目录
暂估三种方式的介绍..................................................................... 月初回冲 (3)
单到回冲 (3)
单到补差 (3)
暂估三种方式的选择....................................................................... 月初回冲. (4)
单到回冲 (4)
单到补差 (4)
暂估三种方式的优缺点................................................................. 月初回冲. (5)
单到回冲 (5)
单到补差 (5)
暂估三种方式的操作....................................................................... 月初回冲. (6)
单到回冲 (27)
单到补差 (47)
暂估三种方式介绍：
(一)月初回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。迚入下月
后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，迚入核算模块，执行“暂估处理”功能，迚行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
(二)单到回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不
作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并迚行采购结算；再到核算模块中迚行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
(三)单到补差：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不
作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并迚行采购结算；再到核算模块中迚行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
暂估三种方式选择：
(一)月初回冲：月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数
冲回。
(二)单到回冲：单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数
冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。
(三)单到补差：单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做
原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用单到补差的暂估方式。
暂估三种方式优缺点：
(一)月初回冲：月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明
显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致，当然总账部分我们可以通过时点控制达成一致。
(二)单到回冲：单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。
(三)单到补差：单到补差在受托代销业务中用的比较多。
暂估方法的操作
(一)月初回冲
月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额为17550元。
会计分录如下：
7月份货到票未到：借：原材料10000
贷：应付账款-暂估应付款10000
7月末票还未到，不予处理
8月初系统自动生成红字回冲单：
借：原材料10000
贷：应付账款-暂估应付款10000
8月份票到：借：原材料15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款17550
1、登录U8
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
4.设置财务科目
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
7.设置收发类别
8.设置采购类型
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。 1. 先把采购、存货两大模块期初记账。
2.在库存模块中填制采购入库单并审核
3.进行正常单据记账。
4. 生成凭证。
5.采购、库存、存货模块结账。
6. 八月份重新登录，系统自动在存货核算模块生成红字回冲单（到最后红字凭证和采购结
算单一起生成凭证，正常是这里生成红字凭证，切记）