茶叶加工及销售项目可行性研究报告
报告摘要
可行性研究报告，简称可研，是在制订生产、基建、科研计划的前期，通过全面的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。
根据谨慎财务测算，该项目总投资13169.63万元，其中：固定资产投资11309.61万元，占项目总投资的85.88%；流动资金1860.02万元，占项目总投资的14.12%。在固定资产投资中建筑工程投资4590.67万元，占项目总投资的34.86%；设备购置费4716.66万元，占项目总投资的35.81%；其它投资费用2002.28万元，占项目总投资的15.20%。
项目建成投入正常运营后主要生产茶叶产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入14598.00万元，总成本费用11389.26万元，税金及附加55.95万元，利润总额3208.74万元，利税总额3730.92万元，税后净利润2406.55万元，达纲年纳税总额1324.36万元；达纲年投资利润率24.36%，投资利税率28.33%，投资回报率18.27%，全部投资回收期6.97年，提供就业职位203个，达纲年综合节能量50.19吨标准煤/年，项目总节能率22.00%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
目录
第一章项目绪论 (6)
一、项目名称及建设性质 (6)
二、项目承办单位 (6)
三、项目建设选址及用地综述 (6)
四、项目土建工程建设指标 (7)
五、设备选型方案 (8)
六、主要能源供应及节能分析 (8)
七、环境保护及清洁生产和安全生产 (8)
八、项目总投资及资金构成 (10)
九、资金筹措方案 (10)
十、项目预期经济效益规划目标 (10)
十一、项目建设进度规划 (11)
十二、综合评价及 (11)
第二章报告编制总体说明 (15)
一、报告编制目的及编制依据 (15)
二、报告编制范围及编制过程 (17)
第三章项目建设背景及必要性 (19)
一、茶叶产业发展规划背景 (19)
二、项目建设背景 (21)
三、项目建设的必要性 (24)
第四章建设规模和产品规划方案合理性分析 (26)
一、建设规模及主要建设内容 (26)
二、产品规划方案及生产纲领 (27)
第五章项目选址科学性分析 (28)
一、项目建设选址原则 (28)
二、项目建设区概况 (28)
三、项目用地总体要求 (29)
第六章工程设计总体方案 (30)
一、工程地质条件 (30)
二、工程规划设计 (30)
三、建筑设计方案 (32)
四、辅助设计方案 (33)
五、防水和防爆及防腐设计 (34)
六、建筑物防雷保护 (34)
七、主要材料选用标准要求 (35)
八、采用的标准图集 (36)
九、土建工程建设指标 (36)
第七章原辅材料供应及成品管理 (37)
一、原辅材料供应及质量管理 (37)
二、原辅材料采购及管理 (38)
第八章工艺技术设计及设备选型方案 (39)
一、原料及成品路线原则及工艺技术要求 (39)
二、项目工艺技术设计方案 (40)
三、设备选型方案 (40)
第九章环境保护 (43)
一、项目建设区域环境质量现状 (43)
二、运营期废水影响分析及防治对策 (45)
三、运营期固废影响分析及防治对策 (46)
四、综合评价及建议 (47)
第十章节能分析 (49)
一、节能法规及标准 (49)
二、项目所在地能源消费及能源供应条件 (50)
三、能源消费种类和数量分析 (51)
四、项目节能措施 (52)
第十一章组织机构及人力资源配置 (54)
一、法人治理结构 (54)
二、人力资源配置 (54)
第十二章项目实施进度计划 (56)
一、项目建设期总体设计 (56)
二、项目实施保障措施 (56)
第十三章投资估算与资金筹措 (58)
一、项目总投资估算 (58)
二、资金筹措与投资计划 (59)
第十四章经济评价 (60)
一、基本假设及基础参数选取 (60)
二、经济评价财务测算 (61)
三、项目盈利能力分析 (63)
第十五章项目招投标方案 (65)
一、招标依据和范围 (65)
二、招标组织方式及招投标要求 (67)
三、招标委员会的组织设立 (68)
四、项目招投标要求 (68)
五、项目招标方式和招标程序 (71)
六、招标费用及信息发布 (72)
第十六章综合评价 (74)
第一章项目绪论
本章作为可行性研究报告的首章，主要在于综述报告中各章节的主要内容和问题及研究结论，并对项目建设的可行与否提出综合建议。该报告从项目建设的必要性和依据、项目选址、设备选型方案、环境保护、投资方案及资金筹措、建设规模、建设内容、项目建设选址、项目总投资匡算、建设进度初步安排等各个方面对即将展开的项目进行数据详实与合理的分析，为某某有限公司“茶叶生产建设项目”建设决策和政府部门对该投资项目进行审核提供依据。
