第三部分第四章会计核算软件的操作要求
【考情分析】
1.本部分是大纲中第四章内容（第四章：会计核算软件的操作要求）
2.会计软件操作部分考试内容来自本章
3.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试
4.本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章
5.本章为重点、难点章节
答疑编号：NODE00820800304100000101
【讲解思路】
1.本章讲解以实务演示讲解为主
2.在考试用软件环境金蝶KIS专业版中系统演示各项操作
3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解
4.演示内容学员在课下需练习五遍以上
5.消除心理上对操作的恐惧感
6.熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”
答疑编号：NODE00820800304100000102
【系统讲解】
第四章会计核算软件的操作要求
第一节电算化会计核算概述
第二节账务处理模块基本操作
第三节工资核算模块的基本操作
第四节应收应付模块基本操作
第五节固定资产模块基本操作
答疑编号：NODE00820800304100000103
第一节电算化会计核算概述
一、手工会计核算流程
1.电算化和手工会计核算比较
（1）流程基本相同：二者核算流程基本相同
（2）环节差别大：各环节的具体工作内容和方式差别很大
（3）手工内容：记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序
答疑编号：NODE00820800304100000104
（4）手工会计核算流程
答疑编号：NODE00820800304100000105
2.手工会计核算的缺陷
（1）数据大量重复：登账环节凭证数据被多次重复转抄；
（2）信息提供不及时：数据处理耗费时间长，影响报表及时性；
（3）准确性差：转抄错误、计算错误不可避免；
（4）工作强度大：计算、整理、转抄工作量巨大。
答疑编号：NODE00820800304100000106
二、电算化会计核算基本流程
1.电算化会计核算步骤
（1）编制记账凭证：手工编制后录入、直接录入、导入
（2）凭证审核：审查、制单不能为同一人
（3）记账：登记账簿、数据加工
（4）结账和编制会计报表：账户结转
答疑编号：NODE00820800304100000107
（5）电算化会计核算基本流程
答疑编号：NODE00820800304100000108
第二节账务处理模块基本操作
一、系统初始化
二、日常账务处理
三、期末业务
四、编制会计报表
答疑编号：NODE00820800304100000109
一、系统初始化
1.基本概念
（1）账套：会计核算软件中，存放一个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。
（2）操作员：在会计核算软件中定义的角色，有具体的登陆用户名、密码，完成不同的业务操作。
（3）系统管理员：可以对软件进行全部的操作包括设置操作员权限，系统管理员（Manager）由软件自带，不需要用户设置。
（4）操作权限：某个操作员在会计核算软件中能够操作的具体内容，相当于手工下的职责分工。
（5）模块：实现某项功能的集合，在软件中“可拆可组”。
答疑编号：NODE00820800304100000110
2.初始化作用
（1）初始化工作是使用财务软件的基础
（2）初始化好坏直接影响会计电算化工作的效果
（3）初始化工作未完成，系统将拒绝日常使用操作
答疑编号：NODE00820800304100000111
3.系统初始化工作内容
答疑编号：NODE00820800304100000112
账套管理相关操作
1.建立账套
（1）操作路径：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—账套管理用户名：admin 密码：空
答疑编号：NODE00820800304200000101
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304200000102
答疑编号：NODE00820800304200000103
（3）操作演示
【操作1】
①根据下面给定资料建立账套
②账套名称：北京正保科技有限公司
③数据库路径：D：\\DEMO
④公司名称：北京正保科技有限公司
⑤公司地址：北京市海淀区知春路1号
（4）理论要点
软件具有多账套管理功能，但账套号必须唯一答疑编号：NODE00820800304200000104
2.设置会计期间、记账本位币
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版基础设置---系统参数
系统信息页签
会计期间页签
财务参数页签
答疑编号：NODE00820800304200000105
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304200000106
答疑编号：NODE00820800304200000107
答疑编号：NODE00820800304200000108
（3）操作演示
【操作2】
①设置北京正保科技有限公司的会计期间
②启用日期：2013年1月
③记账本位币：人民币
④小数位：2位
⑤会计期间：自然年度会计期间：2013年1月1日—2013年12月31日
（4）理论要点
会计期间设置、记账本位币设置、启用期间信息一经设定不允许更改
答疑编号：NODE00820800304200000109
3.设置操作员及权限
操作包括操作员新增、修改、删除、禁用
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版
基础设置---用户管理
答疑编号：NODE00820800304200000110
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304200000111
答疑编号：NODE00820800304200000112
答疑编号：NODE00820800304200000113
（3）操作演示
【操作3】
根据下表增加操作员并授权
答疑编号：NODE00820800304200000114
（4）理论要点
①操作会计软件人员首先设置为系统用户
