工程结算知识点总结
1.工程结算：是指建设工程价款结算、是对建设工程的发承包合同价款依据合同约定及相关规定进行工程预付款、工程进度款、工程尾款结算的活动。
2.预付款：在开工之前，发包人按照合同约定，预先支付给承包人用于购买合同工程施工所需的材料、工程设备以及组织施工机械和人员进场等的款项。
3.T=P-M/N=P(1-K)-M/N k:质量保证金率P：合同签约价T：起扣点的累计完成工程金额M:预付款总额N：主要材料及构件所占比重
4.进度款：在工程施工过程中，发包人按照合同约定对付款周期内承包人完成的合同价款与支付的款项，也是合同价款期中结算支付。
5.工程计量：就是发承包双方根据合同约定，对承包人完成合同工程的数量进行计算和确认
6.竣工结算按结算对象分为：单位工程结算、单项工程结算、建设项目竣工总结算。
7.最终清算：合同约定的缺陷责任期终止后，承包人按照合同规定完成全部剩余工作且质量合格的，发包人与承包人结算全部剩余款项的活动。
8.缺陷责任期：承包人按照合同约定承担缺陷修复义务，且发包人预留质量保证金的期限，自工程实际竣工日期计算。
9.保修期:承包人按照合同约定对工程承担保修责任的期限，从竣工验收合格之日起计算，具体分部分项工程的保修期由合同当事人在专用合同条款中约定，但不低于法定最低保修年限，在工程保修期内，承包人应当根据有关法律规定以及合同约定承担保修责任。
10.正常使用条件下，建设工程的最低保修期限为：1：基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程，为设计文件规定的合理使用年限。2：屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏，为5年。3：供热与供冷系统，为2个采暖期、供冷期。4：电气管线，给排水管道、设备安装和装修工程，为2年。5：其他项目保修期由发包方与承包方约定。
11.根据GB50500-2013,某一包工包料工程签约的合同价价款为500万元（已扣除暂列金额），则预付款不宜超过（A）万元 A.150 B.50 C.75 D.100
12.某住宅工程签约合同价为480万元，预付款的额度为百分之20，材料费占百分之60，按照起扣点计算方法计算该起扣点的金额是（B）万元A.400 B.320 C.300 D.280
13.预付款担保最常采取的形式是：银行保函。
14.根据计价规范关于进度款的支付方式，你认为扣留质量保证金的适宜方式是：双方约定。
15.屋面防水工程，有防水要求的卫生间、房间和外墙的防渗漏，法定的最低保修年限为（D）年。A.1 B.2 C. 3 D.5
16.根据建设工程质量保证金管理暂行办法，缺陷责任期不超过（C）个月，具体期限由合同当事人在专用条款中约定。A.6 B.12 C.24 D.36
17.基准日的确定：一般情况下，招标工程以投标截至日期前28天为基准日，非招标工程以合同签订前28天为基准日。
18.计日工：在施工过程中，承包人完成发包人提出的工程合同范围以外的零星项目或工作，按合同约定的单价计价的一种方式。
19.提前竣工费：承包人应发包人的要求而采取加快工程进度措施，使合同工程工期缩短，由此产生的应由发包人支付的费用。
20.索赔：在工程合同施工过程中，合同当事人一方非己方的原因而遭受损失，按合同约定或法律法规规定应有对方承担责任，从而向对方提出补偿的要求。
21.发承包双方首先按照合同约定调整合同价款。
22.某工程的招标控制价为1200万元，，中标价为1090万元，结算价为990万元，则承包人报价浮动率为（A）A.9.17% B.17.5% C.10% D.5%
23.根据GB50500-2013，如果承包人未按照合同约定施工，导致实际进度迟于计划进度的，承包人应加快速度，实现合同工期，由此产生的费用由承包人承担
24.根据GB50500-2013,当因工程量工程量偏差和工程变更等原因导致工程量偏差超过（B）时，其综合单价可以进行调整。A.10% B.15% C.20% D.25%
25.不可抗力不包括（D）A.异常恶劣天气B.战争C.瘟疫D.停电
26.在施工过程中，因业主原因导致暂停施工6天，使总工期延长3天。施工现场有租赁的塔吊一台。塔吊台班单价为320元每台班，租赁费用为300元每台班。索赔的机械费用为（A）元。A.900 B.1800 C.960 D.1920
27.施工过程中，因业主原因导致暂停施工4天，使总工期延长2天。施工现场自有砂浆搅拌机1台。砂浆搅拌机台班单价为120元/台班，折旧费为70元/台班。索赔的机械费为（D）元。 A.480 B.280 C.240 D.140