一、项目名称及建设性质
（一）项目名称
项目名称：茶叶生产建设项目。
（二）项目建设性质
本期工程项目属于新建工业项目，主要从事茶叶的研制开发与制造业务。
二、项目承办单位
承办单位名称：某某有限公司。
三、项目建设选址及用地综述
（一）项目建设选址
本期工程项目选址在中山，项目拟定建设区域地理位置优越，交通便
利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期工程项目建设。
（二）项目用地性质
本期工程项目计划在中山建设，用地性质为建设用地。
（三）项目用地规模
项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区，建设区总用地面积47303.64平方米（折合约70.92亩），净用地面积47303.64平方米（红线范围折合约70.92亩），土地综合利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照茶叶行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合茶叶制造和经营的规划建设要求。
（四）项目用地控制指标
该工程规划建筑系数73.42%，建筑容积率1.16，建设区域绿化覆盖率6.13%，固定资产投资强度159.47万元/亩，建设场区土地综合利用率100.00%；根据测算，本期工程项目建设完全符合《工业项目建设用地控制指标》（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。
四、项目土建工程建设指标
本期工程项目净用地面积47303.64平方米，建筑物基底占地面积34730.33平方米，总建筑面积54872.22平方米，其中：规划建设主体工程36849.43平方米，项目规划绿化面积3364.12平方米，土地综合利用面积47303.64平方米。
五、设备选型方案
本期工程项目计划购置生产及检测设备共计92台（套），设备购置费4716.66万元。
六、主要能源供应及节能分析
（一）主要能源供应
1、本期工程项目生产用电为三级负荷，年用电量1043844.41千瓦?时，折合128.29吨标准煤。
2、根据测算年总用水量9191.23立方米，折合0.78吨标准煤，主要是生产补给水和办公及生活用水；本期工程项目用水由中山市政管网供给，在项目区内建设的给水管网，采用管径DN250㎜的PE管接入场外预留接口，即可保证项目的日常用水。
（二）项目节能分析
“茶叶生产建设项目”在设计过程中，对生产工艺、电气设备、建筑等方面采取有效节能措施，年用电量1043844.41千瓦?时，年总用水量9191.23立方米，项目年综合总耗能量（当量值）129.07吨标准煤/年。根据测算，与其他备选生产工艺技术相比，达纲年综合节能量50.19吨标准煤/年，项目总节能率22.00%，因此，该项目属于能源利用效果较好的项目。
七、环境保护及清洁生产和安全生产
（一）环境保护
本期工程项目符合中山发展规划，选用生产工艺技术成熟可靠，符合中山产业结构调整规划和国家的产业发展政策；项目建成投产后，在全面采取各项污染防治措施和加强企业环境管理的前提下，对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，所以，本期工程项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。
（二）清洁生产
本期工程项目设计中采用了清洁生产工艺，应用清洁原材料，生产清洁产品，同时采取完善和有效的清洁生产措施，能够切实起到消除和减少污染的作用；因此，本期工程项目建成投产后，各项环境指标均符合国家和地方清洁生产的标准要求。
（三）安全生产
本期工程项目采用了先进、成熟、可靠的茶叶生产技术，在设计中严格执行国家有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施，预计本期工程项目在建成后将有效防止火灾、雷电、静电、触电、机械伤害、噪声危害等事故的发生。
本期工程项目主体工程火灾危险类别为丙类，建筑耐火等级为二级；项目设计中除了各专业严格按照有关规范进行消防措施设计外，还按规范要求设置了各类消防设施，主要包括消防给水管网、消火栓、干粉灭火器等，因此，本期工程项目消防系统具有较高的安全可靠性。
八、项目总投资及资金构成
