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重庆三峡油漆股份有限公司
截至2010年12月31日止
内部控制审计报告
天健正信审（2011）专字第030124号
天健正信会计师事务所
Ascenda Certified Public Accountants
本报告防伪编码
385274025899号，请登陆
https://www.doczj.com/doc/867522187.html,查询
内部控制审计报告
天健正信审（2011）专字第030124号重庆三峡油漆股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称“三峡油漆”）对截至2010年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是三峡油漆的责任。
我们的责任是对三峡油漆与财务报表相关的内部控制的有效性发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。该准则要求我们计划和实施审计工作，以对三峡油漆截至2010年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的保证。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，三峡油漆按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）于截至2010年12月31日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文）
天健正信会计师事务所有限公司
中国·北京中国注册会计师
龙文虎
中国注册会计师
赵兴明
报告日期：2011年4月7日
重庆三峡油漆股份有限公司董事会
关于内部控制有效性的自我评价报告
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等一系列公司内部管理制度，建立了较为有效的内部控制制度体系，上述各项制度对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。公司董事会下设审计委员会，设主任委员一人，委员二人，主要负责监督内部控制制度的执行情况、评价内部控制制度的科学性和有效性、提出完善内部控制制度的建议等工作。
报告期内，公司内部控制活动及建立健全的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。
公司董事会及董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2010年度内部控制的有效性进行自我评价：
一、公司内部控制综述
（一）公司内部控制的组织架构
公司具有完善的法人治理结构，确保了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的规范高效运作，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营管理层之间的权责分明、各司其职、相互制衡，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。
1、公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东能够充分行使自己的权利；
2、公司董事会是公司的决策机构，对公司股东大会负责，由9名董事组成，设董事长1名，副董事长1名，其中独立董事3名。董事会下设战略与风险委员会、关联交易委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会五个专业委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。董事会聘请董事会秘书负责处理董事会日常事务，对董事会负责；
3、公司监事会是公司的监督机构，由5名监事组成，其中2名为职工代表，其中的职工代表监事由职工大会选举产生。对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监
督及检查，并向股东大会负责。
4、公司董事会聘请总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员对公司日常生产经营进行管理，保证公司的正常经营运转。
（二）公司内部控制制度建立健全情况
公司已经按照《公司法》、《证券法》、中国证监会公司字[2008]27 号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，结合“上市公司治理专项活动”自查和整改活动，以加强和完善公司内部控制为重点，建立和健全了各项内控制度，并保证制度的有效实施。
（三）公司内部审计部门的设立，人员配备及工作的主要情况
公司设立有专门的内部审计机构并配备有专门审计人员，负责执行内部控制的监督和检查，独立行使审计监督职权。内部审计人员均具备会计、审计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。2010年在公司董事会、监事会的监督与指导下，审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和分子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。
二、公司内部控制重点活动
（一）对控股子公司的内部控制情况
公司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，通过委派子公司的董事、监事及高级管理人员实施对子公司的管理。同时，审计部门每年对被投资公司进行一次审计，测试控制缺陷，分析经营风险；公司对委派的董、监事长或董事、监事以及其他人员，明确其权利和责任，建立正常的业务工作报告制度，特别是对被投资企业的一些重大投资、经营事项和问题，要求及时向分管领导或公司主要负责人汇报；财务部门每月收集被投资公司的财务报表，每季度进行一次投资分析，正确核算对外投资和投资收益。
对照深交所《内部控制指引》的有关规定，报告期内，公司对下设的全资及控股子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。
（二）信息披露与透明度情况
公司建立健全了《信息披露管理制度》，对公司信息披露的原则、信息披露的主体及职责、信息披露的内容及披露标准、信息披露事务的管理、信息传递审批及披露程序等进行全程、有效控制。报告期内，公司制定《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，严格控制内部信息的传递，提高信息披露质量，强化信息披露重大差错责任追究。公司履行了上市公司信息披露义务，基本保证信息披露的真实、及时、准确和完整，对信息披露的内部控制较为充分、有效。
报告期内，公司不存在违反《内部控制指引》、《信息披露制度》的情形。
（三）控股股东与公司的关系