28.某总价合同签约合同价为321.6万元，在施工过程中因甲方原因产生工程变更，且几项变更交替发生，结算时实际总费用为354.23万元。采用总费用法，则索赔费用为（D）万元。 A.23.34 B.32.34 C.32.45 D.32.63
29.工程结算争议解决的途径：1.建立或造价师暂定2.管理机构解释或认定 3.协商解决4.调解 5.仲裁 6.诉讼
30.工程结算管理制度：1.工程造价咨询制度 2.审计制度 3.备案制度 4.工程造价鉴定制度 5.造价工程师信用档案制度6.工程计价档案管理制度。
31.根据住建部第16号文，投标报价不得低于工程成本，不得高于最高投标限价。
32.根据住建部第16号文，竣工结算文件应当由发包人报工程所在地县级以上地方人民政府住房城乡主管部门备案。
33.根据财建2004369号文，500万-2000万
2020年一建工程经济知识点总结第一章：工程经济 1、影响资金时间价值的因素（CQTV）： ①资金的使用时间（T） ②资金数量的多少（Q） ③资金投入和回收的特点（C） ④资金周转的速度（V） 记忆技巧：CQTV重庆电视台 2、利率的高低影响因素： ①首先取决于社会平均利润率，社会平均利润率是利率的最高界限。 ②借贷资本供过于求，利率下降，反之则否。 ③风险越大，利率越高。 ④通货膨胀往往使利息成负值。 ⑤贷款期限长，风险大，利率高。 3、利息和利率在工程经济中的作用： ①利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力 ②利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金 ③利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆 ④利息和利率是金融企业经营发展的重要条件
4、复利计算有间断复利和连续复利，实际使用中都采用间断复利。 5、现金流量表图的绘制： ①现金流量图的初始数为0 ②对投资人而言，投资是资金流出用表示，贷款是资金流入用表示。 ③箭头的长短表示金额的大小差异，但与金额并不成比例关系。 ④箭线与时间轴的交点为现金流量发生的时点，表示“本年末下年初”。 ⑤绘制现金流量图三要素：大小、方向、作用点。 6、现值、终值、年金计算公式：F=P（1+i）n F=A [（1+i）n -1]/i 7、影响资金等值的因素： ①资金金额的多少 ②资金发生的时间长短 ③利率的大小（关键因素） 8、名义利率：r=i x m i：计息周期利率 m：一年内的计息周期数 例如：计息周期月利率为1%，则年名义利率为12%。 9、年有效利率：（1+r/m）m -1 10、关于F、P、A、i注意事项： ①有效利率i的计算期数，根据P、F、A的期数对应（期数以P、F、A为主） ②题目涉及到年初或年末一定要注意，前后保持一致 ③P、F、A要同期，要不都是年初，要不都是年末，注意题目前后不一致。
1、工程经济学 定义：在有限资源的条件下，运用有效的方法，对各种工程项目进行评价和选择，以确定出最佳方案，从而为实现正确的投资决策提供科学依据的一门应用性经济学科。 研究对象（P2）：工程项目的经济性（一个项目具有独立的功能和明确的费用投入）出发点：企业或投资者角度，以市场价格作为参照的财务评价； 地区或国家角度，综合考虑资源配置效率的国民经济评价； 考虑到就业率、分配公平和社会稳定等方面的社会评价。 研究特点（P3）：边缘性：自然科学和社会经济科学之间的边缘性学科； （编英语综述）应用性：对具体问题进行分析评价，为将要采取的行动提出决策的依据； 预测性：在问题决策之前进行的，有科学的依据才能有科学的决策； 综合性：研究处理技术经济问题需要运用多学科知识进行综合分析与评价； 数量性：为科学准确评价方案的经济效果，工程经济学采用许多定量分析。 2、时间价值 定义：资金时间价值是指资金在扩大再生产及其循环周转过程中，随着时间变化而产生的增值。 产生增值的两个条件： （1）货币作为资本或资金参加社会周转； （2）经历一定的时间。 影响增值的因素主要包括： （1）资金数量和投入的时间； （2）资金的周转速度； （3）资金效益高低； （4）资金使用代价的计算方式及利率高低等。 现金流量（现金流入、现金流出及净现金流量的统称） 三要素：大小、流向、发生时间 六个基本公式 已知量未知量系数表达式系数计算式P F （F/P，i，n）F=P×(1+i)n F P （P/F，i，n） P=F× 1 (1+i)n A F （F/A，i，n） F=A×(1+i)n?1 i F A （A/F，i，n） A=F× i (1+i)n?1 A P （P/A，i，n） P=A×(1+i)n?1 i×(1+i)n P A （A/P，i，n） A=P×i×(1+i)n (1+i)n?1 3、投资的估算固定资产投资估算增值形式 （1）借贷中的利息；（2）生产经营中的利润；（3）投资的收益； （4）占用资源的代价。
