表
6 考核结论
最终考核分F= Fg·20%+Fx·50%+Fc·30%）, 最终考核分60分以上为合格。
7 其它
在进行本课程的考核设计时，应根据不同专业、不同班级类型和学校的实际条件，结合本课程的《EXECL在财务管理中的应用课程教学内容设计表》要求进行本课程的考核实施方案。
考评方式与标准 一、课程考核目的 通过课程考核，促进学生系统地复习和巩固掌握所学知识，检验学生对所学知识和技能的掌握程度，提高归纳、分析问题和解决实际问题的能力；评定学习成绩；检查教学效果，开展教学研究，进行教学改革，促进教学质量的提高和树立良好的学风。 二、考核的依据(标准) 课程考核以教学大纲为依据，一般不超出教学大纲的教学内容，着重考核基础理论、基本知识和基本技能的掌握情况和实际运用能力。 三、考核方式 考核是对教学效果的综合评价。在教学过程中，根据课程每部分内容的不同要求，分别采用不同的考试、考核方式，变过去的以知识考核为主的考核方式为以综合素质和综合运用知识解决实际问题能力为主的考核方式。 1．闭卷、开卷相结合 课堂测验和提问采用开卷的方式，主要检验本堂课和前期所学问知识；期末考核采用闭卷笔试的方式，内容主要为理论知识、基本概念及解决实际问题的能力。 2．过程评价与终结评价相结合 每堂课结束后，布置一定数量的作业，根据完成作业情况给出平时成绩，并适当记入最终考试成绩；通过课堂提问和测验进一步促进学生学习，及时掌握所学知识；建立了试题库，期末测试时由试验库随机抽出试题组成试卷。 对于某些课程，特别是一些考查课，任课教师采用了过程评价和终结评价相结合的考核方式，学生的考核成绩由考试成绩和平时的作业、测试及课堂表现综合评定。 3．知识评价与能力评价相结合 知识评价主要采用提问、作业、练习和闭卷笔试考核的方式，能力评价采用课堂演示或提交论文的形式，考察同学应用所学知识对具体案例的系统分析能力。 采用百分制评定成绩，以期末考试成绩为主占总成绩的60%，平时成绩占总成绩的40%。凡期末考试成绩不及格的学生，以期末考试成绩记入，不能与平时成绩总评。 四、考核时间 课堂提问、平时测验安排在授课时间之内进行，作业和练习根据情况随课堂布置，期末考试在课程全部结束后进行，时间为两小时。 五、学生参加课程考核的条件 学生必须按照课程教学计划的要求，准时听课，按时完成作业及任课教师布置的其他学习内容，方能参加课程学期考核。 学生有以下情况之一者取消期末考试资格： 1．缺课累计超过该门课程教学时数的三分之一（含三分之一）的； 2．超过三分之一（含三分之一）该门课程的作业、练习未完成的；
简述EXCEL在财务管理中的应用 本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ Excel具有强大的数据分析和处理功能及简单、高效的操作特性，以至于在Excel刚推出就广受大众欢迎。在具体工作中Excel软件能够很大程度上提高财务工作效率并创造价值，Excel软件在广大财务人员工作中的地位也日趋重要，无论在财务单据、统计表、进销存管理、工资管理、固定资产管理、会计报表编制还是在财务成本分析、财务决策中都得到大量的应用。 一、EXCEL在财务管理中的具体应用分析 Excel在财务管理中的应用不胜枚举，在此以Excel在应收账款中的应用、在员工工资管理中的应用、固定资产管理、财务分析四个浅层次的实际应用为例，展示Excel在财务应用工作中的思路和效果。 (一)Excel在应收账款中的应用。Excel在应收款项中首先根据应收账款明细账来解决财务管理中销售业务发生的过程中出现的具体事项。 1、应收账款台账分析。应收账款的台账是按照客户的类别编制的应收账款明细账，建立应收账款明细
账是整个应收账款管理过程中的基础工作。其次体现在Excel中对应收账款明细账编制应收账款汇总表，最后根据客户所欠的账款的时间长短来对应收账款进行分析，用应收账款计提坏账准备。在应收账款中Excel需要对应收账款进行销售业务上的数据统计分析，并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行系统的汇总，最后利用Excel中的财务函数分析客户所欠账款的时间长短来分析，而后计提坏账准备。在应收账款管理中应用Excel不但可以把握公司的资金运转的合理性而且能够强化经济决策。 2、账龄的确定。账龄的期间确定主要是依据客户的信用度来衡量，另外以会计基本准则对坏账的出现进行划分，一般从划分账龄的期间段来讲，越短越能反映出坏账出现的可能性越小;越长坏账也就基本上属于半确定状态。从对坏账的监督方面来讲，监督也就越来越准确。一般情况下，主要是对一年以上的应收账款企业需要制定详密的账龄时间段，而小于一年的应收账款不需要做过多的分析。 3、编制回收表。企业回收资金的依据一般是根据制作的回收表，因此通过数据在Excel 中的表达，针对不同的客户名称、借方发生次数、贷方发生次数，为了都详细地展现出来，能够反映出企业发生业务的
