论国有大中型企业应收帐款的管理与催收
战略管理会计探析
试论基于环境变化的会计职业判断
新经济环境下商誉价值的评估与计量
知识经济下管理会计体系初探
论财务会计与管理会计的融合
关于企业内部转移价格的探讨
企业降低财务费用的策略探讨
技术类无形资产评估方法的探讨
会计信息的质量特征
康源作物有限公司成本管理模式设计
康源作物有限公司成本管理现状、问题及对策
民营企业投资分析
价值链会计初探
关于我国财务报告改革相关问题的探讨
在我国实施绿色会计的探讨
论农业上市公司收益质量分析
论我国会计信息质量特征体系的构建
浅谈会计信息失真与会计监督
我国企业成本管理的弊端及成因分析
我国上市公司高管薪酬与公司绩效研究
基于绿色GDP的宏观环境会计探讨
关于我国税务会计的研究
企业多元化发展及其财务分析
会计职业判断在实务操作中的困难及其对策分析企业并购中的人力资源整合
可持续发展下环境会计体系的探讨
浅谈战略管理会计的兴起与发展
我国上市公司财务危机预警系统研究
关于会计准则理论结构的思考
论知识经济对人力资源会计的影响
农村信用社内部控制的文化探索
我国上市公司资本结构优化问题研究
企业并购的风险与防范机制
中小企业经营绩效综合评价体系的研究
我国农业上市公司财务困境的预测实证研究
浅淡审计判断
运用经济增加值在我国上市公司业绩的优越性研究新会计准则的实施与税收应注意的问题
加强农村信用社会计控制的建议
对企业所得税税收筹划的思考
执行新所得税准则存在的问题及其对策
企业环境业绩评价问题的探讨
基于公司治理结构的会计信息治理
企业环境成本分类及确认问题探讨
创业板上市公司审计风险的成因及防范
企业税收筹划风险管理
债务融资及其风险控制研究
论企业应收账款风险的成因与防范
高新技术企业股利政策问题研究
个人所得税的征管研究
电子商务对传统会计的影响及其改革措施
浅析会计计量模式的选择
企业环境费用与环境收益的确认及计量问题探讨
论完善我国税收执法监督机制
浅析重要性原则在审计中的应用
论我国家审计风险的综合控制
我国上市公司分部信息披露存在的问题及对策
会计电算化的现状及其未来发展趋势
人力资源会计计量方法探析
论我国环境会计对审计的冲击
公司治理下的管理会计改革--平衡计分卡的应用
论环境会计中环境资产的确认问题
财务预警模型在“华龙集团”中的应用
经济增加值在企业管理激励中的运用
公司治理、资本结构上市公司与理财目标的关系
股权结构与公司治理绩效的实证分析
我国乡镇企业资本结构问题研究
大股东控制型公司控制权与公司治理探讨
新会计准则与税制在成本费用上的差异及协调
上市公司股权结构与经营绩效关系的实证分析
农业企业内部控制研究
浅谈电子商务对会计实务的影响
Black-scholes期权定价模型的探讨
电子商务引发的税收问题及其对策
浅析任期经济责任审计
作业基础标准成本模式设计
会计制度与税收制度中收入的差异分析
上市公司治理结构与财务绩效的相关性实证分析
论电子商务环境下网络会计发展的问题与对策
私营企业内部控制的探索
我国民营企业内部控制文化的探索
我国企业并购存在的主要问题及对策
对我国政府绩效审计的思考
高等农业院校会计教育教学改革探讨--基于学生的视觉价值链分析法在战略管理会计中的应用
审计失败的原因及防范对策研究
电子商务对审计工作的影响及其改革措施
上市公司融资决策中的控股权因素研究
企业环境会计信息披露模式的研究
中国农村合作金融的内部控制环境的现状及改善研究行政事业单位会计信息失真的分析
浅谈网络时代会计业务流程重组
委托代理制度下的税收筹划
信息产品定价方法的探讨
增值税会计处理相关问题的思考
湖南农村信用社的内部审计问题研究
我国税务会计与财务会计的联系与分离
论内部审计的独立性
农业上市公司资产流动性与财务预警的实证研究
我国上市公司会计职业判断探析
基于人力资本产权的企业家人力资本定价探讨
我国上市公司股权融资研究
ERP应用现状、发展趋势及思考
浅谈现代企业制度下内部审计的作用
我国企业纳税筹划存在的问题及对策研究
战略思维下的企业税收策划
房地产定价方法的探讨
我国商业银行贷款定价问题研究
企业理财中税收筹划问题的探讨
浅析融资租赁的风险及其防范
浅谈电子商务对我国增值税的影响
战略成本管理模式设计
作业成本法在某公司应用的案例设计
关于新会计准则公允价值计量属性的探讨
浅析知识经济时代下的人力资源会计
由收入准则引发的对现行增值税制度的思考
浅析农村信用社内部控制建设
我国环境会计基本理论问题的初步探讨
试论环境问题对传统财务会计的冲击
税收筹划的博弈分析
税收筹划的博弈分析
对我国企业内部控制的思考
试论房地产业的税收筹划
农村信用社信息系统创新与研究
浅淡我国注册会计师行业监管模式的改革
公司治理结构对会计信息质量的影响
审计质量与价格竞争关系问题研究
以全面预算管理推动企业管理升级
注册会计审计风险及其控制
商业企业实施客户关系管理的问题与对策分析
网络会计的风险及其防范
会计与税收对资产计量的差异比较分析
论现代企业内部审计
差别化战略下小批量生产企业成本管理模式研究
我国企业并购过程中目标企业价值定价方法的探讨
浅析会计信息系统在企业中的应用
我国国有企业资本结构优化例题问题研究
电子商务环境下会计信息系统风险分析及其防范
湖南上市公司资本结构的影响因素分析
论如何建立健全企业内部控制制度
IPO定价方式及我国的现实选择
浅谈企业所得税的税务筹划
论企业物流成本管理
人力资源会计应用研究
农村信用社预算控制问题探讨
基于财务比率的企业财务预警方法探讨——以农业上市公司为例基于战略成本管理的企业核心竞争力的培育研究
浅谈我国中小企业融资难的原因及对策选题
论中小企业成本控制
论我国企业跨国并购的财务风险防范
浅论我国的会计国际化
外资企业资本结构研究
浅析企业并购融资方式的选择
基于价值链的企业成本管理模式的研究
论企业内部会计控制失效的成因及对策
会计信息失真的原因及其对策
我国企业并购人力资源整合研究
非审计服务对审计独立性的影响问题研究
论税收在区域经济协调发展中的作用
会计信息化环境下的企业内部控制研究
中小企业税收筹划存在的问题及对策研究
农业企业内部审计问题研究
企业换股合并的会计方法选择问题研究
我国所得税会计处理方法的选择与运用
中小企业资金紧缺的成因及对策
浅析会计职业判断的影响因素
事业单位工资收入分配的改革
试论企业生命周期与资本结构
一种战略成本管理模式的探讨
从会计环境看我国会计准则的制定
论风险基础审计在内部审计中的应用
论网络会计的现状、问题及对策
浅谈农村信用社内部控制的管理
基于经营业绩的上市公司财务预警方法研究
企业并购中文化整合的探讨
会计职业判断问题研究
中国上市公司资本结构演变研究
论所得税会计处理方法的选择与运用
战略成本管理在某公司应用的设想
我国上市公司股利政策问题的探讨
股权结构公司治理与企业绩效的实证分析
我国上市公司股权再融资偏好
融资结构对上市公司治理绩效的影响
企业价值与资本结构研究--以我国上市公司为例
环境会计信息披露的国际比较及对我国的启示
我国实行环境会计的可行性分析
对现代企业内部控制与内部审计关系的探讨
论企业税收筹划与博奕分析
商业银行内部审计风险及其控制
我国石化行业上市公司环境会计信息披露的研究
浅析中国乡镇企业内部控制问题及对策
中期财务报告存在的不足及对策探析
论我国企业环境会计的现状、问题及对策
农业企业投资问题及对策
