高效的中央财资管理平台
----专访阿尔斯通公司亚太中国区司库徐连生先生
文/中国资金管理网
高效、节能、创新一直是阿尔斯通领先全球市场的不二法则。
作为全球轨道交通、发电设备和电力传输基础设施领域的领先企业，阿尔斯通尤其以创新环保的技术而闻名，2010/11财年就投入研发资金超过7亿欧元，高额的研发投入也给阿尔斯通带来了高额的收益，即使是在全球经济不景气的大环境下。数据显示，2011/12财年，阿尔斯通新斩获的订单总额高达217亿欧元，同比增长了14%，其中第四季度的订单水平尤高，为电力业务和交通运输业务自2008/09财年以来创下的最佳业绩。截止至2012财年5月4日，阿尔斯通集团净收益利润额升至7.32亿欧元，同比增长了58%。
拥有如此充足的现金流，以至于阿尔斯通不得不“理直气壮”的提议，在下一届股东大会上，发放每股0.8欧元的股票分红，与去年发放的
每股分红相比增加了29 %。阿尔斯通董事长兼首席执行官柏珂龙将此业绩归结为“得益于集团四大业务部门的良好定位”，他预计，阿尔斯通未来仍能保持高额的订单水平，未来三年内集团每年的销售额应能增长5 %以上，到2015年3月达到8 %左右。
同时，阿尔斯通尤其重视亚太中国区市场，在中国大陆拥有30余家实体企业和业务机构，员工人数约10，000多人，仅次于法国总部。其业务覆盖了轨道交通、发电及输电设备等基础设施建设，从最早的大亚湾核电站、到举世瞩目的三峡工程、再到近年的动车和地铁等等，无处不闪烁着阿尔斯通的身影。
那么，足迹遍布全球100余个国家和地区的阿尔斯通集团，规模和业绩如此庞大，如何才能实现高效、快速的财资管理呢?这一切都要归结于高效的中央财资管理平台。
为此，我们专访了阿尔斯通亚太中国区司库徐连生先生，徐先生负责区域内多个国家及地区的资金管理、外汇风险管理和控制、融资、保函、公司商务卡和保险管理等。他曾在国有商业银行从事过近七年的银行业务工作,并在大型跨国公司的财资管理、投资和风险控制领域具有近18年的丰富经验。徐先生给笔者的印象是思维敏锐、风趣健谈、具有创新魄力、风险控制意识极佳、管理能力卓越，而最有意思的是，他似乎不同于笔者想象中“循规蹈矩”的企业司库，除在财资
管理专业之外，他对阿尔斯通公司业务及流程的如数家珍，充分展示出职业市场人的专业素养，也难怪徐先生笑着自我调侃，“我有时候更像是一个市场人”。
1、作为阿尔斯通亚太中国区司库，贵公司的财务与资金管理团队架构是如何设置?您的团队承担的主要职责与目标是什么?
首先阿尔斯通总部有
一个中央财资管理平台，该平台由很多的职能部门组成，主要包括资金管理团队、国际司库团队、风险管理团队、全球保函管理团队、财务团队等等。
与此同时，阿尔斯通的财资业务管理遍布全球六大区域：北美、南美、亚太中国、亚太印度、欧洲、中东及南非，这六大区域覆盖了阿尔斯通在全球的主要业务机构，如亚太中国区，不仅包括中国大陆、中国香港、中国台湾、日本、韩国，还有其它一些亚洲国家。这六大区域的司库直接向总部报告，其财资业务统一由中央财资管理平台进行管理。阿尔斯通这一区域性管理流程始于两年前，这一变化简化了使阿尔斯通简化其原本繁锁的财资管理流程，无论是从管理的角度，还是
最终工作效率的产出(量化指标)，都获得极为显著的提升。
亚太中国区财资部门职能主要包括资金管理、外汇管理、投融资、银行关系管理、保险、保函及商务卡管理等等。我们的目标很明确，作为一个服务性管理平台，就是为下属企业提供一个更加高效、便利、能降低成本甚至为下属企业带来利益的平台，支持这些企业在所在区域的业务发展。
2、您认为财资管理工作主要包括哪些方面?
我认为，财资管理主要包括八大部分：
一是资金管理，这是最主要的内容，能全面反映各个地区企业现金流的情况，包括现金流入和流出;
二是现金流的预测，反映公司各个业务单元、各个部门所有合同交易和资金流量，包括即时和未来;
三是流动性管理，通过现金集中平台(现金池)、零余额管理以及内部银行来统一流动性管理;
四是债务管理，亚太中国区域内所有企业的债务集中管理;
五是交易管理，涉及到所有财资管理的交易，包括数据输入、结算、确认等等都要通过这个平台即时反映出来;
六是银行账户管理，所有银行账户统一集中管理;
七是风险管理，包括利率风险、汇率风险、大宗商品风险管理等;
最后是系统的对接，就是ERP与银行系统的对接，属于IT层面的内容。
3、中国目前的金融环境与国际市场仍有差别，跨国公司普遍将中国区的资金管理单独进行管理，在当前中国特定的环境之下，您认为阿尔斯通在资金管理方面有哪些特点?近些年来实现了哪些成就?
近年来，全球经济发展形势并不乐观，从美国次贷危机到欧洲欧债务危机，再到最近的希腊危机恶化，这无疑对跨国企业全球业务的经营会产生了一定负面的影响，或多或少。而阿尔斯通作为一家设备供应商，尤其以基础设施建设业务为主营领域，相对而言，受危机冲击的影响不太明显，这也可以从今年5月公布的去年财报中反映出来。
目
前阿尔斯通全球CEO正在倡导“EASE”的理念，Ease有轻松、容易之意，它可以分解为：E代表empowerment，A代表acceleration，S代表simplification，E代表efficiency，其实这种理念可适用于企业内部的任何部门。而就财资管理特点而言，具有流程简化、快速便捷、运作高效以及综合收益等内涵。同时，亦可用另外三个关键字来形容阿尔斯通的财资管理特点：集中、高效和优势。
首先是集中，这得益于指阿尔斯通内部名曰《E-BOOK》的内控手册，所有财资管理都依从于该内控手册来执行的，包括银行账户集中、资金余额集中、外汇风险管理及交易集中等等，这是在阿尔斯通积累数年的经验之后，形成明确的内控要求。
第二是高效，所有的财资业务资源不但要集中，还必须提升效率。如刚才所提及，我们负责阿尔斯通在中国设立或控股的30多家实体企业与业务机构的资金集中管理，如当我们收到下属企业的某项需求(无论是资金需求、或是银行关系需求)时，我们不仅要给予下属企业最为及时、快速和有效的反馈，并且需求的处理也必须更为恰当、更为专业。
第三是优势，或优势或可从效率的提升、综合收益的提高上有充分体现出来。，而综合收益包括诸如：
1、额外的利息收益。一家资金盈余的企业之所以能够加入到财资管理平台，不仅仅在于他意识到其工作流程简化，工作效率提升，同时他还能看到额外、可观、具有可持续的利息收益;
2、较低的借款成本。对于资金短缺的企业，通过财资管理平台，能够以较低的借款成本融资，并支持其业务发展。
在过去的三年中，亚太中国区的财资管理平台平均每年为其下属企业创造的综合收益总额超过亿元，包括额外的利息收益、降低的借款成本等，这些都是具体的量化数据。还有一些隐性优势，诸如在银根紧缩的大环境下，即使某个企业有一定的授信额度，但并不意味着你随时可以从银行提款，因为在稳健货币政策及央行对商业银行实行窗口指导贷款规模的情况下，通过内部资金管理平台获得资金的优势便能很好的体现。总之，通过该财资管理平台最终能够给整个公司带来高度的流动性和风险控制。
阿尔斯通非常关注金融市场上新信息和新产品工具的创新发展。得益于央行在香港人民币离岸市场方面的政策鼓励，阿尔斯通总部，于今年三月在香港成功发行了5亿元离岸人民币债券，这是第一家欧洲传
统的设备制造企业在香港发行离岸人民币债券，所募集的资金用来支持阿尔斯通在中国业务的发展。
另外介绍一下，阿尔斯通在专业人才培训、职业发展规划与团队建设方面较为可圈可点的做法。
阿尔斯通成立了自已内部的企业大学(Alstom University)，为区域内下属企业的员工提供一系列全球统一的培训课程，其中，包括财资管理培训课程、外汇风险管理课程等，提升了员工的专业能力与职业素养。同时，自2010年以来，我们也发起并成功举办了年度财资管理年会，可共同分享和交流财资实践经验。
以上，是阿尔斯通在财资管理领域所做的一些工作。
4、2009年，您曾指出跨国公司在中国的现金管理领域存在“三高”现象(高存款、高贷款、高费用)，今天这一现象是否已经改变?您认为哪些方面能够促使这一改变?