首先财务人員要熟悉快捷键，这样丢弃鼠标只在键盘上操作，编制表格的速度会快不止一倍，快捷键？网上有很多汇总各个快捷键的帖子可以找找。 （补充几句：快捷键也是要有捷径可寻哦。例如把A1至A5的5个单元格内容复制到B1至C5十个单元格，通常的作法是操作两个快捷键Ctrl+c 复制，Ctrl+v 粘贴。其实可以只用一个快捷键一步到位速度快一倍：选定A1到C5这15个单元格，然后Ctrl +R 向右填充即可。所以不仅要只用键盘操作，而且操作时要判断使用的快捷捷径。） 其次财务人员要熟悉函数公式，vlookup sumif round if iserror hlookup int sumproduct等等，不是要背公式，关键要学会如何去百度如何去搜索，例如3.6不想四舍五入等于4，只想取小数点前面的整数，如何用公式然后百度搜索出用int。结果两个月后又忘记了，再百度，下次就不会遗忘了，关键要学会自己多思考，如何把编制表格快速化。要活学活用。 最后，还是多思考，怎样“偷懒”，怎样有捷径走，怎样可以快速化，下面只是简单的举几个例子：(1)大篇的英文，全是大写字母，看着头疼怎么办？贴入excel的单元格中，例如贴入A1单元格，在另一个单元格中输入公式=proper(A1) 则每个英文单词被翻译为第一个字母大写后面的字母全部小写了。是不是看着特舒畅啦^_^ (2)在一个单元格里敲了好多字后单元格变成乱码了"#######". 按一下ctrl+shift+~ (这个～是按键esc下面，即键盘左上方的这个～)，就不乱码了。 (3)在一个单元格里有两句话，假如想让第二句话在这个单元格里换行显示，还会鼠标点入第一句话的结尾处不停的点击空格键，直到看到第二句话换行到下方了吗？NO. 正确方法为鼠标点入第一句话的结尾处，按Alt+enter 则第二句话自动换行了。 (4)在筛选的情况下，只想把筛选的这部分粘出来，而且想只要数值，不要公式。操作以下三个步骤即可， 选择想被复制的这几行单元格，然后： Alt+; 为选择了可视单元格 Ctrl＋c 为复制 Alt+e+s+v +v为粘贴数值(excel2007) (5) 打开一个表格，发现有几行被隐藏了，然后做取消隐藏的操作，可是被隐藏的还是没有出来，反复操作，无果，快被急死了？看看是不是在筛选的状态下了？取消筛选即可。 再举例两个稍微难点的， （6）如果a列显示的苹果香蕉橘子菠萝，b列显示的它们一一对应的当天每一次买卖的收入（生意当天有九十笔，就有九十行）。那么要计算当天的所有卖苹果的收入，则用sumif即可。可是如果a列显示的苹果香蕉橘子菠萝，b列显示的它们的颜色（例如苹果有红的绿的黄的），c列显示是否为进口（如国产的进口的）d列则显示每一次买卖的收入。如果想计算“进口的”“红色的”“苹果”当天的收入合计。方法？数据透视表编制出？先排序再用分类汇总的求和功能？先筛选好每个条件，再求和？以上都可以，但是慢！其实一个sumproduct公式就可以搞定！
《财务管理学》课程考试大纲 一、目的 本大纲是根据教育部制订的高等学院财务管理专业的培养目标，根据高等院校本科学生培养计划和目标而制订。通过本课程学习，使学生掌握现代财务管理的基础知识和基本方法，了解我国最新的财务管理制度和财务管理改革的实践；树立现代财务管理的观念，运用现代财务管理的方法，培养分析问题、解决问题的能力。 二、参考教材 教材：财务管理基础 主编：靳磊 出版社：高等教育出版社 出版时间：2009年12月1日 三、主要内容 第一章财务管理导论 第一节财务管理的内容 一、财务管理的概念 二、企业再生产过程中的资金运动及其形式 三、财务管理的内容 第二节财务管理职能与目标 一、财务管理的职能 二、财务管理目标 三、财务管理目标的协调 第三节财务管理的组织 一、企业组织形式及其特点 二、财务管理的组织结构 三、财务管理法规制度体系 四、财务管理的基本环节和一般业务流程 第四节财务管理环境 一、法律环境
二、经济环境 三、金融市场环境 第二章资金的时间价值 第一节资金时间价值的含义 一、资金时间价值的含义 二、资金时间价值的形式 第二节资金时间价值的基本原理 一、单利终值与现值 二、复利终值与现值 三、年金的终值和现值计算 第三节资金时间价值的应用 一、特殊情况资金时间价值的计算 二、复杂情况现金流量的资金时间价值计算 第三章风险与报酬 第一节风险与报酬的关系 一、风险的含义 二、风险的种类 三、风险与报酬的关系 第二节单项投资风险报酬的衡量 一、概率及其分布 二、期望值 三、风险衡量 四、单项投资的风险报酬的衡量 第三节投资组合风险报酬的衡量 一、投资组合的期望报酬 二、投资组合风险的衡量 三、投资组合风险报酬的衡量：资本资产定价模型 第四章资本成本与现金流量第一节资本成本 一、资本成本的概述
一、建立分类下拉列表填充项 我们常常要将企业的名称输入到表格中，为了保持名称的一致性,利用“数据有效性”功能建了一个分类下拉列表填充项。 １．在Ｓｈeeｔ2中,将企业名称按类别（如“工业企业”、“商业企业”、“个体企业”等)分别输入不同列中，建立一个企业名称数据库。 ２．选中Ａ列(“工业企业”名称所在列)，在“名称”栏内，输入“工业企业”字符后,按“回车”键进行确认。 仿照上面的操作，将B、Ｃ……列分别命名为“商业企业”、“个体 3.切换到Sheet1中，选中需要输入“企业类别”的列(如企业”…… ? C列),执行“数据→有效性”命令，打开“数据有效性”对话框。在“设置”标签中,单击“允许”右侧的下拉按钮，选中“序列”选项,在下面的“来源”方框中，输入“工业企业”,“商业企业”，“个体企业”……序列(各元素之间用英文逗号隔开)，确定退出。?再选中需要输入企业名称的列(如D列)，再打开“数据有效性”对话框，选中“序列”选项后,在“来源”方框中输入公式：＝IＮＤIＲECT（C1)，确定退出。 4.选中Ｃ列任意单元格(如Ｃ4）,单击右侧下拉按钮，选择相应的“企业类别”填入单元格中。然后选中该单元格对应的D列单元格(如D4）,单击下拉按钮，即可从相应类别的企业名称列表中选择需要的企业名称填入该单元格中。 提示:在以后打印报表时，如果不需要打印“企业类别”列,可以选中该列，右击鼠标,选“隐藏”选项,将该列隐藏起来即可。?二、建立“常用文档”新菜单?在菜单栏上新建一个“常用文档”菜单，