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
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工程经济学知识点 1、工程经济学 最早在工程领域开展经济评价工作的是美国的惠灵顿（A. M. Wellington），他用资本化的成本分析方法来选择铁路的最佳长度或路线的曲率，他在《铁路布局的经济理论》（1887年）一书中，对工程经济下了第一个简明的定义：“一门少花钱多办事的艺术”。 20世纪20年代，戈尔德曼在（O. B. Goldman）《财务工程学》中指出：“这是一种奇怪而遗憾的现象，…在工程学书籍中，没用或很少考虑…分析成本以达到真正的经济性…”。也是他提出了复利计算方法。 20世纪30年代，经济学家们注意到了科学技术对经济的重大影响，技术经济的研究也随之展开，逐渐形成一门独立的学科。1930年格兰特（E. L. Grant）出版了《工程经济原理》，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认，被誉为“工程经济学之父”。 2、技术与经济 1）技术的含义 ①狭义的技术，指劳动者的劳动技能和技巧，是其知识和经验的具体体现。 ②广义的技术，是指人类认识和改造客观世界的能力。它的具体内容包括劳动工具、劳动对象以及具有一定经验、知识和技能的劳动者，即生产力的三要素。 但是技术并非三要素的简单相加，而是三者的相互渗透和有机结合成的整体。比如，必须由掌握先进经验、知识和技能的劳动者，使用先进的劳动工具作用于相应的劳动对象，才能成为先进的技术，并转化为先进的生产力。因此，可以说技术是指一定时期，一定范围的劳动工具、劳动对象和劳动者经验、知识和技能有机结合的总称。 2）经济的含义 “经济”一词，在古汉语中具有“经邦济世”、“经国济民”的含义，是指治理国家，拯救庶民的意思。 我国现沿用的经济一词是在19世纪后半期，由日本学者从Economy一词翻译为汉字“经济”的，其含义与上述不同。现在通用的“经济”一词，是个多义词。 ①日常生活：一是指对生活有利的事或物。如“经济作物”等；二是指个人的生活用度。如某人的“经济条件”好坏等。 ②经济理论界 a指生产关系的总和；这是上层建筑赖以存在的基础，如经济制度、经济基础等词组中的“经济”的含义。 b指社会再生产过程各个环节的经济活动，如生产、分配、交换、消费等的社会经济活动。 c指一个社会或国家的国民经济的总称及其组成部分如工业经济、农业经济、商业经济、运输经济等。 d指节省或节约，如经济效益、经济合理性等，就包含和强调对人力、物力、资金、自然资源、时间的合理利用和节约使用的意思。 工程经济学中“经济”的含义，主要是指“节省”或“节约”的意思，也指国民经济总体，或工业经济、农业经济等部门经济的意思。 所以，也可以说：“工程经济学是研究技术的节约问题的”，“是研究技术方案的经济效益的”。 3）技术与经济的关系
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
1.工程经济学的研究对象:项目的经济性 2.出发点：(1)从企业或投资者的角度以市场价格为参照系的财务评价(2)从地区或国家的角度综合考虑资源配置效率的国民经济评价(3)考虑就业率分配公平和社会稳定等方面的社会评价 3.建设项目周期是指一个建设项目从提出投资意向开始直到竣工验收投产和总结评价的投资权过程。分四个阶段：决策阶段、设计阶段、施工阶段、总结评价阶段 4.机会成本：在互斥方案中选择其中一个而非另一个，所放弃的最佳效益 5.沉没成本：过去已经发生的一种成本，已经花费的金钱和资源，沉没成本属于过去，是不可改变的 6.基准贴现率的确定: 资金成本，机会成本，投资风险，通货膨胀 7.内部收益率的优缺点:优点是不需要事先确定基准收益率，用百分比表示较形象直观;缺点是计算较复杂 8.IRR是寿命期末全部恢复占用资金的利率，表明资金的恢复能力或收益能力。越大表明项目的恢复能力越强，这个能力取决于项目内部的生产经营状况 9.研究期法:一般取方案中寿命短的那个寿命期为研究期，仅考虑这一研究期内两个方案的效果比较，而把研究期后的效果影响以残值的形式放在研究期末 10.