QS审核要求
根据QS审核具体要求需按以下的要求进行厂房规划，编写管理体制文件及相应的表格等一、质量管理职责
二、企业场所要求
四、采购质量控制
五、过程质量管理
六、产品质量检验
备注：表中加“*”表示重点审核项目
核查结论分为：“合格（A级）”、“合格（B级）”、“合格（C级）”或者“不合格”。确定核查结论应当依据以下原则：
确定合格等级时，按照A级→B级→C级的顺序进行判定。
建设项目审核作业流程表单填写说明 一、《结算审核作业指导手册附件（试用）》是按照结算项目设计并分类的，对于概算、预算项目，审核人员可根据实际情况参考有关表单进行填写。 二、各表单的设计格式、填报内容以及在哪个环节填写何种表格，均与原来施行的有较大变化，要求各审核人员、复审人员认真领会，认真填报，如有些表格中的内容与某具体项目不适用，在填写时应说明原因。 三、本所对审核作业流程及填写要求进行较大改革，初期试用本表格体系将有不尽完善之处，要求各项目部经理及时收集大家意见，本所将定期组织专题会议，集体讨论修改，不断完善。 四、本表格体系自4月10日起试用，在此之后履行三级复审程序的审核报告和工作底稿，一律使用新的表格体系。手续、资料和填报内容不全的，须由审核人员补齐后再进入复审程序。 五、各审核阶段需要填报的表格参见工程造价审核流程图中的各项提示。 六、自本通知下发之日起，凡结算项目的定案表未经施工单位签字盖章的不得送交三级复审，特殊情况由所长特批。 七、在《审核业务表》中列示但在《审核业务表目录》中没有涉及的表单，是我所今后业务拓展所需要增加的表单。 附：《审核业务表》、《审核业务表目录》、工程造价审核流程图、附表（模板）。 审核业务表 序号表格名称页码 一综合类(A) 表A-1 审核需求调查表 表A-2 审核通知书 表A-3 承诺书 表A-4 授权委托书
表A-5 审核所需资料清单 表A-6 工程资料移交清单 表A-7 工程资料归还签收单 表A-8 建设项目审核实施方案 表A-9 审核会议纪要 表A-10 审核程序表 表A-11 审核日记 表A-12 审核工作底稿 表A-13 审核取证函 表A-14 审核访谈记录表 表A-15 现场勘查记录表 表A-16 问询函 表A-17 工作联系函 表A-18 征询意见函 表A-19 文书送达回证 表A-20 回访记录表 表A-21 工程审核报告书流转控制表 表A-22 工程审核三级复核记录 表A-23 工程审核报告档案总表 表A-24 全过程审核业务类工作底稿目录总表 表A-25 建设项目阶段性审核备忘录 二工程类（B）表B-1 基建程序执行情况调查表 表B-2 建设项目管理制度调查表 表B-3 建设项目基本情况表 表B-4 审核相关资料提供情况一览表 表B-5 招投标情况审查表 表B-6 合同管理情况审查表 表B-7 合同付款情况审查表 表B-8 合同分包情况审查表 表B-9 合同变更情况审查表 表B-10 工程进度情况统计表 表B-11 工程进度款支付审批单 表B-12 工程变更审批情况审查表 表B-13 工程变更价款审批单 表B-14 工程签证价款审批单 表B-15 材料、设备价款审批单 表B-16 工程索赔审批单 表B-17 工程造价审核情况统计表 表B-18 项目的社会效益和社会影响情况统计表
预结算审核方法及要点 一、预结算审核的依据 1、工程施工合同及补充协议。 2、国家和地方颁布的标准、定额、规范、费用等政策文件。 3、造价管理机构发布的有关单位工程类别、面积及工期文件。 4、工程施工图纸或工程竣工图纸（一般情况下在施工图上修改，加盖竣工图专用章，但变更工作量超过30%以上，应重新绘制）、竣工资料。（合璧通信工程结算审查情况）。 5、工程施工期间发生的变更、通知、监理单位和建设单位的现场签证、核定等文件。 6、工程施工期间当地材料价格行情和工程造价管理部门发布的材料价格信息等。 7、工程所消耗的人工、材料、设备、机械台班资料。 二、工结算审核的内容及步骤 1、熟悉了解施工合同 工程施工合同是明确建设单位和施工企业双方责任、权利与义务的法律文件之一。竣工结算审核时，首先必须了解合同中有关工程造价确定的具体内容和要求，以此确定竣工结算审核的重点。 2、熟悉施工图纸或竣工图纸及相关结算资料。这是编审预结算分项数量的重要依据，必须全面熟悉和了解，核对好所有资料。 3、了解预结算包括的范围。根据预结算编制说明，了解预结算包括的工程内容。例如配套设施、室外工程、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表及相应费用标准。