将常用的工作簿文档添加到其中,方便随时调用。? 1.在工具栏空白处右击鼠标，选“自定义”选项,打开“自定义”对话框。在“命令”标签中,选中“类别”下的“新菜单”项,再将“命令”下面的“新菜单”拖到菜单栏。?按“更改所选内容”按钮，在弹出菜单的“命名”框中输入一个名称（如“常用文档”)。? 2.再在“类别”下面任选一项(如“插入”选项)，在右边“命令”下面任选一项(如“超链接”选项）,将它拖到新菜单（常用文档）中,并仿照上面的操作对它进行命名(如“工资表”等),建立第一个工作簿文档列表名称。 重复上面的操作,多添加几个文档列表名称。 3.选中“常用文档”菜单中某个菜单项（如“工资表”等）,右击鼠标,在弹出的快捷菜单中，选“分配超链接→打开”选项，打开“分配超链接”对话框。通过按“查找范围”右侧的下拉按钮，定位到相应的工作簿(如“工资.xｌｓ”等)文件夹,并选中该工作簿文档。 重复上面的操作,将菜单项和与它对应的工作簿文档超链接起来。 ４.以后需要打开“常用文档”菜单中的某个工作簿文档时，只要展开“常用文档”菜单，单击其中的相应选项即可。 提示:尽管我们将“超链接”选项拖到了“常用文档”菜单中,但并不影响“插入”菜单中“超链接”菜单项和“常用”工具栏上的“插入超链接”按钮的功能。 三、让不同类型数据用不同颜色显示 在工资表中,如果想让大于等于2０0０元的工资总额以“红色”显示，大于等于１５00元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工
摘要 Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。 本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先介绍了Excel的功能和特性，比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性；其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性；最后重点说明Excel 在企业财务管理中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进行固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进行财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。 【关键词】：EXCEL，投资决策，财务分析
目录 摘要.....................................................................................................................................................I 1绪论 (1) 2EXCEL和财务管理的相关概念 (2) 2.1EXCEL的概念 (2) 2.2EXCEL的功能 (2) 2.2.1强大的表格处理功能 (2) 2.2.2强大的绘图和图形处理功能 (2) 2.2.3强大的数据处理功能 (2) 2.2.4拥有丰富的函数工具 (2) 2.2.5VBA宏与数据库透视功能 (3) 2.2.6可使用外部数据功能 (3) 2.3财务管理概述 (3) 3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势 (4) 3.1EXCEL在财务管理中存在的优势 (4) 3.1.1功能强大 (4) 3.1.2流通性强 (4) 3.1.3成本低花费少 (4) 3.1.4适用性强 (4) 3.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 (4) 3.2.1通用性差 (4) 3.2.2各模块功能不匹配与其它软件难以对接 (4) 3.2.3成本昂贵 (5) 4EXCEL在财务管理中的应用...................................................................................6-7 4.1EXCEL的数据处理与分析功能..........................................................................................6-7 4.