新形势下担保业务实务操作交流
提纲
一、担保行业面临危机
二、新政策解析
三、担保机构的可持续发展—规模化经营
四、项目受理与尽职调查
五、新形势下的风险控制
第一部分：金融危机新形势下担保新政策分析
一、国务院《担保审批权新政策》分析
09年以前，跨省区或规模过亿元的信用担保公司的审批由原发改委移交工信部，其他信用担保公司由各省市区中小企业主管部门备案。在09年，融资性担保公司的审批及监管发生了较大的变化。
09年1月，国务院548号令《关于修改〈国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定〉的决定》，将第12项的项目名称，由“跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更审批”修改为“融资性担保机构的设立与变更审批”；将实施机关，由国家发展改革委改为省、自治区、直辖市人民政府确定的部门。
09年2月，国务院办公厅国办发〔2009〕7号《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》，该通知明确由银监会牵头建立担保业务监管部际联席会议制度,同时明确了“谁审批设立、谁负责监
管”的属地监管原则,由地方政府作为融资性担保机构的审批设立和监管部门，这两个文件的出台解决了审批政出多门,行业无人监管的难题，首次明确了担保的行业监管部门,并实现了审批与监管的统一。
这两个文件不仅解决了监管者的问题，还明确了监管的内容，一是严格依照规定的设立条件审批融资性担保机构，对未经审批擅自开展融资性担保业务的，要坚决予以取缔。二是加强对融资性担保机构的日常监管，对可能产生的风险实行定期排查和实时监控，三是对从事违法违规活动的融资性担保机构要依法予以处罚，情节严重的，责令其停止相关业务，直至取消其从事融资性担保业务资格。这三大内容正是银监会对金融机构监管的主要内容，所以，从业务熟练和行业协调的角度,国务院明确,由银监会牵头建立担保业务监管部际联席会议制度,发展改革委、工业和信息化部、财政部、人民银行、工商总局、法制办等部门参与。
对于我们担保公司或准备设立的融资性担保公司，将面临以下几个方面的问题：四川率先制订（四川省担保机构监督管理暂行办法，与省金融办抢占先机）
一是行业准入门槛的提高，担保公司的设立将由原来的一般工商注册变为行政审批，这无疑大大增加了行业门槛,在工商登记前，资本规模、从业人员资格及人数、经营范围都将经过政府的层层检验和审批。
二是日常运营将要按照制定的业务标准和报告制度受到政府的监管，以前担保公司存在的资本不实、资金挪用、投资担保放贷等多
业经营的状况将面临规范，继续操作将面临处罚。
三是担保公司在重大违规的情况下，轻者行业警告、停业整顿、重者将会停止相关业务，甚至取消其从事融资性担保业务资格。
二、担保税收减免与中央财政补贴新政策机遇
（1）、税收减免
国家税务总局国税发〔2001〕37号《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务收入，3年内免征营业税，
国家发改委2006年发改企业[2006]563号《国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》，扩大了担保公司范围，提出了明确的免税条件。同时遵循自愿申请原则，而非自然减免。
信用担保机构免税基本条件是：
(一)经政府授权部门(中小企业政府管理部门)同意，依法登记注册为企业法人，且主要从事为中小企业提供担保服务的机构。
(二)不以营利为主要目的，担保业务收费标准报经所在地人民政府中小企业主管部门和同级人民政府物价部门批准。
(三)具备健全的内部管理制度和为中小企业提供担保的能力，经营业绩突出，对受保项目具有完善的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制；注册资金超过2000万元。
(四)对中小企业累计贷款担保金额占其累计担保业务总额的
80％，对单个受保企业提供的担保余额不超过担保机构自身实收资本总额的10％，并且其单笔担保责任金额最高不超过4000万元人民币。
(五)担保资金与担保贷款放大比例不低于3倍，并且其代偿额占担保资金比例不超过5％。
(六)接受所在地政府中小企业管理部门的监管，按照要求向所在地政府中小企业管理部门报送担保业务情况和财务会计报表。
享受三年营业税减免政策期限已满的担保机构，仍符合上述条件的，可以继续申请减免税。
（2）、中央财政补贴新政策
申请补助资金项目的中小企业信用担保机构，必须同时具备以下资格条件：
（一）资本要求和法人资格要求：规定担保机构要具备法人资格，实收资本在1亿元以上（东部地区）或5000万元以上（中西部地区）。并且设立时间超过1年，开展中小企业信用担保业务1年以上。
（二）管理要求：财务管理制度健全，按规定提取、管理和使用各项准备金，经济效益良好
（三）信用要求：会计信用、纳税信用和银行信用良好。
（四）担保品种及担保结构要求：
第一，为中小企业提供贷款，银行承兑汇票敞口、进口信用证敞口等贸易项目下融资担保以及工程担保不享受补贴。
第二，中小企业贷款担保业务额占其业务总额的80%以上，单笔800万元以下的贷款担保业务额占其业务总额的60%以上或单笔800
万元以下的贷款担保业务额在5亿元以上。
对此，应注意，超过800万元的应与银行协商予以分拆，要多做当年的发生额，也就是多做流动资金贷款。
第三、担保的中小企业补助项目应符合国家产业政策。
（五）放大倍数及代偿率要求：2008年贷款担保总额达实收资本的3倍以上，且代偿率低于2%。
（六）担保费率要求：不超过银行同期贷款基准利率的50%。
09年仍是艰难的一年，国家对中小企业担保机构的补贴可能仍将继续，各地方政府也提出了在金融危机面前对担保机构补贴的措施，对于担保机构来说是一大绝好的机遇，所以，我们要早准备、早规范，做好与银行和政府部门的协调，担保业务向中小企业倾斜；加强与银行的合作，扩大担保放大倍数；向800万元的小额度倾斜，多做流动资金贷款；选择优质项目，强化风险控制，将代偿率控制在规定的比率以下。
三、银监会“银担合作问题”
在对担保机构予以认可的道路上，银监会从形式上走过了一个大转弯，2006年发布风险提示，对担保机构的资本规模作出了明确了限定，规定各金融机构应与注册资本在1亿元以上的担保机构合作，在担保机构的一片声讨和政府主管部门的协调下，当年，银监会发文对1亿元的注册资本进行了回避，但对注册资本是担保机构履行保证责任的决定作用予以重点强调，要求各金融机构应与注册资本较为充足的担保机构开展合作，此举无异于对当年的风险提示的另一种维
护。
近几年担保行业的蓬勃发展以及融资担保对社会经济的巨大贡献，不得不让银行对担保机构重新认识，特别是08年来的全球经济危机对我国经济的下行影响，使担保机构的信用杠杆作用逾发重要，在保增长、保火种、促和谐的大形势下，银监会顺势而为，在09年2月发出通知，明确提出，06年风险提示中，有关与银行业金融机构合作的担保机构注册资本应在1亿元人民币以上的规定已不再适用。这对于从事融资性担保的担保机构来说，算是一次彻底的松绑，有好多资本，按放大规定做好多担保，总不能被所有银行拒之门外。
也应该看到，担保机构要获得金融机构的广泛认可，必须要在公司治理、风险控制方面下功夫，不断提高公司治理水平，不断壮大资本实力，努力降低担保代偿率，也才能够不断扩大融资担保的规模，获取一定的经营效益。
第二部分：融资性担保机构规模化经营
一、中小企业融资担保规模化经营的现实性和可能性
由于中小企业融资的固有风险，决定了融资担保只能走规模化道路，又由于银行贷款的损失属于小概率事件，又为融资担保的规模化创造了可能。
二、融资性担保机构的商业模式
1、担保公司的商业模式可以简单概括为：大规模地做业务，长时间的不代偿，小额度的赔付
据工商部门统计，08年末，经登记的各形色担保公司近万家，
但能一直从事融资担保的机构却寥若晨星，很多担保公司借担保资质之名，行投资放贷炒股之实，经营风险不断暴露，投融资秩序也因此时有被破坏。
以1亿元注册资本、每户贷款300万元为例，以每个项目经理负责20个项目，每3个项目经理配备一名管理及后台人员、平均每人年薪10万元的前提，在3倍、5倍、10倍的放大倍数假设下，保本担保费率如下表所示：
说明：一年期活期存款利率年息0.3%，一年期定期存款2.25%。