我国民营企业债务融资的路径分析
论内部审计风险的识别及规避
论农村信用社内部控制体系的构建
农村信用社会计控制问题研究
新会计准则对我国上市公司的影响
论企业并购中的财务风险及规避对策
基于成长能力的企业财务预警方法探讨——以农业上市公司为例企业债券融资与其他融资方式的比较研究
农村信用社财务管理存在的问题及对策
事业单位会计核算与企业会计核算比较
从代理成本的角度分析我国上市公司资本结构问题
我国中小企业环境会计信息披露问题研究
论公司治理结构下的内部会计控制
长沙市田丰贸易有限公司成本管理现状分析及对策
股权结构、与公司治理的关系分析
浅析财务杠杆效应及限制条件
事业单位经营性业务的财务管理向企业财务管理转化的探讨
企业集团内部会计控制研究
财务信息失真动因与对策：从公司治理结构角度进行分析
股权结构变化对企业财务危机影响的实证研究
企业应收账款的管理
审计风险的对策探讨防范与控制
农村企业内部会计控制研究
公司治理对公司绩效的作用机制分析
基于现金流量的企业财务风险测控研究
关于会计信息真实性的思考
浅谈企业成本管理现状、问题及对策——对岩下荣祺食品有限公司的调查企业并购后整合问题探讨
试论供应链成本管理
论高校财务管理
我国乡镇企业财务管理存在的问题及对策
我国企业债券融资现状及发展研究
内部审计在企业中的应用
ERP在某企业中的应用研究
现代企业制度下成本管理问题探讨
防范和控制审计风险的对策探讨
财务预警模型在ST新太公司中的应用
我国上市公司会计信息披露存在的问题及对策
浅析小规模企业成本管理改革
浅析我国上市公司盈余管理动机
我国上市公司财务报表的研究-基于中兴通讯股份有限公司财务报表的分析制衡型股权结构对公司治理的影响
论BPR理念对会计业务流程的影响
审计的独立性从实质到形式
关于我国会计准则国际趋同的研究
税收制度与会计制度的差异分析及协调
浅议经济附加值在企业业绩评价中的运用
工业企业成本管理问题的探讨
浅谈谨慎性原则在会计中的具体运用
企业会计信息化下的内部控制研究
网络系统中会计信息失真的风险与对策
会计师事务所发展中存在的问题及对策研究
我国上市公司债券融资分析
浅谈我国企业投融资体制
湖南农村信用社的内部控制问题研究
论网络会计信息系统的内部控制
环境负债的确认与计量问题探讨
我国企业财务风险的成因及其防范
我国上市公司的业绩评估-基于EV A的实证研究
民营企业融资问题研究
关于我国中小企业信用体系构建的问题研究
关于税务会计与财务会计关系的思考
网络会计信息系统安全问题与对策
对我国民营企业资本结构问题的探讨
论中小企业融资与发展的关系
上市公司选择现金股利的动因
负债融资对企业投资行为的影响
电子商务环境下会计发展趋势
我国税务代理存在问题及对策
国有企业财务监督存在的问题和对策
浅谈税收筹划的风险
对建立我国企业税务会计的思考
浅谈农业产业化企业融资
浅析网络会计的特点
论电子商务对财务管理的影响
计算机审计存在的问题及对策研究
我国高科技企业融资模式研究
我国上市公司高管股权激励机制的实证研究
浅谈我国房地产投资存在的问题及其对策
浅谈我国注册会计师审计失败
我国对外直接投资的现状、问题及对策
我国中小企业融资的影响因素研究
试论知识型企业的资本结构
国有企业成本管理改革探讨
论企业财务危机的成因及其对策
中国服装产业发展现状及营销战略研究
浅谈我国商业银行的营销现状与创新研究
基于中小企业集群的区域品牌培育的影响因素分析浅析品牌忠诚度
浅析江西赣州沙田柚的营销策略
浅析绿色营销在我国家电行业的应用
我国化肥企业市场营销的问题及对策探析
农药市场营销策略研究
湖南省管道天然气市场分析及营销策略研究
中国房地产市场营销策略探讨
中国汽车营销渠道研究
关于营销人员薪酬激励的思考
＂老字号＂企业品牌营销之我见
浅析我国瓶装水市场营销策略
推进湖南乡村旅游发展的营销策略探讨
我国个人电脑产品的市场分析及其营销策略
浅析湘西旅游资源开发的营销策略
探讨唐人神集团门店员工的人员激励问题
我国女性化妆品市场分析及其营销策略
基于农村消费者购买行为的企业营销策略探讨
我国直销业的发展现状及其产生问题的探讨
我国区域品牌的培育探析
论奇瑞汽车营销模式中存在的问题及对策
推进湖南农产品品牌经营的探讨
关于提高国内汽车空调企业竞争力的研究
我国企业绿色营销的现状及对策分析
浅析湖南花卉消费市场拓展的探讨
2008年北京奥运旅游商机及营销策略研究
浅谈张家界旅游业的现状及发展对策
网络营销在我国中小企业中的应用
中国房地产营销策略的研究
关于医药价格问题的探讨
我国水产品企业开展绿色营销的探讨
发展我国第三代移动通信的策略研究
我国信用卡市场现状及发展对策研究
浅析华天餐饮的营销策略
我国酒店企业的营销策略探析
我国汽车行业的绿色营销战略探析
国产中低档护肤品的营销策略分析
我国城市营销问题的探讨
美容行业的营销策略探讨
农民工创业的问题研究
中小企业营销过程中信用风险的防范对策
关于安踏的市场策略探讨
进一步加强农产品市场营销的探讨－－以洞口柑橘营销为个案的分析花卉市场营销策略研究
浅析我国奢侈品的营销策略
张家界猕猴桃区域品牌的对策探析
关于我国批发业存在的问题及对策研究
巧克力产品的市场分析及其营销策略
葡萄酒企业进一步开拓消费市场的营销策略探讨?
浅析农夫茶投放市场的营销策略
关于农夫山泉营销策略的探讨
对太子奶市场营销策略的分析与建议
宝洁公司在我国市场的竞争策略及其启示
面向大学生市场的彩妆产品营销策略探析
关于网络广告在营销中的应用探讨
云南卷烟营销中存在的问题及对策探讨
可口可乐的营销策略及其对中国饮料产品营销的启示
推进农产品超市化经营研究
关于家具销售的营销策略
关于商务会展旅游的探讨
我国家电行业营销渠道研究
关于网上商店形象对顾客忠诚度影响的研究
浅析麦当劳的品牌建设
浅析长沙海东青健身俱乐部的营销策略
关于我国零售企业存在的问题及对策研究
浅析梦洁家纺用品的营销策略
对解决顾客异议策略的研究
浅析超市购物环境存在的问题及对策
欠款催收管理制度 编制目的： 为及时收回公司货款，减少公司资金压力，保证公司现金流量平衡，完善公司销售管理，加强和规范销售人员、财务人员的责任心和工作态度，特拟订以下管理制度。 适应范围： 各分公司经理、业务员、财务 内容： 一、工作要求： 1、业务员拜访客户销售货品时，应提前告知公司最大赊款时间（暂定为1个月），业务员对客户签未付款时，应明确约定现金收款及收款期限，业务员应对所有欠条签字确认，交财务电话核实（仅针对客户未签字的单据）并签字确认后，再交经理签字确认，后给财务存档； 2、业务员应积极配合分公司会计对责任区内的欠款客户进行汇总统计，并配合分公司会计每月编制《客户信息信誉评价表》，双方签字确认后交分公司经理； 3、分公司经理应对信誉评价逐一进行分析，以便日后进行客户考核，方便针对性制定相关销售与收款方案； 4、业务员所售货物的欠款应及时请示分公司经理，经分公司经理同意后，方能欠赊。 5、分公司财务应分业务员每天进行《应收账款汇总统计表》，汇总表（由财务编制）要求详细（包含但不限于客户名称、客户地址、老板姓名、联系电话、货物品名、规格、数量、货款金额、送货日期、承诺付款日、当日未付款原因等），欠款时间原则上不应超过1个月，对超过1个月的欠款，汇总表应设置不同颜色的提醒状态，及时向上级反映； 6、财务应对有签字承诺期付款的所有客户，要及时督促业务员催收款。 7、对没有签字承诺付款的所有客户，按分公司经理批示意见或同意欠赊的时间，督促业务员催收款。 8、对所有未收回的货款，财务在计提工资时，不得计提提成；