最小公倍数法:两个方案服务寿命的最小公倍数作为一个共同的期限，并假定各方案均在这一共同计算期内重复进行，求共同计算期的NPV，大者为优 11.价值工程是以提高实用价值为目的，以功能分析为核心，以最低的寿命周期成本实现产品的必要功能的有组织的活动 12.货币等值三要素：金额，金额发生的时间，利率 13.备选方案关系：互斥方案，独立方案，依存方案 14.经济寿命：技术寿命，物理寿命，经济寿命 15.固定资产折旧额三要素：原值，残值，折旧年限 16.现金流量图三要素：方向，大小，时点 17.审批程序:项目建议书，可行性研究报告，初步设计审批，投资计划下达 18.功能分类:(1)按重要性程度分为基本功能和辅助功能(2)按性质分为使用功能和美学功能(3)按需求分必要功能和不必要功能(4)从数量是否恰当分过剩功能和不足功能 19.提出改进方案的方法:头脑风暴法，哥顿法，德尔菲法 20.评价改进选择:从技术，经济，社会三方面评价
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
工程经济学 一、单选题（共10小题，每题1分，共计10分） 二、多选题（共 5 小题，每题2分，共计10分） 三、判断题（共 5 小题，每题2分，共计10分） 四、简答题（共 5 小题，每题6分，共计30分） 五、计算题（共 4 小题，每题10分，共计40分） 注：可以使用计算器 试 题 举 例 一、单选题 （ A ） A ． B ．0 C. 1 D. 三、判断题 无论对常规项目还是非常规项目，其内部收益率具有唯一性。 （ √ ） 二、多选题 以下关于差额内部收益率的说法，正确的是（ ABCE ）。 A ．寿命期相等的方案，净现值相等时的收益率 B ．寿命期不等的方案，净年值相等时的收益率 C. 差额收益率大于基准收益率，则投资大的方案为优选方案 D. 差额收益率大于基准收益率，则投资小的方案为优选方案 E. 差额收益率大于基准收益率，差额净现值大于零 净现值与内部收益率两个指标比较 净现值是投资项目在整个寿命期内的、按基准折现率计算的超额净收益现值；内部收益率是投资项目在寿命期内的尚未回收的投资的赢利率。二者的优点是：①二者都考虑了投资项目在整个寿命期内的经济效果，不同之处在于，净现值是一种价值量指标，内部收益率是一个效率类指标；②二者都考虑了投资项目在整个经济寿命期内的更新或追加投资；③二者都反映了纳税后的投资效果；④净现值指标既能用于投资方案在费用效益对比上的评价，又能和其他投资方案进行直接的比较；⑤内部收益率是反映项目的内生经济特性的指标，不需要预先确定基准收益率。二者的缺点是：①运用净现值指标需要预先确定基准折现率，这给项目决策带来的困难；②用净现值指标比选方案时，没有考虑各方案投资额的大小；③运用内部收益率指标进行方案比选时，不能总是给出正确的评价结果，需要采用差额内部收益率指标。 基准折现率与社会折现率 社会折现率是社会对资金时间价值的估值，代表投资项目的社会资金所应达到的按复利计算的最低收益水平，即资金的影子利率；基准折现率是投资者或项目主持人对资金时间价值的估值，代表项目投资所应达到的按复利计算的最低期望收益水平； 可见，它们的相同之处是，基准收益率与社会折现率都是对资金时间价值的估值，都代表了对项目的最低期望收益水平；不同之处在于代表的利益主体不同，因而视角不同，前者是国家层面，后者是企业或投资者层面。 ()()=-n i F A n i P A ,,/,,/i
1、工程经济学 最早在工程领域开展经济评价工作的是美国的惠灵顿（A. M. Wellington），他用资本化的成本分析方法来选择铁路的最佳长度或路线的曲率，他在《铁路布局的经济理论》（1887年）一书中，对工程经济下了第一个简明的定义：“一门少花钱多办事的艺术”。 20世纪20年代，戈尔德曼在（O. B. Goldman）《财务工程学》中指出：“这是一种奇怪而遗憾的现象，…在工程学书籍中，没用或很少考虑…分析成本以达到真正的经济性…”。也是他提出了复利计算方法。 20世纪30年代，经济学家们注意到了科学技术对经济的重大影响，技术经济的研究也随之展开，逐渐形成一门独立的学科。1930年格兰特（E. L. Grant）出版了《工程经济原理》，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认，被誉为“工程经济学之父”。 2、技术与经济 1）技术的含义 ①狭义的技术，指劳动者的劳动技能和技巧，是其知识和经验的具体体现。 ②广义的技术，是指人类认识和改造客观世界的能力。