从上表看出，当放大倍数越大时，保本担保费率越低，规模效应才予以显现，但也不难看出，担保公司特别是政策性公司要维持2%的担保费率是很难的，因为上表没有考虑营销费用的问题，另一方面，随着经济的下滑，发生代偿的机遇却很大，在今年达到2%的代偿率不是不可能，所以，很多担保公司的平常只有靠存款利息和少提各项
准备过日子。比之于直接放贷和直接投资，融资担保还真激不起民间资本的兴趣。
保本收费率的测算：
放大3倍时,保本收率率2.3%；
放大5倍数时，保本收费率2.2%；
放大10倍时，为2%。
如果不足额计提1%风险准备，在担保费率为2%时，保本放大倍数为4.75倍，在8倍时可实现盈利。
2、保机构真正的规模效应不仅在于放大倍数，更在于代偿率和摊薄的操作成本
从长期来看，担保机构真正的规模效应还不在于放大倍数，较低的代偿率和摊薄的操作成本才是担保机构可持续发展的根本，如果担保机构前几年没有按规定提足相关准备，且经营积累已被抽走，那么09年将面临很大的代偿压力，如果在保项目的集中度偏高，则代偿压力会更大。目前的情况是，大多数担保公司资本规模较小，在银行获得的放大倍数不能达到3倍，如果再考虑营销费用，担保公司要维持正常运转是较为困难的。
3、规模化经营不是简单的余额累积，而是担保发生额的不断扩大。
有一点需引起注意，规模化主要在于担保发生额，不在于余额的规模化。余额越大，累积的潜在风险越大，发生额越大，担保项目周转加快，风险不断在释放，担保收入却有保障。不是简单的余额累积，
很多担保机构注重眼前利益，风险意识淡薄，缺乏科学完善的风控制度，决策随意，对客户实际经营状况把握不深，只看重担保收费，在经济下行时潜在风险即时显现，导致出现持续经营不能。
三、担保机构的规模化经营是保证担保机构可持续发展的根本思路
1、较大规模的在保客户群是担保机构的无形资产
较低的代偿率、较大的现金规模、较大的沉淀客户群提升了担保机构的话语权，能获得金融机构的青睐，能争取到对担保机构有利的合作条件（分担、不存保证金，存钱存定期、放大倍数）；在保客户群成为各大银行响应银监会政策的希缺客户资源。
2、规模化可减少操作成本，管控优秀的担保机构可有效、巧妙地利用各种平台（如政府、银行、协会、园区对担保项目前期资料收集、保后监管、紧急处理、资产抵押、代偿后的资产追偿提供便利），可以摊薄营销费用和其他固定成本。
3、规模化可有效解决信息不对称性问题，提高对风险的识别、评判和控制的能力
在新增额度的项目调查过程中，担保规模扩大后，行业共性显现，因为达到一定规模后,各行业齐备,每个行业中都有为数众多的同类企业, 为拟新增额度的项目提供参照物；
能为企业提供最便利的融资支持（不收保证金，低担保费率），在乎融资成本的客户则愿意将更多的真实情况告之项目经理。
在保后监管中，同行中的每一个企业都为我们对其他企业的监管
提供信息来源(间谍，悦达与风神案例)
4、规模化经营为担保机构度过危机提供更多的发展空间。
担保规模大，虽然收费率低，但收费绝对额大，在经济景气时沉淀的风险准备较多，在经济下行时可以保证担保机构流动性，在紧急状况（服务性代偿、应急周转资金、银行保证金的划转）时可保证资金的正常调度，由此在经济危机中的获得生存，从而获得银行和政府的高度信任，在危机过后获得更多的甚至相对垄断的业务合作机会。银监会明确提出与金融机构“应与风险控制能力强、资本实力与其担保额度相适应的担保机构合作”。
四、担保机构规模化经营之路
1、较强的资本实力
资本规模、资本的货币性、资本的稳定性
2、稳定的人力资源
职业道德、敬业精神、专业能力、团队凝聚力、薪酬机制、晋升成长机制、项目经理个人意见表达机制
3、较强的风险控制能力
风险第一、收益第二的担保理念；不断创新的产品开发能力；应急状况的处理能力。
4、健全而良好的银政合作关系
良好的政府关系建立在：资本保值增值、政府特定目标的完成、担保覆盖面的扩大、科学透明的内部管理
良好的银行关系建立在：效率、互信、风险认同、共生共荣
5、专一的担保经营
融资担保的专一性、经营资金投向的专一性、风险准备使用的专一性、业务人员业务技能的专一性
专一才能保证倍数的逐渐放大。
6、市场化操作为经营思路
市场化的营销，市场化的收费，市场化的用人，独立的评审决策、独立的财务收支。
第三部分：担保项目调查与评审
一、担保机构的营销渠道（项目受理的来源）
1、银行营销是担保机构的核心的、长期的经营战略
在借贷关系中，企业始终会首先想到银行；
银行的风险意识比政府和其他部门强烈；
银行推荐项目的成功率和项目落实效率远比其他渠道来的项目要高；
再好的担保产品也必须得到银行的同意。
2、政府营销可以提升担保机构的社会影响
融资担保成为发展地方经济的一大抓手时，担保机构发展机遇增大。
政府的组织威信可以提高担保机构的融资地位
3、行业协会和物流园区业主营销可丰富担保机构的担保品种
行业协会和物流园区业主对所属企业信息的了解；
物流园区业主对入园企业的监管便利；
物流园区业主自身的资金投入可为园区企业增信。
4、关联企业营销可发现优质的担保项目
行业关联、产业链关联即上下游关联、资本关联；
同行业中的佼佼者是担保公司的意中人；
产业链中一定有技术含量较高的环节存在；
属同一资本控制的兄弟有好有坏。
二、项目受理的选择
1、不予受理的情形:
企业处于种子期；
企业有逾期、展期、欠息等不良信用信息；
贷款需求不符合公司当前的担保方向；
担保融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域；
资产负债率高于70%；
申请的贷款金额明显与收入规模和当前的负债规模明显不配；涉及重大民事、经济纠纷且没有最终认定结果的企业；
贷款用于还原贷款（借新还旧）。
在风险与收益面前，一定要做到风险观念战胜利益趋动。
2、审慎受理的情形：
关联企业太多；
多元化经营，主业不突出；
外地人创业；
行业波动大的企业，如周期性行业；
项目投资的自有资金配套不足。
三、尽职调查是风险控制的第一关口
1、关注的方向：财务和非财务并重
非财务包括；团队、企业历史、商业模式、技术先进性、客户群、供应商、历史信用、真实的资金用途。
财务因素包括收入规模、现金流、应收应付往来情况、目前的负债规模、第一还款来源。
2、两种尽职调查理念
（1）、注重经营实质，以低收费和规模化取胜
注重经营实质，可把握真正的风险水平（财务状况和经营成果是商业模式的反映）；
注重经营实质，可把握真实的资金缺口及用途；
注重经营实质，可评估真实的第一还款来源；
注重经营实质，可为客户降低融资成本；
注重经营实质，可为保后提供准确的监管方向。
成都中小担低代偿的灵魂在于一贯坚持注重经营实质的尽职调查理念。
（2）、注重反担保，以高收费和流程简化取胜
看生产现场，评估企业资产规模、实际产能规模、产品的技术性询管理者，评估经营思路、管控能力、诚信度
收集财产信息，在有效抵押（包括实物和保证金）的前提，评估
项目风险。
注重反担保，在保项目的潜在风险较大，经济不景气时，发生风险时，第一还款来源的保障程度低。
3、注重经营实质的调查手段：
务必查清企业真实的财务状况和经营成果
查清财务状况和经营成果，必须查实企业账务
查实财务状况经营成果，并不意味着必须让企业建立规范的财务账簿
与经营状况有关的原始单据和能耗凭据最能证明企业的实际经营规模（三表：水表电表报关表，三品：人品产品抵押品）
第四部份、反担保措施的设置与创新
一、担保产品创新的目的：
有利于风险控制；
有利于效率提高；
有利于资源整合和大担保体系的建立；
有利于渠道开发和维护（平台渠道）。
二、利用各种平台，完善反担保措施，创新担保产品设计
（1）、目前比较成熟的几种担保产品：
利用政府平台：开发银行中小企业打捆贷款担保、工业园区入园企业融资担保；
利用物流园区业主平台：龙港钢铁物流园区会员互保基金放大的融资担保；
利用担保体系建设：高新区软件打捆联合担保；其他担保公司的联合担保；区县担保机构为我公司提供反担保
利用专业银行：进出口打捆贷款
利用优质的大额订单：资金封闭运行由贷款行予以监管，贷款期限为合同、订单完毕日，收回货款优先用于还贷。
三、介绍几种担保产品：开行打捆、工业园区融资担保、龙港钢铁物流会员基金放大担保、高新区软件打捆贷款联合担保（见后）
四、新形势下成都中小担拟推出的几种担保产品
第五部分：新形势下风险控制与化解
一、正确制订近两年的经营思路
1、调整充实，养精蓄锐