报告期内，公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（四）关联交易的内部控制情况
公司制定了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽规定，公司发生的关联交易严格依照公司《关联交易管理制度》的规定执行。
报告期内，公司将全资子公司重庆渝漆涂装防腐工程有限公司100%股权转让给重庆化医紫鹰资产经营管理有限公司，依照相关法规，本次股权转让构成关联交易。公司股东大会、董事会均按照关联交易事项的审批原则与权限执行，关联董事回避表决。
公司在2011年2月21日六届五次董事会上审议通过设立董事会关联交易委员会，制定并实施《关联交易委员会工作细则》。
报告期内，公司关联单位发生的关联交易已按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等的规定，履行了董事会和股东大会的决策程序，未有违反《内部控制指引》及公司《关联交易管理制度》的情形发生。
（五）募集资金使用的内部控制情况
公司前次募集资金使用情况与公司《配股说明书》中所承诺的使用用途有不一致情况，有变更过募集资金使用的投向，公司变更募集资金程序合法，维护了广大股东的利益，使用的程序符
合国家法律、法规及有关规范性文件的要求，募集资金使用的实际情况与公司有关信息披露文件全部相符。对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，报告期内，公司对募集资金的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《募集资金管理办法》的情形发生。
（六）对外担保的内部控制情况
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。报告期内，公司未发生对外担保事宜。
（七）重大投资的内部控制
公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效益。《公司章程》中对董事会及股东大会在重大投资的审批权限均有明确规定，公司还建立了严格的审查和决策程序。经公司2011年第一次（六届五次）董事会会议审议通过了《关于修订董事会战略与风险委员会工作细则的议案》，强调董事会对公司重大投资决策的同时，加强投资风险控制。对照深圳证券交易所《内部控制指引》的有关规定，报告期内，公司对投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《投资管理制度》的情形发生。
三、公司内部控制存在的问题及整改计划
（一）公司内部控制重点控制活动中存在的问题
1、在内部控制制度建设方面，虽然目前公司的制度体系比较健全，但部分规定还需根据中国证监会、交易所等新发布的规定和通知，进一步细化和修订。在内部控制制度执行方面有待进一步提高员工特别是管理层对风险控制的意识，进一步加强内部环境、目标设定、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通等内控执行力度，进一步提高内部控制的系统性和有效性。
2、在内部控制制度监督方面，公司需充分认识内部监督的必要性和重要性，进一步发挥董事会下设各委员会的作用，强化内部审计职能，充分发挥内部审计作用。
（二）改进和完善内部控制制度的计划和措施
1、公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深圳证券交易所《内部控制指引》的要求，按照公司《内部控制制度》的规定，进一步修订和完善公司各项内控制度，强化公司和控股子公司对内部控制制度的执行力度，保障公司内控制度的建立健全和有效实施，进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。同时不断加大公司董事、监事、高级管理人员培训学习力度，进一步提
高董事会的科学决策能力和决策效率；持续加强公司内部控制制度的完善，进一步提高公司规范治理的水平。
2、进一步加强投资者关系管理工作，重视与投资者的沟通和联系，主动征求和听取投资者对公司治理与经营发展的意见和建议，促进投资者对公司的了解和认同，通过充分的信息披露加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解和认同，在投资者中建立公司的诚信度，建立公司良好的资本市场形象，实现公司价值最大化和股东利益最大化。
3、进一步加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现有效的风险控制。
4、进一步完善责任追究机制，完善内部审计制度，提高审计人员的业务水平和素质，充分发挥董事会审计委员会的作用，有效开展内部审计工作。
四、公司内部控制情况的总体评价
公司根据自身的实际情况，建立了较为完备的内部控制制度，保证了公司各项业务活动的正常进行。在经营管理方面，通过建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司管理目标的实现；在财务管理方面，通过规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量，建立了覆盖公司各个环节的财务控制制度；在信息披露方面，通过全面、系统的《信息披露事务管理制度》的制定，规范了信息披露的各种程序，提高了信息披露的质量，增强了公司的透明度，公司内部控制制度符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。
重庆三峡油漆股份有限公司董事会
2011年2月21日
公司内部审计报告怎么写呢?以下是人才为大家准备的公司内部审计报告范本供大家参考。 公司内部审计报告(一) 1. 审计概况 1.1审计单位：沧州XX有限公司财务部 1.2审计对象：20XX年X月至XX月期间货币资金的审计 1.3审计时间：20XX年X月1日到20XX年X月20日 1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。 1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险;防止舞弊，保护货币资金安全完整。 审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。 1.6审计程序和方法： 对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。 2. 审计评论 经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出： 2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。 2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。 2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。