它的具体内容包括劳动工具、劳动对象以及具有一定经验、知识和技能的劳动者，即生产力的三要素。 但是技术并非三要素的简单相加，而是三者的相互渗透和有机结合成的整体。比如，必须由掌握先进经验、知识和技能的劳动者，使用先进的劳动工具作用于相应的劳动对象，才能成为先进的技术，并转化为先进的生产力。因此，可以说技术是指一定时期，一定范围的劳动工具、劳动对象和劳动者经验、知识和技能有机结合的总称。 2）经济的含义 “经济”一词，在古汉语中具有“经邦济世”、“经国济民”的含义，是指治理国家，拯救庶民的意思。 我国现沿用的经济一词是在19世纪后半期，由日本学者从Economy一词翻译为汉字“经济”的，其含义与上述不同。现在通用的“经济”一词，是个多义词。 ①日常生活：一是指对生活有利的事或物。如“经济作物”等；二是指个人的生活用度。如某人的“经济条件”好坏等。 ②经济理论界 a指生产关系的总和；这是上层建筑赖以存在的基础，如经济制度、经济基础等词组中的“经济”的含义。 b指社会再生产过程各个环节的经济活动，如生产、分配、交换、消费等的社会经济活动。 c指一个社会或国家的国民经济的总称及其组成部分如工业经济、农业经济、商业经济、运输经济等。 d指节省或节约，如经济效益、经济合理性等，就包含和强调对人力、物力、资金、自然资源、时间的合理利用和节约使用的意思。 工程经济学中“经济”的含义，主要是指“节省”或“节约”的意思，也指国民经济总体，或工业经济、农业经济等部门经济的意思。 所以，也可以说：“工程经济学是研究技术的节约问题的”，“是研究技术方案的经济效益的”。 3）技术与经济的关系 技术和经济是人类社会进行再生产活动不可缺少的两个方面。它们之间的关系是相互联
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
1Z101000 工程经济基础 1Z101000 工程经济基础知识体系 1Z101010掌握现金流量的概念及其构成 1．知识体系 工程经济基础 时间价值理论 现金流量图 资金等值计算 投资方案 经济效果评价 评价理 论应用 建设工程项目可行性研究的概念和基本内容 建设工程项目周期概念和各阶段对投资的影响 盈亏平衡分析 ( 盈亏平衡点BEP ) 敏感性分析 ( 敏感度系数E ) 评价内容 盈利能力 清偿能力 抗风险能力 成本效益分析法 财务评价 指标体系 静态经济评价指标 （R;P t ;,P d ;利息与偿债备付率） 动态经济评价指标 （P t ’; FNPV; FIRR; FNPVR ） 成本效能分析法 评价方法
表示2. 知识要点 现金流量 某建设项目投资总额为1000万元，建设期三年，各年投资比例分别为：20%、50%、30%，项目从第四年开始产生效益，每年的净现金流量为300万元，项目计算期十年，在最后一年可收回固定资产余值及流动资金100万元。则该项目的现金流量图为（） 知识要点：1Z101013现金流量图的绘制方法答案：C 100 100 B D 500 100 100 500
解题思路：在画现金流量图时，注意现金流量三要素：现金流量的大小、方向（流出或流入）及作用点（现金发生的时间电）。 解题技巧：在画现金流量图时，投资一般画在年初，收益一般画在年末，箭头向上表示受益（现金流入），箭头向下表示支出(现金流出)，箭头上方（下放）注明现金流量的数值。现金流量图画得正确与否是正确进行资金等值计算的前提。画现金流量图时一定要注意全面，不要有漏项。同时要注意区分年初与年末。 1Z101080熟悉资金的时间价值概念及其相关计算 1．知识体系 2．知识要点 （1）资金的时间价值 资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 1.与采用复利计算利息 的方法相同。 2.利息额的多少是衡量资金时间价值的绝对尺度，利率是衡量资金时间价值的相对尺度。 利息计算 不计在先前利息周期中所累积增加复利计算：用本金加上先前计息周期所累积利息总额之和计算。 )：r=i ×m, 1)1(-+ =m eff m r i 1.不同时期、效”的资金称为等值，又叫等效值。2.等值基本公式： （F/P ，i ，n ） （（A/P ，i ，n ） （（F/A ，i ，n ） （影响资金等值因素：金额的多少、资金发生的时间、利率的大小。3.贷款利息计算方法有单利法和复利法之分，公式不同。