②避免无权、越权操作的发生，保证会计资料的安全性可靠性、保密性
③操作员按分组、分级管理，适应大规模企业需要
④系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户组并对其授权
⑤操作员一经有业务发生，不允许删除，可以禁用
⑥管理员组不需要授权
答疑编号：NODE00820800304200000115
4.计量单位设置
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版
基础设置---计量单位
答疑编号：NODE00820800304200000116 （2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304200000117
答疑编号：NODE00820800304200000118 （3）操作演示
【操作4】
（4）理论要点
①存货、固定资产资料需要调用计量单位信息
②单位组中换算率：按换算率换算为默认计量单位（最小计量单位）答疑编号：NODE00820800304200000119
5.结算方式
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版
基础设置---结算方式
答疑编号：NODE00820800304200000120
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304200000121
（3）操作演示
【操作5】
根据下表设置结算方式
（4）理论要点
指定的“科目代码”，为分录中银行存款对方科目
答疑编号：NODE00820800304200000122
6.设置外币币种及汇率
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版
基础设置---币别
答疑编号：NODE00820800304200000123
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304200000124
（3）操作演示
【操作6】
根据下表设置外币币种及汇率信息
满足软件日常外币核算、期末处理汇兑损益
答疑编号：NODE00820800304200000125
7.设置会计科目
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版基础设置---会计科目
答疑编号：NODE00820800304300000101
会计科目模板引入
新增会计科目
科目核算项目设置
会计科目的修改和删除
会计科目禁用和反禁用
参数设置
答疑编号：NODE00820800304300000102
答疑编号：NODE00820800304300000103 （2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304300000104
答疑编号：NODE00820800304300000105
答疑编号：NODE00820800304300000106 （3）操作演示
【操作7】
根据下表设置会计科目
答疑编号：NODE00820800304300000107
答疑编号：NODE00820800304300000108
（4）理论要点
会计科目是编制记账凭证的基础
科目被使用、有发生额、余额，不能被删除
科目被使用、有发生额、余额，核算项目不能删除、修改
科目上下级次用符号“.”分割
答疑编号：NODE00820800304300000109
8.设置辅助核算项目
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版基础设置---核算项目
答疑编号：NODE00820800304400000101
客户
部门
职员
物料
仓库
供应商
现金流量项目
答疑编号：NODE00820800304400000102
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304400000103 （3）操作演示
【操作8】
根据下列资料设置辅助核算项目
答疑编号：NODE00820800304400000104 职员档案
职员档案
答疑编号：NODE00820800304400000105 客户档案
答疑编号：NODE00820800304400000106 供应商档案
供应商档案
答疑编号：NODE00820800304400000107 （4）理论要点
核算项目即为共享的基础档案
已发生业务的核算项目，系统不允许删除
会计科目核算项目指定所引用的档案
职员：工资模块
供应商、客户：应收、应付模块
有业务发生项目可以禁用、反禁用
答疑编号：NODE00820800304400000108
9.设置凭证类别
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版基础设置---凭证字
答疑编号：NODE00820800304400000109
（2）操作图解
答疑编号：NODE00820800304400000110
（3）操作演示
【操作9】
根据下列资料设置凭证类别
答疑编号：NODE00820800304400000111
（4）理论要点
限制类型：
借方必有：借方至少有一个限制科目有发生额
贷方必有：贷方至少有一个限制科目有发生额
借或贷必有：借方或贷方至少有一个限制科目有
发生额
借方必无：借方至少有一个限制科目无发生额
答疑编号：NODE00820800304400000112
限制类型：
贷方必无：贷方至少有一个限制科目无发生额
借和贷必无：借方和贷方均无限制科目发生额
采用凭证字对凭证进行分类
限制科目可以为任意级次，根据使用者需要
录入凭证具体内容首先选择输入凭证字
已使用的凭证字不能删除、不能修改类别
限制科目“自上而下”，上级科目限制
下级科目自动受限
答疑编号：NODE00820800304400000113
10.初始数据录入
（1）操作路径：双击桌面图标，以manager登录金蝶KIS专业版初始化---科目初始数据、固定资产初始数据
应收应付初始数据
答疑编号：NODE00820800304500000101
科目初始数据：
普通科目初始数据录入
外币核算科目初始数据录入
数量核算科目初始数据录入
有辅助核算科目初始数据录入
其他模块相关联科目初始数据录入
①直接录入
②模块传递
答疑编号：NODE00820800304500000102
（2）操作图解