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用...............................................................................6-7 4.1.2数据分析功能在EXCEL中的应用..............................................................................8-9 4.2EXCEL在投资决策中的应用..........................................................................................10-12 4.2.1常用的折旧函数.........................................................................................................10-12 4.2.2折旧模型的设计和计算.............................................................................................10-12 4.3EXCEL在财务分析中的应用 (13)
《财务管理》课程期末考试试卷（A卷） 一、单项选择题，请将正确答案填在下表中。（本大题共10小题，每题分，共15分） 1、以下各项指标中，最能反映上市公司财务管理目标实现程度的是（D ）。 A当年净利润B总资产 C每股市价D每股收益 2、在进行是继续使用旧设备还是购置新设备决策时,如果两个方案的未来使用年限不同,且只有现金流出,没有适当的现金流入。则最为适合的评价方法是（ D ） A比较两个方案总成本的高低 B比较两个方案净现值的大小 C比较两个方案内含报酬率的大小 D比较两个方案年平均成本的高低 3、某投资项目，折现率为10%时，净现值为500元，折现率为15%时，净现值为-480元，则该项目的内含报酬率为（C ）。 A % B % C % D % 4、在进行投资项目风险分析时,易夸大远期现金流量风险的方法是( C ).cpa教材有 A调整现金流量法B风险调整折现率法 C净现值法（一般计算时并没有考虑项目所有的风险，采用的是无风险收益率，或者必要报酬率，只完成了时间的调整）D内含报酬率法 5、如果企业一定期间内的固定生产成本和固定财务费用均不为零，则由上述因素共同作用而导致的杠杆效应属于（ C ） A经营杠杆B财务杠杆C总杠杆D风险杠杆 6、某公司的息税前营业利润对销售量的敏感性系数为2,财务杠杆系数为3,预计销售量将增长10%,在其他条件不变的情况下,每股盈余将增长(D ) A 50% B 10% C 30% D 60% 7、某股票当前市场价格为40元，最近一期每股股利为2元,预期股利增长率为5%,则其市场决定的普通股资本成本为( D ) A 5% B % C 10% % 8、假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ B ）天。 A 5 B 6 C 7 D 8 9、某公司2006年年末长期资产为1200万元，长期资本为1500万元，则2006年末营运资本为（ B ）万元。 A 1100 B 300 C 400 D 5000 10、影响速动比率可信性的最主要因素是（D ）。 A存货的变现能力B短期证券的变现能力 C产品的变现能力D应收账款的变现能力
EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel 建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。 Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。 一、EXCEL和财务管理的相关概念 -（一）EXCEL的概念 Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。 Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。 （二）EXCEL的功能 1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。 2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。 3．强大的数据处理功能：Excel可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、求平均值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题。 4．拥有丰富的函数工具：通过充分利用Excel软件中300余种函数，可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。