这一现象在当时的国内中资和外资企业其实是比较普遍的，这是我曾与国内的专业人士和专业机构在沟通过程中，大家普遍认知的共识。
同时，我也接触到很多的大型企业，包括一些央企，由于其业务范围很广，下属子公司众多，也缺乏有效合理的财资管理平台进行统一集中化的管理，“三高”现象(高存款、高贷款、高费用)的确比较突出，当然，这也与我国现行的银行体制不无相关。其实高费用是综合性费用，不仅仅包括贷款利息，同时还包括人工成本、手续成本等内容。回到三年后的今天，“三高”现象肯定是有所改观，但改观主要是体现在那些已经意识到内部资金管理重要性，并将内控举措落实并实施的企业，这些在企业财务报表、企业内部流动性管理中能反映出来。当然，因为个例不同，所以企业改善的程度、力度、进度也各有不同。
阿尔斯通，是在2006年末、2007年初的时候就开始实施财资管理平台，比如现金池的实施等，这在当时市场上是比较少见的，达到的效果也非常好，同时，内控制度的严格实施，使得阿尔斯通在财资管理领域始终保持在较为前沿的位置，近年来，也一直与众多企业司库共同分享经验、互相学习。
5、目前，跨国企业对于资金管理的要求有哪些?您能否简单分析跨国企业是如何对其绩效进行评估?
我认为企业对于资金管理的要求主要有三个方面：
首先，作为企业司库，资金的安全性应该是企业资金管理的第一要素，
风险意识相当重要。比如在阿尔斯通内部的内控手册《E-Book》中明确指出，阿尔斯通所有合同交易、包括财资管理等都必须遵循该内控手册的要求，这样就极大的降低了风险。
第二，在保证资金安全的前提下，还要确保下属企业正常生产的资金需求和业务需求，即保证企业的可持续经营;
最后，再来考虑资金管理的效率和综合收益。
关于资金管理团队的绩效考核，每个企业都不一样，恐怕很难用数字来量化考核。阿尔斯通亚太中国区约有30多家下属企业，财
资管理平台平均每年为其下属企业创造的综合收益是各下属企业单独操作所不能达到的，这或许可以成为能够量化绩效的指标之一。
同时，作为资金管理者而言，“内功”也至关重要。说到“内功”二字，不得不提到财资管理人才问题，我认为司库不仅仅是单纯的财务人员，同时也应具备市场人员的基本素质，能够内外兼备，既对行业市场、公司整体业务有深入了解，又要对国内外金融市场形势具有
专业的分析能力和洞察力，并在财资管理领域具备专业素养，这应该是一位企业司库综合素质的体现。
6、在当前稳健的货币政策下，节约资金成本是司库必须考虑的问题。请您谈一下跨国企业在内部成本控制和投融资方面的经验?
两年前，中国货币政策由“适度宽松”开始转向“稳健”，这也意味着银行信贷由宽松转向了紧缩，但不论何时，节约资金成本始终是一个财资管理人员必须要考虑的主旋律问题。
阿尔斯通不仅努力实现资金集中，还着力实施合作银行的集中，这两者是相辅相成的。目前阿尔斯通合作的核心银行非常精简，并且都是总行级的重点客户，这样便能发挥规模优势，与银行实现互惠互利，银行才能把优质的资源给予提供。得益于精简的合作银行，使资金能够获得最大程度的集中，并且有总(公司)对总(行)的合作，使阿尔斯通不仅在货币政策适度宽松的时候，能够获得优惠的贷款利率下浮，而且在转向稳健的货币政策后，贷款规模相对比较紧张的时候，仍然可以获得较低成本的优惠贷款，这就极大的节约了资金成本。
7、现金流预测是财务与资金管理的基础，有许多企业在准确性方面会遇到问题，就目前我们所了解，有些跨国企业在现金流预测方面的准确性能达到6个月，甚至更长，您能否分享在这方面经验?
无疑，不论中资企业还是外资企业，都需要做现金流的预测，并且要做好现金流预测。阿尔斯通是大型设备制造商，鉴于合同金额较大、合同期限较长特点，阿尔斯通亚太中国区，目前是基于各下属企业每周的资金流量状况，按月度进行现金流预测，并且是利用现有的财资管理平台，自动获取与现金流相关的数据。比如某下属企业未来六个月(短期内)到三年(长期内)的资金需求，是盈余亦或是短缺，通过我们团队对这些数据的分析，进而预测未来的现金流状况，并及时调整现有的现金资源。采用这种现金流预测方式，主要是三方面的考虑：一是化繁为简;二是综合现金流的预测，具有准备性与前瞻性;三是尽可能不增加下属企业额外的工作负担，有利于加强协作。
目前，在本区域内的现金流预测，因客观
因素影响而导致的实际现金流状况偏差大约在10~20%之间，准确性应该显而易见。与此同时，在实际操作中，因客观因素而导致的现金流偏差可以通过专业化的工具进行化解，比如通过票据贴现、国内信用证、保理等丰富的银行产品。
8、风险控制是资金管理领域非常核心的内容之一，阿尔斯通主营业
务中所面临的风险有哪些?对于这些风险，请问您是如何进行管理和控制的?中国国内的金融市场深度和产品的多样性尚比较有限，在工具相对较缺乏的情况下，阿尔斯通如何对风险进行管理?
企业财资风险主要包括利率风险、汇率风险、操作性风险、大宗商品风险等等。对于阿尔斯通来说，因为显少有长期融资，所以基本不涉及利率风险，总体而言，我们最主要涉及的是外汇风险和大宗商品风险。
关于外汇风险，阿尔斯通的内控制度规定：任何一个合同，只要签署合同的货币为非本国货币，即为外汇风险;在超过一定的金额时，必须要通过套期保值来将此外汇风险提前锁定。阿尔斯通在中国通常签订的都是中长期合同，比如核电、水电、轨道交通等项目，那么与之关联的外汇汇率在合同签订之时即已经成为一个风险敞口，它必须通过现行外汇市场上可操作的外汇工具进行套期保值。目前在中国外汇市场通常用来规避风险的外汇产品工具为：即期/远期结售汇、掉期和期权。
关于大宗商品风险，因为阿尔斯通是大型设备制造商，在生产过程中有时会出现对大宗商品原材料的需求，比如铜。在2008年底的时候，我们给下属企业做了一个铜的期货，锁定了市场价格，当时的交易价大约每吨3,000多美元，而在交割时，市场价已经达到近10,000美元
/吨，到目前市场价格大约是8,000~9,000美元/吨。所以，和外汇风险管理的方式是一样的，阿尔斯通在业务合同签订的时候，就提前锁定了大宗商品价格风险。切记，我们在进行套期保值的时候坚持一条原则：基于支持性的业务合同，为基础业务合同的实施锁定风险，而不是投机获利。
9、中国资金管理网即将举办第二届“金司库奖”评选，与上届相比，我们想更加突出创新在财资管理中的比重，您能分享下阿尔斯通在财资管理方面的创新吗?