按照《投资项目可行性研究指南》的要求，本期工程项目总投资包括固定资产投资和流动资金两部分，根据谨慎财务测算，本期工程项目预计总投资13169.63万元，其中：固定资产投资11309.61万元，占项目总投资的85.88%；流动资金1860.02万元，占项目总投资的14.12%。
九、资金筹措方案
该项目投资均由企业自筹。
十、项目预期经济效益规划目标
（一）达纲年经济效益目标值
1、项目达纲年预期营业收入（SP）：14598.00万元（含税）。
2、年总成本费用（TC）：11389.26万元。
3、税金及附加：55.95万元。
4、达纲年利税总额：3730.92万元。
5、项目达纲年利润总额（PFO）：3208.74万元。
6、项目达纲年净利润（NP）：2406.55万元。
7、项目达纲年纳税总额：1324.36万元。
（二）达纲年收益增益目标
1、达纲年投资利润率：24.36%。
2、达纲年投资利税率：28.33%。
3、达纲年投资回报率：18.27%。
（三）经济效益评价目标
1、全部投资回收期（所得税后）（Pt）：6.97年（含建设期）。
2、产投资回收期：6.97年。
十一、项目建设进度规划
“茶叶生产建设项目”按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期工程项目建设期限规划12个月，即从2018年8月开始至2021年8月正式投产止，包含：项目建设前期准备工作、勘察设计、土建施工、设备采购安装和调试、人员培训及竣工验收等工作阶段。目前，某某有限公司已经完成前期的各项准备工作，包括：市场调研、建设规模确定、项目选址、用地预审、资金筹措等项事宜，现在正在办理项目备案工作。
本期工程项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间，自2018年8月开始进行项目备案、环境影响评价、节能评估、安全评价、土建施工、设备安装调试、试生产到竣工验收，至2021年8月正式投产止；项目申报、土建工程等前期筹备工作从2018年8月开始实施，待资金到位后开始正式动工建设。
十二、综合评价及
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合中山及中山茶叶行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进中山茶叶产业结构、
技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
2、“茶叶生产建设项目”属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）鼓励类发展项目，符合国家产业发展政策导向；项目的实施有利于加速我国茶叶的国产化进程，推动茶叶制造产业调整和行业振兴；有助于提高某某有限公司自主创新能力，增强企业的核心竞争力；因此，本期工程项目的实施是必要的。
3、某某有限公司为适应国内外市场需求，拟建“茶叶生产建设项目”，本期工程项目的建设能够有力促进中山经济发展，为社会提供就业职位203个，达纲年纳税总额1324.36万元，可以促进中山区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献，由此可见，本期工程项目的实施具有显著的社会效益。
4、项目拟建设在中山内，工程选址符合中山土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。
5、项目场址周围大气、土壤、植物等自然环境状况良好，无水源地、自然保护区、文物景观等环境敏感点；某某有限公司对建设期和生产经营过程中产生的“三废”进行综合治理达标排放，对环境影响程度较小，职工劳动安全卫生措施有保障。
6、本期工程项目采用国内先进的生产、环境、检测控制装备，对节约能源、环境保护、生产优质茶叶均可得到有力支撑，成熟的工艺技术及
先进的生产设备为项目的实施提供了强力的技术保障，同时，生产过程符合环境保护、清洁生产、节能减排等标准要求。
7、项目配套条件成熟。本期工程项目在中山内组织实施，实施地周边道路四通八达，原料及产品运输方便，项目建设区域内配套建有完善的水、电、气、通讯工程设施等有利条件。
8、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率24.36%，投资利税率28.33%，全部投资回报率18.27%，全部投资回收期6.97年（含建设期12个月），固定资产投资回收期6.97年（含建设期），因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