审计个人工作总结报告 一、加强理论学习，不断提高自身素质。 为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。 同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。 二、注重党性锻炼与修养。 自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关
系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。 三、依法审计，求真务实。 在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。 四、廉洁自律、清廉从审。 作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国***党内监督条例(试行)》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自
公司内部审计报告模板 你知道如何写公司的内部审计报告吗？这是一种有特定格式标准的经济文件！以下是边肖共享的公司内部审计报告模板。请参考它！ 内部审计工作计划模板[1] 1:集团公司内部审计总体思路: 1年:公司未来5年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等转变 2年:2015年审计工作的重点是提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用，即以内部控制制度审计为基础，以经营业绩审计为重点，在实施审计监督的同时，完善审计服务职能。 2:2015年内部审计工作计划如下: 1:完善审计内部控制制度，促进集团内部控制管理的完善和完善 (1)首先，完善集团公司内部审计制度，使审计工作有据可依。根据审计业务类型，我们准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行审计办法》和《集团公司合同管理审计办法》三个内部审计制度。 (2)内部控制制度是指公司为实现经营目标，保证资产完整，保证会计信息真实，促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、约束和检查的控制制度。2015年的内部审计工作应以公司内部控制为基础，并对其执行情况进行检查和评估，主要是评估内
部控制是否健全、有效和可靠。 评价其内部控制制度是否健全、有效、可靠，在运行中是否认真执行和实施，是否有利于公司的经营活动和促进公司的发展，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计效率，保证审计质量，提出有针对性的审计意见，促进下属企业完善和完善内部控制制度，保证经营活动的正常进行。 (3)通过预算审计促进预算管理理念的转变 目前，公司费用的相关制度不完善。有些单位把预算作为费用标准(而不是把费用制度作为预算标准)。结果，费用失去了规划，一些项目超出了预算范围。 审计部将与财政等相关部门合作，建立和完善各种成本管理方法，制定相关成本标准，并将其作为预算编制的指南:规范性文件。 2:以经营业绩审计为重点，结合经济责任审计 内部审计必须重点审计公司的经营业绩，主要是对下属企业的半年度经营业绩(预算执行情况)的审计。通过经营绩效审计，不仅要检查错误，发现问题，及时纠正，逐步实现从发现型到预防型的转变，更重要的是要找出影响绩效改进的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 开展经营业绩审计时，内部审计应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属经营者在年度或任期内的经营目标进行审计:完成经营任务和审
审计工作总结报告 篇一：审计工作总结模板 XX年度审计工作总结 XX年，审计部认真贯彻集团公司XX年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到%；全面完成物装公司下达的年度审计计划； ——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标3%节约个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标1%节约个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果万元。 二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 XX年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能XX年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存
内部控制审计报告的参考格式 1 标准内部控制审计报告 内部控制审计报告 ××股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了××股份有限公司（以下简称××公司）××年××月××日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制应用指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会和经其授权的经理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对发现的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，××公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、非财务报告内部控制的重大缺陷 在内部控制审计过程中，我们注意到××公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷［描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度］。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对××公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 ××会计师事务所 中国注册会计师：××× （签名并盖章） （盖章） 中国注册会计师：××× （签名并盖章） 中国××市 ××年×月×日
内部审核
内部审核通知 各部门、车间： 为确保本公司质量管理体系能够持续运行良好，以满足ISO9001标准的要求，经总经理批准，公司决定于2016年5月5~6日进行内部审核，2016年5月5日上午8：30在会议室召开内审首次会议，全面的由公司审核小组检查公司质量管理体系的运行情况，以确保发现存在的问题和不足，抓紧改进，确保体系符合标准要求。 各部门在接到通知后，抓紧时间，做好相关准备工作，确保通过内部审核的检查工作，取得良好的效果。 办公室：李雪 2016.4.28
会议签到表 时间：2016.5.5 会议名称：内部审核首次会议 地点：办公室 序号部门签到备注 1 总经理/供销部 2 办公室/体系负责人 3 生产部 4 供销部