随着国内外金融市场的发展，各种金融产品也是层出不穷，对于阿尔斯通的财资管理来说，还是要坚持EASE的理念，实现更加高效、集中和快捷的流程;在现有的基础平台上，通过内部系统(E-tools工具)整合，为所在区域企业提供更加高效便利的服务。另外，随着人民币国际化的加快，以及离岸市场的发展，对企业全球资金管理带来了新的挑战和机遇，在这方面需要更加
深入的研究。所以，对于企业司库而言，需要不断学习，才能历久弥新。
中国工商银行
财 资 管 理 师 培 训 课 程
财资管理 最新发展趋势和实务
—— 网络变革财资产业
TM
Treasury Management
Copyright ? 2005-2008 Treasury China Group Co., Ltd.
Course Delivered by: Treasury China Institute
财资中国集团 属下业务 A Treasury China Group Business
声 明
? 本课件所涉及商业标记：TreasuryChina ?、财资中国 ? 、Treasury China Institute (TCI) TM 、财资 中国研究院 TM 均属于其服务商标持有人 – 财资中国集团有限公司(Treasury China Group Co., Ltd.) 所有，ICBC 所有 ICBC ? 服务商标所有权属于其商标持有人 – 中国工商银行股份有限公司 中国工商银行股份有限公司。 在未取得财资中国集团有限公司(Treasury China Group Co., Ltd.)的书面同意前，任何人不得将本课 件全部和/或部分地予以复制、传递给他人，影印、泄露或散布给任何第三方，并不得将课件中的内 容用于任何培训活动中； 本课件所涉及的课程[财资管理最新发展趋势和实务]TM为我方拥有的专业课程，财资中国集团有限公 司(Treasury China Group Co., Ltd.)对此拥有版权。
?
?
Copyright ? 2005-2009 Treasury China Group Co., Ltd. https://www.doczj.com/doc/931924852.html,
士安农业股份有限公司财资管理建议书 CTP培训班第三组 二零一五年三月
目录 声明（略） 第一部分：建议摘要 (1) 第二部分：公司概况 (3) 第三部分：公司运营环境分析 (5) 第四部分：公司财务分析 (6) 第五部分：公司财资管理方案 (10) 第六部分：结束语（略）
第一部分建议摘要 士安农业股份有限公司（以下简称士安公司）是中国西部一家以农副产品加工、销售为主的综合性农业发展集团。成立于90年代中期，2000年上市。公司立足农业、稳步发展，已初步形成了以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，士安公司主营业务涉及多种农副产品加工；酵母及深加工产品、食品添加剂、调味品的生产和销售；农机作业服务、农机租赁；化肥、农膜、农药；废渣、废旧物资等的销售。产业分布于国内大部分地区，辐射亚洲。 财务分析显示，公司在三个主要经营方面的现状如下： -偿债能力（详细分析见第页） 士安公司的短期偿债能力长期偿债能力。 公司的利息保障倍数 - 营运能力（详细分析见第页） 从存货周转率和总资产周转率来看， 应收账款周转率与行业优秀企业相比 - 盈利能力（详细分析见第页） 从毛利率、营业利润率、净利率和净资产收益率来看 当前，公司管理层关注和考虑的重点是： - 如何在未来发展中保持和提升盈利能力； －如何针对新项目做出融资决策；
－如何降低季节性流动性压力； -如何改进票据管理方式，以减少资金成本及有效控制风险； - 如何结合海外业务的拓展做出投资决策。 针对公司经营现状以及管理层的关注重点，我们提出如下财资管理建议供公司参考：（详细分析见第10 页） 1、在资金流动性管理方面 2、在应收账款、应付账款与存货管理方面 3、在投融资管理方面 4、在风险管理方面
资金管理系统 企业的资金主管正面临着极具挑战和竞争激烈的时代。受之前全球金融危机的影响，资金主管的焦点正重新转移到如何应对金融市场的波动、优化现金流、加强风险管理等领域。考虑到资金管理不断变化的发展以及资金主管越来越复杂的职责定义，一个自动化，全面且实时的资金管理系统已经成为有效开展资金管理日常工作并同时帮助驾驭与之相应金融风险的一个必不可少的重要手段。 本文阐述了选择一个有效资金管理系统的重要性，并概述资金管理系统发展的主要阶段、日趋完善的系统功能，以及选择和实施资金管理系统的最佳实践方法。 为何资金管理系统如此重要? 不久前发生的金融危机不但提升了资金管理的重要性，更引发了大量企业削减成本并控制支出。在这样的一个大环境下，有什么样的理由可以促使资金主管向公司管理高层提议采购通常并不便宜的资金管理系统呢？答案其实显而易见。 提高现金透明度 现金流不畅是引发企业内部资金风险的一个主要原因，因此资金部门必须要对公司的现金状况有一个透明、准确且及时的信息把握能力。企业现金流量的准确信息能帮助公司财务管理人员有效地管理资金的流动性并进而提高资金收益。 比如通过系统信息，资金主管可以比较不同银行的贷款利率，避免昂贵的借贷。 风险管理的兴起 如今资金主管面对并需要管理的风险类型和深度远超过以往任何时候。一个良好的资金管理系统能提供广泛的风险预警和管理功能，帮助资金主管衡量并防范金融风险。除了提供具有风险预警的监控功能外，资金管理系统还可以提供情景分析和现金流影响模型的建模能力，从而为风险管理提供数量决策支持。虽然日常的电子表格也可以成为一个廉价和有效的短期解决方案，但简单依赖电子表格的企业将可能因为差劣的现金管理而错过重要的风 险提示并承受损失， 因此拥有一个功能完善且强大的资金管理系统在今天显得更加不可或缺。 最大限度地提升与银行的关系管理 资金管理系统可以帮助企业整合与金融服务提供商的系统（如银 行提供的电子平台），使企业能够延伸对于外部信息获取的能力（如和银行的系统对接从而进行实时的数据交换）。就目前趋势而言，整合企业资金管理系统与电子银行账户管理正变得日趋普遍，以便让资金主管集中管理整个组织的现金流和风险。 更好的信息报告 当涉及到信息报告时，资金管理系统为企业带来的优势就体现的特别明显。如当资金主管在使用电子表格或ERP 系统时，一个主要的困难往往是难以获取实时、完整的信息，如应付账款和应收账款。一个良好的资金管理系统就 提高现金透明度 风险管理的兴起 银企关系管理 更好的信息报告 提高效率 草稿
