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财政学-2011(1)

《财政学》授课纲要

导论

一、日常生活中的财政学现象和问题。

1．生活中常见的财政现象；

2．财政现象中的财政学问题；

3．财政现象和问题背后的财政学规律；

二、财政学的研究对象和人们对政府活动的不同看法。1．财政学的研究对象；

（1）、政府的经济含义；

现代公共财政学（Modern Public Finance）又称公共部门经济学（Public Sector Economics）。经济学家将所有的经济主体分为两类：公共经济部门（Public Sector）和私人经济部门（Private Sector）。公共部门是指政府，私人经济部门是指家庭和私人企业。公共经济学是以政府为研究对象的经济学分支，主要关注和研究政府的经济行为。

在经济学家眼里，现代政府也是一种经济主体，它也进行着各种消费和投资活动，提供着各种社会产品；政府拥有强制权利，政府可以强迫人们去做某些事情；政府有服务于全

体社会成员的义务，政府不能仅仅考虑本身的利益，而必须谋求全社会的福利；政府一方面是总体国民经济运行中的有机组成部分，另一方面，它又有自己独特的运行特征。（2）、财政学的研究对象——政府的与预算有关的经济行为；

公共部门介入经济的手段很多，如计划、法律、货币金融政策等，而这些都不是财政学的研究对象。财政学研究的是与预算有关的经济活动，诸如税收、政府支出、公债等。现代公共财政学的研究范围不断扩展，已涉及政府决策等方面，但它仍是仅仅对与预算有关的行为感兴趣。

（3）、公共部门范围的严格界定；

按覆盖范围从小到大，公共部门可分为：中央政府、广义政府、统一非金融公共部门（Consolidated Non-Financial Public Sector,CNFPS）和统一总公共部门（Consolidated Total Public Sector,CTPS）。

2、人们对政府与政府活动的不同看法；

（1）、人们对政府的矛盾心态；

有时，有这样一种说法：人不能被托付给自己的政府。那么他能否被托付给别人的政府？或者，我们是否已找到了帝王般的天使在统治他呢？还是让历史来回答这个问题吧。

----Thomas Jefferson

（2）、人们对政府活动的不同看法；

政府应怎样开展它的财政活动？人们对这一问题的看法受其政治哲学的巨大影响。一些人最关心的是个人自由，而另一些人则更关心整个社会福利的增长。哲学上的差异能够并且确实导致了人们对政治经济活动适当范围的不同看法。

A、政府有机论

B、政府机械论

但是，对政府活动要形成一个明智的意见，需要的不仅是一种政治哲学，而且是对政府的实际活动的了解。实施经济政策的法定权利归谁所有？政府把钱花在何处？如何筹集岁入？

三、财政学的研究历史与现状。

1、财政学发展的三大阶段；

1776年亚当.斯密[国富论]的发表标志着财政学的诞生；

20世纪30年代财政学进入了凯恩斯时代；

20世纪70年代财政学进入多元化时代；

2、西方财政学的研究现状；

20世纪50年代末财政学向公共经济学的转变。

财政学（Public Finance）与公共经济学（Public Economics）的区别：

（1）、财政学与公共经济学依据的经济理论发生变化；

财政学以亚当.斯密的古典经济学为理论基础；

公共经济学以福利经济学为理论基础；

（2）、财政学与公共经济学的范围和内容发生变化；（3）、财政学与公共经济学的研究方法发生变化；

四、财政学的研究和学习方法。

1.实证分析与规范分析相结合;

*实证分析

A、理论的作用

B、因果性与相关性

C、实验研究

D、观察研究

E、准实验研究

双重差异准实验

工具变量准实验

回归间断准实验

2.定性分析与定量分析相结合；

3.理论分析与现实分析相结合；

4.继承与创新相结合；

五、研究公共财政学的意义；

1、政府预算活动的经济影响；

2、公共财政学在经济学中的地位；

参考书目：

1. 《公共财政学》，英，安东尼.B.阿特金森、

约瑟夫.E.斯蒂格里茨，上海三联书店、上海人民出版社。

2．《比较财政分析》，美，理查德.A.马斯格雷夫，上海三联书店、上海人民出版社。

3．《财政原理与比较财政制度》，平新乔，上海三联书店、上海人民出版社。

4．《现代公共财政学》，胡庆康、杜莉主编，复旦大学出版社。

5．《公共经济学教程》，华民，

复旦大学出版社。

6．《比较财政学教程》，张馨，

中国人民大学出版社。

7．《现代财政制度通论》，魏杰、于同申主编，

高等教育出版社。

8．《公共部门经济学前沿问题》，彼德.M.杰克逊主编，中国税务出版社，北京腾图电子出版社。

9．《公共部门经济学》(第二册)，鲍德威、威迪逊，中国人民大学出版社。

10．《公共财政学》，英，加雷斯.D.迈尔斯，

中国人民大学出版社。

第一章福利经济学基础

第一节：市场与政府

现代公共财政学的理论出发点是公共部门经济活动的意义，在市场经济体制下，人们承认市场机制是社会资源配置最有效率的机制，因此应发挥市场机制在资源配置中的基础性作用，在市场出现失灵时才需要政府的介入和干预。这样，现代公共财政学的基本思路是：按社会资源最优配置的原则，分析市场机制的缺陷，揭示政府活动的必要性，在此基础上，界定政府活动的范围和公共财政的职能。

一、市场失灵（Market Failure）的主要表现；

1．自然垄断(Natural Monopoly)；

市场效率是以完全竞争为前提，当某一行业在产量达到一定规模后，就会出现收益递增和成本递减的现象，这时，就会形成垄断。垄断者此时就具有市场势力，可通过限制产量、抬高价格，使边际收益高于边际成本以获取垄断利润，造成浪费，使资源配置失效。

2、不完全市场(Incomplete Market)；

市场无法提供的产品不仅仅是公共产品，还有一些产品市

场无法提供或无法充分提供。此时，则存在市场不完全的问题。如资本市场、保险市场、互补市场都是典型的不完全市场。

3、外部效应(Externality)；

市场效率要求成本和收益内在化。而外部效应说明的则恰恰是成本和收益不能完全内在化的情况。外部效应指的是经济主体在从事某项经济活动时对交易对象以外的主体带来额外利益和损失的现象，亦即市场活动中没有得到补偿的额外收益和额外成本。公共物品是正外溢性的典型情况。