9、财务应至少每月（暂定为每月20号为报表上报日期）一次上报欠款报表交分公司经理、公司会计、总经理； 二、责任区分与扣罚款： 1、未经分公司经理审核批准的欠款，业务员应承担相关货款的全部责任，相应从当月工资中抵扣货款； 2、经分公司经理签字同意的欠款，分公司经理应承担不高于货款值50%的货款责任，业务员应承担不低于货款总值50%的货款责任，相应从当月工资中抵扣货款； 3、业务员应承担所负责的责任区域（包含接手离职人员的非本人的欠款责任）内客户欠款；若跑单由在职业务员承担货款总值的50%，分公司经理承担货款总值的30%的责任，相应从当月工资中抵扣货款； 4、业务员未按公司要求和工作程序欠赊货款的，第一次予以警告，第二次处以10元/单罚款，相应地从工资中扣罚； 5、未收回的货款，销量提成部分财务给予业务员工资计提提成的，其提成部分工资从财务工资中等额扣减； 6、各分公司财务未承担相应的督促责任或未及时催促业务员收款的（如欠款日期超过1个月或分公司经理批准的欠款期限，财务未督促收款的；每月20号未及时上交报表的等），给后续工作带来影响，或收款滞后，甚至货款无法收回的，每次罚款5元，情况严重的应承担不低于货款值10%的责任，相应从当月工资中扣减； 三、本制度最终解释权归经理办，必要时进行增补； 四、本制度从签发之日起严格执行，请大家知悉！
应收账款管理制度 一、前言 1目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4定义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修 期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同 实际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用 的通知书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电 话催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制 1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。 1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。 2工作流程和内容
***公司应收账款管理制度 1、总则 1.1目的 为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。 2、应收账款管理专责小组 2.1应收账款管理专责小组的成立 为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。 组长： 副组长： 组员： 组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。 2.2应收账款管理专责小组的职责 组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制
度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。 3、部门职责 3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责： ⑴负责与客户联系； ⑵负责与财务部门核对应收款项； ⑶负责与客户核对应收款项； ⑷负责应收款项的催收； ⑸妥善保存催收记录。 3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责： ⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项； ⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项； ⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。 4、客户信息档案 4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。 4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。 4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额 度和赊账期限。 4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户
应收账款与催收技巧培训第一讲、应收账款的产生和影响 一、企业应收账款是如何产生的？ 1、外部原因环境 2、企业内部因素 二、应收账款管理的动力来源——为什么要加强应收账款管理 1、应收账款管理与企业资金需求分析 2、有应收账款问题引起的企业资金周转危机 3、应收账款问题产生的成本和潜在危害 4、应收账款管理与市场销售的权衡 5、绩效考评 三、赊销客户的分析 1、欠款客户的分类 2、客户欠款的两大根本要素 3、客户拒绝付款的借口 第二讲、客户信用与市场信息的综合分析处理 一、信用管理流程的思路 1、信用管理职能的合理设置 2、信用管理人员的素质要求 3、信用管理人员的技能要求 4、信用管理制度制订 二、市场信息的收集 1、采集客户信息方法 2、客户档案建立 三、客户信用甄别方法 1、客户信用评价的“5C”理论 2、常用的信用评价模型---授信决策 3、授信决策的作用 四、客户信息的获得渠道及使用 1、预防商业欺诈 常见的商业欺诈手段 如何防范商业欺诈 2、信用管理客户的分类 不同的管理角度对客户分类依据不同 信用管理客户分类的依据 3、新客户所关注的信息点 体现合法性的信息
体现资本实力的信息 体现业务发展潜力的信息4、老客户所关注的信息点体现各种变动状况的信息 体现资本周转状况的信息 体现交易记录的信息 5、核心客户所关注的信息点核心客户的特点 管理核心客户的要诀 五、客户分析 1、客户偿债能力分析 2、客户营运能力分析 3、客户获利能力分析 4、合理信用期限的考虑因素 第三讲、催款技巧 一、催款形式 1、电话法 2、信函 3、面访 二、优势催款法 1、不开先例技巧 2、规定期限技巧 3、最后出价技巧 三、劣势催款法 1、疲惫技巧 2、攻心技巧 四、处理僵局技巧 1、僵局产生的原因 2、避免僵局的发生 3、应对僵局的技巧 五、沟通的重要性 1、单向沟通 2、双向沟通 3、影响沟通的因素