集团财资管理平台系统，突破传统，方兴未艾 集团企业要提高核心竞争力，其管理必然要致力于多方面的改善与变革，包括流程、组织与信息的整合，资源、服务与知识的共享，集团业务与战略的协同，面对环境的快速应变能力，建构产业链优势等。 国际著名咨询机构麦肯锡指出：跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现了集中化管理，特别是财务的集中管理。 “集中管理、共享服务” 资金是企业的血液。对于集团企业，财资管理所涉及的资金金额庞大，开户银行众多，资金收付频繁，集团内资金结算、划拨手续复杂，资金计息考核工作量繁琐，决策层难以及时了解资金信息等。解决问题一方面需要集团有效的财资管理制度，另一方面也需要合适的财资管理工具。 招商银行集团财资管理平台系统（，）是配合企业共享运作中心的建设和推广，在实现集团内多业务、多企业整合处理的同时，为企业的财务资源共享、风险控制、管理决策提供的系统软件，是企业现金流管理、结算管理、资产负债管理、投资理财和风险管理的统一平台。 ?不仅管理企业在招商银行账户的资金，而且管理企业在所有其他银行账户的全部资金； ?深入集团内部管理其内部账户、资金信贷、计划预算、商业票据等所有与资金相关的内容，包括企业供应链； ?提供整体的资金决策分析； ?标准化与定制化相结合的产品，需要银行专业团队服务，包括需求调研、差异化开发和实施、专门的系统维护等。 市场背景 ?大中型集团客户是各商业银行优先服务对象； ?加强客户细分，针对不同类型客户需求推出切合的方案是银行服务的方向； ?资金集中管理在集团企业中已经成为必然趋势，出现了一批财务公司、结算中心； ?集团企业对信息化要求很高，需求已经从单纯结算上升到资金集中管理、风险控制、决策分析等层面上； ?现在的资金管理已不单纯是业务操作系统，而是信息管理系统、决策分析系统； ?市场上为数众多的软件供应商销售集团资金管理系统，但大型集团对软件供应商的信誉和后续能力要求越来越高,并且认可招商银行的技术实力和资金管理经验。 现有国内银行资金管理产品的局限性： 各商业银行提供的网上银行功能较为类似，不能完全满足集团企业管理和决策的要求。 产品功能大部分集中在查询、结算和资金归集等方面，存在以下缺陷： ?产品功能类似，多是单纯提供业务处理功能；产品体系零散，无现金流预算、资金授信、外汇等业务管理功能，无法提供管理和决策支持，无法构成完整的集团资金管理体系。 ?多是以客户端形式提供，无法与集团本身系统有机集成，影响集团的充分应用；集团必须同时使用多家银行的网上银行系统，无法有机地整合在一起，集团对下属成员企业资金无监管或监管效
浪潮资金管理解决方案 资金是企业的血液。对于集团企业，财资管理所涉及的资金金额庞大，开户银行众多，资金收付频繁，集团内资金结算、划拨手续复杂，资金计息考核工作量繁琐，决策层难以及时了解资金信息等。解决问题一方面需要集团有效的财资管理制度，另一方面也需要合适的财资管理工具。 浪潮集团企业资金管理解决方案，为企业构建个性化、专业化的资金管理信息平台，通过企业ERP与外部结算银行的无缝集成，实现内部管理与银行结算流程的高效协同，帮助企业管理层对企业资金流进行集中有效的预测、监控及管理，实现资金的良性循环，降低财务成本和资金风险，增加资金收益，实现集团整体效益最大化。 管理模式 集团企业的资金管理建设，应首先选择与集团类型及管控力度相适应的资金管理模式，通常可采用的模式有以下几种： 集中监管模式：分子公司独立开户，资金业务独立开展，总公司借助银企直联平台将把集团所有成员企业在各家银行的账户及收支信息集中起来，及时了解成员企业的资金状况。 关键业务：银企直联、账户管理、资金监控分析 该模式不改变各成员企业现行资金运行方式，各成员企业独立进行收支处理，通常适用于行业跨度大，地域分布广，管理相对松散的集团企业。 资金划拨模式：集团开设归集账户（现金池），分子公司在集团统一管理和要求下，在相应的银行以实名制原则在各银行独立开户。收入账户资金根据与集团约定的归集策略进行资金归集，支出时则根据资金预算、资金计划经集团审批后，将资金从集团总账户下拨到企业支出户。
资金归集时，根据资金归集策略的不同，可以支持不同的资金归集模式，如： 根据资金上划频率不同，可以支持实时上划、定时上划或日终上划等； 根据上划的额度不同，可以支持全额上划、限额上划、比例上划； 根据资金归集发起方的不同，可以支持银行自动归集、企业手工上划、集团强制上划等； 关键业务：账户管理、资金预算、资金计划、银企直联、划拨管理、内部结算、利息管理、内部调剂、资金监控、对账管理 该模式下成员单位仍旧保留银行账户，自行开展收支业务。集团进行对闲置资金的归集、内部调剂和资金预算计划下的资金下拨，同时不会加大集团的工作量。适合有资金集中管理、内部调剂需求但同时资金管理岗位设置不是很充足的集团企业。 集中结算模式：集团统一管理所有分子公司的银行账户、对外的收支结算。集中结算模式与资金划拨模式的账户开设模式、归集类似，主要是对外付款的管理流程不同。集中结算模式下，由集团审批企业的每笔对外付款，然后将付款指令通过银企直联平台发送到结算银行进行业务支付，支付时银行自动将资金从集团总账户先下拨到企业的子账户，然后再从企业的子账户完成对外支付。 关键业务：账户管理、资金预算、银企直联、资金结算、内部结算、利息管理、内部调剂、资金监控、票据管理、对帐管理等； 考虑到资金集中结算模式下，资金管理的业务内容比较多，集团的业务量特别是企业的对外付款比较多，这种模式适用于已经建立相应资金管理机构如结算中心，且具有一定资金集中管理经验、岗位设置比较充足的集团公司。 整体方案 在集团公司内部建立统一的资金管理平台，该平台既是集团资金中心进行业务审批和处理的平台，同时也是下属所有分子公司进行业务申请、反馈和业务查询的平台，覆盖集团决策层、业务管控层、业务处理层和企业服务层。
集团财务管理系统 简介
南北产品简介 (公司产品包括:南北XX ERP管理系统、南北XX外贸业务、南北XX集团财务(包括通用版、外贸版、工业版、商业版、建筑行业版、出版行业版、行政事业版等多个行业版本),以及XXOA、XXHR、XXCRM、XXEB等。)第一章南北XX集团财务管理系统- [ 外贸专版 ] -一、外贸财务管理所面临的难题 -> 对往来帐的管理缺乏有效及时的分析和控制手段 ; -> 无法及时、动态的掌握销售情况,进行销售分析; -> 出口退税工作量繁重; -> 难于及时、准确地进行项目盈亏核算、合同盈亏考核、分部门业务员的绩效考核; -> 未形成财务信息管理的标准,各单位财务数据难于汇总,集团内部各部门形成信息孤岛; -> 集团管理缺乏详细、准确的数据,不能很好的进行数据分析和预测、决策; -> 集团领导难于及时、动态的掌握集团所属单位的财务状况、资金状况的难题; -> 外贸05表的数据收集、间接费用分摊等繁重工作;
二、南北XX集团财务管理软件外贸专版简介 南北XX集团财务管理软件外贸专版是专门针对外贸财务的管理难题而研 发的管理软件,适合于各种规模和类型的外贸企业应用。系统引入了国际 上先进的管理思想,本着动态集成全面受控的原则,对外贸企业的会计核 算、财务管理与监控、外贸专属报表编制、与外贸业务全面整合提供了 全面解决方案,并提供强大的决策支持系统。系统灵活的多级自定义设置,完全适应外贸财务管理的变化要求及主管部门管理要求,成为外贸行业信 息化解决方案的核心部件。 三、软件的管理特点: -> 独创的往来帐自动核销方法,解决企业庞大往来帐的快速、自动核对; 先进的预查功能,满足企业随时、动态地查询往来帐状况; 及时进行帐龄分析,快速发出催款通知; 根据往来帐的预计收款日期进行内部预警控制; -> 先进的预查功能,满足企业随时、动态地掌握销售状况,进行销售分析; 按部门、项目、合同、商品、发票多角度进行销售分析,加强内部控制、 及时调整商品结构及经营战略; -> 及时准确反映每张外销发票的全部出口退税进度信息,避免出现少退 多退税问题; -> 强大的多币种、多利率及补息计算功能,准确计算资金占用计息情况; 强大的自定义公式功能,灵活解决间接费用的分摊处理;