2009年乃至今明两年,担保公司的目标不是要做多少,而是要关注赔多少,成都中小担已提出”调整、巩固、充实、提高”的经营思路，虽然此战略可能影响担保公司一两年的收益，但养精蓄锐是很必要的，前面已经介绍，去年和很多担保公司在金融危机和经济下行的大环境下已开始暴露风险，今年可能还会更严重。
2、抓住机会，在危机中获得新的发展机遇
出于当前的经济形势不容乐观和担保行业的履履犯事，很多银行对担保公司的授信做出了重新评估，对担保政策和担保机构进行了重新选择（成都信用联社退出民营担保，商行及其他银行也都在正本清源，变更担保政策，新入成都的股份制银行审慎选择担保机构或者不做担保贷款），实力强、代偿低、信誉好的担保机构由此获得了格外
的发展机遇。
二、完善和强化风险控制制度：
1、坚持以实质经营为评判基础的担保理念，注重第一还款来源，把握第一次授信；
2、将具体的风险控制制度深入细化，包括AB角制度；审保的集体决策制度；前后台牵制制度；项目经理充分发表自已意见制度；领导和权威的非决定权制度；回避制度。
3、坚持限额管理制度
（不超收入20%，不超净资产50%，银监会提出不超净资产10%）。
三、采取有效的风险控制具体措施
1、强化反担保措施，提高抵质押率
优质项目（业务增长、回款不改变、现金流更加好转）维持原状；其他续贷项目和增加反担保措施，新增项目一律要求抵质押率达到50%，续贷项目反担保弱化的予以退出。
2、对在保项目重新评级，有保有压
建立在保项目排查制度和梳理交流制度，对所有在保客户按行业分类，按各行业受金融危机负面影响程度不同重新进行风险评级。
对优质在保客户予以维护，主动服务，主动问询，尽量满足其新增贷款规模。
对预警类以上的项目实行一企一策，针对产品的竞争力变化、订单变化、回款模式变化分别采取展期、服务性代偿、贷款周转、担保
代偿等措施。
（对存量客户的潜在风险管理是09年的一大考验）。
3、对大额度项目、高风险项目、审保会上有争议的项目予以重点监管，不定期询问投资情况、经营情况、市场情况、关联企业经营状况的变化以及与借款企业资金往来的变化等等。
4、在保企业信息收集的扩大化：
（1）、利用银行、政府部门、园区、担保体系的资源，拓宽企业信息收集渠道。
充分利用政府银行网络，庞大而健全的银行网络收集在保企业的及时信息,接触新客户时，也可以通过银政收集相关信息(信用、现金流、贷款规模等)；尽调时收集各账户可从其他开户行了解企业情况(在收款时可提请其他银行配合,)；保后监管时询问银行现金流状况和结算状况；还款前询问银行头寸情况及企业近期流量情况，以评估企业的还款能力及商量对策；紧急状况时提现金的支持
（2）、利用产业链关联企业、行业协会及司法系统收集企业信息。
5、对反担保物进行适时管理
定期监管抵质押物的状况，防止抵质押物灭失导致公司权益受损。对承诺具备条件后再办理登记手续的，应保持跟踪，及时补办登记。还要注意反担保物价值变化，必要时采取增加价值、减低贷款额度的措施。
6、建立保后危机状况处理机制
对突发不良事件立即进行风险评估，
对预警以上的重大不安事件由公司领导筹专门小组，责任到人。
必要时行使不安权利，力争化解风险和减少损失：
1）、果断采取措施联合银行提前回收债权；
2）、提前追偿，或采取诉前诉讼保全；
3）、监管责任人应尽力收集不安事项的证据。
4）、力争取得企业法定代表人授予资产处置权，合法有效处置企业货物、设备等实物。
四、建立经济下行环境下的应急和补救机制
1、完善细化服务性代偿机制；
2、建立周转资金机制（政府建立、工业园区业主建立、担保公司自已建立）
3、建立应急资金救助机制
4、完善细化车贷机制
6、加强现金流管理，准备充足的现金头寸，以备不测。
国家开发银行中小企业打捆贷款担保
特点：1、政府组织优势、担保优势、开行金融优势相结合
2、政府参与风险分担的大担保体系，担保机构70%，地方政府18%（以财政资金出资设立的平台公司代表政府分担此比例），开行12%
3、企业融资成本低，无银行开户、结算、流量等负担
参与主体及职责：
1、开发银行：对平台公司、担保公司授信审查，对最终用款企业形式审查，发放贷款给平台公司
2、担保机构：对平台公司的接款担保、对最终用款企业担保，对用款中小企业实质审查。
3、平台公司：收集目标企业向地方政府融资领导小组推荐；承接开行贷款后委托商业银行放给最终用款企业；贷后监督检查；督促中小企业按期还款；代表政府承担18%的担保责任
4、地方政府融资领导小组：对平台公司推荐的企业进行民主评议，向担保机构推荐民主评议会上通过的中小企业；对政府承担的18%的责任分担予以落实。
5、委贷银行：受平台公司委托放款到用款企业；协助收贷。
程序：
1、企业提出贷款担保申请,区县中小企业局民主评议后推荐给担保公司并提供完整的贷款担保申请资料和民主评议资料
2、担保公司进行尽职调查，进行审保决策。
3、开发银行对担保机构通过的该批企业予以形式审查，进行审贷决策。
4、担保机构与开行、委贷银行、企业办理相关合同。
与企业委托保证合同、反担保合同及抵、质押登记手续；
担保机构与委托放款银行办理委托贷款保证合同；
担保机构与开发银行签订担保合同向平台公司出具放款函。
工业集中区入园企业融资担保
特点：1、园区管委会的监管优势、担保优势、金融优势相结合
2、政府参与风险分担的大担保体系，担保机构70%，金融机构20%，地方政府10%（以财政资金出资设立的平台公司代表政府分担此比例）
参与主体及职责：
1、合作银行：对用款企业尽职调查，发放贷款给中小企业
2、担保机构：对园区管委会推荐的用款企业进行担保，对用款中小企业实质审查。
3、平台公司：收集目标企业向工业集中发展区管委会推荐；贷后监督检查；督促中小企业按期还款，代表政府承担10%的担保责任。
4、工业集中发展区管委会：对平台公司推荐的企业进行民主评议，向担保机构推荐民主评议会上通过的中小企业；对政府承担的10%的责任分担予以落实，对借款企业的土地房产实行监管。
流程：
1、园区管委会（融资主管部门）负责收集申报企业申请资料，并对企业进行初审。
2、园区管委会（融资主管部门）以推荐函的形式将通过初审的企业分别推荐给我公司和合作银行。
3、公司和合作银行同步进行尽职调查，分别独立完成审保和审贷工作。原则上每批推荐企业不少于3户或合计推荐金额不少于500万元。
4、公司以书面通知的方式告知区县园区管委会（融资主管部门）
税务业务培训心得体会 依法治税，关键是执法，重点和难点也是执法，税务执法在整个税收法治建设中有着极其重要的作用。下面是我为大家整理的税务业务培训心得体会，供你参考! 税务业务培训心得体会篇1 一转眼，我们第三期培训班来到**税院学习已一个星期了，虽然时间很短，但已小有收获。首先，全体学员过的第一关就是天气潮湿闷热关。由于很多同学不适应当地的环境，出现头晕、心情烦躁、失眠等诸多生理和心理反应，经过一周的体验调理，现已基本克服。第二，看到、感受到**税院和**古城的景美、人美，校园文化丰富，城市文化悠久，我们已经喜欢上了税院及其所在的**。第三，**税院的各级领导对我们培训班的工作给予了高度重视，配备了强大的师资力量，为我们更新知识提供了有力保证。后勤服务安排周到妥当，让我们感受到了家庭般的温暖。第四，有组织有纪律的学习生活，促使我们全体学员初步做到了"三个转变"。刚来的时候，有的人还在考虑工作、考虑家庭，心思没能完全放在学习上，没有完全进入角色。临时支部和班委会及时了解掌握情况，提出纪律要求，制定了《第三期培训班管理规定》，同时利用周六、周日安排有意义的活动。现在，学员们已经基本上实现了从领导干部到普通学员的转变，从家庭生活到集体生活的转变，大家一门心思用在学习上，克服了困难，明确了学习任务，端正了学习态度。 通过临时党支部、班委会的有效工作和一周的学习感受，大家在思