9、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积54872.22平方米（计容建筑面积54872.22平方米）；购置先进的技术装备共计92台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。
10、本期工程项目通过对主要生产工艺和设备从投资经济性和先进性两方面进行综合比较、分析，选用的设备均具有当今国内外先进水平，具有生产效率高、性能稳定可靠等优点。
11、本期工程项目总投资13169.63万元，其中：固定资产投资11309.61万元，，流动资金1860.02万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入14598.00万元，总成本费用11389.26万元，年利税总额3730.92万元，其中：税后净利润2406.55万元；纳税总额1324.36万元，其中：增值税466.23万元，税金及附加55.95万元，年缴纳企业所得税802.18
万元；年利润总额3208.74万元，全部投资回收期6.97年，固定资产投资回收期6.97年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。
综上所述，通过本章上述所做的技术、经济、环境保护、安全等方面分析结果表明，“茶叶生产建设项目”技术上可行、经济上合理；本报告认为：该项目所提供的茶叶市场前景良好，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良，经济效益突出且财务比率好，有利于第三方投资或融资及招商引资；因此，本期工程项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。
第二章报告编制总体说明
依据国家有关项目建设的法律、法规、技术规范和中山等当地政府的有关政策、规定文件的要求，对本期工程项目的投资建设进行了全面、详细的研究分析论证，结合中山的自然条件、资源条件、基础设施条件和建设环境要求，依据某某有限公司对本期工程项目总体规划设想方案，认真编制《茶叶生产建设项目可行性研究报告》，现将报告编制情况说明如下。
一、报告编制目的及编制依据
（一）报告编制目的
本报告编制的目的是对“茶叶生产建设项目”进行技术可靠性、经济合理性及实施可能性的方案分析和论证，在此基础上选用科学合理、技术先进、投资费用省、运行成本低的建设方案，最终使得某某有限公司建设项目所产生的经济效益和社会效益达到协调、和谐统一。
（二）报告编制依据
1、《某某有限公司茶叶生产建设项目可行性研究报告》编制委托书。
2、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划》。
3、《中华人民共和国土地管理法》。
4、《中华人民共和国环境保护法》。
5、《中华人民共和国安全生产法》。
6、《限制用地项目目录（2012年本）》。
7、《禁止用地项目目录（2012年本）》。
8、《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）。
9、《投资项目可行性研究指南（试用版）》。
10、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。
11、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。
12、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》。
13、《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）。
14、《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》。
15、《工业项目建设用地控制指标》（国土资发【2008】24号）
16、《中山工业和信息化发展“十三五”规划》。
17、《中山技术改造投资导向目录（2016-2018年）》。
18、《中山“十三五”战略性新兴产业暨高技术产业发展专项规划》。
19、《中山“十三五”发展总体规划》。
20、《中山工业项目规划设计条件》。
21、国家现行的有关法律、法规、产业发展政策及相关设计规范、标准和规定等。
22、某某有限公司提供的《项目投资计划书》以及与本期工程项目有关的工艺技术资料、财务数据等基础资料。
23、某某有限公司现场勘察及市场调查收集的有关资料。
24、报告编制人员调查收集中山的社会经济、交通运输及自然条件等
资料。
25、某某有限公司提供的其他与项目相关的基础数据以及对《茶叶生产建设项目可行性研究报告》的具体要求等。
二、报告编制范围及编制过程