1.工程经济学的基本原理:①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果；②技术与经济之间是对立统一的辩证关系；③工程经济分析的重点是科学预见活动的结果；④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价；⑤满足可比条件是技术方案比较的前提。 2.通常用利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。 3.利息常常被看成是资金的一种机会成本。5.复利计息有间断复利和连续复利之分。 4.利息是指占用资金所付的代价或者是放弃近期消费所得的补偿。 6.把计息周期为一年的利率为名义利率。实际利率则是在具体计息周期下计算的利率。 i与r相差越大，所以，在工程经济分析中，如果各方案的计息期7.每年计息期m越多，eff 不同，就不能简单地使用名义利率来评价，而必须换算成实际利率进行评价，否则会得出不正确的结论。 7.资金有时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间点，其价值就不相同；反之，不同时间点绝对值不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值。 8.工程项目投资，一般是指某工程项目从筹建开始到全部竣工投产为止所发生的全部资金投入。9.工程项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。 10.基本预备费：在项目实施过程中发生的难以预料的支出，又称为工程建设不可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。 11.涨价预备费：是指对工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等，需要事先预留的费用，又称为价格变动不可预见费。 12.折旧是指在固定资产的使用过程中，随着资产的损耗而逐渐转移到产品成本费用中的那部分价值。 13.固定资产：在社会再生产过程中较长时间为生产和人民生活服务的物质资料。通常要求使用期限在一年以上，单位价值在规定限额以上。 14.折旧①平均年限法（直线折旧法）：静态：年折旧额 动态：D=P(A/P,i,n) －F(A/F,i,n)=(P－F)(A/P,i,n)+Fi特点：每年的折旧率和折旧额都相同。 ②双倍余额递减法： D=固定资产净值×年折旧率 特点：年折旧率除最后两年外其余均相同，而折旧额均不同。 ③年数总和法 t——已使用的年数D=(P－F) ×年折旧率 特点：年折旧率和年折旧额每年均不同。 ④工作量法 (n ——规定的总工作量） 年折旧额=年实际完成工作量×单位工作量折旧额月折旧额=年折旧额/12 15.经营成本是指项目从成本中扣除折旧费、摊销费和利息支出以后的成本。 经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+修理费+其他费用
名词解释 1、基本预备费：指在可行性研究阶段难以预料的费用，又称工程建设不可预见费。主要指 涉及变更及施工过程中可能增加工程量的费用。 2、涨价预备费：对建设工期较长的项目，在建设期内价格上涨可能引起投资增加人而预留 的费用，亦称为价格变动不可预见费。 3、固定资产：指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持 原有物质形态的资产。 4、固定资产折旧：是指固定资产因磨损和损耗而转移到产品或服务中去的那部分价值。 5、静态投资回收期是指项目的净收益回收项目全部投资所需要的时间。 6、净现值：是指把项目计算期内各年的净现金流量，按照一个给定的标准折现率折算到建 设期初的现值之和。 7、盈亏平衡分析;又称损益平衡分析，它是通过盈亏平衡点分析项目的成本与收益的平衡关 系的一种方法，也是在项目的不确定性分析中常用的一种方法。 8、价值工程也称价值分析是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本进行系统 分析，不断创新，旨在提高对象价值的一种思想方法和管理技术。 选择填空设备及工器具购置费用 建筑工程费用 静态投资安装工程费用 建设投资工程建设其他费用 基本预备费 1.项目总资金 涨价预备费 流动资金建设期贷款利息 2.