财资管理模块 一、单选题 1、财资管理模块属于现金管理类（ B ）产品。 A. 收付款 B. 流动性管理 C. 信息报告 D. 投资理财 2、财资管理模块是总行在（ D ）中研发推出的现金管理类产品。 A. 现金管理系统 B. 企业网银系统 C. 重要客户服务系统 D. CCBS核心业务系统 3、使用财资管理模块汇总归集整个集团资金的人民币单位银行结算账户称为（ C ） A. 归集账户 B. 主账户 C. 一级账户 D. 集团总账户 4、财资管理模块集中签约的操作部门是（ A ） A. 一级分行营运管理部 B. 一级分行资金结算部门 C. 总行营运管理部 D. 总行资金结算部门 5、财资管理模块集中签约的审查部门是（ B ） A. 一级分行营运管理部 B. 一级分行资金结算部门 C. 总行营运管理部 D. 总行资金结算部门 6、财资管理模块子账户内部透支除受制于内部透支额度外，还受制于（ B ） A. 子账户累计上存资金余额 B. 上级账户自身可对外支付的额度 C. 内部透支利率 D. 下一级子账户可用余额 7、下列关于财资管理模块内部资金计价错误的说法是（ D ） A. 多级账户模式下，可实现逐层或者逐个账户按照设定条件计付内部利息 B. 内部存款利率分牌告和自定义两种
C. 内部透支利息计算周期可设为按月、按季 D. 各级账户的上存资金不支持协定存款方式计价 8、财资管理模块“应计余额”的公式为（ C ） A. 可用余额+上存金额-向上级借款 B. 可用余额+向上级借款-上存金额 C. 账户余额+上存金额-向上级借款 D. 账户余额+向上级借款-上存金额 9、财资管理模块在现金管理系统中隶属于（ D ）主菜单 A. 账户管理 B. 付款业务 C. 投资理财 D. 集团理财 10、财资管理模块在企业网银系统中隶属于（ A ）主菜单 A. 现金管理 B. 服务中心 C. 投资理财 D. 分行特色 11、（ A ）作为从协议，需要与主协议配合使用，不能单独签署。 A. 集团式委托贷款合同 B. 现金管理业务合作协议 C. 法人账户透支合同 D. 现金管理系统使用协议 二、多选题 1、下列（ BCD ）属于财资管理模块部署的产品。 A. 法人账户透支 B. 账户明细清单定制 C. 回单凭证定制 D. 收付款方向控制 2、财资管理模块一期投产的产品包括（ ABCDE ） A. 多级账户实时资金归集 B. 内部资金透支 C. 内部资金计价 D. 周期支付限额 E、集团式委托贷款 3、财资管理模块部署的渠道有（ ABD ） A. 现金管理系统 B. 企业网银系统 C. 重要客户服务系统
招商银行-跨银行现金管理平台C B S
跨银行现金管理平台CBS 现金集中管理已经成为集团企业的首要需求。集团企业因为跨地区经营、成员机构间差异性大、财务管理体系复杂等特征，需要与多家银行建立业务往来。各商业银行提供的现金管理产品及网上银行等服务系统相互独立，作为一家集团企业的资金管理者，需要管理企业大量的银行账户与资金，您是否遇到 以下困难： ?如何通过统一的信息化平台，对分散在各家银行账户的资金，进行集中监控与管理？ ?如何及时获取各银行账户的资金余额及交易信息，全面掌握集团资金动态和账务状况？ ?如何通过唯一的电子化渠道，办理各银行账户的收付款结算业务，提升日常交易处理效率？?如何借助利率、汇率管理和系统智能化支持，通过资金转移计价，建立集团内资金价格体系，实现集团资金资源共享？ ?如何加强对成员机构的资金预算管理和资金用途控制，在集团内推行精细化资金管理模式？?如何依据完备的账户及交易数据信息，对企业的现金管理作出科学合理的分析、预测和决策？ ——如何迎刃而解？ ---- 选择招商银行CBS，突破障碍，弗远无界，我们为领袖者定义非凡！ CBS--- 跨越藩篱开创历史 CBS的诞生，打破了银行间的沟通壁垒，通过一体化的系统应用，将企业在多家银行的账户有机整合，以对账户交易的流程化控制为核心，强化流动性管理，关注风险管理和决策支持，并提供更多的现金管理增值服务。 CBS的优势是： ·系统设计思想超前，功能完善，满足企业深层次需求； ·博采众长，专业创新，融合国内外先进的财资管理经验； ·系统可托管于招商银行，节省企业硬件和人力投入； ·招商银行提供配套后续维护服务，降低企业运行成本。 CBS，使跨银行现金管理成为现实，企业现金管理跨越新历程。
多银行资金管理系统标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
多银行资金管理系统 多银行资金管理系统（Multi-bank System，简称MBS），是中信银行在专业分工、合作共赢的全新商业理念的指导下，联手专业软件厂商，根据国内集团企业的实际资金管理情况而打造出的多银行资金管理系统，不但融合了银行金融服务和软件厂商技术服务优势，创造了一种专业、可持续的服务模式，更以一种开放的心态进行系统研发，使得MBS的全新合作模式不排他。 功能完善的多银行资金管理系统 中信银行MBS在研发过程中吸收了银行和软件厂商两方面的先进经验，不但能够实现与银行产品服务的快速对接，同时能够更多地体现企业在资金预算、结算和内部财务控制等方面的管理需求，既可以为集团企业提供传统的现金管理服务，还能作为全面的企业内部资金管理系统，为企业提供多银行账户管理、资金结算划拨、计划预算管控和资金流量分析四大业务平台。 通过多银行账户管理平台企业可以自主设定和维护需要管理的所有银行账户，并按照自身的组织架构来定义账户结构，并可以在总部层面实时查询和掌握所有成员机构在各银行的资金余额和交易状况，所有信息按层级分别显示，余额自动汇总，整体资金情况一目了然。 通过资金结算划拨平台企业能够对各银行账户进行收付结算处理，支持企业根据自身财务制度灵活设置各种资金交易的审批流程。资金交易可以通过手动或自动方式发起，系统及时反馈交易信息。如果与ERP相连，还可以联动记账，生成财务凭证。同时所有资金交易均支持单笔录入或批量导入，支付时可以受企业预算控制，并提供多种控制方式。此外，企业还可通过特殊对账码实现自动对账，并生成余额调节表，减少人工操作。 通过计划预算管控平台企业可以建立全面的资金计划管理体系，包括制定统一的资金计划政策和模版，资金计划审批、执行、调整和控制等。企业也可以根据实际收支情况，自动提交计划执行情况，实现资金计划考核和资金风险防范。