会议签到表 时间：2016.5.6 会议名称：内部审核末次会议 地点：办公室 序号部门签到备注 1 总经理/供销部 2 办公室/体系负责人 3 生产部 4 供销部
编号：JL 9.2-03 时间：2016.5.5 会议名称：内部审核首次会议 地点：办公室 记录人：雪 会议内容： 总经理：公司与前段时间按照ISO9001标准要求，经过贯标培训，建立了文件化的质量体系。质量管理体系已经运行也有三个多月了，但我们还不知道质量管理体系的执行情况是否达到标准要求，为做好改进，公司计划今天和明天用两天的时间进行内部审核，各部门一定要配合好，使之顺利完成。 审核组长：公司按照质量管理体系要求，经体系负责人、总经理批准决定进行内审。我们审核组按照要求，编制了审核计划，已经发放到相关人员手中，并要求各部门按要求进行准备，本次审核本次内审按照发放的计划进行，在审核过程中，将采用查资料、查文件、查记录、提问、检查现场等审核方式进行，各部门人员应按照审核计划安排的时间，在本岗位上做好迎检准备工作，确保审核过程不耽误时间，按计划完成。 内审时，各部门要积极提供相关文件，内审过程可能发现不合格项。不合格项分为两种，严重不合格和一般不合格。严重不合格就是系统性的、区域性的不合格。一般不合格就是局部的、偶然性的不合格。出现不合格后，内审员将会开具不合格项，部门负责人要进行确认，并及时整改。
内部控制审计报告意见类型 内部控制审计报告意见类型包括什么？下面就是哦，请看： 1、标准的无保留意见： 说明审计师认为被审计者编制的财务报表已按照适用的会计准则的规定编制并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量。 2、带强调事项段的无保留意见： 说明审计师认为被审计者编制的财务报表符合相关会计准则的要求并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量，但是存在需要说明的事项，如对持续经营能力产生重大疑虑及重大不确定事项等。 3、保留意见： 说明审计师认为财务报表整体是公允的，但是在存在影响重大的错报。 4、否定意见： 说明审计师认为财务报表整体是不公允的或没有按照适用的会计准则的规定编制。 5、无法表示意见： 说明审计师的审计范围受到了限制，且其可能产生的影响是重大而广泛的，审计师不能获取充分的审计证据。 综合上述内容，主要为大家总结了审计意见的五种类
型：标准的无保留意见，带强调事项段的无保留意见，保留意见，否定意见，无法表示意见。 此外，管理建议书与审计意见是同一审计委托项目的不同成果。 管理建议是针对审计相关的内部控制提出的;审计的对象是被审计单位的会计报表，由此而形成的审计意见是针对会计报表提出的。 审计报告的要素 1.标题 包括内容：被审计单位名称;审计事项(类别);审计期间;其他。 2.收件人 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。 包括： (1)被审计单位适当管理层; (2)董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人; (3)组织最高管理当局; (4)上级主管部门的机构或人员; (5)其他相关人员。 3.正文
审计工作汇报(精选多篇) 第一篇：审计工作汇报材料 公司领导： 您们好， 在汇报工作之前首先感谢公司领导给了我这次提升自己的机会（到咱们xxxx制造公司审计部负责）。虽我从事审计工作已十来年了，但一直没有做过负责人。有幸得到集团领导的信任，将xx汽车的审计工作交由我来负责，故不敢松懈，本着“既不影响公司发展大局又要为公司负责”的审计监督原则，带领和激励着我们审计部所有员工努力干好每项工作。 在xx汽车工作已有一段时间了，初来时手忙脚乱在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化（比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等），增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积
压时间长。审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。 工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段（大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定）。我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价202.2万元，就审减了76万元之多，审减率近40%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认；2#和4#公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的xx施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经xx施工队分包出去找专业的施工队来完成。因为存在转包，施工队的报价就会相对高，困此我们建议工程部门能考虑根据各大项进行分包，由公司对分包的各施工队实施直接管理和监督，工程成本就会大幅下降。仅2号和4号公寓楼装饰工程预算价就由83.86万元核减到63.12万元，就可核减金额20.74万元，核减率近25%。该项预算审计也出具有专项审计报告（9月16日出具），但至今已过去近一个月了尚未实施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科长请对预算进行审计的批示，该预算为施工方xx设备安装总公司提供，预
华帝股份：内部控制审计报告 中山华帝燃具股份有限公司内部控制审计报告 目录 一、内部控制审计报告1-2 二、附件:中山华帝燃具股份有限公司内部控制自我评价报告3-9 三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件 *机密* 内部控制审计报告 中审国际鉴字(2011)01020093 中山华帝燃具股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中山华帝燃具股份有限公司(以下简称华帝股份公司) 2010 年 12 月 31 日的财务报表内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变的不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，华帝股份公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 中审国际会计师事务所有限公司中国注册会计师: 周俊杰 中国注册会计师: 陈志