财务管理专业课程简介 概率论与数理统计Probability Theory and Mathematical Statistics 【54—3—2】 先修课程：高等数学，线性代数 内容提要：概率论与数理统计是研究随机现象规律性的数学学科，是高等学校理工科本科各专业的一门重要的基础理论课。通过本课程的教学，应使学生理解概率论和数理统计的基本概念，掌握它的 基本原理和方法。培养学生运用概率统计方法分析和解决实际问题的能力。本课程的基本内容 有：概率的基本概念、随机变量、数字特征及数理统计的有关内容。本课程安排在一个学期内 讲授，总学时为５４学时。 修读对象：理工科（非数学专业）本科学生 教材：浙江大学盛骤等编，概率论与数理统计（第三版），高等教育出版社2001 参考书目：范正森等，概率统计方法与应用，科学出版社。 赵衡秀，概率论与数理统计全程学练考，东北大学出版社。 管理学Management 【36—2—3】 先修课程：经济学高等数学 内容提要：管理学是工商管理类专业的基础课程，主要研究和介绍企业或一般社会、经济组织管理的基本概念、基本原则和基本方法。学习本课程要求学生熟悉经济学的基本原理、数学和统计分析的 基本方法。同时，只有在掌握了本课程的基本原理的基础上，才能准确理解和把握市场营销、 生产管理、财务管理等课程的内容。 修读对象：财务管理专业本科生 教材：《管理学》周三多高等教育出版社 参考书目：《管理学教程》陈克人民交通出版社 《管理学》芮明杰上海人民出版社 微观经济学Microeconomics 【36—2—3】 先修课程：高等数学 内容提要：微观经济学是工商管理类的基础课程。学生通过对微观经济学的学习，了解微观经济学的基本内容和体系，掌握现代经济学的基本分析方法，能够从微观经济学的基本理论和方法出发，分 析现实经济生活中出现的问题，为今后进一步学习和研究打下一个良好的基础。 修读对象：财务管理专业本科生 教材：《微观经济学》叶德磊主编高等教育出版社 参考书目：《经济学》斯蒂格利茨中国人民大学出版社 基础会计Basics of Accounting 【56—4—1】 内容提要：本课程是以经济学为理论指导，充分运用数学和管理科学技术，研究如何建立和运用会计理论和方法，对会计主体的财务状况和经营成果进行反映监督和控制的一门科学。它包括会计理论
华中科技大学文华学院 2010－2011学年度第一学期《财务管理》期末考试试卷 课程性质：必修使用范围：本科 考试时间：2011年01月13日考试方式：闭卷 学号专业班级学生姓名：成绩 一、单项选择题（每小题1分，共10分） 1、目前我国企业财务管理的最优目标一般被认为是（）。 A．每股盈余最大化B．利润最大化 C. 股东财富最大化D．产值最大化 2、某企业的应收账款周转期为80天，应付账款的平均付款天数为40天，平均存货期限为70天，则该企业的现金周转期为（）。 A．190天B．110天C．50天D．30天 3、现有A、B两个方案，其期望值相同，甲方案的标准差是2.2，乙方案的标准差是2.5，则甲方案的风险（）乙方案的风险。 A．大于B．小于C．等于D．无法确定 4、不存在财务杠杆作用的筹资方式（）。 A．银行借款B．发行债券C．发行优先股D．发行普通股 5、下列有关联合杠杆系数的说法不正确的是（）。 A. 它反映产销量变动对普通股每股收益的影响 B. DTL=DOL*DFL C. 复合杠杆系数越小，企业风险也越小 D. 它是普通股每股利润变动率与息税前利润变动率之比 6、所谓最优资本结构，是指( )。 A．企业价值最大的资本结构 B. 企业目标资本结构 C. 加权平均资本成本最低的目标资本结构 D. 企业价值最大，同时加权平均资本成本最低的资本结构 7、投资决策评价方法中，对于互斥方案来说，最好的评价指标是（）。
A. 盈利能力指数法 B. 内部报酬率法 C. 净现值法 D. 会计报酬率法 8、流动资产减去流动负债后的余额为( )。 A．流动资金 B. 毛营运资本 C. 净资产 D. 净营运资本 9、丁企业向银行借入年利率8%的短期借款100万元，银行按借款合同保留了20%的补偿余额。若该企业适用企业所得税税率为25%，不考虑其它借款费用，则该笔借款的资金成本为（）。 A．6.0% B. 7.5% C. 8.0% D. 10.0% 10、丁企业拟投资8000万元，经测算，该项投资的经营期为4年，每年年末的现金净流量均为3000万元，则该投资项目的内含报酬率为（）%。（已知PVIFA（17%，4）=2.7432，PVIFA（20%，4）=2.5887） A．17.47 B. 18.49 C. 19.53 D.19.88 二、多项选择题（每小题2分，共20分。错选，本题不得分，少选，每个选项得0.5分。） 1、相对于普通股股东而言，优先股股东所拥有的优先权是（）。 A. 优先表决权 B. 优先认股权 C. 优先分配固定股利权 D. 优先分配公司剩余财产权 2、影响企业债券发行价格的因素主要有（）。 A. 债券面值 B. 票面利率 C. 市场利率 D. 债券期限 3、投资项目决策中的现金流量，从时间特征上分为以下（）部分。 A. 初始现金流量 B. 经营现金流量 C. 净营运资本额 D. 期末现金流量 4、与发行债券筹集资金方式相比，上市公司利用增发普通股股票筹集资金的优点有（）。 A．没有固定的利息负担 B. 能增强公司的综合实力 C. 资金成本较低 D. 能保障公司原股东对公司的控制权 5、影响财务杠杆系数的因素有（）。 A.息税前利润 B.固定成本 C.优先股股利 D.所得税税率 ６、与其他筹资方式相比，长期借款筹资的优点有（）。 A．保留在存款账户上的补偿余额小