构建“财务共享服务中心”是集团财资管理的核心环节（之六）(2011-04-26 21:19:28) 之六：案例-长虹电器的财务共享服务中心的建立与运营 长虹财务共享服务中心（CSSC）是由四川长虹电器股份有限公司发起创建的从事财务共享服务和流程外包的专业服务商，为客户提供高质量的财务核算、管理咨询和信息化服务。通过数年来的财务共享实践，积累了丰富的流程管理和信息化提升经验，为客户降本增效、提高决策支持水平做出了卓越的贡献。中心总部设在四川省绵阳市，网点分布在全国各主要中心城市，共有员工400余人，已承接近20家客户的业务流程外包工作，其中年销售（营业）收入超过100亿元的客户1家，年销售（营业）收入超过10亿元的客户3家。中心运用先进的网络技术和分布广泛的分中心网点，可实现跨区域共享服务。 成长历程 上世纪90年代末，长虹集团开始探索财务集中核算的道路，各产业单元不设财务核算部门，统一由总公司进行核算，共享服务中心雏形诞生。 2005年，长虹财务管理模式实施转型，财务管理和财务服务职能分离，成立财务管理中心和财务服务中心，财务服务中心为部分子公司提供核算服务。2008年，财务共享服务确定为长虹公司服务产业转型板块之一，以财务服务中心为基础成立财务共享服务中心，开展市场化运作，同时在外部咨询服务方面也成功地迈出了第一步。 2009年，长虹财务共享服务中心深化改革、稳步提升共享服务能力。长虹共享服务中心协同长虹信息管理部门完成两大平台（SAP ERP平台和WEB平台）三大系统（财务核心系统、财务协助系统和业务协作系统）的财务信息化体系建设；在集团内部，持续进行财务共享服务推进，将子公司纳入财务共享范围。 现状介绍 长虹财务共享服务中心是长虹集团倡导财务向服务转型的践行者，中心拥有一支专业、高效的咨询团队，为客户提供管理咨询、流程再造和信息化解决方案。如今，咨询拓展处设计流程，交易服务处执行流程，内控处评价流程，评价结果指导咨询拓展处重新完善流程，合理的组织机构设置支撑整个共享服务中心的螺旋式上升。 2004年开始，长虹对内部财务思路、财务组织和体系都进行了幅度较大的调整，首先是理念的调整。有别于之前销售规模为重的思维导向，长虹财务管理的具体要求是“以财务为主线，以利润为核心”，强调内外标准、步调一致，并创建出涵盖财务制度的统一、财务管理理念的统一、主要应用系统的统一、服务向客户展示的标准化、服务向内部展示的标准化的管理体系，简称5S体系。 财务制度作为集团财务管理意志的体现，包括了财务人事任命制度、会计机构管理、会计政策、资金管控和税务筹划、财务核算规范等。长虹集团内的核心财务制度由财务部归口制定、子公司参照执行，减
士安农业股份 财资管理建议书 CTP培训班第三组 二零一五年三月
目录 声明（略） 第一部分：建议摘要 (1) 第二部分：公司概况 (3) 第三部分：公司运营环境分析 (5) 第四部分：公司财务分析 (6) 第五部分：公司财资管理方案 (10) 第六部分：结束语（略）
第一部分建议摘要 士安农业股份（以下简称士安公司）是中国西部一家以农副产品加工、销售为主的综合性农业发展集团。成立于90年代中期，2000年上市。公司立足农业、稳步发展，已初步形成了以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，士安公司主营业务涉及多种农副产品加工；酵母及深加工产品、食品添加剂、调味品的生产和销售；农机作业服务、农机租赁；化肥、农膜、农药；废渣、废旧物资等的销售。产业分布于国大部分地区，辐射亚洲。 财务分析显示，公司在三个主要经营方面的现状如下： -偿债能力（详细分析见第页） 士安公司的短期偿债能力长期偿债能力。 公司的利息保障倍数 - 营运能力（详细分析见第页） 从存货周转率和总资产周转率来看， 应收账款周转率与行业优秀企业相比 - 盈利能力（详细分析见第页） 从毛利率、营业利润率、净利率和净资产收益率来看 当前，公司管理层关注和考虑的重点是： - 如何在未来发展中保持和提升盈利能力； －如何针对新项目做出融资决策； －如何降低季节性流动性压力；
-如何改进票据管理方式，以减少资金成本及有效控制风险； - 如何结合海外业务的拓展做出投资决策。 针对公司经营现状以及管理层的关注重点，我们提出如下财资管理建议供公司参考：（详细分析见第10 页） 1、在资金流动性管理方面 2、在应收账款、应付账款与存货管理方面 3、在投融资管理方面 4、在风险管理方面
河南省交通投资集团有限公司用友NC财资管理系统 运行管理制度 （试行） 二○一○年十一月一日
第一章总则 第一条为加强河南交通投资集团用友NC财资管理系统的管理，确保信息数据的安全性和准确性，促进河南交通投资集团管理信息系统工作持续健康的发展，满足领导决策信息和信息披露的需要，根据集团相关管理制度，结合管理信息系统工作的特点，特制定本制度。 第二条本制度适用于集团所有NC系统用户。所有配置、管理、操作NC系统的人员都必须遵守并严格执行本制度。 第二章分工与职责 第三条集团所属各单位作为NC系统实际业务的应用单位，具有如下职责： （1）严格按照系统运行管理制度、应用操作手册等的要求使用NC系统，确保系统在本单位运行的及时性、准确性和完整性； （2）负责定期、不定期组织人员进行系统应用技能培训及考核，确保人员技能满足系统应用需求； （3）持续关注系统业务流程的科学性、严谨性和安全性，有效促进集团及各单位财务信息化管理工作的不断提升； （4）在制度的规定的权限范围内，维护系统基础信息、基本档案等。 第四条集团财务部专设系统管理岗位，负责NC系统的建设、日常维护管理以及与各单位的沟通工作。具体职责为： （1）负责NC系统的建设、管理和维护，确保系统安全运行； （2）负责监控系统的运行状况，强化信息安全意识； （3）负责系统硬件设备的管理和维护，确保系统处于良好的运行状态。完整、准确地记录NC系统的运行、维护日志； （4）负责系统数据和其他重要资料的备份及其管理工作； （5）负责处理系统运行突发事件，严格按故障处理要求处置系统运行中出现的问题； （6）负责按制度要求从集团层面维护各项基础信息、基本档案；
跨银行现金管理平台CBS 现金集中管理已经成为集团企业的首要需求。集团企业因为跨地区经营、成员机构间差异性大、财务管理体系复杂等特征，需要与多家银行建立业务往来。各商业银行提供的现金管理产品及网上银行等服务系统相互独立，作为一家集团企业的资金管理者，需要管理企业大量的银行账户与资金，您是否遇到以 下困难： ?如何通过统一的信息化平台，对分散在各家银行账户的资金，进行集中监控与管理？ ?如何及时获取各银行账户的资金余额及交易信息，全面掌握集团资金动态和账务状况？ ?如何通过唯一的电子化渠道，办理各银行账户的收付款结算业务，提升日常交易处理效率？ ?如何借助利率、汇率管理和系统智能化支持，通过资金转移计价，建立集团内资金价格体系，实现集团资金资源共享？ ?如何加强对成员机构的资金预算管理和资金用途控制，在集团内推行精细化资金管理模式？ ?如何依据完备的账户及交易数据信息，对企业的现金管理作出科学合理的分析、预测和决策？ ——如何迎刃而解？ ---- 选择招商银行CBS，突破障碍，弗远无界，我们为领袖者定义非凡！ CBS--- 跨越藩篱开创历史 CBS的诞生，打破了银行间的沟通壁垒，通过一体化的系统应用，将企业在多家银行的账户有机整合，以对账户交易的流程化控制为核心，强化流动性管理，关注风险管理和决策支持，并提供更多的现金管理增值服务。 CBS的优势是： ·系统设计思想超前，功能完善，满足企业深层次需求； ·博采众长，专业创新，融合国内外先进的财资管理经验； ·系统可托管于招商银行，节省企业硬件和人力投入； ·招商银行提供配套后续维护服务，降低企业运行成本。 CBS，使跨银行现金管理成为现实，企业现金管理跨越新历程。 一、产品简介 招商银行“跨银行现金管理平台（CROSS－BANK SOLUTION FOR CASH MANAGEMENT，简称CBS）”是针对集团客户的现金管理整体解决方案。该系统从企业实际需求出发，体现新一代财资管理理念，结合商业银行的资金管理模式，为集团企业进行现金集中管理、风险控制、管理决策提供完善支持的一套系统软件。