想上深受触动，对王纪平局长的培训动员，对党组成员王勇生同志在开班典礼上的讲话要求，又有了进一步认识。市局党组把大力提高领导干部执政能力建设，作为解决当前发展北京地税事业的关键大事来抓，不惜花时间、经费让我们脱产学习，期望我们进一步提高综合素质。因此，我们每个学员都要做到：一是把学习作为一种责任，而不是个人的事情，自觉地把市局党组的希望和本单位同志的支持转化为自己学习的动力;二是增强紧迫感，认真学习新知识，提高执政能力和水平;三是珍惜学习机会，变"要我学"为"我要学"，求得真才实学;四是提高遵守纪律的自觉性，增强团队意识，在各方面争先创优，争取在结业时被评为文明班级。 记得到**税院报到那天，一下车,我们就接到了市局党组书记、局长王纪平同志专门打来的问候和叮嘱的电话;助理巡视员、人事处处长王勇生同志专程赶到**参加我们的开班典礼。市局党组的重视和关怀,使我们倍受鼓舞。开学以来，我们除了感受到**炎热的天气外,更感受到了税院上下对我们热烈的欢迎和热情细心的服务。从走下站台、走进校园的那一刻,我们就被这种火热的氛围感染和感动着。于是,家的亲切感油然而生。不辜负各级领导和老师的殷切期望，认真刻苦学习，为北京地税争光，为**税院添彩，就成为全体学员的共同心愿,并转化为具体的行动。 年龄稍大的几位同志,克服了诸多困难,每天都提前到教室，认真听课，并和年轻人一起积极参与体育健身活动,为大家作出了表率;许多同学在课间休息时,主动与教师探讨问题,拷贝课件，并利用晚上休息时间坚持自学,营造出浓厚的学习氛围;负责摄影、摄像的闫建京、安增运两位同志兢兢业业，认真负责，牺牲了许多休息时间;二组的周燕玲、四组的刘东
信贷培训心得体会 篇一：信贷审查培训班心得体会2 信贷审查培训班心得体会 20XX年9月，一个金秋时节，我们来到了美丽的海滨城市---青岛，开展为期六天的审查培训班。这次培训班时间长、内容多、针对性强，对于我们从业资历尚浅的青年员工是一次受益匪浅的学习机会。 20XX年底，按照部领导指示，我调岗到信贷审查处从事项目审查工作。两年来，我先后审查了24个项目，涵盖新农村建设、水利建设、产业化龙头企业等多个信贷品种，此外还处理了数个信贷项目变更事项、特别授权等。这两年对于我来说是一个飞速成长的过程，审查处浓厚的学习氛围也深深感染着我，通过向前辈们虚心请教、与同事们深入探讨，我对项目贷款审查有了宏观的认识，对土地类、水利、路网等行内外的政策制度有了初 步的了解。但是相对于此前摸索着边干工作边学习，通过逐个项目的具体情况来学习相应的制度文件，这次接受系统、全面、专业性的培训还是第一次。下面，我就这次审查培训班的个人体会谈几点认识：首先，我认为这次部内承办的审查培训班安排的课程比较务实，很切题。不仅包括了信贷审查方面，可以说这次的课程涵盖了整个办贷流程，邀请了行内从事多年相关工作的业务骨干，讲述了从评级授信、贷款调查评估、贷款审查到作业监督审核四个办贷流程的重要环节。
这样的课程安排不仅让学员学到了自己所从事工作领域的知识，也灌输了全流程办贷的信贷理念；同时，这次培训还邀请了四位外部授课教师，讲述了从国家宏观经济走势到企业财务报表分析、商业银行项目贷款评估和信贷业务法律风险规范四个方面的专题。课程安排从宏观到微观，从讲述国内外经济环境，把好政策关到具体问题具体分析，介绍如何运用方法论分析风险，对于我们审查人员来说，既学习了专业的财务知识，又学到了商业银行先进的办贷经验，可谓收获颇丰。其次，我认为培训班邀请的授课教师经验丰富，讲课生动而不死板，对学员的启发很大。这次培训班安排的行内教师均为从事相关领域多年的业务骨干，曾带头或参与过行内制度办法的制定，可以说是行内的专家；外部教师更是在商业银行打拼数十年， 或在银行业协会作为资深研究员，无论实战经验还是理论知识都异常丰富的专家学者。听了他们的课后，我感觉启发很大，很多课题是值得我们审查人员深思的。 比如从我自身来讲，通过这次培训，我不仅了解了在审查贷款项目前，评级授信的大致方法和发挥的作用；也是头一次从客户部门调查评估的角度来考虑制度办法制订的出发点，站在博弈另一方的位置，换个视角看问题，能够发现自己在平日审查时犯得“想当然”错误和忽略实际而陷入空谈理论的误区，警示我以后在审查项目时要考虑到地方政府和借款人实际操作的桎梏，仔细研究不同制度办法间的差异，把好审查合规关；另外，在审查制订贷款方案时，尤其是在把握贷前条件上，要严谨表述，比如土地亩数、落实的证件等一定要表述准确、齐
税收业务培训心得体会 心得一:税收业务培训心得体会 我于5月20日至6月18日参加了全省国税系统稽查业务培训班。通过为期一个月的税收稽查业务培训,我感到收获是多方面的。能克服了畏难情绪,学到了许多业务知识,提高了稽查技能,增强了干好税收稽查工作的信心,收到了比较理想的效果。 通过学习,更新了知识,开阔了视野,学到了多种处理税收稽查业务问题的方法,增加了干好本职工作的信心。 短短的一个月的时间,我们学习了《十七大报告专题辅导》、《党风廉政建设专题》、《企业所得税政策》、《区域税收专项整治的组实施》、《虚开发票案件的取证通过学习,我认为,这次培训内容全面,针对性强,非常实用。过去一些概念和一些新知识点比较模糊,经老师的讲解,都基本弄懂弄通,为今后提高实际工作水平提供了良好的知识储备。 在学习中《十七大报告专题辅导》中深刻了解了十七大的主在学习《党风廉政建设专题》、《税收执法风险及防范》、《防范稽查职务犯罪若干问题》中解了稽查执法风险概念,职务犯罪特征和构成,税务渎职犯罪构成和特点,税务稽查执法中的主要风险,通过对税务系统职务犯罪(执法过错)案例的分析提高税务人员业务素质不高,对涉税渎职犯罪不认识,不知为罪的错误观念。提高税务人员法制观念,对涉税渎职犯罪高度重视。提高了不负责任或严重不负责任,导致涉税渎职犯罪高度警觉。唤醒税务人员出现价值错位与心理失衡,更好的从事税收稽查工作。 在《会计电算化软件介绍及技巧》、《稽查查账软件的应用》课件学习中看到了信息化的时代税务稽查工作,他能有效地提高稽查效率,提高稽查准确度在学习《稽查干部心理调节》中,虽然只有半天时间,但通过老师的讲解,解除了心中的许多疑虑,学会了多种调节自我心理的方法,为提高工作效率打下了基础。 通过典型案例的剖析与研讨,大家团结互助,共同进步。虽然来自不同的地区,但我们100名学员迅速融合,形成了一个不可分割的整体,不管是在学习上,还是在生活中,同学们互帮互助,体现了团队的团结和凝聚力。我们的学员有参加稽查工作的老手,也有刚走出校门参加工作的新手,对稽查业务、法律等业务的学习上也各有所长,同学之间取长补短,互相学习,以达到相互提高、共同进步的目的。案例交流和业务研讨活动中,晚上小组讨论时,学员们涌跃发言,讨论激烈。因为选出的案例具有一定的代表性,所以,更能引起学员的兴趣。在讨论案例过程中,大家都能积极参与,及时充分提出自己的疑问和发表自己的意见,各抒己见,互相切磋,取长补短,在互动中各有收获。课堂上对案例的点评,案例点评改变了以往学习培训一般只是读读文件和学学法律、法规的单调乏味做法,点评的案件对象大家都熟知,点评的案例事实实实在在,听讲的人自然兴趣大增,学习的主动性和积极性被充分调动起来;在听讲中进行业务交流,在交流中提高业务技能,稽查人员的实战能力得到有效提高,点评会的做法深受全体学员的欢迎。 这次培训时间虽短,我十分珍惜,也能体会省局稽查局的良苦用心:花巨资举办本次税收稽查工作人员培班,在于针对目前全省稽查人员的业务现状存在的知识更新过慢、稽查方法落后工作压力大的现状,通过系统培训,更新知识,提高每位稽查人员的工作水平和工作效率,从
筑牢三道防线防范信贷风险 信贷资产质量是农村信用社生存发展的关键。把握好信贷资产质量，信用社就能健康良性发展；把握好信贷资产质量，信用社就能在竞争日益激烈的金融市场占有一席之地；把握好信贷资产质量，就能使农村合作金融立于不败之地。把好信贷资产质量关，本人认为构筑好以下三道防线是关键。 第一道防线是精选外勤信贷人员。外勤信贷人员作为贷款实际调查人员，对借款人的实际情况比较了解，能够及时掌握借款人的详细情况，是把握信贷资产质量，防范信贷风险第一关。因此选好、用好、管好信贷人员至关重要：一是选好信贷人员。信贷人员良好的个人品行、职业道德、业务素质是做好信贷业务、把握信贷资产质量的前提。建立一支乐于奉献，不怕吃苦，不徇私情的信贷员队伍，信贷道德风险就能很好的回避；二是用好信贷人员。人各有特长，各有优点，管理层要善于发现每位信贷人员的特长和优点，有的信贷人员对农户比较了解，掌握农户的特点，就让其发放农户贷款，有的信贷人员对发放企业贷款有一定的方法，就让其发放企业贷款，让所有信贷人员各显神通，发挥专长。三是管好信贷人员。信贷人员毕竟是市场营销人员，接触的大多是一些生意人，整天要与客户打交道，长时间生活在这样的环境中，其思想极易发生变化，所以要经常对信贷人员进行管理和培训，加强思想道德教育，加强业务技能培训，提高其法律意识、责任意识，防止因其思想发生变化，给信用社带来风险。 第二道防线是选配好信贷会计。信贷会计作为审查把关人员对信贷档