中国北京2011 年 3 月 2 日 附件 中山华帝燃具股份有限公司董事会 关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告 遵照《深圳证券交易所关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》(深证上〔2010〕434号)、《中国证监监督委员会广东监管局关于做好辖区上市公司2010年年度报告相关工作的通知》(广东证监〔2011〕2号)的要求，公司董事会及下设审计委员会依据《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》，并比照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，对2010年度公司内控制度的执行、内部监督以及内部审计的执行情况进行了认真评估，现作出如下自评: 一、公司内部控制体系建设情况 (一)公司内部控制制度建设情况 在管理控制方面，公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《企业内部控制基本规范》的相关规定，不断建立健全内部控制体系。本年度内公司董事会审计委员会组织开展内部控制体系的检查和评估工作，对公司的内部控制制度进行梳理和修订，经核查，公司已形成了包含法人治理、企业组织、财务会计管理、行政管理、人力资源管理、绩效薪酬考核、市场营销管理、生产管理、技术研发管理、资
**公司 20XX年度内部审计工作报告 内部审计部现向公司董事会审计委员会报告20XX年度审计工作情况，请审议。 一、年度审计计划和审计实施方案制定情况 20XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了20XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。 本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和 配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。 在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。 二、审计项目 1、对公司采购管理的审计。 2、对**公司科技园预算的审计 3、对公司销售入账和应收账款管理的审计 4、对固定资产的审计 三、审计发现 1、采购管理：
公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。 供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。 采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。 2、**公司科技园预算： 工程量估算、套项及价格估算合理。 3、销售入账和应收账款管理： 销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。 销售入账及时，发票开具响应速度快。 公司应收账款金额较高，20XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。 公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。 4、固定资产： 公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。 固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。
管理评审报告 (IS09001 : 2015 ) 一、评审目的及安排 本次管理评审主持人简要介绍此次评审的目的，并就评审的内容及议程作出具 体要求和安排。 二、审核组长关于内审情况报告 1、审核情况说明 按年度内审计划安排，公司于10月底筹划内部质量体系的审核，审核计划批准后，审核组成员根据计划要求编制相应的检查表。11月5日上午按时召开首次 会议，各部门根据实施计划的时间要求安排工作，密切配合，使审核工作顺利展开。内审过程中，内审人员在部门负责人的陪同下，通过交谈、查阅文件记录、现场观测等方法收集客观证据，与受审方一起确认不合格事实并予以记录。 11月5日下午召开末次会议，澄清了受审部门提出的问题，宣读了不合格报告，确认了责任部门，并提出了纠正措施的完成期限。 2、本次审核在的重视及各部门的支持下，按计划完成了全部审核任务。审核中共发现2个不合格项，汇总情况如下表： 2015年10月内审不合格项分布表 上述不合格项，相关部门已于10月底前要求纠正改善，并跟进改善效果。审核组将于次
内审时重点跟进。 三、各部门体系运作情况报告 1、人事部 1.1人力现况 本厂现有**人，其中管理人员**人。人力资源基本情况统计表明，2015年1至10月人员流失率呈下降趋势，人力资源总体呈上升趋势。 1.2人员招聘 公司现行的员工招聘制度较完善。就目前公司的民展趋势结合人力资源现状，除及时补充正常离职人员外，仍需招聘以下人员： 1.3教育训练 目前，人事部按体系规定的一、二、三级培训进行。一级培训：新员工入厂培训；二级培训：岗前培训；三级培训：专项培训。各级培训实行考核制，且均有记录。 1.4基础设施 A、娱乐设施：及时以旧换新一此些娱乐用品。 B、车间现场：整理车间现场，更换部份照明设备。 1.5文件管制 a.目前所有一、二、三阶文件均属受控状态，按规定分发、登记、回收（包括 外来文件）。
工厂钢材购销存审计报告 根据内控部的工作安排，按照审计工作的要求我们对工厂2006年1月1日至2008年10月31日期间钢材的购销存情况进行了全面审计。现将审计结果汇报如下： 一、背景介绍 1.本次审计的钢材，系指工厂冲压车间生产汽车配套件所使用的钢铁 材料，不包含基本建设及设备维修所使用钢铁材料。 2.工厂冲压车间，2007年初建设完成，2007年4月份试生产，2007 年7月份正式规模化生产。 3.冲压车间的产品为圣达菲配套件门板、地板等74个具体零部件，单 车定额消耗钢板513.42公斤，零件净重定额226公斤，出品率为 44%。 4.工厂2007年~2008年12月，根据工厂采购部资料下达采购订单 9127吨（后解除1561吨），实际入库6474吨，尚有未入库订单 1701吨，差异733吨，据采购员介绍实际采购数量与订单数量上 下差异10%属正常范围内，为XX投料时的差异。生产投入钢板消 耗5513吨，产出零件净重2276吨，形成余料154吨，产生废料 2569吨，出品率为2276/（5513-154）=42.46%，废料销售收 入金额为711万元。 二、采购情况 2007年至2008年10月31日，共采购入库钢材6474吨。其中，青岛
和烟台5339吨，上海钢厂1、503吨，上海钢厂2、451吨，鞍钢129吨，武钢47吨，浦铁5吨。 青岛和烟台，由于属于同一母公司，2008年1月1日，青岛与的全部业务划转烟台，因此，截至2008年10月31日，累计从XX公司采购钢材入库为5339吨，占全部钢材采购总量的82%。 1.工厂与XX的业务审计 （1）2007年3月7日，工厂向青岛XX支付定金100万元，申请总货款556万元（5558927.4元），经办人王勇、卢英，财务审核郭屹，总经理陈庆，董事长秘书意见“董事长已批复同意”（附件1，财务凭证200703199号）。 （2）2007年3月20日，与青岛XX签订了一份《配送销售合同》（附件2），签字人为陈庆春，联系人为王勇，合同主要条款包括： *联系人提交的签字交货计划、签字后的传真皆作为有效合同。 *XX钢材采购周期为60天，需提前45天订货，XX为工厂提供60天免费成品仓储，超期按照每天0.26元/吨收取仓储费。 *工厂订货时应预先支付货款的20%作为定金，全额付款后发货，全额付款基准日为XX交货月的12日，如果提供承兑汇票，或者延期付款，应按照附件2承担利息。 工厂在合同未签订的情况下贸然付款，风险很大。 由于当事人王勇已经离职，我们找孟峰了解情况，孟峰确认了如下情况：*从订货之日起，即开始计算利息。 *全额付款，不包括100万（也就是货款总价值20%）定金。也就是说，我们只有付款120%才能不被征收资金占用的利息。