设备及工器具购置费的估算 进口设备购置费＝进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费 国际运费＝离岸价（FOB价）*运费率 运输保险费＝（离岸价+国际运费）*国外保险费率 进口关税＝（进口设备离岸价+国际运费+运输保险费）*进口关税率 增值税额＝组成计税价格*增值税税率目前进口设备适用税率为17% 组成计税价格＝关税完成价格+进口关税+消费税 外贸手续费＝（进口设备离岸价（FOB价）+国际运费+运输保险费）*外贸手续费率 海关监管手续费＝进口设备到岸价*海关监管手续费费率（对全额征收关税的货物不收海关监管手续费） 基本预备费＝（建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用）*基本预备费率 3.国内运杂费的构成：运费与装卸费；包装费；设备供销部门手续费；采购与仓库保管费 4.流动资金＝流动资产-流动负债流动资产＝应收账款+存货+现金 流动负债＝应付账款流动资金本年增加额＝本年流动资金-上年流动资金 5.计提折旧的范围:(1)房屋及建筑物（2）在用固定资产（3）季节性停用和维修停用的固定资产（4）以融资租赁方式租入的固定资产（5）以经营租赁方式租出的固定资产 6.固定资产折旧计算方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法 7.总成本费用＝生产成本+期间费用生产成本＝直接材料费+直接燃料和动力费+直接工
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
工程经济常考点 五个重要公式（必背） 1、终值F=P(1+i)n 现值P=F(1+i)-n 2、F=A P=A A=P （） A=年金，等额连续期末 3、年有效利率（实际利率） Ieff == (1+)m-1 r=名义利率，m=计息周期 4、财务净现值 )t 财务净现值=累计折现， 1+i-n-1累加 C2-C0 净现金流，财务内部收益率=财务净现值=0，代入公式。 5、附加率法算租金 R=） R=租金，P=租赁资产价格，N=租期，i=租期利率，r=附加率 经济效果评价 确定性分析 盈利能力分析 静态 投资收益率 总投资收益率 资本金净利润率 静态投资回收期 动态 财务内部收益率 财务净现值 偿债能力分析 利息备付率 偿债备付率 资产负债率 流动比率 速动比率 财务生存能力分析 累计盈余资金 净现金流量 不确定性分析 盈亏平衡分析 敏感性分析
设备的经济寿命N0= N0=设备经济寿命，λ=设备的低劣化值，P=实际价值，L N=预计残值。 经济采购量计算公式Q*= K2=单位成本（年平均储存成本），K=一次订货成本，D=年度采购量。最佳现金持有量=（管理成本+机会成本+短缺成本）之和最小的。 起扣点T=P- P=总额，M=预付款，N=所占材料比重。 总成本 生产成本 直接费 间接费 期间费用 管理费用 财务费用 销售费用 营业收入 总成本费用 外工燃料修理其它 折旧摊销利息 营业税金及附加 利润 所得税 净利润 利润=收入-费用 利润=收入-总成本 资产=负债+所有者权益+收入-费用 费用=负债+所有者权益+收入-资产 总成本=外购原材料+燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其它经营成本=总成本-折旧-摊销-利息 净利润=利润总额-所得税费用。利润总额=营业利润+（营业外收入-营业外支出） 营业利润=营业收入-营业成本（或营业费用）-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（损失为负）+其他收入+投资收益（损失为负） 营业利润与营业外收入、支出及所得税无关 资金成本率=年资金占用费（所得税率） 筹资净额 ，筹资净额=筹资总额×（1-筹资费率） 合同完工进度=累计实际发生的合同成本 合同预计总成本 ×100% 公益性捐款可减免所得税最高12%。 总投资建设投资 工程费用 设备及工器具购置费 建筑安装工程费 工程建设其他费 土地使用费 与项目相关其它费用 与未来生产经营有关其它费用预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资产投资—铺底流动资金
《工程经济学》知识点 CH 1 总论 1．工程经济学发展过程中的代表人物 2．工程、技术、经济的内涵与相互关系 3．工程经济学的研究对象 4．工程经济学的理论构成 5．经济效果与经济效益 6．工程经济分析的原则 CH 2 资金时间价值 1．资金时间价值及其本质 2．决定时间价值的因素 3．单利计息与复利计息 4．名义利率与实际利率 5．离散计息与连续计息 6．基本利息公式（6个基本公式+2梯度公式，要求熟记并灵活运用）7．资金等值条件 8．计息期与支付期不一致的等值计算 CH3 现金流量分析 1．现金流量的概念和现金流量图绘制规则 2．融资前分析的现金流量构成 3．资本金现金流量构成 4．建设投资的构成 5．投资估算方法（全部设备百分比法、生产能力指数法） 6．进口设备估价（FOB、CIF） 7．建设期利息计算 8．经营成本的概念与计算 9．沉没成本与机会成本的涵义 10．折旧计算方法 11．营业收入与成本、利润和税金的关系 12．税金的类型与计算（营业税、增值税、所得税）