案资料的完整性、合法性、真实性负有审查的职能，对防止骗贷、冒名贷款，垒大户贷款，一户多贷能起到把关守口的作用，因此选好信贷会计也是提高信贷资产质量，防范信贷风险的关键。为此，首先要配备工作能力强，业务素质棒，制度观念强，责任心强，原则性强的信贷会计，从人力资源配备方面做好风险控制；其次是加强对信贷会计的检查、培训和指导，不断提高信贷会计的业务水平、操作技能，提高其主动抵御风险的能力；再次是发挥内部相互制约机制，监督信贷会计的业务办理，就是要真正发挥信贷复核人员的作用，信贷会计每办理一笔信贷业务必须要经复核人员复核，杜绝信贷会计业务操作一手清现象。 第三道防线是用好信用社主任。社主任把守审批关口，也是提高信贷资产质量，防范信贷风险至关重要的一环。责任意识强的社主任能够把握住质量，控制住风险，责任意识差的主任可能会给信用社带来风险，造成损失，所以用好、管好、监督好信用社主任非常关键。首先是用好信用社主任。选拔信用社主任时就要按照人品好、素质高、能力强的条件进行选拔任用，对那些只搞关系，不搞工作，只搞交际，不搞业务，只搞形式，不重实质的人员绝不能任用；其次是管好社主任，就是对信用社主任的生活圈，交际圈要多加关注，要经常开展警示教育，防止其跑偏；再次是监督好信用社主任，对主任的权利要进行有效监控，做到下有员工监督，上有管理部门监管，防止其滥用职权，安排违规贷款，造成信贷风险 受组织安排，我与全省79名信合同仁于6月25日分赴合肥市中
纳税申报心得体会 纳税实训心得 会计是个讲究经验的职业，为了积累更多的实际操作经验，在本 学期我们得到了了一次纳税申报实训的机会。实训期间努力将自己在课堂上所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合，在实训期间能够认真完成实训同时也发现了自己的许多不足之处。 通过老师讲解我了解到了纳税实训这门课程是以会计核算以及财 务管理的相关内容作为对象，进行实地学习与实践。通过这门课的练习我学会了运用所学习的专业知识来了解会计的工作流程和工作内容，加深对会计工作的人事，将理论联系于实际，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为成功走向社会做准备。 学习过程中，我体会最深的就是税收的广泛性和复杂性，面对如 此种种形形色色的大中小企业，诸多的税种，对税务工作和会计工作提出了严峻的考验，这是个好的开始，为我走向社会初步奠定了基础。 实训室每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解 现实状况，让我们学到了很多在课堂上根本学不到的知识，也打开了视野，增长了见识。通过实训，我对税务工作和企业会计工作有了较
深刻的认识。税务机关和企业之间的管理与被管理的关系，决定了纳税环境是企业生产经营的重要影响因素之一，企业作为纳税人其义务是纳税，税务机关除了依法履行职责之外，应该严厉打击各种形式的舞弊行为，努力创造一个全社会都能体现公平的纳税环境企业应依法组织会计工作，提高会计人员业务水平和法律意识，充分发挥会计工作的监督功能，为企业的发展和决策提供信息基础。两者只有实现有效的协调，国家才有稳定的税收，企业才有稳定的发展环境。在以前的课程中老师曾经讲到过我们做应到税负最小化、税后利润最大化和企业价值最大化是企业的目标，也是纳税筹划的动机。在此动机下，企业务必要尽可能减轻税负，尽可能减少纳税筹划方案的实施成本，尽可能推迟纳税以获得时间价值。这就要求财务会计人员必须熟练掌握纳税申报流程，熟知纳税筹划相关程序和理念，最大最多的为企业节税。通过这次实训也更加让我看清自己今后的努力方向。 会计工作不仅要学号书本里的各种知识，而且也要认真积极地参与各种会计实习的机会，让理论和实践联系在一起，只有这样才能成为一名真正高质量的专业人士。即将成为会计从业人员，首先需要在工作中不断积累经验，虚心向他人求教，提高业务水平；同时需要密切关注工作发展的动向，学习法律知识，培养法律意识，积累判断是非的经验，学号税法知识，遵纪守法，诚信做人，做好本职工作。通过这次实训也更加让我看清自己今后的努力方向。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是非常重要的。在工作中仅靠我们课堂上学习到
信贷业务培训心得体会 通过信贷业务培训学习交流，找出我们的不足加以改正，他们的经验加以取舍，大家团结一心，思想真正统一，保持较好的执行力，战胜困难，我相信我们的业务定会扭转不利局面，业务得以健康发展。下面是为大家收集整理的信贷业务培训心得体会，欢迎大家阅读。 信贷业务培训心得体会篇1 我原是黄梅邮电支行下面的一名普通营业员，自转岗信贷工作仅半年，调查贷款客户达40位，成功放款20笔，发放贷款达93万元，而且所有贷款均属于正常类贷款。自在信贷路上从零开始的艰辛跋涉。我认为有以下几点体会; 面对一个全新的岗位，开始我还真有些胆怯。从1993年参加工 作以来，本人一直在邮政储蓄一线做柜员，基本上是坐等客户上门。而新的岗位需要三天两头跑到客户家中，实地了解客户的基本情况、经营信息，调查掌握客户的贷款用途、还款意愿，分析客户的还款能力。这些对于不善与人交流的我来说，实在是太难了。起初的一个月里，我总在心里想，把钱放出去还不上怎么办?有时打起了退堂鼓， 觉得还是继续干老本行比较好。 支行领导了解到信贷员们的普遍心态后，及时和大家座谈，让大家解放思想，放下包袱，说：还没干就不要轻易否定自己，你们一定会慢慢地喜欢上信贷这个岗位的。领导的耐心开导和对发展前景的描绘，使大家对自己的工作渐渐鼓起了勇气。思想顾虑消除了，整个队
伍开始有了活力。我和大家一样，也受到了很大鼓舞，下定决心．从零开始学起。 通过专业化的培训和自学，渐渐地掌握了小额贷款业务和操作流程。 通过支行前期的大力宣传，陆续有一些有需求的客户开始上门咨询，我也迎来了第一位贷款客户。那天，我怀着复杂的心情，与另一名同事坐了一个半小时的公车来到了XX村。这位客户是个农户，有十多年的养殖历史，对市场非常了解。在客户家，我作了自我介绍后，便开始按培训时要求的调查顺序逐项询问。由于是第一次与客户进行营销交流，加上对XX行业了解不够，心里很紧张，问了不到20分钟，客户突然说：我不贷了，你们走吧，不就是从你们邮局贷点款嘛，跟审犯人似的。我见状，赶忙解释，可这位农户就是不再配合了。无奈，我与同事扫兴而归，第一次营销就此流产。 回去的路上，我翻来覆去地回忆刚才的场景，又问同事的感受是什么。经过分析，我找到了答案：问题不在客户，完全是自己根本不会跟客户交流，不懂对方的需求和困难所在才造成了尴尬局面。 扪心自问，如果总是这样不善于与客户交流沟通，以后谁还敢来找我贷款?不行，必须改，从头练!从此，每天上班后就和同事们一起上街作宣传，与小商户们聊天，练习介绍贷款业务;下班后还走亲访友，介绍邮储小额贷款，把他们当成练习对象。功夫不负有心人。现在我自认为交流技巧有了很大提高。辛劳踏出丰收路 邮储小额贷款如何融入当地经济，成了支行信贷工作的重要突
如何撰写调查报告 首先，接到一个担保业务，假如是银行推荐的，那么我们要了解银行在做这笔贷款时，为什么需要我们做担保，企业的哪里不符合银行的规定！银行推荐的业务不一定是好的（风险小）业务。我们在考察工程前，要注意几点：（1）企业需要我们担保的品种是什么、多少金额？（2）企业经营的产品是什么？企业的经营状况怎么样，在本地区的市场占有率多少，以及法人的背景，简历，大致了解以后，下一步就是到达企业去考察，去以前要准备一些资料和知识面的了解，比如：企业生产、经营产品的市场情况，产品目前的价格，产品市场的销售情况，成本情况，以及产品的流程、质量指标、销售方向等，做到有计划地，有准备地考察，提高考察的效率。 其次，亲自到企业开展调查研究工作。到企业后： （1）与企业领导或财各务人员座谈。这是我们了解企业基本情况的主要方法，也是我们学习的过程，有些知识，就是通过长期与企业打交道，耳睹目染，积淀而成的。 （2）实地观看企业的生产流程，产品库存车间。 （3）收集借款人的基本资料，对基本资料进行真实性查验。基本资料包括：1）企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，法定代表人的身份证明或法人代表授权