2017 年度内部控制审计报告范文【参考】 内部控制审计就是确认、 评价企业内部控制有效性的过程， 包括确认和评价 企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级， 分析缺陷形成原因， 提出改进内部控 制建议。以下是小编整理的关于 2017 年度内部控制审计报告 范文。欢迎大家参考! 2017 年度内部控制审计报告 范文【参考 1】 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了天 茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)20XX 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指 引》的规定 ，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见 ， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据 内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
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面保持了有效的财务报告内部控制。 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二○XX 年一月二十九日 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司 内部控制指 引》的规定和要求，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度 和评价办法 ，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上， 我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日(内部控制 报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 评价其 有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实 施内部控制进行 监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会 及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及 相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在 固有局限性，故 仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外， 由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具 有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准 日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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STEP ONE: Audit Plan STEP TWO: Compare Documentation vs. Requirements
STEP THREE: Compare Actual Practice vs. Requirements
STEP FOUR: Verify the Effectiveness of the Process
STEP FIVE: Summarize Findings for [CAR Form Abbreviation] system Based on the findings and nonconformities you have recorded in the previous sections, summarize the necessary actions needed. For type, choose one of the following: C =Corrective action needed (existing noncompliance) P = Preventive action needed (potential noncompliance) OFI = Opportunity for Improvement STEP SIX: Review Audit Report and Submit All auditors on the audit team must submit their audit reports for summary and review by the Lead Auditor. Lead Auditor: review the completeness of this report prior to submitting it to the [Specific Title for ISO MR]. Be sure findings show objective evidence, that everything is written clearly, and that all checklist questions are answered. Signature of Lead Auditor Audit report reviewed and ready for submission: Date
审计工作报告文章 审计工作报告文章 审计工作是非常重要的一项财务工作，下面就是为您收集的审计工作报告文章的相关文章，希望可以帮到您，如果你觉得不错的话可以分享给更多小伙伴哦！ 201X年，审计部认真贯彻集团公司201X年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划；
——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果539.85万元。 二、本年度审计工作开展情况 根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 201X年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进