Excel在会计和财务中的应用 第二章excel进阶 1.作为功能强大的电子表格，excel具有很强大的数据计算功能。 2.excel的操作对象包括单元格，工作表，工作簿和工作范围。 （1）单元格是工作簿的基本对象核心，也是组成excel工作簿的最小单位。在工具----选项----常规----R1C1中可以把列的ABC转化为123. （2）工作表用sheet表示，最多能有255个，而每一个工作表最多可以有65536行，256列数据。 （3）工作簿用book表示，是计算和存储数据的文件，每一个工作表都可以包含多张工作表。（练习窗口重排）打开工作簿显示sheet1,然后在窗口----新建窗口，单击新建窗口中的sheet2，然后在窗口----重排窗口，选中水平平铺。（4）选取工作范围可以是连续的也可以是离散的单元格。一篇连续区域直接用鼠标左键，然后拖动；几篇不连续的区域或单元格，可按住ctrl建；选中一行或一列可单击序列去的字母或行列去的数字。 3.输入多行数据，在一个单元格中输入两行数据，只要同时按下alt+enter键就可以在第二行开始输入。 4．数据的快速填充 （1）在多个单元格中输入相同的数据 首先选择输入相同数据的单元格，然后输入数据，并同时按下ctrl+enter. （2）自动完成输入功能 如果在单元格中输入的起始字符与该列以有单元格中的类容相符，excel会自动填写其余字符，如果接受就按enter不接受就继续输入，按backspace可以清
除自动提供的字符；或者单击右键，从下拉列表中选择也可。 （3）自动填充 如果输入的数字或文字数据并不一样，而是遵循某种规律，应先建立一段有规律的数据，然后选中她们，拖到适当的位置。 （4）用户自定义填充序列在工具----选项----自定义序列，进行自行填充。5．工作表的基本操作 （1）激活工作表 ①单击工作簿底部的“工作表”标签 ②使用键盘，按ctrl+pageup快捷键激活当前页的前一页工作表，然后按ctrl+pagedown快捷键激活当前页的后一页工作表。 ③使用工作表的“标签滚动”按钮 （2）插入和删除工作表 ①选择插入---工作表命令 ②在需要插入工作表的后一个工作表标签上单击右键，在快捷菜单中选择插入命令。 ①选择编辑----删除工作表命令，然后确定。 ②在需要删除的工作表标签上单击鼠标右键，在选择删除命令，在单击确定。（3）移动和复制 ①使用菜单：激活要移动的工作表，选择编辑---移动或复制工作表命令，打开移动或复制工作表对话框，根据需要选择。 ②使用鼠标：单击要移动的工作表标签，将他拖到指定位置，然后释放鼠标。如果是复制操作，则需要在拖动鼠标时按住ctrl键。
《财务管理A》教学大纲 课程名称：财务管理A 英文名称： Financial Management A 课程类型：专业核心课程 总学时： 64 （其中理论学时： 64 ，实验学时： 0 ，其他学时： 0 ）考核方式：考试 成绩评定：卷面70%，平时30% 授课对象：12级财务管理本科专业 先修课程：《管理学》、《经济学》、《金融学》 推荐教材：《财务管理学（第二版》，赵德武主编，高等教育出版社，2010年。 参考书：《财务管理（第2版）》，刘淑莲等主编，东北财经大学出版社。 《财务管理》，王化成主编，中国人大出版社。 《财务管理》，谷祺主编，东北财经大学出版社。 《财务管理》，栾庆伟主编，大连理工大学出版社。 《财务管理案例分析》，朱清贞主编，清华大学出版社 一、课程目的和任务 该课程的目的和任务是使学生懂得财务管理学的基本理论；熟悉国家有关财经方针、政策和财务管理制度；掌握财务管理学的基本原则、工作内容和实践操作方法。同时，使学生具有以提高企业经济效益和社会效益为核心，进行财务分析、预测和评价、风险评估与投资管理以及参与企业日常财务与经营管理和决策、实现目标控制、从事综合性价值管理的初步能力。鉴于本学科内容的理论性、政策性和技术性较强，并与相关的其他基础理论和专业课程保持密切联系，因此，在教学中，就要力求做到立足于我国国情，关注国际经济动态，做到理论与实践相结合。通过认真地对财务管理学的基本理论、基本知识和基本技能的讲授，使学生在思想品德和专业技能上都能适应我国市场经济建设的需要。 二、教学内容基本要求、重点和难点 第一章绪论 【目的要求】 1. 掌握财务管理的概念、内容、目标 2．理解企业财务的概念