管 理 制 度 二〇一五年十月 目录 公司简介------------------------------------------------3 第一章、考勤制度----------------------------------------5 考勤制度------------------------------------------------5 请假制度------------------------------------------------6 第二章、办公区域管理制度--------------------------------8 办公区管理内容------------------------------------------8 保密制度------------------------------------------------9 第三章、催收管理制度及岗位职责-------------------------10 催收运营模式及工作人员管理制度-------------------------10 电话催收基本策略及注意事项-----------------------------12 电访部经理岗位职责-------------------------------------14 外访催收工作内容---------------------------------------15 外访工作细则及注意事项---------------------------------18 外访部经理岗位职责-------------------------------------19 稽核工作内容与岗位职责---------------------------------19
外包催收管理制度 第一章总则 第一条为建立完善、强大、反应迅速的汽车消费贷款催收管理体系，提高我公司汽车消费贷款外包催收管理水平，规范我公司汽车消费贷款外包催收工作，维护我公司资金安全及公司利益，特制定本制度。 第二条外包催收是指我公司将符合规定条件的汽车消费贷款委托给我公司认可的外包催收机构，在约定的期限内进行催收，并根据实际收回金额或车辆由我公司按一定比例支付费用的催收方式。 第三条我公司外包催收采取非诉讼方式，逾期贷款诉讼前和诉讼完毕且执行终止（或执行中止）后的催收均可采用此类非诉讼催收方式。本办法所称的“外包催收机构”，是指根据国家法定程序批准成立并有效存续的、具备合法个人逾期贷款提醒催告通知服务等相关经营范围的、符合本办法相关要求并与我公司建立个人逾期贷款提醒催告通知服务委托代理关系的公司。 第四条本办法对外包催收的职责分工、机构管理、外包流程和工作要求等方面在制度上进行规定，资产管理部须严格遵照本办法执行。 第二章基本规定 第五条每个省份供应商的准入应根据该省份的收车合同量以及其他正在合作供应商的多少来决定；若该省份的委案合同数/该省份收车供应商维持在60左右，则不需要增加供应商，若大于60则需
要增加供应商。 外包催收机构根据我公司授权进行催收，我公司原则上不允许外包催收机构将外包催收案件转委托给第三方处理。外包催收采取根据实际催收效果计付外包费用的风险代理方式进行，我公司按实际收回金额的一定比例向其支付费用，未实际收回的外包催收案件我公司不支付费用。 第六条对符合以下条件之一的风险案件，可外包符合要求的催收公司进行催收。 1，客户逾期30天以上，且剩余未还本金小于10万元的合同； 2，客户逾期10天以上，且剩余为还本金大于10万元以上的合同； 3，客户恶意破坏GPS的，存在恶意逾期可能的案件； 4，客户存在欺诈、涉诉、保险问题、重大变故等我公司认为有必要收回车辆的案件。 5，确认客户因其他原因将车辆质押给第三方并且了解第三方情况的合同； 6，经我公司管理部门研究讨论确认需要委外的其他合同； 7，无法与借款人取得联系，或在我公司催收过程中明确表示拒不还款等催收难度较大的案件。 8，对于已进入诉讼等法律追索程序的案件，我公司认为同时进行外包催收将更有利于把握催收时机，保障逾期贷款及时收回，可以在诉讼的同时采用外包方式进行催收。 第八条符合以下条件的不可外包收车： 1，因涉案或违法而车辆被司法或行政机关扣押，不可外包收车； 2，车辆已灭失或报废的合同，不可外包收车；
不良贷款催收管理 办法制度
财务公司不良贷款清收管理办法 第一章总则 第一条为规范财务公司（以下简称财务公司）不良贷款清收工作流程，加大不良贷款清收力度，提高信贷资产质量，根据有关法律法规和集团内部规章，制定本办法。 第二条本办法称不良贷款指按监管部门风险资产五级分类标准认定的不良贷款。为保证清收效果，在实际操作中将逾期、欠息但尚未认定为不良贷款的贷款一并纳入本办法进行清收管理。 第三条不良贷款清收工作实行经营体负责制，遵循规范管理、高效运作、人单合一的原则。 第二章不良贷款的清收形式 第四条不良贷款的清收的形式有收回、转化、保全和以资抵债等。 第五条不良贷款收回是指不良贷款本金和利息以货币资金净收回，包括： （一）以现金、银行存款收回不良贷款本息； （二）票据兑付或贴现后、有价证券变现后收回不良贷款本息；
（三）抵债资产以租赁、拍卖、变卖等方式获取货币收入，冲减不良贷款本息； （四）自用的抵债资产，按购建固定资产管理有关规定办理审批手续后，经折价入账冲减不良贷款本息。 第六条不良贷款转化是指经过债务重组、注入资金等方式，增强债务主体归还贷款本息的能力。不良贷款转化需满足以下条件： （一）债务主体合格，与财务公司合作关系正常，还款意愿良好； （二）借款人为公司的，生产经营正常，有净利润或较以前亏损大幅下降；借款人为个人的，家庭关系、职业收入稳定，偿债能力趋于好转； （三）借款人能按时支付当期利息，已落实贷款本金及原欠利息还款计划并按期偿付。有新增贷款的，亦能按时还本付息； （四）有足值有效的抵押、质押、保证担保，或已对原有担保方式进行了完善。 第七条不良贷款保全是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源的行为，包括： （一）悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体； （二）担保手续不合法不合规的贷款或不合格的信用贷款，重
酒店应收账款管理制度 为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。 一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。 1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。 2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。 3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。 二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。 1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。 2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。 3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。 4、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。 三、账款催收规定。 1、应收账款的催收，应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。 2、财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。 3、营销经理到财务领取消费费签单，并做好相应登记。