内部审核总结报告 （ISO9001-2015） 一、审核目的： 1、验证公司质量活动与ISO9001：2015版质量体系要求及公司质量手册和程序文件的符合性。 2、确定公司ISO9001：2015标准质量体系是否正常运行，是否能有效的提高公司的产品质量和工作质量，是否具备公司现场审核的条件。 二、审核范围： ISO9001：2015涉及的所有要素及公司质量体系覆盖的产品和各职能部门、车间、仓库。 三、审核依据： ISO9001标准，公司体系文件及记录，合同，相适宜的法律法规及有关标准。审核日期： 2018年6月2日至6月3日。 四、受审核部门： ISO9001：2015质量体系要求涉及的各职能部门、生产车间、仓库。 审核组长： 审核员： 五、审核结论： 1.通过2天的内审，共发现了12项不符合项，按部门进行划分为：工程部2 项，生产部4项，品质部1项，仓库3项，采购部1项，人事行政部1项。
同时，审核组在审核现场也发现了许多不足之处，并已与该部负责人进行了直接沟通，要求及时予以改正。 2.不合格报告按标准条款划分如下：6.2.2能力、意识与培训方面2项，6.3 基础设施方面2项，6.4工作环境方面2项，7.3设计开发方面1项，7.4.1采购过程方面1项，7.5.1生产和服务提供的控制1项，7.5.3标识和可追溯性2项，7.5.5产品防护1项。 3.内审中存在的主要问题汇总如下： 6.2.2部分新员工未进行一般训练培训，2个品质检验人员未进行考核。6.3部分设备,测试仪器未进行保养。6.4现场工具摆放乱。 7.3NNTN4497带USB功能电池和ES-608音箱无评审记录、样品确认表、小批量试产报告。7.4.1新电芯供应商伟创源的电芯无样品确认记录表。7.5.3仓库物料标识内容不完整,只写了型号,退货区部分物料无标识。生产现场部分物料无标识，产线不合格品未用红色不良品盒区分、返修品未用黄色盒区分。部分物料盒上贴有2个不相同型号标识。7.5.5仓库区域划分无标示牌,部分库存超期物料未及时通知品质部进行检验。 针对本次审核中发现的问题和不合格项，公司提出如下纠正和预防措施，以确保公司质量管理体系的持续有效运行和年度外审顺利通过，要求公司各部门认真执行： 1、各部门结合本次审核发现的问题和纠正措施要求单开展自查活动，找出本部门质量管理的不符合项并制定有针对性的整改措施，避免类似问题的重复发生。 2、有关责任部门针对本次内审中开出的纠正措施要求单进行原因分析，及时进行纠正，并制定相应的纠正措施，限期进行整改。
审计人员年度工作总结 审计人员个人工作总结 我于 20XX 年通过**省公务员考试，进入审计局工作。一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻 保持“ 谦虚”、“ 谨慎”、“ 律己” 的态度，在领导的 关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来 的学习、工作情况作如下简要个人工作总结： 一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。 作为一名刚踏入社会的大学毕业生，随着人生角色的转变， 许多问题纷至沓来：缺乏工作和社会经验，理论有余、实践不足，加之自身并不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序 接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的 进入角色，做好工作。 一是加强思想政治学习，认真学习*****和“****”重要思想，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政 治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的信念。 有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审 计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中 要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方
针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 篇二：审计工作个人工作总结-范例 审计工作个人工作总结 近两年工作中，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下： 一 、加强学习，培养提高自身综合素质加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色；思想汇报专题严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。 二、强化业务技能，创造业务佳绩 在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经
内控审计报告模板 审计报告 xx监审(yyyy)200号 M M 有限责任公司 内部控制审计报告 MM有限责任公司董事会: 集团监察审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd 日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下: 一、财务收支管理 公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。 1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续 本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下: (1) ) (2 审计建议:
公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议: 任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。包括提现、资金划拨等业务。建议公司设计相关单证及授权审批程序。 2、 第 1 页共 9 页 3、 二、采购及付款 公司采购有较为完备的采购作业管理标准。对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。 采购环节的主要审计发现: 1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。 审计建议: (1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。 (2)密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商，……。 (3)有些原料如需维持独家供应情形的，……。 2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。