SAP 实施资产管理培 训
SAP概要
TR
司库
SD
销售分销
FI
财务会计
MM
物料管理
CO
管理会计
PP
生产
AM
资产管理
QM
质量管理
R/3
PM
PS
项目系统
工厂维护
WF IS
工作流 行业方案
HR
人力资源
资产管理
目
标
? 固定资产会计的概念和功能 ? 资产管理的基本程序
? 与固定资产相关的业务
? AM模块与其它模块的关联 (如:带采购订单的外部购置、 总帐会计等)
内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务(购置,转移,报废等) ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
固定资产会计的结构
? 固定资产在系统中的定义 ? 资产结构中各组件的关联 ? 资产会计与总帐会计的联系
固定资产会计的结构
资产负债表
A L
总帐会计科目
建筑物
运输设备
机器设备
;办公设备
资产分类 资产主数据
资产结构中各组件的关联关系
资产主数据
资产分类
号码范围
折旧表
科目分配
折旧范围
总帐会计科目
资产会计与总帐会计的联系
资产主数据
? 资产科目是总帐科目的 次级科目
资产分类
? 原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之 间的协调通过自动计算 完成
科目分配
总分类帐科目
将演示的内容
?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算
资产主数据
资产分类 折旧表 资产主记录
资产分类
? 将资产分类成合理的组别
? ?
资产报表的选择标准
通过资产分类的分类和汇总
? 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 ? 提供资产主数据的缺省值 ? 定义资产的号码范围 ? 定义资产分类如何记帐到总帐会计
资产分类帐
资产
总帐 资产
债务
1110 大楼- 停车场
2046 飞机 2019 叉车
3002 传真机 3020 货车 CA 45595
3209多媒体 PC
3216 打印机
资产会计 组织结构
折旧表
集团
折旧表
德国
澳大利亚
工业
银行
制造业
金融服务业
工厂/工程公司
工程/金融公司
折旧表的概念
? ?
?
国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的SAP折旧表中复制需要 的折旧表
折旧表
美国折旧表
澳大利亚折旧表
日本折旧表
公司代码
3000
公司代码
1000
公司代码
5000
折旧范围
资产 2019 叉车
折旧范围 年 折旧方法
6,700 6,700 20,100 13,400 1 6,700 6,700 14,070 13,400 2
购置
帐面折旧
有效期
........
........ ....
资产科目的递减余额 直线 40% 直线 直线
10 年
10 年 7 年
税法准许的折旧方法 67,000 成本会计折旧 集团折旧
... 5 年
资产主数据
创建资产主记录
资产分类
用一个参考资产
采用来自于
复制一个
资产分类的缺省值
已存在的资产
资产主数据的关键信息
? ? ? ? ? ? ? ? 通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据(例如:资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数
复 杂 资 产
资产: AS01 建筑物 资产: AS08 运输设备 资产: AS06 机器设备 资产编号
资产子编号: AS01 - 01 East Wing 1993
资产子编号: AS01 - 02 West Wing 1994
资产子编号: AS08 - 01 后资本化
资产子编号
资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等.
行项目 (凭证)
创建资产主数据
目标:创建资产主数据 要求:创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台(无需安装,立即使用〕,创建两个。 2、在建建筑物一栋(在建工程〕。
练习一
财务人员工作流程(适用于新手) 每个新入行财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件,不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉,不然你就是办公室中的"高级操作工"只有掌握理念才能够有所提高:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。 3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做) 5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做) 6. 在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节 7、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整. 下面就看下手工帐的流程吧! 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每
隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,
入门培训SAP操作手册 之IMG设置 一、Basis差不多操作 SA02 Academic title (cent. addr. admin.) 学院标题(中心地址治理) SA03 Title (central address admin.) 标题(中央地址治理.) SM04 发前用户列表 SM50 当前进程 SM02 Send System Message SM21 系统日志查看 SP02查看输出操纵 SCC4 集团爱护 SCCL 集团复制 AL08 显示当前活动用户 SE16 查看表的内容(TSTC表中包含所有T-Code信息记录) SE93 了解系统中可用的事务信息 ST04数据库概要 RZ10 SAP系统参数爱护 在差不多参数中可更换GUI登入的默认Client 1.在第一次使用此功能时,需装载服务参数文件 2.在差不多爱护中的更新(服务器)、入队列(服务器) 事件(服务器)参数值设为seaman001_C11_00 服务器_数据库_00 3.更换Client的值,例如设为300 4.点击复制 5.点击储存 6.退出SAP,重启SAP的服务。 一.用户的建立及相关权限的分配 T-Code SU01 创建用户(spool 为LOCL) T-Code PFCG 创建角色 T-Code SPAD 设备爱护 主机假脱访问方式选“F:运算机前台打印” 设备类型选:“CNSAPWIN: MS Windows driver via SAPLPD”二.公司组织结构 Client 300 Company Code : 1978 描述: Sap Training
差不多财务设置: 1.定义公司代码 路径:IMG->企业结构->定义->财务会计->定义,复制,删除,检查公司代码->编辑公司代码数据 T-Code: Ox02进入公司代码视图,为新公司增加公司代码 2.定义公司 Spro->企业结构->定义->财务会计->定义公司(2006) 3.给公司分配公司代码 IMG->企业结构->分配->财务会计->给公司分配公司代码 4.定义信贷操纵范畴 Spro->企业结构->定义->财务会计->定义信贷操纵范畴(0007) 5.定义业务范畴(可不设置) Spro->企业结构->定义->财务会计->定义业务范畴(0007) 6.将信贷操纵范畴分配给公司代码 Spro->企业结构->分配->财务会计->给信贷操纵范畴分配公司代码 7.定义功能范畴 Spro->企业结构->定义->财务会计->定义功能范畴(不需增加,系统已有0100---生产;0300――销售和分销等) 科目结构表 总账科目,应收科目,应对科目 IMG->财务会计->总账会计->主记录->预备->编辑科目表清单(不增加,使用系统 的CACN) ->给科目表分配公司代码(将CACN 分配给公司代码1978) ->定义科目组(不修改) ->定义留存收益科目(不修改) ->总账科目创建和处理-> 编辑总账科目(单一处理) ->编辑科目表数据(不修改) ->编辑公司代码数据(不修改) 会计年度 爱护 Spro->财务会计->财务会计全局设置->会计年度->爱护会计年度变式(不修改,使 用K4) 将会计年度分配给公司 IMG->财务会计->财务会计全局设置->会计年度->向一个会计年度变式分配给公 司(将K4分配给公司代码1978) 凭证录入屏幕显示 凭证 IMG->财务会计->财务会计全局设置->凭证 定义记账(凭证)变式