应收账款催收规章制度 一、目的： 为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则 二、程序： 1、审核： 对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。 2、确认： （1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括： ①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 ②、协作公司的编号。 ③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。 ④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。 （2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。 （3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。 3、催收： （1）催收的对象分为： ①、信用等级A级------正常催收 ②、信用等级B级------重点催收 ③、信用等级C级------专项催收 （2）催收办法：
①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效， ②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。 ③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。 2逾期应收账款催收规章制度 第1章、总则 第1条、目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。 第2条、权责单位 1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。 2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。 第2章、逾期应收账款催收方法 第3条、发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。 第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。 第3章、催收前的准备工作 第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。 1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。 2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。 3、考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例，灵活掌握回款技能。
应收账款催收实施方案2020 应收账款催收策略 一，做好应收账款的基础性工作。 1、首先强调对目标企业的法律尽职调查。企业管理者唯有事先制定有效的保护措施，方能确保把失误和风险降至最低，这就是我们要对客户的信用有一定的把握。所以企业信用管理是企业销售部门向客户发放信用的唯一依据，评价客户信用差的不符合标准的我们将不对其进行赊销。法务部门对目标企业主体、业绩、市场主体关系、与政府关系等方方面面进行法律调查并提供给财务部门及业务部门是非常必须的。 2、要建立客户信用档案。企业法务做好目标企业的尽职调查，财务部门与法务及业务部门一同研究制定客户信用档案，制定一套完整的信用记录，并对其信用状况进行动态的调查分析。在信用标准的决策过程中，放宽信用标准会扩大销售，可以增加销售收入，但是平均收账期会延长，从而增加时间价值成本及机会成本，坏账成本也会由此增加。因此，信用标准的决策应综合考虑这些因素的影响，一般可以将不同方案的新增销售收入，扣除由此增加的机会成本、坏账成本、管理成本、利润最大为最优方案。那么催收应收帐款也应当据不同的信用档案情况，采取不同的收账政策。此项工作应当企业财务部门牵头，与法务及业务部门形成常规化有效机制。 3、严格内部控制制度，建立一套完整的赊销制度。由财务部门赋予业务部门一定的审批权限，超过权限必须由财务部门或更高的管理层审批。业务部门不同级别的人员有不同金额的审批权限，各经办人员只能在各自的额度审批权限审批，超过限额的，必须请示上一级负责人同意。 4、落实应收账款催收责任制。为了防止销售人员片面追求完成销售任务而强销盲销，销售人员是应收账款催收的第一责任人，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到收回资金全过程负责。业务主管对此承担连带责任。并与其经济利益挂钩，直至收回资金为止。销售部负责人应监督业务员及时收回货款，是应收账款回收的最终负责人。财务部门负责销售款项的结算和记录，是应收账款回收的监督部门。因基础性工作的质量与其有关，所以对应收款收回有考核奖惩机制。 二，加强事后防范管理工作。为保证应收账款债权的及时足额收回，要对拖欠账款加强管理，降低风险。 1、加强日常性的财务对账工作。应收账款对账不仅是财务的日常工作的需要，也是重要的的法律工作，同时也是提醒欠款单位提高其还款意识的重要途径。对账工作的意义重大，所以不要传真对账，更要重视书面邮寄对账，派人对账工作。 2、货款到期前的几天，销售人员应电话通知或拜访欠款单位负责人，掌握其还款意愿。电话预约相关负责人，先告知其结款日期，并在结款日按时前往。根据掌握到的具体状况拟定相应措施。 3、加强企业财务管理，完善考核制度。 (1)认真做好赊销对象客户的资信调查，可以通过查阅客户财务报表、往来记录、银行资信证明等方式，广泛收集有关客户信息资料，并据此采用定性分析及定时分析的方法，评估客户的信用等级。 (2)强化会计核算和监控。 (3)加强坏账管理。 (4)采取担保赊销和有条件的销售策略，加强对赊销客户的约束力，将风险转接给对方，达到既能控制应收账款的增加，又能保护企业的合法权益。 (5)建立和完善应收账款内部控制制度。 (6)建立销售回款“一条龙”责任制。 4、加强与社会信用管理公司或专业的律师楼合作。专业的信用管理公司和专业的应收帐款催收律师事务所往往是经验、技巧方面更胜一筹的。比如我所即上海诺迪律师事务
电话催收管理制度 第一条电催作业专用电话座机规定：公司只允许电催工作人员在专用的坐席上进行电话催收作业，禁止使用指定外的电话机（包括个人手机、小灵通，个人家庭电话等等）。 第二条人工电催规定：公司只允许人工电话催收方式，不得使用短信进行电话催收作业，个别委托银行要求使用短信的除外。 第三条电催作业佩戴耳麦规定：公司催收电话机附有耳麦，为提高催收效率，电催工作人员一概佩戴耳麦进行电催作业。 第四条电催作业录音规定：公司对电催作业全程录音、记录和保存，包括接电、去电和未接电。 第五条电催作业时间规定：禁止在晚上22:00至次日8:00电催作业，若委托银行另有规定，按委托银行的要求进行。 第六条电催作业对象规定：电催作业对象应是信用卡还款义务人，即信用卡透支欠款人。可向信用卡申请表上的联系人以及相关第三人进行持卡人联系信息咨询与求助，但不得作为欠款催收对象，并且须在征得其同意或者不反对的前提下进行。 第七条电催作业流程规定：应严格按照电催作业流程规定作业（详见我司作业流程图表）。务必达到每个案件不留死角，不缺环节，保质保量。 第八条电催作业频率规定：可联案件（含可联系上家属的）必须每周不少于三次，失联案件必须每月不少于四次。委托银行另有规定的，按委托银行的会定执行。 第九条电催作业话术规定： 1、应文明催收，不得有人身攻击、贬低人格等违法过激的电催行为。 2、自我身份表示：按“和富金融”接受银行（如中信银行）的委托代理人身份催收，若委托银行由特别规定的，按委托银行的规定执行。 3、因透支可能承担刑事责任嫌疑的的话术适应对象，应只限于刑法规定的情节：