4、信息不充分(Imperfect Information)；

完全竞争市场要求买者和卖者都具有充分的信息，但现实中的市场，信息都是不完全的，市场的参与者不可能掌握市场当前正在发生和未来将要出现的情况。信息不仅是不完全的，同时也是不对称的。

5、偏好不合理；

个人偏好的合理性是市场竞争结果合理性的前提条件，但在现实的市场中，每个人的偏好不一定是合理的，个人对产品的评价不一定和产品的真实价值相一致。我们把消费者合理评价的产品称为优质品（Merit Goods）,把消费者评价高于合理评价的产品称为劣质品（Dismerit Goods）。

6、收入分配不公和经济波动；

市场机制亦有其固有的缺陷，主要表现为收入分配不公和

经济波动。市场经济即使是有

效率的，也不能兼顾社会公平，

而一旦出现严重的分配不公，

也就失去了效率。自发的过度

竞争不可避免地产生失业、通

货膨胀和经济波动。

图示：收入公平分配问题

二、政府活动的界限；

稀缺（Scarcity）是经济学的研究起点，也是财政学的研究起点。资源的稀缺和欲望的无穷使资源配置成为核心问题。资源配置是通过两个部门进行的，公共部门的资源配置就涉及政府活动的界限问题。政府经济活动的类型不同，对资源配置的影响就不同。因此，我们先分析政府的干预指数，再分析社会资源在私人部门和公共部门的配置。

1、政府的最优干预程度；

从总体上看，政府在经济中的作用或干预程度，不能仅用税收比率和支出比率来衡量，还须考虑管制政策的因素。政府不论是在宏观领域还是在微观领域的干预，都须确立一个最优限度。

我们可利用坦兹“干预指数”（Intervention Index）概念，比较政府干预的效率，找到政府干预的最优点。

图示：干预指数与经济福利

2、政府部门与市场部门之间的最优资源配置；

（1）、政府部门与市场部门之间存在某种最优配置(Optimal Intersector Resource Allocation)

在偏好结构和有效需求既定的情况下理论上存在某种最优的配置组合（Optimal Allocation ），亦可称之为社会平衡（Social Balance）。部门间的现实配置（Actual Allocation）与最优配置可能一致，也可能不一致。如果它们不一致，我们就说部门间的资源配置是非最优的（Suboptimal）,或者说是社会不平衡（Social Imbalance）或部门间资源配置不当（Intersector Misallocation）。

部门间的资源最优配置可由下图说明。

（2）、利用无差异分析方法寻找部门间的最优资源配置点；

上述分析的部门间资源配置最优仅仅是一种假定性说明，现在我们利用无差异分析从逻辑上推导部门间的最优资源配置点。

A、社会生产可能性曲线(Production Possibility Curve)。

社会生产可能性曲线表明在资源充分利用的情况下，社会所生产的公有品和私用品的各种组合。社会生产可能性曲线凹向原点，说明私用品生产与公用品生产的边际替代率是递增的。

B、社会无差异曲线(Social Indifference Curves)。

社会无差异曲线表示给社会带来同等效用水平或满足程度的私用品和公用品的各种不同数量的组合。社会无差异曲线凸向原点，表明私用品对公用品的边际替代率是递减的。

C、部门间的最优资源配置点(Pareto Optimality)。

社会生产可能性曲线与无差异曲线的切点即为资源最优配置点。在这点上，社会生产的边际转换率等于社会消费的边际替代率。

现实中，部门间的资源配置可能没有位于最优配置点上。即使现在位于最优点上，未来部门间的资源配置也可能发生变化。

三．政府干预市场的主要手段；

1．行政法律手段；

2．组织公共生产；

3．财政手段；

四．财政概念

第二节：政府的职能

一．政府职能的基本内容；

1．资源配置职能；

(1)．公共部门资源配置的概念；

(2)．公共部门资源配置的意义；

(3)．公共部门资源配置的手段；

(4)．公共部门资源配置的范围；

2．政府的收入分配职能；

(1)．公共部门收入分配的概念；

(2)．公共部门参与分配的必要性；

(3)．公平分配的含义；

(4)．公平收入分配的手段；

3．经济稳定和发展职能；

(1)．经济稳定的内容；

(2)．发展的含义；

(3)．公共部门促进经济稳定和发展的手段；

二、效率与公平的关系问题；

1、效率与公平关系问题的理论分析；

2、效率与公平关系问题的实践处理；

第三节：社会经济福利的准则：效率与公平

只有有助于增进社会经济福利的经济活动才是可取的，讨论市场缺陷和政府的经济职能也要以此为标准。那么福利的标准又是什么，人们怎样知道他们是否已达到经济福利？为此必须引入规范分析方法（Normative Analysis），介绍福利经济学（Welfare Economics按照经济学的观点）的有关理论。福利经济学的两大基本准则即“效率”（Efficiency）和“公平”(Equity)。

一、经济效率的含义及实现条件

1、经济效率的含义；

当经济运行达到高效率时，一部

分人处境改善必须以另部分人处境

恶化为代价。这种状况被称为“帕

累托最优”（Pareto Optimun）。

从帕累托最优可引申出“帕累托更优”（Pareto Superior）和“帕累托改善”（Pareto Improvement）的概念。

帕累托最优准则虽得到经济学界的广泛承认，但难以直接将其用于分析经济现象，为此经济学家们又提出了具体的判断经济效率实现的标准。

2、经济效率实现的条件——一般均衡分析；

在现代市场经济中，所有的参与者（包括厂商和消费者）之间都是相互依存的。虽然个人的决策都是在独立和自由的状态下作出，但某一市场的均衡却取决于所有市场的所有参与者的决策和行为，包括其他市场上的行为。考察在所有市场、市场参与者都相互联系的情况下，所有的市场同时达到均衡的情况就是一般均衡分析。

（1）、生产效率（Production Efficiency）;