多银行资金管理系统编辑本段回目录 多银行资金管理系统（Multi-bank System，简称MBS），是中信银行在专业分工、合 作共赢的全新商业理念的指导下，联手专业软件厂商，根据国内集团企业的实际资金管理情况而打造出的多银行资金管理系统，不但融合了银行金融服务和软件厂商技术服务优势，创造了一种专业、可持续的服务模式，更以一种开放的心态进行系统研发，使得MBS的全新合作模式不排他。 功能完善的多银行资金管理系统编辑本段回目录 中信银行MBS在研发过程中吸收了银行和软件厂商两方面的先进经验，不但能够实现与银行产品服务的快速对接，同时能够更多地体现企业在资金预算、结算和内部财务控制等方面的管理需求，既可以为集团企业提供传统的现金管理服务，还能作为全面的企业内部资金管理系统，为企业提供多银行账户管理、资金结算划拨、计划预算管控和资金流量分析四大业务平台。 通过多银行账户管理平台企业可以自主设定和维护需要管理的所有银行账户，并按照自身的组织架构来定义账户结构，并可以在总部层面实时查询和掌握所有成员机构在各银行的资金余额和交易状况，所有信息按层级分别显示，余额自动汇总，整体资金情况一目了然。 通过资金结算划拨平台企业能够对各银行账户进行收付结算处理，支持企业根据自身财务制度灵活设置各种资金交易的审批流程。资金交易可以通过手动或自动方式发起，系统及时反馈交易信息。如果与ERP相连，还可以联动记账，生成财务凭证。同时所有资金交易均支持单笔录入或批量导入，支付时可以受企业预算控制，并提供多种控制方式。此外，企业还可通过特殊对账码实现自动对账，并生成余额调节表，减少人工操作。 通过计划预算管控平台企业可以建立全面的资金计划管理体系，包括制定统一的资金计划政策和模版，资金计划审批、执行、调整和控制等。企业也可以根据实际收支情况，自动提交计划执行情况，实现资金计划考核和资金风险防范。 通过资金流量分析平台企业可以结合收支计划和当前资金存量计算下一计划周期的资 金盈缺，为企业提供资金管理的考核及决策依据，同时将资金流量计划汇总到集团，对集团资金做出平衡试算，并能据此做出资金安排和投融资决策。 更加专业、可持续的全流程服务模式编辑本段回目录 中信银行MBS除了拥有完善的产品体系，更为关键的是引入了第三方软件厂商作为系统实施和售后服务支持的技术服务提供商，建立了一种更加专业、可持续的服务模式。 在这种服务模式下，银行专注于金融服务，软件厂商专注于技术服务，充分体现了银行与软件厂商之间的专业化分工。商业银行通过携手专业软件厂商扩充了自身的技术服务团队，可以更加快速地响应客户需求，缩短项目实施周期，而软件厂商运用雄厚的技术专家团队和服务资源，可为企业提供更加专业、可持续的技术服务，帮助企业实现资金管理系统与企业自身其他管理系统的无缝对接，使资金管理系统与其他系统发挥协同效应，最大程度地体现
集团财资管理平台TMS是招商银行针对集团财务公司、结算中心开展集团资金统筹管理、集团资金运营需要，设计研发的专业资金管理系统。该系统在设计上不仅满足财务公司、结算中心开展各类日常业务的需要，还借鉴了商业银行资金管理的模式，业务种类齐全，功能丰富。集交易结算管理、现金流管理、本外币资金池管理、资金预算管理、信贷管理、票据管理、投资理财、风险控制、决策分析等专业资金管理功能与一体的核心管理系统。 TMS产品适用对象 1、成立结算中心，或未成立结算中心但采用结算中心模式运做的集团性企业； 2、集团财务公司； 3、财务管理规范健全，资金管理网络化、信息化要求较高的大中型集团性企业。 部分功能简介－预算管理 1）TMS预算管理能够有效的加强集团整体资金财务控制、实行资金精细化管理。 2) 集团能够通过TMS建立全面的资金预算管理体系，支持多种预算管理的类型，满足各类企业集团预算科目的灵活定制，轻松构建多层级预算体系。 3）功能包括：成员机构编制预算和报批、集团对成员机构的预算审核、预算调整、预算控制等。
4) 拥有实时的预算控制功能，系统根据账户交易情况，自动检查预算执行情况。对各项预算的预警指标设定。在账户对外支付时进行系统控制，对超预算的支付自动拒绝或提交有权审批人审核。借助预算管理和相关功能集团能准确做出现金流预测。 3.核心业务处理系统 核心业务处理系统是TMS综合业务处理的主系统，也是整个平台的核心部分。包括账户管理系统、交易结算业务系统、信贷融资系统、票据业务系统、预算管理系统、投资理财、国际结算、凭证管理、现金管理、报表中心、通用记账。 部分功能简介－账户管理 1）为财务公司每个成员企业开设内部结算账户并设定相关账务，开设结算中心的内部核算账户。 2）处理成员企业以及内部核算的开户、销户、冻结、透支操作。 3）处理成员企业各种的通知存款、协定存款、定期业务。 4）管理财务公司在各银行开设账户以及为各成员企业开设的子账户。 部分功能简介－交易结算 1）集中统一处理成员企业和集团的各种支付、收款、代发代扣、资金调拨等日常结算业务。 2）具有批量支付经办、用途管理、审批、查询、冲抹账等操作。符合柜员操作习惯，提供键盘录入式复核、查阅式复核等多种形式，提高复核操作效率。支持多级审批、大额支付审批等特殊审批模式。 3）提供现金和空白凭证管理功能。 4）银行对账功能实现了TMS系统管理的资金和银行间的对账处理，同时提供未达账项的处理功能，减轻用户的工作量，提高对账的精确度。 5）提供通用记账的功能，满足财务公司费用报销等业务的补充登记记账。 6）各类业务的办理，能够和资金预算进行直接关联，自动判断预算额度使用情况及是否超出预算，根据判断结果执行预算控制。自动扣减相应额度、自动提交审批。 部分功能简介－信贷融资
高效的中央财资管理平台 ----专访阿尔斯通公司亚太中国区司库徐连生先生 文/中国资金管理网 高效、节能、创新一直是阿尔斯通领先全球市场的不二法则。 作为全球轨道交通、发电设备和电力传输基础设施领域的领先企业，阿尔斯通尤其以创新环保的技术而闻名，2010/11财年就投入研发资金超过7亿欧元，高额的研发投入也给阿尔斯通带来了高额的收益，即使是在全球经济不景气的大环境下。数据显示，2011/12财年，阿尔斯通新斩获的订单总额高达217亿欧元，同比增长了14%，其中第四季度的订单水平尤高，为电力业务和交通运输业务自2008/09财年以来创下的最佳业绩。截止至2012财年5月4日，阿尔斯通集团净收益利润额升至7.32亿欧元，同比增长了58%。 拥有如此充足的现金流，以至于阿尔斯通不得不“理直气壮”的提议，在下一届股东大会上，发放每股0.8欧元的股票分红，与去年发放的
每股分红相比增加了29 %。阿尔斯通董事长兼首席执行官柏珂龙将此业绩归结为“得益于集团四大业务部门的良好定位”，他预计，阿尔斯通未来仍能保持高额的订单水平，未来三年内集团每年的销售额应能增长5 %以上，到2015年3月达到8 %左右。 同时，阿尔斯通尤其重视亚太中国区市场，在中国大陆拥有30余家实体企业和业务机构，员工人数约10，000多人，仅次于法国总部。其业务覆盖了轨道交通、发电及输电设备等基础设施建设，从最早的大亚湾核电站、到举世瞩目的三峡工程、再到近年的动车和地铁等等，无处不闪烁着阿尔斯通的身影。 那么，足迹遍布全球100余个国家和地区的阿尔斯通集团，规模和业绩如此庞大，如何才能实现高效、快速的财资管理呢?这一切都要归结于高效的中央财资管理平台。 为此，我们专访了阿尔斯通亚太中国区司库徐连生先生，徐先生负责区域内多个国家及地区的资金管理、外汇风险管理和控制、融资、保函、公司商务卡和保险管理等。他曾在国有商业银行从事过近七年的银行业务工作,并在大型跨国公司的财资管理、投资和风险控制领域具有近18年的丰富经验。徐先生给笔者的印象是思维敏锐、风趣健谈、具有创新魄力、风险控制意识极佳、管理能力卓越，而最有意思的是，他似乎不同于笔者想象中“循规蹈矩”的企业司库，除在财资