委托书。并检查是否进行了当年年检。2）有权部门批准的企业章程，合资、合作的合同或协议，公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的需有董事会（或股东会）同意贷款的决议或授权书。3）贷款证，开户许可证。4）近三年的财务报表和近期财务报告（包括会计报表，会计报表附注，财务情况说明表和审计报告）5）特殊行业的生产许可证等。 （4）在审查企业有关资料的同时，重点还要对企业法人的背景进行审查。主要是审查法人的简历，法人的成长史；法人的个人资产状况，家庭成员的情况,法人对市场的经营判断能力,综合分析能力,性格和社会关系。一般来讲，本地区的人员相对稳定，信用高。 （5）查看企业的资金平衡表：依据企业报表资料对企业资金占用整体分析是我们了解企业经营的重要环节，重点对企业资金占用进行分析检查，例如：审查企业的注册资本的情况，查看企业的应收款项是否有企业法人及相关人员的借款，是否虚增资本金；看资产占用的合理性，审查企业库存占用是否合理；审查其他应收款是否合理；审查递延资产的多少；审查无形资产的情况，看是否有未按规定计价及人为虚增价值的现象，如土地价值在企业未发生股权变动时重新评估入帐等；在建工程的挂帐时间；审查资金来源方的应付款项的多少，审查应付工人工资的多少，审查借款的额度；审查所有者权益里的资本公积和未分配利润的占用；通过以
税收业务培训心得体会3篇 税收业务培训是一次理论知识与工作实践相结合的锻炼机会，它可以解决我们在税收 工作中遇到的难题，为以后的工作加油充电。下面是税收业务培训心得体会范文，希望对 大家有帮助。 金秋九月我有幸参加了市局组织的为期6天的扬州税院税收业务培训班。作为一名基 层地税干部，我非常珍惜这次难得的学习机会，决心一定努力学习专业课程。在课堂上， 我全神贯注的聆听老师们的精彩授课，认真记好学习笔记，课间休息时与同事们互相交流，用专业知识充实自己，努力提高自己的思想认识和理论水平。经过学习，我增长了见识， 开阔了思路，同时也对当前地税改革发展在感性和理性上有了进一步地认识和提高，可谓 受益匪浅，现汇报如下： 本期培训以学习理论和实际操作为主，主要内容有：税收风险识别与原因分析、房地 产行业纳税评估、纳税评估方法与案例分析、税收征管疑难问题解析、塑造阳光心态及资 本交易项目稽查实务。紧张学习之余还开展了丰富多彩的拓展训练。通过业务学习和文体 活动，我们全体学员都收益良多。 学习和培训，是社会经济发展、时代进步的要求，也是新时期地税事业发展和税收精 细化管理工作的要求。只有精通业务，才能认真履行好职责，才能发挥自身作用。当今世 界瞬息万变，科技突飞猛进，这要求我们只有更好地掌握各类知识，提高做好本职工作的 本领，才能不被时代所淘汰。我们必须不断地加强理论学习来提高自己，才能更好地完成 各项工作任务，才能保证工作的质量和效率。这次学习培训，使我对税收工作职责和任务 有了更进一步的认识，增强了做好本职工作的信心和决心。目前我们基层地税部门的纳税 服务意识和纳税服务水平，与形势发展的需要和纳税人的期望还存在较大差距，对于我们 来说，当务之急是要切实提高认识，转变观念，树立起新形式下税收征管的纳税服务意识，要树立新形式征管格局下的优质纳税服务理念，要从执法就是为纳税人服务，从纳税人满 意出发，实现从监督导向型向服务导向型的角色转变，要树立“以纳税人为本”的服务理念，塑造具有人文关怀与亲和力的地税服务形象。 感谢组织给了我这次加油充电的机会，我将在日后的工作岗位上，继续努力学习，提 升个人能力，增强为纳税人服务的本领。 根据市局的统一安排，我荣幸地来到了慕名已久的国家税务总局扬州税务进修学院， 参加为期6天的铜陵市地税局税收业务培训班。 此次培训共安排了五个方面培训内容，设置了：《资本交易事项检查方法与案例分析》、《税收征管疑难问题解析》、《税收风险识别与原因分析》、《纳税服务热点问题 探讨》、《最新税收政策解读》、《纳税评估案头分析方法与技巧》、《塑造阳光心态实训》、《拓展训练》等课程。
信贷业务培训学习心得体会 通过信贷业务培训学习，管理层坚持更多的精力放在信贷业务上，多研究业务，多研究市场，多深入了解业务现状，掌握一手资料，及时解决业务发展存在的困难。这一点也是我们亟待改变的。下面是为大家收集整理的信贷业务培训学习心得体会，欢迎大家阅读。 信贷业务培训学习心得体会篇1今天是我们来到济南的第二天，也是我们正式和自己的师傅学习的第一天。从早上一起来我就想着去了以后要和师傅学什么，问什么。结果由于工作两年来都没有接触过信贷业务，只是在分行营业部的培训中了解了一些关于信贷的理论知识，我还是觉得一切从基础学起，稳扎稳打的进行学习，而不是去问太多很专业的、诸如保理，信用证之类的知识。 今天我向师傅请教了信贷业务的准入和评级，由于在网点接触过信贷业务需要提交的资料，所以关键是要师傅给我讲一些在整个办理过程中的流程中需要注意的问题。我的师傅就针对已满足我行标准的前提下需要怎么通过企业的几个报表分析其偿还贷款能力。同时为了让我们以干代练，还专门拿出了一个刚接收的企业的申请资料和另外一家企业的评级报告，让我模仿这个评级报告模本来给这个刚接收申请资料的企业写一个评级报告，这样如果我遇到了什么问题就可以有针对性的提出来，而不是盲目的去问。在经过了一
天的学习后，我看到了自己在对企业的几个报表的分析上还是存在很多的不足，而由于报告中的一些东西还接触到了C3系统，师傅也就让我自己进C3操作了一下。 今天接触了不少以前没有接触过的新业务，除了感到些许压力之外，跟多的是刺激到了自己想要把这些都学好的进取心。我希望利用随后休息的两天，好好补充一下自己的不足，也多和同行的同事们沟通交流，共同成长。 信贷业务培训学习心得体会篇2我原是黄梅邮电支行下面的一名普通营业员，自转岗信贷工作仅半年，调查贷款客户达40位，成功放款20笔，发放贷款达93万元，而且所有贷款均属于正常类贷款。自在信贷路上从零开始的艰辛跋涉。我认为有以下几点体会; 面对一个全新的岗位，开始我还真有些胆怯。从1993年参加工作以来，本人一直在邮政储蓄一线做柜员，基本上是坐等客户上门。而新的岗位需要三天两头跑到客户家中，实地了解客户的基本情况、经营信息，调查掌握客户的贷款用途、还款意愿，分析客户的还款能力。这些对于不善与人交流的我来说，实在是太难了。起初的一个月里，我总在心里想，把钱放出去还不上怎么办?有时打起了退堂鼓，觉得还是继续干老本行比较好。 支行领导了解到信贷员们的普遍心态后，及时和大家座谈，让大家解放思想，放下包袱，说：“还没干就不要轻易否定自己，你们一定会慢慢地喜欢上信贷这个岗位的。”领导的耐心开导和对发展前景的描绘，使大家对自己的工作渐渐鼓起了勇气。思想顾虑消除
精编税务培训心得体会【一】 中共国家税务总局党校、国家税务总局扬州税务进修学院，是我国税务工作者向往的知识殿堂，是税收学术研究前沿阵地，也是我近年以来心中一个美好而遥远的梦。8月8日，我有幸踏进梦寐以求的扬州税务学院大门，参加了为期一个月的“第三期新疆地税系统兼职教师培训班”。当看到书有“实事求是”四个龙飞凤舞大字的校园台柱，当端坐于安静的课堂，与来自全疆地税系统的50名业务骨干相识，聆听师尊的教诲时，我忍不住感慨万千，既感动于组织的培养和领导的关怀，又感慨于时光的短暂和友情的珍贵，更感悟于圆梦的快乐和人生的收获。 精彩的授课让我顿悟。本次培训包括了《如何做一个合格的税务 《成人培训的特点及对教学的要求》、培训师》、 《兼职教师职责与素养》、 《培训教师压力管理与心理调适》、《税务培训课程开发与备课思路》、《培训教学方法的选择与运用》、《培训课件制作技术与技巧》、《地方税新政策解读》、《教师仪态训练》、《税务行政执法风险与防范》、《传统管理哲学与管理智慧借鉴》、《税收政策疑难问题解析》、《沟通技巧训练》等课程，几乎涉猎了税收业务与兼职教师师资培训方方面面的内容，足见组织者之匠心。老师们生动有趣的讲解，双讲式教学模式和案例教学模式以及答疑式教学模式的运用为我们打开了理性的思维空间，激发了我们对现实的思考，另外在进校之初，便进行了挑战自我和极限的拓展训练，顺利过关的心情不言而喻，我感到自己经历了一次“头脑风暴”，实现了思维、知识、工作能力、个人素质的全面“升级”。在学习期间，我们每堂课都是满勤，在认真听课的同时，还做了大量的笔记。下课以后，又到学院图书馆、电子阅览室和税务书店阅读和购买了课外书籍及相关理论报刊，及时更新自己的知识结构。最为让人感动的是，学员在安排好我们食宿学行的同时，在每个宿舍配备了电脑，便于大家进行交流学习。 大家把平时工作中遇到的难点、热点问题带进课堂，经过老师的讲解，课堂互动，豁然开朗。通过培训，大家感觉自己站得更高了、看得更远了。在轻松愉快的氛围中，我们提高了思想认识，丰富了的理论知识，调整了的思维方式，拓宽了眼界视野，对以后的税收业务工作和培训工作起到了很好的推动作用。 与以往培训不同的是，此次培训结业考试时让我们运用平时所学，参照此次培训效果和心得，自拟课题，进行30分钟的课题试讲，虽然经常在单位组织业务培训，但是面对诸多全国税务系统的教学大腕，面对全疆地税系统的业务骨干，我还是特别紧张，在指导教师的耐心辅导下，在同仁们的鼓励下，我勇敢地站在了扬州税院的讲台上，运