超过规定限额或者规定期限透支，经催收仍拒不归还的。 4、对第二、第三还款来源对象，主要是其家属和亲朋好友，虽法律不禁止其代还款义务人还款，但性质也仅是代偿，并非还款义务主体，应遵循自愿原则，所以禁止强迫、威胁或者强加法律责任。 5、不得向与欠款人无关的第三人透露欠款人欠款的具体信息与资料。 6、未经委托银行书面（或者邮件）确认并明确授权，不得擅自向欠款人承诺减、免款项。 第十条电催注记规定：可使用统一的银行认可的简写代号，但注记必须与录音匹配完整、表述清晰。对有价值的线索及信息应特别加以标注。同时，注记应遵循如实录原则，不得遗漏注记，不得少记催收信息。 第十一条与第三方沟通禁止规范 一、“第三方”的界定 客户的联系人或可联系上客户的家人、同事、朋友等相关人员。 二、与第三方沟通的目的： 1、通过第三方联系到持卡人。 2、获取持卡人的联系方式、经济状况等相关信息。 3、请第三方转告持卡人联系电催人员或者提醒还款等相关信息。 4、在第三方有代偿意愿的前提下，促成第三方还款。 三、与第三方沟通的原则： 1、语气热情、温和，不得生硬；话术适当，不得进行辱骂、责备、讽刺、挑衅、命令、威胁等；语调适当、不得忽高忽低，过高或过低。 2、若卡中心提供信息中已明确表示停止联系，则不可联系该第三方。第三方明确表示不愿意银行再联系其，电催团队长需及时向卡中心反馈。 四、与第三方沟通禁止行为
03 账款催收管理办法范文 第一章总则 第一条为加强本公司账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本办法。 第二章账单分发 第二条财务部账款组应依类别整理账单，定期汇集、编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。 第三条业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款组，如发现有不属本身的账单，应立即寄回。 第四条客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”（略）一份，详列笔数、金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认而导致不能收款时，由业务人员负责赔偿。 第五条收到公司寄来的账单后，到访问时仍未能立即收款，则应取得客户在账单上的签认。若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起三个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，执凭收款；逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。 第三章收款处理程序 第六条业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四分，一份自留，三份寄交公司财务部出纳组。 第七条属于本市的未收账款，直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲自交出纳人员并取得签认。 第八条外埠地区的未收账款应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近××银行分行或邮局。次日上午将支票、××银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回形针别于收款日报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。业务人员应将挂号收执贴在自存的收款日报表左下角备查。 第四章收款票期规定 第九条依客户的区别规定如下： 1．直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日起一个月内的支票或现金（一个月按30天计算）。 2．一般商店：自销货日期起三个月（按91天计算）内的票期。 第十条收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩： 1．在1～30天时，扣该票金额20％的成绩。 2．在31～60天时，扣该票金额40％的金额。 3．在61～90天时，扣该票金额60％的成绩。 4．在91～120天时，扣该票金额80％的成绩。 5．在121天以上时，扣该票金额100％的成绩。
应收账款管理制度 含流程
应收账款管理制度 一、前言 1目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4定义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款 中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量 缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计 算；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特 殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，依然没有到账的应
收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期 限，未按时交付款项时使用的通知书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的 记录电话催收过程中相关信息（电话催收日期，通话内容等）的 记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制 1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修 订及发布控制 1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部 门，并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提 示。