生产的帕累托最优要求

每种消费品的产出水平在

其他消费品的产出水平既

定时都达到极大。假定用

两种要素去生产两种产品，

为使生产达到帕累托最优，

生产这两种产品所需两种图示：生产的帕累托最优

要素的边际技术替代率必须相等。

将我们在这里得出的结论加以推广，即可得出生产方面实现帕累托最优的条件，任一种产品（产品X、Y、Z等）所使用的任何两种相同的生产要素（如L、K）的边际技术替代率MRTS LK都相等。

即MRTS LK(X)=MRTS LK(Y)=MRTS LK(Z)=------

（2）、交换效率（Exchange Efficiency）;

如果消费品的任何一种可能的

的重新交换方法使一个或多个消

费者的效用增加而必定使至少一

个其他消费者的效用减少的话，那么

那么，这种交换状态是帕累托最

优的。如果每个消费者的效用在图示：交换的帕累托最优

其他所有消费者的效用水平为既定时都达到极大，就能达到帕累托最优。假定只有两个消费者，并只有两种产品，为了实现帕累托最优，这两个消费者的产品边际替代率必须相等。

对两个消费者的分析很容易推广到任意数量的消费者的情况，我们可以得到交换的帕累托最优的一般情况，任一消费者（消费者A、B、C------）的任何两种相同产品的边际替代率MRS XY都相等。即MRS XY（A）=MRS XY（B）=MRS XY（C）=------ （3）、产品组合效率（Product-Mix Efficiency）;

在产量给定的条件下，能使

社会的满意程度达到最大的产品

组合就是理想的产品组合，这样

的产品组合必定处在生产可能性

边界与社会无差异曲线的切点上，

在这点上生产的边际转换率等于图示：产品组合的帕累托最优

消费的边际替代率，因此，边际转换率等于边际替代率是产

品组合的帕累托最优所需达到的标准。

3、经济效率实现的条件——局部均衡分析；

一般均衡分析为我们提供了全方位的判断帕累托最优是否实现的标准，但更多的时候我们无须作出如此复杂的经济分析，而只需决定某一单个经济项目的取舍，为此，经济学家利用局部均衡分析的方法得出另一种判断经济效率是否实现的准则。所谓局部均衡分析即考察在其他条件不变的情况下，某个孤立的市场的均衡情况。

从局部均衡的角度考察，实现总的社会净收益的最大化，也就是实现资源配置的帕累托最优的条件是：每一种产品或劳务的社会边际收益等于其社会边际成本，用公式表示这一条件就是；MSB=MSC。

二、收入分配公平；

帕累托最优是资源配置的理想状态，但不是评价经济运行的唯一标准和社会发展的唯一目标。因为在某一个消费者拥有全部产品的99%的社会里，也可能存在帕累托最优配置，因此，必须引入判断社会福利状况的另一个标准——公平。

1、收入分配公平的含义；

收入分配公平有多种含义，可以从经济、社会、伦理、心理等多种角度去理解。财政学所理解的公平主要是经济和社会意义上的公平。

2、公平状况的衡量：吉尼系数和贫困指数；

衡量一个社会成员的经济状况，可使用两个尺度，即收入和财产。由于在对财产进行估价的实际操作中会遇到较多困难，人们更为经常地使用收入这一标准。

（1）、洛伦兹曲线（Lorenz Curve）和吉尼系数（Gini Coefficient）;

洛伦兹曲线可直观地

反映出社会的收入是如何

在不同阶层的家庭中分配

的。吉尼系数即图中由绝

对不平等线和实际洛伦兹

曲线所围成的阴影部分面

积与由绝对平等线和绝对

不平等线围成的三角形OEF

的面积的比例。因此，吉尼图示：洛伦兹曲线系数可以从0到1之间变动。下表是世界部分国家的收入分配状况和吉尼系数。

（2）、贫困指数(Poverty Index)；

贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。计算贫困指数的关键是首先要确定某一个收入水平为贫困线，通常以满足基本生活水平所需要的收入作为贫困线的标准。贫困线的高低会影响收入分配的均等程度，贫困指数对收入变动不敏感，见下表。

三、社会福利函数和最优社会福利的决定；

既然效率和公平都是社会福利增进所不可缺少的，就必须将两者综合起来才能最终决定社会福利的最优状况。

1、效用可能性曲线和效用可能性边界；

对一般均衡分析得出的实现帕累托最优状态的三个边际条件进行考察可以发现，按照这些条件并不能确定唯一的社会福利分配状况。

图示：效用可能性曲线

财政学重点整理

名词解释财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策来调节总需求。增加政府支出，可以刺激总需求，从而增加国民收入，反之则压抑总需求，减少国民收入。税收对国民收入是一种收缩性力量，因此，增加政府税收，可以抑制总需求从而减少国民收入，反之，则刺激总需求增加国民收入。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。财政投融资是指政府为实现一定的产业政策和财政政策目标，通过国家信用方式把各种闲散资金，特别是民间的闲散资金集中起来，统一由财政部门掌握管理，根据经济和社会发展计划，在不以盈利为直接目的的前提下，采用直接或间接贷款方式，支持企业或事业单位发展生产和事业的一种资金活动。

外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。起征点，又称“征税起点”或“起税点”，是指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。征税对象的数额达到起征点的就全部数额征税，未达到起征点的不征税。免税额是指对税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额。税收支出：以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。这是一种间接性支出，慎于财政补贴性支出。平衡预算乘数：平衡预算指政府增加开支的同时,相应增加同量的税收。即政府税收增加量等于政府购买增加量时叫预算平衡。平衡预算乘数指政

财政学练习题(2012-2013)