银行信贷培训心得体会 银行信贷培训心得体会范文（精选3篇） 作为xx信用联社的新员工，第一期就参加了xx农村合作联社（合作银行）在上海金融学院组织的新员工培训班，感到莫大荣幸。这次新员工培训为期12天，实行半军事化管理，培训期间不能外出，学员培训的日常管理授权教官和班主任共同管理。对于这次半军事 化管理培 作为xx信用联社的新员工，第一期就参加了xx农村合作联社（合作银行）在上海金融学院组织的新员工培训班，感到莫大荣幸。这次新员工培训为期12天，实行半军事化管理，培训期间不能外出，学员培训的日常管理授权教官和班主任共同管理。对于这次半军事 化管理培训，我感触颇深！ 心得一：“千里之行，始于足下。” “合抱之木，生于毫末；九层之台，起于累土；千里之行，始于足下。”走一千里路，是从迈第一步开始的。从《当前国际国内金 融形势介绍》、《新行员职业化礼仪》到《金融基础一》、《金融 基础二》、《商业银行业务》、《会计学原理》、《银行会计基础》、《银行支付结算》、以及《新行员职业化训练——职业化仪 表与商务礼仪》等，课程安排丰富紧凑、有声有色。我们用这些最 普通，但又最实在的钥匙打开了这扇门，步入了全新金融世界，领 略金融无限风光。 心得二：“天行健，君子以自强不息。” “立正、稍息、向右转……”在教官的严肃带领下，我们来自温州各个行社的90位学员，学到了什么叫永不言弃、永不言输、永不 言败、自强不息的精神。本次培训制定了严格的作息时间，12天的 培训，早操6：30出操，下午13：30上课、晚上19：00上课，睡
觉22：00，但期间无一人迟到、无一人早退，下课就餐井然有序， 无一人插队。军训可以培养我们坚强的意志和韧性的毅力，当我们 迎着冷风纹丝不动的挺拔军姿、听教官训话，这最能培养人的意志 和韧性的毅力，人的一生，终究会经历许多困难和挫折，有时候甚 至是非人的磨难，能否度过难关，靠的就是自己有没有坚强的意志 和韧性的毅力，有没有吃苦耐劳的品质。 心得三：“无他，唯手熟尔。” 看着《点钞技能训练》的邵老师那高超的点钞技能，让我惊诧不已，原来钞票还可以这样的四指拨动，只见她那熟练地用左手手指 固定好点钞券，右手四指如飞，一次四张，让人目瞪口呆。课中， 我如法炮制，不过十来次，手有微酸。问及邵老师点的如此高超， 传授技能技巧和经验时，邵老师看了我点钞四指手法时说，你指法 拨的已经对了。我反问，那你拨的如此之快，有何捷径？邵老师面 有微笑：“熟能生巧。”当听到一个高手轻描淡写的将自己的成功 归结为“无他，唯手熟尔”时，其中的酸甜苦辣就更耐人寻味。 心得四：送人玫瑰，手留余香 这次培训，作为xx联社一行九人的带队人，又是班委第三组组长，我每天坚持在早上和午睡起床时，提早15分钟，给xx学员寝 室以及第三组每个成员寝室打个电话，叫醒服务。由于以前学过金 融和会计的一些基本知识，对课上老师讲的也能较快理解，在晚自 修小组讨论上，对于那些还不是很理解的学员解释问题，主动的关 心他们。虽然这样会占用掉自己的一些学习时间，但当其他社学员 夸奖我们xx联社代表队有多么的团结时，第三组组长的服务到位时，我是有说不出的自豪和喜悦。善待他人，就是善待自己，将你的快 乐分享给别人，也就得到了分享别人快乐的机会，因为幸福是：送 人玫瑰，手留余香。 培训生活结束了，知识仅仅是扎实了基础，对于实践还尚有距离，可是他却给我们每个人留下沉甸甸的财富和无尽的思忆、 20xx年xx月xx日至xx日，我和同事们一起接受了为期三天的 有关商业银行各方面业务的全面培训，包括：商业银行信贷管理、
担保有限公司业务 培训手册 业 务 培 训
文档仅供参考 手 册 （11月1日） 目录 第一章新员工业务培训................................ . (3) 第二章常见问题及解答方
法.................................... ..6第 4 三 章担保基础知 识 (1) 第种…四 章 基本业 14 务品 ■ 第五章业务办理知4 口 (23) 识…■ 第六章如何做好客户开发… . (27) 第巧…七章业务 36 技 ■ 第八^T\章客户关系维护 (46)
第一章新员工业务培训 ——初级版 担保: 担保是法律规定或当事人约定的, 以当事人的一定财产为基础,或当事人经过第三方（保证人）提供一定的财产为基础,能够用以督促债务人履行债务, 保证合同的正常履行和保障债权实现的方法。通俗来讲就是债权人为了能够保证按时收回或实现自己的债权而让债务人提供一定的钱和物作保的方式担保。 一、背景 招标: 是指由招标人发出招标公告或通知, 邀请潜在的投标商进行投标, 最后由招标人经过对各投标人所提出的价格、质量、交货期限和投标人的技术水平、财务状况等因素进行综合比较, 确定其中最佳的投标人为中标人, 并与之最终签订合同的过程。投标:是指投标人接到招标通知后, 根据招标通知的要求填写招标文件（也称标书）, 并将其送交给招标人的行为。 保函: 能够代替现金保证金。如在工程招投标及中标之后, 甲乙又 方在对投标、履约、付款等方面, 代替原用现金保证金。 二、市场需求 1、常见保函与招投标市场见下表）
文档仅供参考 2、新业务品种 赎楼担保市场： ① .在按揭状态下的房产需要进行转让的，会有赎楼需求； ② .在按揭状态下的房产需要重新抵押贷款的，会有赎楼需求 当前我公司赎楼业务种类有现金赎楼，担保赎楼。 三、什么样的企业或个人能成为我们的客户？ 根据以上的市场需求，客户可分为以下两类： 1、直接客户 ①建筑企业：建筑类企业（如主营修路、建桥、修地铁等的企业）、装饰类企业（如主营室内装修、幕墙、家私装修等的企业）、安装（如主营电梯、中央空调安装等的企业）； ②房地产业：如地产开发商等； ③设备供应商：如提供电子器件、办公设备供应等的供应商； ④林木水利工程: 如主营绿化、水利建设的企业等;
信贷员培训心得体会 20xx年6月22日，我有幸参加了省行在**举办的“**大学**分校信贷管理专业岗位职业轮训班”的。在为期四周的培训中，我认真聆听老师的教诲，系统地学习了“押品评估”、“中国**银行信贷管理体系”、“信贷授权管理”等课程。四周的学习，我深深感到：学习是工作的需要。不进行学习就赶不上时代的进步，不学习就会被日益更新的金融知识所淘汰。通过学习，我有一些体会，现汇报如下： 由于自己从事信贷工作多年，对银行相关业务有一些浅显的了解，按照我的理解信贷管理就是：客户向银行申请贷款，我们对客户进行审核。包括在申请贷款前，客户的经营情况、财务情况、信用情况等等；以及在银行发放贷款后收回贷款之前的客户的各方面情况，最终判断银行贷款的贷款质量和贷款偿付能力。但是经过仔细的学习之后发现和我想象的信贷管理还是有一定的差异，真让我去做一份贷款能力偿付能力评估报告还真不行。发现自己学习的知识还是停留在书本上，太笼统，缺乏实践，只会纸上谈兵。通过学习了解到，为了能够更好地完成银行委托的信贷管理工作就要明确自身职责，掌握业务的操作流程，知道如何开展工作，工作中有清晰的定位和稳定的心态。通过培训能够尽快适应工作环境和氛围，并可以独立工作。
进过系统的学习，知道开展贷后管理工作的目的是协助银行对借款人的日常经营情况及贷款用途进行监管，发现借款人的内外部经营环境变化对其生产经营产生的影响，保证银行贷款安全性。完成贷后管理最重要的手段便是对企业展开尽职调查，通过尽职调查可以对贷款企业的经营状况、财务状况、经营战略、管理者背景有一个全面、直观、深入的了解，找出企业潜在的风险点，对企业发展前景进行评估。 通过对《信贷业务运作流程管理》学习，觉得其内容非常详细，感觉分的特别细致，可以说对客户有个360度无死角的剖析。想要了解一个客户的未来，必须的深度了解它的过去。这让我感觉到了自己知识面的狭窄，拓宽知识面是目前的当务之急。对于这部分的学习让我知道了，应随时随地充电和整体看问题的处事方法。对贷后风险管理培训最大的感受就是严谨性，中规中矩，容不得半点含糊，对客户各方面的调查都有统一标准的要求，这点不仅利于工作人员在工作时的方便，更为日后存档反馈相关事项留下较有利的凭证信息。 贷后管理是我行监控风险的重要环节，同时，贷款新规要求贷款实行全流程管理，即从贷款发放至贷款收回进行全面跟踪检查，发现风险隐患及时采取相应的防范措施。为此，各级信贷管理人员必须树立起贷后管理和贷前决策同等重要的观念，克服“重放轻收，