应收账款与商账追收管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。 一、应收账款的管理 1、建立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。 4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。 二、商账追收制度 1、对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。 2、财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。项目经理是应收账款的直接责任人，公司对项目经理考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。 3、追款三步骤： （1）、电话联系沟通并进行债务分析 项目经理要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状
应收账款催收管理制度范本 一、目的： 为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则 二、程序： 1、审核： 2、确认： ①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 ②、协作公司的编号。 ④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。 (2)对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。 (3)将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。 3、催收： (1)催收的对象分为： ①、信用等级A级------正常催收 ②、信用等级B级------重点催收 ③、信用等级C级------专项催收 ①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效， 第1章、总则
第1条、目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。 第2条、权责单位 1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。 2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收 工作。 第2章、逾期应收账款催收方法 第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应 注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目 实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。 第3章、催收前的准备工作 第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。 1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。 2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。 第6条、销售资料准备 销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。 第4章、催收实施管理 第7条、截止到××××年××月××日，××公司(客户)已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问 对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。 第8条、逾期15天未付款，发出第一封催讨函(见附件1)，并 打电话给对方负责人询问情况，了解××公司(客户)态度。
泰科博曼有限公司应收账款催收管理制度 应收账款的催收措施和方法 建立专门的信用管理部门。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信用管理部门，同时配备专业的信用管理人员，确保信用管理职能的实现。信用管理部门一般由财务总监领导，销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信用档案、信用风险分析、科学制定客户的信用额度、负责清收应收账款等。 对客户信用调查。企业应对自己的客户信用状况调查分析。对老客户，要建立健全信用档案，制定一套完整的信用记录。对新客户的信用管理应包括：进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。如果企业不注重信用调查、分析，便盲目的赊销，会加大企业的财务风险。因此，企业在向客户销售商品之前，必须严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可提供，以控制企业的信用风险。另外，对提供信用的客户，企业还应随时了解其信用状况的变化。若对方出现信用恶化，经营状况不佳时，企业应及时调整经营策略，以免造成经济损失。 制定合理的信用政策。信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的基本策略与措施。企业必须根据自己的实际经营和客户的信誉情况制定合理的信用政策。信用政策包括信用标准、信用期间和收账政策三方面。①信用标准是客户获得商业信用应达到的最低标准，通常以预期的坏账损失率表示。②信用期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必须谨慎确定。③收账政策是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账政策与措施。合理的信用政策应将信用标准、信用期间和收账政策三者结合起来，综合考虑三者的变化对销售额、应收账款各种成本的影响。 提高企业产品质量。企业除了信用管理外，应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上，应采取先进的生产设备，聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，应收账款就会大幅下降。同时，在服务上，企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。 完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警示，接受员工的监督。对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照考核机制相应扣减工资。 加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回货款。一般情况下，大多数客户目的非常明确，愿意迅速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信用期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，因为应收账款账龄越长，收