一、概念与优势 （一）“物流”在中国《物流术语》（2001.8）中的定义是 物品从供应地向接收地的实体流转过程。美国物流管理协会对物流的定义是：“物流”是供应链流程的一部分，是为了满足客户需求而对商品、服务、相关信息从原产地到消费地的高效率、高效益的正向和反向的流动及储存进行的计划、实施与控制的过程。该定义是以供应链为基点，从商品、服务、信息三个方面分析。 （二）物流增值服务是指在完成物流基础任务上，根据客户需要提供的各种延伸业务活动 内容主要包括： （1）增加便利性的服务；（2）加快反应速度的服务；（3）降低成本的服务；（4）延伸服务。 （三）供应链金融，是银行将供应链核心企业和上下游相关企业作为一个串联体，把资金作为供应链的循环血液，根据构成需要提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式 具体体现在物流过程中的各种存款、贷款（流动、项目、抵押、质押、信用）、投资、信托、租赁、贴现(承兑、保理)、保险、有价证券发行与交易的资金运动，以及金融机构办理的各类涉及物流业的中间业务等。 供应链金融的优势：1、对于现代第三方物流企业及核心企业而言，供应链金融可以提高企业一体化服务水平，提高企业的竞争能力，提高企业的业务规模，增加高附加值的服务功能，扩大企业的经营利润；2、对于供应链上中小企业而言，供应链金融可降低企业的融资成本，拓宽企业的融资渠道；可降低企业原材料、半成品和产品的资本占用率，提高企业资本利用率，实现资本优化配置；可降低采购成本或扩大销售规模，提高企业的销售利润。3、对于金融机构而言，降低入门槛，供应链金融服务可以帮助金融机构扩大贷款规模；对物权单据控制和融资款项的封闭运作，捆绑交易对手（核心企业、第三方物流企业），可以降低信贷风险；甚至可以协 助金融机构处置部分不良资产。 二、供应链金融产生背景 许多供应链上下游企业认为，“资金压力”是它们在供应链合作中碰到的最大压力：既要向核心企业供货，又要承受着应收账款的推迟；或者在销售开始之前便以铺货、保证金等形式向核心企业提前支付资金。供应链中上下游企业分担了核心企业的资金风险，但却并没有得到核心企业的信用支持。尽管银行想给这些企业进行授信，但却常常因为这些中小型企业规模小、抵押物不足、生产经营难于掌握以及抵御经济波动能力差等诸多因素，让银行等金融机构认为风险很大而拒绝放贷。 假定以核心企业将自身的信用注入其上下游企业，银行等金融机构能够有效监管核心企业与上下游企业的业务往来为条件，作为供应链外部的金融企业就能够将供应链上资金流“盘活”，同时也获得业务的扩展。多方受益，这就是供应链金融产生的背景。 供应链金融是商业银行等金融机构的一个金融创新服务，它与传统信贷业务最大的差别在于，利用已认可的供应链中核心企业、第三方物流企业的资信，来缓解金融企业与中小型企业之间动态信息交流差异，解决中小型企业因融资的抵押、担保资源匮乏等问题。 三、供应链金融的服务模式 供应链金融主要涉及三个运作主体：金融机构、核心企业和上下游企业。其中核心企业和上、下游企业是融资服务的需求者，金融机构为融资服务的提供者；物流企业仅作为金融机构的代理人或服务提供商为贷款企业提供仓储、配送、监管等收服务。 从风险控制角度来看，供应链金融的运作模式分为存货融资、预付款融资、应收账款融资模式，采取的标准范式为“1+N”，即以核心企业“1”带动上、下游的中小企业“N”进行融资活动，“+”则代表两者之间的利益、风险进行的连接。 现代物流提供的主要金融服务包括：物流、流通加工、融 王明刚 （中庄国际贸易集团，江苏南京210000） 供应链金融以及在国内应用 摘要：随着经济全球化和信息技术的迅速发展，以及企业生产资料的获取与产品经营范围的日趋扩大，金融链与物流链、信息链日益交汇。现代物流作为一种先进的组织方式和管理技术，被广泛认为是企业“第三利润源泉”，并在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。供应链金融是解决产业链上下游的融资问题而衍生的增值服务，物流渠道必将作为新的重要资源被金融企业竞相争夺，未来的供应链金融在我国有着巨大的应用空间。 关键词：定义；背景；模式；分类；风险分析 中图分类号：F832文献标识码：A文章编号：1008-4428（2013）06-88-03 88 --
跨银行现金管理平台CＢS 现金集中管理已经成为集团企业的首要需求。集团企业因为跨地区经营、成员机构间差异性大、财务管理体系复杂等特征,需要与多家银行建立业务往来。各商业银行提供的现金管理产品及网上银行等服务系统相互独立，作为一家集团企业的资金管理者,需要管理企业大量的银行账户与资金,您是否遇到以下困 难： ?如何通过统一的信息化平台，对分散在各家银行账户的资金,进行集中监控与管理? ?如何及时获取各银行账户的资金余额及交易信息，全面掌握集团资金动态和账务状况？ ?如何通过唯一的电子化渠道，办理各银行账户的收付款结算业务，提升日常交易处理效率? ?如何借助利率、汇率管理和系统智能化支持，通过资金转移计价,建立集团内资金价格体系,实现集团资金资源共享？ ?如何加强对成员机构的资金预算管理和资金用途控制，在集团内推行精细化资金管理模式? ?如何依据完备的账户及交易数据信息,对企业的现金管理作出科学合理的分析、预测和决策？ ?——如何迎刃而解？ ---- 选择招商银行CＢS，突破障碍,弗远无界,我们为领袖者定义非凡！ ＣBS--- 跨越藩篱开创历史?? CBS的诞生，打破了银行间的沟通壁垒，通过一体化的系统应用,将企业在多家银行的账户有机整合，以对账户交易的流程化控制为核心,强化流动性管理，关注风险管理和决策支持，并提供更多的现金管理增值服务。 ? CBS的优势是:?·系统设计思想超前,功能完善，满足企业深层次需求; ·博采众长,专业创新，融合国内外先进的财资管理经验；?·系统可托管于招商银行，节省企业硬件和人力投入; ·招商银行提供配套后续维护服务，降低企业运行成本。 CＢS，使跨银行现金管理成为现实，企业现金管理跨越新历程。? 一、产品简介 招商银行“跨银行现金管理平台（CＲOSS-BANＫSOLUTION FＯRＣAＳH MAＮAGＥＭENT,简称CＢS）”是针对集团客户的现金管理整体解决方案。该系统从企业实际需求出发，体现新一代财资管理理念,结合商业银行的资金管理模式，为集团企业进行现金集中管理、风险控制、管理决策提供完善支持的一套系统软件。 “跨银行现金管理平台”（CＢS2．0）是招商银行针对集团企业全面资金管理、财资管理需要，融合招商银行在现金管理领域的专业优势和成熟经验，倾力打造的新一代跨银行现金管理平台。