财政学练习题（2012-2013）导论 1、关于政府的认识主要有两种观点：一是将社会凌驾于个人之上，由政府制定社会目标。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，国家利益是至高无上的；二是将政府看作是个人为了更好地实现个人目标而人为设立的东西。没有个人，也就没有国家，个人是社会最为重要的主体。请你评述这两种观点。 2、请你解释自由主义者、社会民主主义者和政府有机论者对下列法律法规的态度及理由：（1）禁烟条例；（2）强制使用安全带法规；（3）危害公共秩序和国家安全言论法；（4）禁止上访条例。第一章福利经济学 1、结合福利经济学第一基本定理的前提条件，比较中国、北韩和美国的经济效率。 2、简述功利主义和罗尔斯主义公平观的主要内容，并比较其政策含义。 3、牛郎和织女两个人流落到一个荒无人烟的小岛上，他们一共有100颗花生（x ）作为食物。（1）如何分配这100颗花生，才是帕累托最优的？（2）牛郎的效用函数是11U x =，织女的效用函数是224U x =。假设社会福利函数是功利主义的，如何分配花生才能使社会福利最大化？ 4、“现代政府的目标是追求国内生产总值（GDP ）和财政收入最大化。”这一观点对吗？请说明理由。 5、当前中国哪些行业存在垄断？其产生的根本原因是什么？ 6、假定牛奶需求由下式决定：Q=100 ?10P ，其中，P 是每升牛奶的价格，Q 是每年的需求量。生产牛奶的边际成本为2，没有固定成本。（1）假设市场是完全竞争的，求牛奶的均衡产量和价格。（2）如果所有牛奶厂商被一家企业垄断，则会把价格定在多少？均衡产量是多少？（3）该垄断产生的租金是多少？（4）假定为了维持垄断，牛奶厂商要向官员行贿，最大行贿额是多少？造成的社会净损失是多少？ 7、在中国，下列市场会产生效率结果吗？请说明理由。（1）医疗；（2）高铁、邮政、航空和金融服务；（3）缺乏污染净化设备的造纸厂；（4）笔记本电脑。 8、请简要解释中国政府从事下列活动的原因。（1）实行九年制免费基础教育；（2）在西部设立国家级新区，如兰州新区；（3）制定并实施反垄断法；（4）建设社会保障房；（5）实行全民医疗保险制度。第二章公共选择 1、假设A 、B 是某国的两个利益集团，其中A 集团人数占社会总人数的1%，但具有垄断优势（包括政治、军事、文化、经济等）；B 是弱势集团，占社会总人口的99%。请运用林达尔模型说明：（1）A 利益集团损害B 集团利益的可能性；（2）如果仅在A 集团内部实行民主，能否解决社会不公正和不公平问题？ 2、某宿舍甲、乙、丙三位同学计划购买一台电脑，现按多数票规则对价格不同的三种方案

2财政学概论试卷

案例二：河南省今年粮食直补和农资综合直补39.3７亿元。今年河南种粮农民享受的粮食直补和农资综合直补又比去年大幅提高：中央和河南省共安排两项补贴资金39.37亿元，比去年增加了1３．７2亿元，增长了53.５%！其中，粮食直补14.５亿元，与去年持平；农业生产资料综合直补２4.8７亿元，比去年增加1３.７2亿元,增长1.23倍。这就是说，按去年补贴面积9469万亩计算,全省亩均补贴达到41.57元，比去年增加了14.47元。据介绍，省政府对今年的兑现办法进行了重大改革，决定从今年起，通过“一折通”兑现粮食直补和综合直补等资金,同时在遂平、汤阴两县进行“一卡通”试点。实施“一折通”(“一卡通”），就是在农村信用社或邮政储蓄网点为每个农户开设固定的补贴存款零余额账户,政府的各项惠农补贴逐步通过这一账户直接兑现给农民，存款折(银行卡)一次发放，可以多次、多年使用，农民持存款折和有效证件可到任何一个农信社或邮政储蓄营业网点进行查询或领取补贴资金。(资料来源：河南日报2０07-0５-30) 6．政府之所以要对粮食直补和农资综合直补是因为( ） A．增加农民收入 B.发展农业生产 C.农产品具有一定的外部性正效应Ｄ．农产品具有一定的外部性负效应 7.政府兑现粮食直补和农资综合直补实施“一折通”(“一卡通”）是为了( ) A．增加银行存款 B.减少财政事物 C．减少中间环节，防止挤占、克扣。D．方便农民８．政府对粮食直补和农资综合直补与粮食流通环节补贴相比优势有( ） A．政府对农业的补贴完全到达农民手里B．农民直接感受到国家农业支持政策Ｃ.市场经济不成熟 D.符合WTO规定 9.粮食直补和农资综合直补属于( )补贴 A.明补 B.暗补 C.生产环节补贴 D.流通环节补贴 10.粮食直补和农资综合直补属于财政( ）支出

财政学案例分析1

公共财政学案例分析 ————谁来填补养老基金缺口贸易经济11 成员：苏春强 2111802220 王光瑞 2111802221 2013.11.28

题目：《关于“谁来填补养老金基金口”的案例分析》班级：贸易经济11班小组成员：苏春强贸易经济11 2111802220 王光瑞贸易经济11 2111802221 讨论过程：（1）仔细研读案例，查找相关资料，适当展开，以确定分析方向和主体。（2）通过阅读资料，结合当前社会现象，按照提示内容，运用所学的供需理论、博弈论等相关知识，对案例进行分析，并就案例所反映和折射的相关问题提出小组成员的见解。（3）整合小组成员的见解，完成案例分析报告与演示稿。一．案例简介：《新民周刊》2012年第38期刊登复旦大学经济学院教授封进的文章说，持续扩大的养老基金缺口必须得到填补。谁来填补缺口？目前看有4个可能的来源。一是国企红利。我国约有国有资产33.8万亿元，国企红利每年已经超过1万亿。2012年实际上缴比例约为7.4%，远低于欧美国家的20%-60%。若能将上缴比例提高到20%，则可有近2000亿的补贴用于养老保险。二是外汇储备的投资收益。我国有外汇储备约3.4万亿美元，占GDP约50%，占全球外汇储备的三分之一。我国已经以此为基础建立了主权财富基金，期望通过更多元化的投资渠道，提高储备资产的收益率。用主权财富基金的收益补充养老基金是许多国家的做法。三是社会保障基金。这一基金成立于2000年，主要用于应对今后的养老保险基金危机。如果今后有更多的国企红利、外汇储备投资收益划拨到社保基金，国家财政通过社保基金补贴养老金缺口不失为一种办法。四是直接增加财政预算。加大财政对养老金的补贴是社会公平的需求，也是政府对之前养老金改革中的隐性债务埋单。二、案例分析： 1、养老基金缺口的形成（1）、统筹基金占用个人账户资金是形成养老金缺口的主要原因。我国从传统的国家—单位保障制向国家—社会保障制度转变过程中，在探索中建立了世界上第一个统筹基金和个人账户相结合的养老保险制度。制度设计的初衷是统筹基金实行现收现付制，满足当期养老基金支付需要；个人账户实行积累制，账户里的钱只能在本人退休时才能发放，可以为将来人口老龄化积累资金。但现在除了部分进行个人账户试点的地区外，其他地区个人账户与统筹基金都是混账核算，大量个人账户的钱被用于当期发放，成了有名无实的空账。（2）、“中人”的隐性债务进一步扩大养老金缺口。国务院 1997 年颁发《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，采取了“老人”、“中人”和“新人”三种群体对应三种方法的计发方式，