实用会计必备Excel技巧 也许你已经在Excel中完成过上百张财务报表，也许你已利用Excel函数实现过上千次的复杂运算，也许你认为Excel也不过如此，甚至了无新意。但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于Excel的别样风情。 一、让不同类型数据用不同颜色显示 在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。 1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。 2.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”；小于1000，字体设置为“棕色”)。 3.设置完成后，按下“确定”按钮。 看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。 二、建立分类下拉列表填充项 我们常常要将企业的名称输入到表格中，为了保持名称的一致性，利用“数据有效性”功能建了一个分类下拉列表填充项。 1.在Sheet2中，将企业名称按类别(如“工业企业”、“商业企业”、“个体企业”等)分别输入不同列中，建立一个企业名称数据库。 2.选中A列(“工业企业”名称所在列)，在“名称”栏内，输入“工业企业”字符后，按“回车”键进行确认。 仿照上面的操作，将B、C……列分别命名为“商业企业”、“个体企业”…… 3.切换到Sheet1中，选中需要输入“企业类别”的列(如C列)，执行“数据→有效性”命令，打开“数据有效性”对话框。在“设置”标签中，单击“允许”右侧的下拉按钮，选中“序列”选项，在下面的“来源”方框中，输入“工业企业”，“商业企业”，“个体企业”……序列(各元素之间用英文逗号隔开)，确定退出。 再选中需要输入企业名称的列(如D列)，再打开“数据有效性”对话框，选中“序列”选项后，在“来源”方框中输入公式：=INDIRECT(C1)，确定退出。 4.选中C列任意单元格(如C4)，单击右侧下拉按钮，选择相应的“企业类别”填入单元格中。然后选中该单元格对应的D列单元格(如D4)，单击下拉按钮，即可从相应类别的企业名称列表中选择需要的企业名称填入该单元格中。 提示：在以后打印报表时，如果不需要打印“企业类别”列，可以选中该列，右击鼠标，选“隐藏”选项，将该列隐藏起来即可。 三、建立“常用文档”新菜单 在菜单栏上新建一个“常用文档”菜单，将常用的工作簿文档添加到其中，方便随时调用。
00803 财务管理考试说明 一、本课程使用教材、大纲 财务管理课程使用的教材为《财务管理》，黄慧馨编著，高等教育版社，2001年版； 考试大纲为全国高等教育自学考试指导委员会制定的《财务管理》自学考试大纲。 二、本课程的试卷题型结构及试题难易度 1 2、试卷按识记、领会、简单应用、综合应用四个认知层次命制试题，四个认知层次在试卷 中所占比例大致分别为：识记占20%,领会占35%,简单应用占25%.综合应用占20%。3、试题难易度大致可分为“易、中、难”。根据课程的特点，每份试卷中，不同难易度试题 所占的分数比例大致依次为易占30%，中占50%，难占20%。 四、各章内容的重、难点
五、各题型试题范例及解题要求 1、单选题（每小题1分，共15分） 要求：在下列每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将其字母标号填入题干的括号内。 范例：根股东和经营者发生冲突的重要原因是（）。 A.信息的来源渠道不通 B.所掌握的信息量不同 C.素质不同 D.具体行为目标不一致 解答：D 2、判断改错题（每小题2分，共10分） 要求：先判断对错，再对错误进行改正。在题后的括号内，正确的打“√”，错误的打“×”，并在题下空处进行改正。 范例：在个别资金成本一定的情况下，企业综合资金成本的高低取决于资金总额。 （） 改错： 解答：×（1分） 改错：在个别资金成本一定的情况下，企业综合资金成本的高低取决于个别筹集资金占资金总额的比重。（1分） 3、名词解释（每小题3分，共15分） 要求：直接正确解释相应专业术语。 范例：普通股 解答：普通股是股份公司股票的主要存在形式，其持有者即为公司的普通股股东。（2分）普通股享有投票权、分享利润权与剩余财产分配权，同时也是公司经营亏损的承担者，是企业经营风险的主要承担者. （1分） 4、简答题（每小题5分，共15分） 要求：直接写出相关问题的要点，可作适当解释，不要展开议论。
2014 / 2015 学年第 一 学期 内蒙古扎兰屯林业学校考试命题纸 一、单项选择题（每题 2分，共40分） 1. 在Excel 中，给当前单元格输入数值型数据时，默认为( )。 A 、居中 B 、左对齐 C 、右对齐 D 、随机 2．在Excel 中，要在同一工作簿中把工作表sheet3移动到sheet1前面，应 ( )。 A 、单击工作表sheet3标签，并沿着标签行拖动到sheet1前 B 、单击工作表sheet3标签，并按住Ctrl 键沿着标签行隙 拖到sheet1 前 C 、单击工作表sheet3标签，并选"编辑"菜单的"复制"命令，然后单击工作表sheet1标签，再选"编辑"菜单的"粘贴"命令 D 、单击工作表sheet3标签，并选"编辑"菜单的"剪切"命令，然后单击工作 表sheet1标签，再选"编辑"菜单的"粘贴"命令 3．在Excel 中，A1单元格设定其数字格式为整数，当输入"33.51"时，显示为 ( )。 A 、33.51 B 、33 C 、34 D 、ERROR 4 .在Excel 中，用户在工作表中输入日期，( )形式不符合日期格 式。 