税务知识培训心得感想 在税务知识培训期间的学习所得，运用现代化的信息技术，圆满完成了自己的试讲课程，为今后业务培训工作奠定了坚实的基础，在此谈谈心得感想。下面是学习啦小编为大家收集整理的税务知识培训心得感想，欢迎大家阅读。 税务知识培训心得感想篇1 金秋十月，我们迎来了州局在长沙税务培训中心举办的为期7天的稽查业务培训班，作为一名稽查后备人才，我有幸又一次参加培训学习，培训时间虽短，却内容丰富，长沙税院的老师们用他们专业的知识，生动的案例，精彩的语言，介绍了税务稽查的热点、重点和难点，使我收获知识，提升了认识，明确了方向。 收获了知识。随着税收工作职能及模式和外部环境的不断变化，执法风险探索逐步成为稽查工作一个热点，何小王老师的《税务稽查错弊风险》课程，重点给我们介绍了税务稽查的风险点及应对措施，使我认识到必须加强学习，转变观点，提升理念，了解规定，运用法律，加强行政执法能力，注意规避执法风险。企业所得税的检查，一直是稽查工作的重点，用整整两天的时间老师带领我们进行上机实践学习《企业财务软件及涉税分析》《电子稽查技术》、，使我们意识到，一名优秀的税务稽查人才，不仅仅要懂税收知识，更要了解企业生产经营，从其管理流程中我们才能全面深入地
把握税源的各个环节，如果我们不懂经营，不熟悉会计知识，不会使用会计软件，我们就要可能失去发现被隐藏的税源，失去实现稽查工作重大突破的机会。发现企业账外账是实现稽查工作突破的难点，《账外账问题分析及税务稽查方法》这门课程通过一些鲜活的案例在现稽查人员如何发现账外账的过程，从案例中，使我认识到发现企业账外账不仅仅需要丰富的知识，更需要深入的思考和逐步积累的实践经验。 提升了认识。湘西经济社会不发达，税源结构单一，在培训课堂上介绍的让人眼花缭乱的逃避税款的手段，似乎那些复杂的业务知识和稽查方法很多时候派不上用场，我们时常以用不上为由逃避学习、拒绝学习。然而我们没有发现的许多触目惊心的逃避税款的行为就在我们眼皮下发生，也许由于我们责任心不强，不愿追根抛底转载自百分网请保留此标记，也许由于我们能力有限，未能识破逃避税款的种种手段。当我们还在满足自己那点业务水平时，我们似乎忘记知识折旧的规律。而如今，纳税人越来越重视自己权利，他们学习税收政策热情越来越高，力度越来越大，对税务稽查的研究也越来越深入，由于税务部门进一步加大了税务稽查力度，为了应对税务部门稽查，纳税人想尽办法，学习稽查，研究稽查，从火爆的企业应对税务稽查专业培训市场可见一斑。稽查是税收工作的最后一道防线。西方一种对税收新的认识，“死亡和纳税以及纳税人想少纳税不可避免”，不少
学习税收心得体会 篇一：2015税收业务培训心得体会 2015税收业务培训心得体会 心得一：税收业务培训心得体会 我于5月20日至6月18日参加了全省国税系统稽查业务培训班。通过为期一个月的税收稽查业务培训，我感到收获是多方面的。能克服了畏难情绪，学到了许多业务知识，提高了稽查技能，增强了干好税收稽查工作的信心，收到了比较理想的效果。 通过学习，更新了知识，开阔了视野，学到了多种处理税收稽查业务问题的方法，增加了干好本职工作的信心。 短短的一个月的时间，我们学习了《十七大报告专题辅导》、《党风廉政建设专题》、《企业所得税政策》、《区域税收专项整治的组实施》、《虚开发票案件的取证通过学习，我认为，这次培训内容全面，针对性强，非常实用。过去一些概念和一些新知识点比较模糊，经老师的讲解，都基本弄懂弄通，为今后提高实际工作水平提供了良好的知识储备。在学习中《十七大报告专题辅导》中深刻了解了十七大的主在学习《党风廉政建设专题》、《税收执法风险及防范》、《防范稽查职务犯罪若干问题》中解了稽查执法风险概念，职务犯罪特征和构成，税务渎职犯罪构成和特点，税务稽查执法中的主要风险，通过对税务系统职务犯罪（执法过错）案例的分析提高税务人员 业务素质不高，对涉税渎职犯罪不认识，不知为罪的错误观念。提高税务人员法制观念，对涉税渎职犯罪高度重视。提高了不负责任或严
重不负责任，导致涉税渎职犯罪高度警觉。唤醒税务人员出现价值错位与心理失衡，更好的从事税收稽查工作。 在《会计电算化软件介绍及技巧》、《稽查查账软件的应用》课件学习中看到了信息化的时代税务稽查工作，他能有效地提高稽查效率，提高稽查准确度在学习《稽查干部心理调节》中，虽然只有半天时间，但通过老师的讲解，解除了心中的许多疑虑，学会了多种调节自我心理的方法，为提高工作效率打下了基础。 通过典型案例的剖析与研讨，大家团结互助，共同进步。虽然来自不同的地区，但我们100名学员迅速融合，形成了一个不可分割的整体，不管是在学习上，还是在生活中，同学们互帮互助，体现了团队的团结和凝聚力。我们的学员有参加稽查工作的老手，也有刚走出校门参加工作的新手，对稽查业务、法律等业务的学习上也各有所长，同学之间取长补短，互相学习，以达到相互提高、共同进步的目的。案例交流和业务研讨活动中，晚上小组讨论时，学员们涌跃发言，讨论激烈。因为选出的案例具有一定的代表性，所以，更能引起学员的兴趣。在讨论案例过程中，大家都能积极参与，及时充分提出自己的疑问和发表自己的意见，各抒己见，互相切磋，取长补短，在互动中各有收获。课堂上对案例的点评，案例点评改变了以往学习培训一般只是读读文件和学学法律、法规的单调乏味做法，点评的案件对象大家都熟知，点评的案例事实实实在在，听讲的人自然兴趣大增，学习的主动性和积极性被充分调动起来；在听讲中进行业务交流，在交流中提高业务技能，稽查人员的实战能力得到有效提高，点评会的做法深受全体学员的欢迎。
银行培训心得体会汇总7篇 在日常学习、工作或生活中，说到书信，大家肯定都不陌生吧，书信在人类的交流与沟通的历史上占有重要地位。那么你有了解过书信吗？以下是收集整理的银行培训心得体会7篇，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 银行培训心得体会篇1 10月7日至9日，我和同事们一起接受了为期三天的有关商业银行各方面业务的全面培训，包括：商业银行信贷管理、票据业务、零售业务、国际业务等。作为一个不太了解银行业务的新手，我非常感谢公司给我提供的这个宝贵的学习机会。因此，在这三天时间里，我尽自己所能努力的吸收老师们教授的内容，并主动向老师提问，以更好的理解和掌握相关知识。现将我对本次银行业务培训的感受和体会总结如下： 一、全面的学习了商业银行的各种业务 1、信贷管理 众所周知，信贷业务是商业银行最重要的资产业务，也是商业银行主要的收入和主要的风险所在。因此，信贷管理是商业银行的一项重要的管理工作。内容主要包括：信贷业务管理组织架构、信贷业务战略和政策、信贷产品［本文自、信贷业务流程、信贷业务风险控制和信贷业务分析，不仅有理论而且有实例，不仅搭建了框架而且深入到了细节，可以说是比较全面和透彻。 2、票据业务 票据分为汇票、本票、支票。讲师从各种票据的定义着手，分别阐述了第一种票据的功能，并提出了它们的相同点和不同点，同时用生动的例子表述出每一种票据在实际情况下的应用，并着重介绍几种目前常用的票据业务的产品，例如银行汇票、商业承兑汇票、保理业务。 3、零售业务 零售业务是指商业银行通过各种服务渠道直接向居民个人销售金融商品或服务的业务，其客户具有分散化、需求差异化且不断变化、交易频繁的特点。培训老师从银行零售业务的概况、产品、渠道、管理机构、经营策略以及市场营销等方面进行了详细的阐述。 4、国际业务 此次培训我最看重的就是国际业务这堂课，因为当前我已经被分配到福州商行的国际结算项目组中，但苦于不懂业务，所以对这方面的业务知识的需求是非常迫切的。国际业务主要指国际结算，国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务经由银行来办理清算的一门学科，包括汇款、托收、信用证、保函业务。培训老师用生动例子，详尽的图表为我们清楚讲述了每一项业务。国际业务非常复杂，每一项结算方式说清楚都要至少