(完整版)公共财政学重点整理

1.为什么市场会存在缺陷和失灵? 1)市场缺陷:现实中市场充分竞争所需要的四个基本假设条件都是不充分的,或难以具备,因而,在实际的资源配置过程中,市场本身出现低效率状态. 2)市场失灵:由于每个人只追求自我利益,那些满足社会公共需要的产品和服务却无人提供,由此必然使社会处于难以运转的状态. 2.为什么要有政府?政府存在的合理性依据是什么? 由于市场失灵的存在,必须矫正其固有的缺陷和弥补市场失灵,这就需要某种不同于自利主体的公共主体执行这一社会职能.这种公共主体就是国家及其政府. 3.为什么把市场失灵作为一种方法?主要运用在哪些方面? 1)通过市场实验或试错来验证市场机制失灵的领域,由此确定政府和公共部门进入领域的合理范围. 2)通过市场失灵方法,证明某些具有经营性质的事业单位可以推向市场,政府应从该” 越位”领域退出,而某些服务则不能简单推向市场,否则,其公益性就会丧失.例如,医疗体制改革. 4.财政模式与财政体制有怎样的关系? 财政模式是财政体制的上位概念,财政模式是抽象存在的,而我们在认识某一国家的财政时,所看到的是具体的财政体制,可以根据财政体制的本质特征和属性指出其属于哪种财政模式. 5.你怎样理解公共财政模式及其特征? 公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式.该模式要求从市场与政府关系界定财政职能. 公共财政模式的基本特征: 1)公共财政是纳税人的财政 2)公共财政以弥补市场失灵,提供公共产品和公共服务为基本职能 3)公共财政应向社会提供一视同仁的服务 4)公共财政是民主财政 5)公共财政是法制财政 6.什么是财政伦理?应怎样认识公共财政的伦理价值标准? 1)财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或道德标准. 2)公共财政的伦理从总原则上说,就是在市场经济中,全体纳税人将全部税收委托给政府以用来弥补市场失灵,换言之,凡是用于弥补市场失灵的财政支出活动都是符合公共财政的伦理的. 1.简析制约财政职能的因素 1)财政本质对财政职能的制约职能是事物固有的功能,这种功能系事物本身的质所决定的.从这一角度看,财政本质是决定财政职能最重要的因素.

财政学简答题答案

1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。亚当·斯密将市场规律形容为 “看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：帕累托效率标准(或帕累托最优状态)可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。 (2)信息不充分和不对称。 (3)外部效应与公共物品。 (4)收入分配不公。 (5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?答：政府干预手段可以概括为三个方面。（1）立法和行政手段。（2）组织公共生产和提供公共物品。（3）财政手段。政府干预失效的原因和表现可能发生在：(1)政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公共物品提供方式选择不当等， (2)寻租行为。 (3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。(4)政府职能的“越位”和“缺位”。经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 6.试述公共需要的历史性与特殊性。答：一般来说，公共需要在任何社会形态下都是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性。公共需要又总是特殊的，即具体地存在于特定的社会形态之中。对它的历史性可以沿着两条线索去探讨：一是社会生产力发展的线索，研究在一个个具体的经济发展阶段上，社会产生了或可能产生怎样一些公共需要；另一条是生产关系变迁的线索，研究在一个个具体的社会形态下，统治阶级或集团如何以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶级或集团的安排。在财政领域，资本主义的历史功绩之一就在于将统治者个人及家族的需要同社会公共需要区分开来，并为公共需要提供了显示或决定的途径。但是，代议制并不能完全反映公共需要的真谛，通过这一制度满足的公共需要确有一些是“公共的”，但同时通过这一制度也将公共需要向那些操纵国家预算审批过程的阶级或集团倾斜。社会主义制度是以公有制为主导的广大劳动人民当家作主的制度，经济制度的本质决定了社会公共需要能够充分显示它的本来面貌，并通过不断完善民主化和法制化的进程给以保证。 7.如何理解财政的特殊性?答：财政是一种国家或政府的经济行为。财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。从起源上考察，财政是伴随国家的产生而产生的。人类社会随着生产力的不断提高，出现私有财产，社会分裂为阶级后才产生了国家。国家一旦产生，就必须从社会分配中占有一部分国民收入来维持国家机构的存在并保证实现其职能，于是才产生财政这种特殊的经济行为和经济现象。马克思、恩格斯对财政与国家的关系都有明确的论证：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。……财政首先是作为经济范畴加以研究的，所以财政学是一门经济学科，是经济学的一个分支。但是，经济与政治本来就是不可分的，而财政这种经济行为(或经济现象)的一个重要特点就是它与政治的关系更为紧密，其主要原因就在于财政是一种国家(或政府)的经济行为，财政学则是一门名副其实的政治经济学。综观当今西方国家的财政学，也都是十分重视财政与国家或政府的关系，甚至将财政学等同于“政府经济学”或“公共部门经济学”。自20世纪60年代以来，他们将政府经济活动视为与市场经济相对应的一个特殊的经济领域而加强了研究力度，特别是从政治角度研究政府经济活动的特殊规律性，从而协调政府与市场的关系，促进了经济的稳定增长。 8.试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。答：实行社会主义市场经济，也就是由原来的计划经济体制转向市场经济体制，这个转变是在坚持社会主义基本政治经济制度前提下资源配置方式的转变，因而从社会主义市场经济出发重新认识财政，也就是要从资源配置方式转变的角度重新认识财政。这是社会主义市场财政体制改革和建设的基本出发点和立足点。财政体制改革的基本原则是：(1)首先是逐步明确和理顺政府与市场的关系，并 (2)财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。。(3)按集中为主、适度分权原则， (4)完善税制，调整税收职能。。(5)加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。 (6)提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。财政是一种政府的经济行为，财政的一切活动都必须依法行政、依法征税、依法拨付支出、依法实施财税政策，同时财政活动还必须增强透明度，便于立法机关、审计部门和人民大众的审查和监督。 9.试述研究财政职能的基本思路。答：财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。这里要研究的问题，主要是分析和研究财政在履行和实现政府经

财政学案例分析(精选.)