CH 4 工程方案经济评价 1．工程经济评价的原理 2．工程经济评价的类型 3．评价指标的分类 4．基准收益率的含义及确定方法 5．投资回收期的涵义、计算及评价规则 6．总投资收益率和资本金净利润率的计算 7．利息备付率和偿债备付率的计算 8．净现值的涵义、计算及评价规则 9．内部收益率的涵义及评价规则 CH 5 工程方案经济比选 1．方案群中各方案之间的关系类型 2．独立方案互斥化组合数 3．投资增额分析原理 4．方案技术经济比选方法（寿命期相同或不相同）5．净现值指数指标的应用条件 6．效率指标排序法的应用 CH 6 不确定性分析 1．不确定性的根源 2．不确定分析的类型 3．线性和非线性盈亏平衡分析 4．敏感性分析方法 5．风险性决策准则 CH 7 价值工程 1．价值工程的涵义、功能与成本的涵义 2．提高价值的途径 3．价值工程的实施步骤 CH 8 建设项目财务评价 1．财务评价的含义 2．财务评价中投入产出物的价格确定
威灵顿第一次提出工程经济学的概念，将之描述为一门少花钱多办事的艺术 戈尔德曼，《财务工程》，第一次提出用复利法。 格兰特被称为工程经济学之父 工程经济学的特点：（1）综合性（2）实用性（3）定量性（4）比较性（5）预测性 投资项目经济评价的基本原则： （1）技术与经济相结合的原则 （2）财务分析与国民经济分析相结合的原则 （3）效益与费用计算口径对应一致的原则 （4）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主的原则 （5）收益与风险权衡的原则 （6）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则 （7）可比性原则 可比性原则包括：满足需要上的可比：1产品品种可比2产量可比3质量可比 满足消耗费用的可比 满足时间的可比 价格的可比 时间可比性条件：（1）计算期相同（2）考虑货币的时间价值（3）考虑整体效益 现金流量包括现金流入、现金流出和净现金流量 现金流出：又称为负现金流量，凡在某一时点上流出系统的货币。 现金流入：又称为正现金流量，凡在某一时点上流入系统的货币。 净现金流量：同一时点上的现金流入减去现金流出的差。 现金流量的基本要素主要是投资、成本、营业收入、税金和利润等 投资是指投资主体为了实现盈利或避免风险，通过各种途径预先垫付资金的活动 总投资由建设投资、建设期利息和流动资金三大部分构成 1.建设投资亦称固定投资，包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资和预备费用。 （1）固定资产投资是指使用期限较长（使用寿命超过一个会计年度），单位价值在规定标准以上，在生产过程中为多个生产周期服务，在使用过程中保持原来的物质形态 的资产。包括房屋等建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。 （2）无形资产投资指企业拥有或控制的没有实物形态的、可辨认的非货币性资产。如专利权（发明、实用新型、外观设计）、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、版权、商誉等 其他资产是指除流动资产、固定资产、无形资产以外的其他资产。包括开办费（筹建期间的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等）、租入固定资产的改良支出等 2.预备费用包括基本预备费和涨价预备费。主要用于投资过程中不确定因素的出现而造成的投资额的增加。 3.建设期利息是指筹措债务资金时在建设期内发生并按规定允许在投产后计入固定资产的原值的利息。包括银行借款和其他债务资金的利息，以及其他融资费用。其他融资费用是指某些债务融资工程中发生的手续费、承诺费、管理费等融资费用 投资资金的来源：项目资本金和项目债务。 固定资产折旧：固定资产在使用过程中会逐渐磨损和贬值，其价值逐步转移到产品中去。这种伴随固定资产损耗发生的价值转移称为固定资产折旧。 固定资产净值：转移的价值以折旧费的形式计入产品成本，并通过产品的销售以货币形式回到投资者手中。固定资产使用一段时间后，其原值扣除累计的折旧费称为当时的固定资产净