A 、’20-02-2000’ B 、02-OCT-2000 C 、2000/10/01 D 、2000-10-01 5．下列关于Excel 的叙述中，不正确的一条是( )。 A 、在单元格名称框中不可以填入单元格区域，如A1：D5 B 、在单元格名称框中可以填写单元格的地址 C 、在单元格名称框中显示出当前单元格的地址 D 、在单元格名称框中可以填入各种形式的单元格的地址 6. 在Excel 中，选定整个工作表的方法是（ ）。 A 、双击状态栏 B 、单击左上角的行列坐标的交叉点 C 、右键单击任一单元格，从弹出的快捷菜单中选择"选定工作表" D 、按下Alt 键的同时双击第一个单元格 7. 在Excel 中产生图表的源数据发生变化后，图表将（ ）。 A 、不会改变 B 、发生改变，但与数据无关 C 、发生相应的改变 D 、被删除 8. 在Excel 中输入分数时，最好以混合形式(0 ？/？)方式输入，以免与（ ）格式相混。 A 、日期 B 、货币 C 、数值 D 、文本 9. 应纳个人所得税税额的计算公式为应纳税所得额乘以使用税率减去（ ）。 A 、所得额 B 、速算扣除数 C 、工资薪金收入 D 、三险一金 10. 在Excel 中，在单元格中输入 =12>24，确认后，此单元格显示的内容为（ ）。 A 、TRUE B 、=12>24 C 、FALSE D 、12>24 11. 在Excel 中工作簿名称被放置在（ ）。 A 、标签行 B 、标题栏 C 、工具栏 D 、信息行 12. 在Excel 中，在单元格中输入 =6+16+MIN(16,6)，将显示（ ）。 A 、38 B 、44 C 、22 D 、28 13. 在Excel 中选取"自动筛选"命令后，在清单上的（ ）出现了下拉式按钮图标。 A 、字段名处 B 、所有单元格内 C 、空白单元格内 D 、底部 14. 在Excel 中建立图表时，我们一般（ ）。 A 、先输入数据，再建立图表 B 、建完图表后，再输入数据 C 、在输入的同时，建立图表 D 、首先建立一个图表标签 15. 年数总和法计算固定资产累计折旧使用财务函数（ ） 。 A 、DDB( ) B 、SLN( ) C 、SYD( ) D 、IF( ) 16. 在Excel 中，若单元格C1中公式为=A1+B2，将其复制到单元格E5，则E5中的公 式是（ ）。 A 、=C3+A4 B 、=C5+D6 C 、=C3+D4 D 、=A3+B4 17. 用于分析某种利润率变化的图表是（ ）。 A 、面积图 B 、直方图 C 、折线图 D 、饼图 18. 下列不属于产品成本计算的基本方法是（ ）。 A 、分次法 B 、品种法 C 、分批法 D 、分步法 19. 在同一工作簿中，Sheet1工作表中的D3单元格要引用Sheet3工作表中F6单元 格中的数据，其引用表述为（ ）。 A 、=F6 B 、=Sheet3!F6 C 、=F6! Sheet3 D 、Sheet3#F6 20. Excel 保存的工作簿默认文件扩展名是（ ）。 A 、XLS B 、XLT C 、DBF D 、TXT 二、填空题（每空1分，共20分） 1. 如果科目级长设定为两位，在编码时，若科目在十个以下，编码的十位数必须以 ____________表示。 班级： 姓名： 学号： …………………...……………装………………….……....…..订…………..….………….线……………………………………….
财务管理学课程设计说明
财务管理学课程设计 一、课程设计教学目的及基本要求 《财务管理课程设计》是财务管理专业开设的一门实践教学课程。开设本课程的目的和任务，主要是：培养学生运用财务管理的基本理论和方法—财务分析解决实际问题的能力。 本课程的先修课程：基础会计学、财务会计学、财务管理学、 基本要求：经过本课程设计，要求学生了解财务分析的作用和内容，在理解财务分析方法的基础上，以企业财务报告及其他相关资料为依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析。 二、财务管理学课程设计构成 1 行业分析 2 企业战略分析 3 会计分析 4 财务分析 5 财务预测 6 估值 三、行业分析 必须准确评价不同行业的吸引力大小及由此决定的行业盈利潜力，并进而明确影响一个行
业获利性的决定因素，只有这样，才能预测一个行业未来的获利性。此外，由于行业结构影响企业的竞争行为并决定了行业的获利性，所以，行业结构分析对于竞争战略的选择同样是重要的。首先，它有助于企业明确应该怎样通过适当的战略来改变行业结构和竞争行为，并进而增加行业的获利性；第二，了解企业应该如何竞争以满足顾客需求有助于企业认识和明确行业内竞争优势的来源，从而充分利用各种机会。 概括说来，行业结构分析的目的在于： １、明确影响企业竞争行为和获利性的行业结构的主要特点，同时分析行业结构、竞 争态势和获利水平之间的关系。 ２、根据行业的回收投资能力评价一个行业的吸引力。 ３、根据行业结构的变化趋势预测其未来获利能力的变化。 ４、帮助企业寻找和利用影响行业结构的机会以缓解企业之间的激烈竞争，并进而改 善行业的获利性。 ５、深入分析行业的竞争态势和顾客需求的特点，以便明确一个行业的关键成功因素