财政学案例分析案例名称：谁来填补养老金缺口案例来源：根据2013年12月20日中国社会科学院发布的《中国养老金发展报告2013》编写案例内容：社会保障管理体制和经办服务体系是国家治理体系一个非常重要的组成部分，也是体现国家治理能力的一个重要方面。近年来，中国社会保障建设进入加速发展时期，从2006年中国对社会保障建设提出“覆盖城乡”的要求，到2013年在较短的不到十年的时间里，实现了社会保障制度对城乡居民的基本全覆盖。中国当前社会保障制度有很多的内容，其中养老金制度是非常重要的一个支柱。目前，养老金缺口问题已经越来越受人们关注。 2012年，城镇职工基本养老保险基金总收入为20001亿元，比2011年增长了18.39%。总支出为15562亿元，比上一年增长了21.91%。从城乡居民基本养老保险基金支出占收入的比重看，全国总计达到了62.85%，比上一年提高了7.91个百分点，上海高达96.05%。而这种支出收入比上升的趋势会影响未来城乡居民基本养老保险的财务可持续性。自2013年1月1日起，继续提高企业退休人员基本养老金水平，提高幅度按2012年企业退休人员月人均基本养老金的10%确定。但无论是财政部还是学者，均回避了当前个人账户巨额空账的偿还问题。个人账户空账带来了巨额隐性债务问题。目前，个人账户长期空账运行，以及记账利率过低等问题，致使养老保险的部分积累功能的设计初衷无从实现，已成为事实上的现收现付制。根据人社部2013年初公布的最新数据显示，2012年城镇职工养老金累计结余近2.4万亿元，但与官方数据形成对比的，是个人养老金账户缺口的持续扩大。截至2012年底，全国城镇职工基本养老保险基金累计结余为23941.31亿元。2012年城镇职工基本养老保险(包括纯企业单位、其他以个体身份参保人员和机关事业单位)个人账户累计记账额达到29543亿元。也就是说，即使把城镇职工基本养老保险基金积累的所有资金用于填补个人账户，个人账户仍有5602亿元的缺口，与上一年相比，这一缺口扩大了大约240亿元。

财政学试题(带答案)7

西南财经大学天府学院试卷(A卷) 考试科目：财政学年级层次教学班姓名：学号：注意：1.本次考试为闭卷考试，考试时间 100 分钟。 2.请将答案依次写在专用答题纸上。 3.全卷共三部分13道小题，满分为100分。一、单选题（共10题，每题5分） 1、政府转移性支出是实现财政的（）职能的主要方式。 A．调节收入分配B．配置资源C．稳定经济D．监督管理 2.下列关于公共产品说法错误的是（） A、不同的个人消费等量的公共产品不一定获得等量的利益 B、公共产品具有排他性 C、公共产品有地域（空间）范围的限制 D、一种产品的非排斥性不是绝对的 3、下列属于资本性支出的有（） A. 国防支出 B. 教育支出 C. 基础产业建设支出 D. 科学文化支出 4、我国现行的社会保险资金管理方式采用的是（）。 A、现收现付式 B、基金式 C、部分基金式 D、权责发生制 5、生产效率要满足下述( )条件。 A、每一种产品的边际技术替代率相等 B、每一个消费者的边际替代率相等 C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率 D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率 6、（）是税收制度的中心环节。 A、税率 B、税法 C、纳税人 D、征税对象 7、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。 A.税收 B.规费收入 C.国有资产收入 D.公债收入 8、一种税区别于另一种税的标志是（）。 A．纳税人B．课税对象C．税率D．税目 9、在下列税种中税负不易转嫁的税种是( ) A、增值税 B、公司所得税 C、消费税 D、营业税 10、以下关于拉弗曲线的表述中错误的是（）。 A. 表明税率和税收收入的函数关系 B. 高税率一定取得高收入 C. 取得同样多的税收，可采取不同的税率

财政学学习心得体会

财政学学习心得体会篇一：学习财政学的感受学习财政学的感受 “财政”是人们用以对政府分配一类现象的概括，这句话我慎重的记在笔记本上。从一个简单的层面来说，财政是政府的收入活动和支出活动。扩展开说，它是国家或政府的一个经济部门，即财政部门，它是国家或政府的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家或政府的职能。事物基本上都有它的特征以便于我们区别它们，财政亦不例外，财政的基本特征有什么：首先是它的阶级性与公共性，其次是强制性与非直接偿还性，最后是收入和支出的对称性。开学至今，终于在财政学的逐渐学习中开始了解这门课程。从刚开始对财政学的一无所知到现在的半知半解，从毫不关心到开始逐渐关注财经中的政府活动及政策动向，财政学的学习带给我的不仅是对新知识的探索，更重要的是打开了我生活里从不曾关注的另一面，让我学会了如何作为一名公民去关注政府不同时期的不同财政政策，以及政策背后的成因和利益导向。我想，这些都是学习财政学之后所养成的一种意识，一种习惯。财政学的学习是一个入门的过程。首先，我学会了一种

关注的意识和习惯，学会了从课堂到生活中去关注财政学。随着中国经济体制改革的深入，市场在资源配置中的基础性作用得到增强，现正需建立一个更加完善的宏观体系，弥补市场的实效，财政、税收体制改革、税收发生密不可分的关系，因而对政府收支活动规律的学习变得更加重要。所以，正是因为有了这样一种迫切需要去学习和去了解的意识，才会不仅仅把财政学当做是一门学科，而更多的是把财政学当做生活中一个感兴趣的方面去研究、去探索。其次，通过学习对财政学的基本理论框架有了一个初步认识，对政府财政活动有了一个概括性的了解。从理论篇到支出篇的学习中，对政府收支活动的影响、结构及规模有了一个概览的认知，对政府财政活动的现状有了一个简单的分析。一方面通过理论篇的学习，对财政学学科体系和发展的追溯，能够在老师的讲解和课后的资料查询中对其理论发展的历史脉络有一个大致的把握。另一方面，通过对支出篇的学习，知道了公共产品理论、购买性支出与转移性支出等内容，也知道如何区分日常生活中政府的各种支出及作用。最后，通过学习还知道在财政经济学的发展中，李嘉图、穆勒、马歇尔及庇古等都留下了他们的印记，虽然目前以我的专业知识及经济学基础还不足以将整个的脉络理清，将不同的经济学家对财政经济学的不同见解学习，但是现在已经有了去了解去学习的