（一）报告编制范围
1、项目建设背景和必要性分析：依据国家产业发展政策、茶叶行业“十三五”发展规划、地方经济发展状况和产业发展趋势，同时，根据某某有限公司已经具体的资源条件、建设条件并结合企业发展战略，阐述本期工程项目建设的背景及必要性。
2、市场供需分析：根据我国茶叶行业市场需求的变化趋势，分析本期工程项目茶叶的发展前景，论证茶叶的国内外市场需求并确定项目的目标市场、价格定位，以此分析市场风险，确定风险防范措施等。
3、项目建设方案：根据茶叶市场分析并结合某某有限公司资金、技术和经济实力确定项目的生产纲领和建设规模；分析选择项目的技术工艺并配置生产设备，同时，分析原辅材料消耗及供应情况是否合理。
4、项目工程方案：初步了解项目建设区域范围、面积、工程地质状况、外围基础设施等条件，对项目建设条件进行分析，提出项目工程建设方案，内容包括：场址选择、总图布置、土建工程、辅助工程、配套公用工程、环境保护工程及安全卫生、消防工程等。
5、项目节能、环境保护与安全卫生：针对项目的特点，分析本期工
程项目能源消费情况，计算能源消费量并提出节能措施；分析项目的环境污染、安全卫生情况，提出建设与运营过程中拟采取的环境保护和安全防护措施。
6、项目组织管理和实施进度计划：根据项目实际情况，提出项目组织、建设管理、竣工验收、经营管理等初步方案；结合项目特点提出合理的总体及分年度实施进度计划。
7、项目投资估算：根据项目工程量及投资估算指标，按照国家和中山及中山的有关规定，对拟建工程投资进行初步估算，编制项目总投资表，按工程建设费用、工程建设其他费用、预备费、建设期固定资产借款利息等列出投资总额的构成情况，并提出各单项工程投资估算值以及与之相关的测算值。
8、资金筹措方案：根据项目建设进度及某某有限公司能够提供的资本金等情况，提出建设项目资金筹措方案，编制建设投资估算筹措表和分年度资金使用计划表。
9、项目经济效益分析：根据项目的经营特点，对项目进行定量的财务分析，测算项目投产期、达纲年营业收入和总成本费用，计算项目财务效益指标，结合融资方案进行偿债能力分析，并开展项目不确定性分析等。
第三章项目建设背景及必要性
一、茶叶产业发展规划背景
（一）战略新兴产业“十三五”发展规划
2014年以来，战略性新兴产业上市公司进一步增加研发投入，强化创新驱动，提升自主创新能力，增强发展后劲。2014年战略性新兴产业上市公司平均研发投入达到了1.39亿元，较2013年提高了25.2%，平均研发强度（占公司营收的比重）达到了 4.24%，明显高于上市公司总体平均1.03%的水平。具体来看，共有342家战略性新兴产业上市公司研发强度超过了5%，这些企业的数量超过战略性新兴产业上市公司总数的40%。
（二）工业绿色发展规划
习近平总书记指出，推动形成绿色发展方式和生活方式是贯彻新发展理念的必然要求。不健康，无未来，消费者对健康生活、品质服务的向往，就是企业的发展“蓝海”。发挥“互联网+”新业态的引领优势，凝聚上下游产业链合力，我们就有希望早日享受绿色生活，为子孙留下一个天蓝地绿水净的美好家园。12月1日，2017中国工业产品生态（绿色）设计与绿色制造年会在北京举行。年会上发布了《中国工业绿色发展报告（2017）》。作为我国工业领域第一部全面评估绿色发展的研究成果，该报告指出，“十二五”期间，全国规模以上工业单位增加值能耗累计下降28%，超额完成21%的规划目标，实现节能量6.9亿吨标准煤。
（三）经济新常态下产业结构调整
保证现行标准脱贫质量，既不降低标准，也不吊高胃口，激发贫困人口内生动力；打好污染防治攻坚战，重点是打赢蓝天保卫战，着力解决突出的环境问题。要把调整产业结构、能源结构、淘汰落后产能与推进绿色发展、实施重要生态系统保护和修复重大工程结合起来，大幅减少主要污染物排放总量，使生态环境质量得到总体改善。做好明年的经济工作，关键是牢牢把握推动高质量发展这个根本要求，以8项重点工作为抓手。在继续抓好“三去一降一补”的同时，深化供给侧结构性改革；进一步推进简政放权、放管结合、优化服务改革，激发各类市场主体活力，推动国有资本做强做优做大，支持民营企业发展，不断完善负面清单；实施好乡村振兴战略、区域协调发展战略，不断弥合城乡区域发展差距；积极推动形成全面开放新格局，不断拓展对外开放的范围和层次、思想观念、结构布局、体制机制；提高保障和改善民生水平，加快建立多主体供应、多渠道保障、租购并举的住房制度。
（四）中国制造2025
在信息化浪潮下，工业化发展面临诸多挑战。“中国制造2025”围绕实现制造强国的战略目标，明确了9项战略任务和重点，在推动传统产业转型升级的同时，瞄准全球新一轮产业发展方向，促进传统产业与三维打印、机器人、人工智能等新兴产业紧密结合。
我们日益清楚地看到，中国的经济转型将是极为痛苦的过程。然而，