委外催收管理制度 第一章总则 第一条目的为规范XXXX信息咨询有限公司（以下简称XX）车贷业务逾期委外催收业务，提高管理质量，防范和控制逾期风险，保证委外催收的有效实施，特制定本办法。 第二条定义本制度所称“委外催收”是指逾期案件达到一定逾期时限后，将逾期案件委托第三方机构代为提供催告服务的行为。 第三条适用范围本制度适用于XX公司车贷管理部辖下所有车贷营业部及与车贷业务相关联的职能部门和人员；本制度仅适用于XX 车贷业务。 第二章委外催收机构准入制度 第四条催收机构甄选资格要求委外催收机构必须是经合法登记注册、具备法人资格、按期年检、按章纳税、经营期限内合法经营的公司实体。 第五条催收机构的营业执照催收机构的营业执照经营范围中应载明可接受合法委托对信用卡、信贷产品提供通知、提醒、催告、催收字眼的，法律中介机构应为经国家主管机构批准设立的合法律师事务所。 第六条变通处理催收机构注册地工商登记机构对经营范围有特殊规定的，上述要求可做适当调整。 第七条委外硬件要求： (一)设备及环境：有独立安全的机房，存放客户数据文件档案室及录音机房应设有可记录进出登记之门禁，确保客户数据安全，受委托机构应接受委托方定期检查其实地环境，以确认有营业事实；(二)保密装置：受委托机构相关作业人员计算机需设密码控管，使用的计算机应采用非开放式局域网络主机系统，且不可提供外露储存装置（如USB接口，软盘接口等）； (三)录音设备系统：受委托机构相关作业人员之电话须装设录音系
统，且电话录音制作备份，并至少保存12个月以上；录音系统需与计算机系统配合可实时调阅录音，以供稽核或遇争议时查证之用；第八条软件要求： (一)催收机构必须成立满一年以上（含一年），有固定的经营场所，基本的办公设备，有较完善的催收业务系统平台； (二)有规范的内部管理制度，固定成文的业务流程、及保障合作方资料安全性、保密性的措施。 第九条公司业务资质催收机构在承接我公司业务之前，已经具有两个以上（含两个）类似催收业务的金融机构合作客户，目前有实质性业务往来。 第十条催收服务合同车贷管理部在委托催收机构需要以“XXXX信息咨询有限公司”为签约主体进行签约。 第十一条催收服务合同制作流程 (一)按照公司“委托催收服务合同”版本，把我司信息（包括公司名称、公司地址、法定代表人、电话等）填写完整，填写完毕后发送邮件至预签约的催收机构并要求其把合同中的以下项目补充完整：1、委托催收机构相关信息（包括公司名称、公司地址、法定代表人、电话等）； 2、委托催收机构收款账号信息； (二)待催收机构盖章完毕后邮寄至我司时，由车贷管理部相关负责同事完成相关流程； (三)我司完成相关流程后，需给委托催收机构2份原件，其他原件由车贷管理部相关负责同事留底，并知会相关协调。 第三章内部相关管理规定 第十二条内部委外案件申请每月统一委外一次，时间为每月首个工作日；委外案件申请需在每月25号前完成，并审核完成纳入待委外案件库（待委外案件明细表见附件1）。 第十三条内部申请标准抵/质押车辆不在库，且客户本人失联客户存在高风险案件；逾期超过90天的案件。 第十四条内部申请流程如有符合委外条件的，由各城市以邮件形
催收人员的管理制度（第三方银行信用卡委外催收）公司员工管理办法 话题：公司员工管理办法工作表现工作经验突出表现人员 本文说明：本文只是催收人员的管理原则框架，其中除限定是对信用卡催收人员的管理外，其他问题没有做细致的规定，如：各分公司区域内的特殊情况、各催收公司内部催收系统的差异、各行委托案件要求的差异，如上作为催收经理在实际中应当结合实际情况加以细致的补充。同时本文也不能替代人事考核、催收细则、催收程序等相关文件，该文件是其他文件制定的依据，这样可以避免不同文件间的冲突规定，尤其在催收公司各环节日益细化之后，大量文件的制定将很有可能出现冲突。本文适用的场合：催收公司初次组建可参考、催收经理进修作以此为基础模板进而写出适合公司的详细规定的作业、对银行提交的文件、对外做宣传用、催收人员快速培训。本文对应的公司：第三方催收公司催收人员管理的原则一、催收人员管理制度的制定目的是为了更好
的保证公司银行信用卡催收业务的顺利开展，保证在催收的过程中维护公司和客户的利益。二、在实际的催收中和管理中，分公司必须依据管理制度制定好各项实施细节，确定负责人，严格执行管理制度。三、本文所指定的管理制度，适用于各分公司催收流程涉及的相关人员，对于其他地区临时调入各分公司的催收流程涉及的相关人员同样适用。催收人员的选拔和培训一、催收人员的选拔1、公司按照需求编制制定招聘计划，通过正规招聘渠道进行招聘。同时人事部门应当依据各分公司所在地情况建立同类公司名录，就当地同行业人事普遍情况建立档案。公司除正常招聘外，还可以经推荐渠道招聘，具体办法和实施细则另行制定。2、招聘的对象必须具备以下条件：2.1 必须具备大专以上学历或同等学历；2.2 年龄必须在22周岁以上；2.3 有过一定的工作经验或者社会体验；2.4 有健全的人格和心理压力承受能力；3、选定的入职者应当向公司提供完整的个人及家庭资料，并且提供以往工作的经历。公司在于员工签订劳动合同前或后，保留对该资料进行核查的权利。4、公司所招聘的新员工，须履行合同中所列的试用期，试用期满公司将决定是否转为正式员工。5、催收人员在入职后如有家庭、地址、联系方式的变更应当及时的向公司提供最新的资料，如在入职后取得新的学历或者资格也应当及时向公司人事部门备案。二、催收人员的培训1、新入职的催收人员应当接受公司的催收
逾期应收账款管理制度 为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。 1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。原则上采取部门经理负责制，再由部门经理落实到具体的责任人身上。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。 2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。 追款三步骤： ①、联系：电话联系沟通，债务分析，分析拖款征兆 销售人员或部门经理要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。 ②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。 ②、走访：资信调查合适的催讨方式 责任人要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由责任人、部门经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。 3、对已拖欠款项的处理事项： ①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备； ②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性； ③、追讨文件：建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出； ④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义； ⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。