财政学案例分析

1.1我国垄断行业：坚冰渐融 1.2食品不安全信息不对称 1.3野生动物保护、光污染的负外部效应 1.4经济波动是市场经济体制的常态 1.5国民收入初次分配公平是社会和谐基础 1.6：是市场失灵，还是政府失灵 1.7：医改、教改背后的公共物品供给缺位 1.8：公共物品供给越位 1.9究竟什么是公共财政？ 1.10：弥补市场缺陷，配置社会公共资源（一项重要的财政职能） 1.11：我国收入调节政策取向应该是“促富治贫” 1.12：2007年宏观政策重心：激活内需增长动力 2.1：财政花钱当量力而行中国经济时报2003年8月7日 2.2：政府收支分类改革全面启动 2.4：公平与效率，漏桶里的水？ 2.5：财政支出面临扩张压力 9.1：2006年中央预算草案的报告(摘要)２００６年预算编制和财政工作的总体思路 9.2:建复式预算体系用制度管住干部 9.3：我国的零基预算改革 9.4: 看好13亿人的“钱袋子” 9.5:全国人大财经委拟通过《2004年中央决算（草案）》 9.6：摘自：构建公共财政体制的重要基础——规范非税收入管理潘承祥 9.8：“国库集中支付”反腐作用有多大？ 9.9：政府采购：谨防腐败转移 10.1：日本政府事权与财权的划分 10.2：美国的财权划分方式——财源共享和分率计征 10.3：分税制10年 10.5：我国政府间转移支付的实践 11.1：我国财政赤字计算 11.2：格林斯潘警告美财政赤字危及经济前景 12.2：2005年中国财政赤字大幅降低意味着什么？2005-06中华工商时报 12.1：促进财政政策由投资向公共服务转型 12.2：我国财政与货币政策协调的历程

财政学课后题(1)

第1章 1.为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本在内的一些国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划，在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及混合经济中政府角色的认识？答：对混合经济的认识：混合经济是由私人部门和公共部门共同参与的经济，私人部门，是由个人、家庭、企业组成，，而公共部门是一个通过一个不同于市场机制的方法确保公共希望发生的交易能实现，并通过非市场机制引导资源更有效配置的机构。对混合经济下政府角色的认识：混合经济下的政府角色，政府如果可以做得更好的话，使资源有效配置，解决无政府经济的内在缺陷，但政府也时常失灵，主要表现在：（1）政府决策受信息充分程序的影响；（2）政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响；（3）政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响;(4)政府干预还受决策的政治过程所影响。

2.我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀具。而在美国，这一规定却相对轻松，在美国，个人不仅可以收藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具。但自“9.11”事件后，美国政府对个人能否持有枪支重新进行了严格管理。根据机械论和有机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种反应. 答：政府机械论观点：政府并不是社会的一个有机组成部分，而是公众为了更好地实现各自价值目标，共同创立的一个部门或组织，公众通过授权方式将自己的一部分私人权利委托给政府，而作为受托人的政府的行为必须有利于公众利益的实现，所以机械论者将支持这种规定；根据有机论观点，一个社会的目标实现由国家确定，并引导社会去实现，所以有机论者将支持国家的这种规定。 3.2007年中国规定了新的劳工合同法，在这部法律中，政府对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的一些小型港澳台企业纷

财政学知识点整理完整版

*财政学知识点整理第一章 1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。 2、春秋战国的《国语- 齐语》中管仲提出了“ 相地而衰征，则民不移”的财政政策 3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。 4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论 5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。 6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为 “ 有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。第二章财政学的福利经济学基础 1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。 2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现 3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。

4、无差异曲线及其特征：无差异曲线( Indifference curve )是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的 5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义：【1】功利主义：边沁早在1789 年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。这种被称为功利主义的思想追求的是个人效用总和的最大化。个人所得税制度的累进设计符合功利主义的公平观。 ( 功利主义者认为①个人的效用可以用技术来衡量，社会福利是所有社会成员福利的总和。②如果财富从富人手里转移到穷人手中造成穷人效用的增加大于富人效用的减少，被认为收入分配比以前公平。 ) 【2】罗尔斯主义 (短板效应) ：社会福利仅仅取决于境况最差的个人的福利情况，即只有境况最差的人的状况得到了改善，社会福利才会得到改进。第三章市场失效与财政职能 1、信息完备：p42 信息不对称：当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。 ① 逆向选择：市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优质品的情形。 ② 道德风险：市场交易的一方无法观察到另一方控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采取谨慎行为的情形，由于知情方故意不采取谨慎行为也许会招致对交易中另一方的损害。 2、囚徒困境：p44 反映了一个很深刻的问题，就是个人理性与集体理性的矛盾。 3、外部效应:p44 一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬，公式：U A=U A(X1,X 2, ?X n,Y 1) 某一个人或企业的效用所控制的活动其他人或单位的活动

财政学练习题(1)解析

财政学练习题（1）一、名词解释 1、国家财政 2、官产收入 3、社会公共需要 4、公共产品 5、资源配置二、填空 1、财政既是一个范畴，又是一个范畴。 2、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的条件。 3、国家预算是在产生的。 4、平淮，就是设立一个官方机构来。 5、亚当斯密是国经济学家。 6、建国以来的财政体制，基本上属于类型。 7、财政分配的主体是。财政分配的客体是。 8、按财政支出的经济性质分类，可分为和。三、判断题并改错 1、原始社会就存在国家财政 2、在市场经济条件下，社会资源主要由政府配置。 3、财政分配的职能为：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。 4、按财政支出的目的性分类，财政支出可分为可控制性支出和不可

控制性支出。四、单项或多项选择 1、提出了国家干预的政策主张。（A）亚当斯密（B）凯恩斯（C）萨伊（D）布坎南 2、属于公共产品（A）国防（B）司法（C）家用热水器（D）高速公路 3、通常也被称作政府支出或公共支出。（A）财政支出（B）利息支出（C）补贴支出（D）基本建设支出4、财政支出在各国都呈现趋势。（A）上升（B）下降（C）平衡（D）稳中有升 5、政府采购的核心内容是。（A）控股制（B）财政供给制（C）招标制（D）财政支出 6、尽管政府采购的数额巨大，但它也只是的一部分。（A）财政收入（B）财政支出（C）财政补贴（D）财政透支 7、我国的行政管理支出包括。（A）行政支出（B）公安支出（C）国家安全支出（D）司法检查支出（E）外交支出 8、国家可以利用等多种手段支援农业。（A）减税（B）预算安排支农奖金（C）财政贴息（D）增加工资9、文教科学卫生支出按用途分，可分为。（A）通讯事业费（B）广播电视事业费（C）人员经费支出（D）公用经费支出（E）全额拨付

财政学-期末考试重点归纳总结

第一章财政概念和财政职能财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能。财政的基本特征1．公共性与阶级性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性公共物品：公共物品是和私人物品对应的，以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。区别公共物品和私人物品：一是排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性（公共物品的第一个特征：即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。）二是竞争性和非竞争性（公共物品的第二个特征：每增加一个消费者原来的消费者将受到的服务不减。）公共需要的特征： 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少量，各社会成员的付出于其所得是不对称的，不能说水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。（4）满足公共需要是政府的职责。满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵的主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动外部效应：外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。当存在正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当存在负的外部效应时，生产者的成本小于收益。（公共物品是外部效应典型的例子）政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 重点考点：财政职能财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。（1）资源配置职能

财政学老师点的思考题答案1-8章

市场失灵：是指市场不能有效地提供社会所需要的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国家财政来解决。公共物品：每个人消费这种物品不会导致他人对该物品消费的减少。社会公共需要：区别于个人消费需要，是不能由市场所满足的需要，是具有非排他性，非竞争性的需要。财政：是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及稳定和发展经济的目标。经济稳定：是指充分就业、物价稳定和国际收支平衡。 1、市场失灵的表现为？ ①自然垄断 ②信息不充分和不对称 ③外部效应与公共物品 ④收入分配不公 ⑤经济波动 2、试述区分公共物品与私人物品的基本标准。答：效用的不可分割性；消费的非排他性；取得方式的非竞争性；提供目的的非盈利性。 3、试述财政职能财政职能（Fiscal Function）是指政府活动所固有的经济功能。政府的收支、政府从事消费、生产和分配活动必然对经济活动产生影响，改变经济的原有状态。政府活动对经济的方方面面所产生的影响和变化体现为财政的职能。免费搭车：消费者不会自愿花费这种物品，而是期待他人购买自己从中受益。公共定价:是政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。价格听证会制度：是指在制定和调整公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格等关系到人民群众切身利益的政府指导价或政府定价时，由政府物价主管部门主持，邀请消费者、经营者和社会有关方面对其必要性、可行性、科学性进行论证，为价格决策提供参考的制度。公共选择(Public Choice)理论简介:市场缺陷的存在为政府决策代替市场决策提供了理论依据和现实基础。简单地说，公共选择理论是对非市场决策（政府决策）的经济学研究，或者说是经济学在政治学中的应用。 1、一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。纯公共物品是在消费上具有非竞争性和非排他性的物品，大家都不愿意买，所以公共物品无法由市场来提供，只能以公共提供的方式答：纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机

财政学重点知识汇总

名词解释: 影子价格:对那些可在市场上交易,但市场价格并不反映真实社会价值的产品和投入品,衡量的办法是设计出一种新的能反映产品实际价值的价格国有资产收入:就是指国家凭借其所拥有的资产取得的财政收入税收负担:指整个社会或单个纳税人实际承受的税款,它表明国家课税对全社会产品价格的集中度以及税款的不同分布所引起的不同纳税人的负担水平税负转嫁:就是纳税人通过购入或卖出商品价格的变动,将全部或部分税收转移给他人负担的过程税利分流:是国家在参与国有企业利润分配过程中,开征一道所得税而后用以适当方式参与企业税后利润的分配财政管理: 简答题资本运营及其特征:资本运营是把企业所拥有的有形与无形的资本存量变为增值的互动资本,通过优化配置的流动、收购、兼并、重组、参股、交易、转让、租凭等运作形式进行有效运营,使企业具有资本运营,置换的能力,从而实现最大限度的资本增值,特征:增值性,流动性,风险性财政收入与经济发展关系:1)经济发展水平的高低直接决定了财政收入规模的大小2)经济结构决定财政收入的结构3)财政收入对经济发展具有反作用,表现为财政财力大小影响经济发展水平,充足的财力能够优化我国产业结构财政体制内容:确立财政管理机构体系,划分财政管理权责,划分财政收支范围,建立规范的政府间转移支付制度

物价水平下降带来哪些效应:财富效应,利率效应,汇率效应乘数效应:即政府购买支出变动引起的总需求变动对国民收入增加或减少的影响程度,挤出效用指由于财政扩张使利率上开时所引起的总需求减少的现象新中国的税收改革历程:主要包括三大时期,五个重要事件一、计划经济时期税收制度的建立和简化 1)1950年税收制度的建立 2)1958年税收制度的首次简化 3)1973年税收制度的再次简化二、计划商品经济时期税收制度的重建 1)80年代初涉外税的建立 2)1983年利改税的第一次改革 3)1984年利改税的第二次改革三、社会主义市场经济体制税收制度的创新 1)1994年税收制度的全面改革,以及相继以后税收制度的部分优化改革 1、市场的有效运作需要以法治位基础,同时市场机制本身也存在诸多缺陷,以致在某些场合,某些领域无法实现资源的有效配置,收入的公平分配或经济的稳定运行,为此需要政府的干预和介入,这种关于市场的缺陷及其补救措施的分析思路,很容易使人们对政府产生乐观的看法,政府一边课税,一边支出,其目的是矫正市场机

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