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。 5、对未经过招标投标程序的一般包工包料的合同工程，竣工结算审核重点应落实在竣工结算全部内容上，从工程量审核入手，直至进行对设计变更、材料价格等有关项目审核。审核过程同施工图预算审核。 6、对招标投标承包的合同工程，竣工结算审核不能实施全过程审核。其中通过招标投标确定的合同价款部分，只审核其中是否有违反合同法和施工实际的不合理费用项目，不再进行从工程量到定额套用的具体项目审核，以维护合同与招标投标过程的严肃性。 7、审核设计变更及现场鉴证等. 1）审校设计变更及现场鉴证等手续是否合理、合规。 2）审校设计变更及现场鉴证的工程实体与设计变更及现场鉴证的通知要求是否相吻合。
工程结算审核中常见问题分析及应对措施探讨 工程结算直接关系到甲乙双方经济利益，涉及到业主的投资效益和承包方的经济效益。加强工程结算审核尤为重要，对投资方而言,能控制投资造价；对承包方而言，能获得最大收益。因此,切实解决工程结算审核中的常见问题，搞好工程竣工结算的审核把关，是工程建设有关方面共同关心的大事。对造价工程师而言，认真分析结算审核中发现的问题并提出相应的对策也就显得尤为必要。 一、工程结算审核中常见问题分析 根据本人近几年的结算审核工作经验分析，不管是采用定额计价模式的工程还是采用工程量清单计价模式的工程，施工单位所报的工程结算中均或多或少的存在以下几个方面的问题： （一）、工程量的问题：工程量是计算工程一切费用的基础，工程造价会随着工程量的增加而增加，因此工程量计算正确与否对工程结算造价影响极大。为了达到提高工程造价的目的，施工单位会想尽一切办法来加大工程量，主要有以下几种方式： 1、群体工程或大型工程中，经常由两个或以上的施工单位共同承建、这就存在混淆工程界限、交叉工程重复计费的现象：特别是对交界工程，从基础、砌墙体开始，到楼层找平，屋面防水找平，结构粉刷。两个不同的施工单位都报价因而造成重复计算。 2、有的工程由于设计变更，调整了工程项目，在计算时计算了变更增加项目的工程量，却不扣除图纸内原有项目的工程量，使工程量重复计算。 3、计算工程量时该扣减的工程量未扣除，如计算砌体时不扣除门窗过梁、圈梁、构造柱、门窗洞口射钉块、厨房卫生间止水台等。 4、有的项目其工程量已经在定额分项中全部包含，又单独计算，如散水、刚性防水屋面、砼路面定额分项中已经包含了做分格缝、嵌缝等内容，在计算时又单独计算伸缩缝工程量。 5、有的项目其工程量已经在定额分项中部分包含，又单独计算，如块料楼地面分项中已经包含部分砂浆结合层的厚度，在计算找平层厚度时未扣除该部分工程量。 6、采用清单计价的工程，有的项目其工程量已经在工程量清单分项中包含，又单独计算。 7、采用清单计价的工程，清单工程量按定额的工程量计算规则计算，人为加大工程量。 （二）、工程套项的问题： 1、采用定额计价工程，工程结算的是依据省市现行的定额，定额套项是否正确，在选子项时是否有重复等现象，都是影响工程结算价格高低的关键。 有些施工单位采用低套高、少套多等手段来增加工程费用，有的穿插套用市政或土建定额。有些工程在编制竣工结算时套用了综合定额项后再套用单项定额，重复计算同一块费用，或不执行定额规定的计算原则等。 对于用人工费取费的工程，更改定额人工费含量达到工程造价的加大或取费类别的提高。 更改项目计费基础的范围，如高层建筑超高费等。 对定额规定的系数不安规定计取，如砼采用泵送后的垂直运输应有0.8的系数等。
1.做好结算审核的准备工作 首先，应要求承包商或指定分包或供应商在递交结算供审核时，附上结算价款不再调整的承诺。 其次，应详细审核项目或分项的合同文本，了解合同范围、与其他承包商之间的界面划分和计价模式等。 再次，应检查竣工资料的完整性和准确性，特别是设计变更内容是否完整体现在竣工图纸上。 最后，应及时与工程管理部、现场监理联系、交流，以充分了解项目或分项工程的现场情况，利于结算审核工作的完整性。 此外，计划编制也很重要，以恒大为例，恒大成本控制中心根据总工室施工图的出图时间制定各项目的预算编制计划；成本控制中心根据工程管理中心提供结算资料时间编制项目结算审核计划；成本控制中心按承包商上报结算时间编制工程结算审核计划。 2.审核建筑面积 一方面，应关注设计变更可能引起的建筑面积调整，提醒造价咨询公司注意施工图纸与实际的建筑面积差异，必要时与建筑师或造价咨询公司或承包商计算的面积逐层进行对比。
另一方面，若建筑面积与结算不同，要求各方就面积差异取得一致；如建筑面积有调整，应及时检查机电专业结算相关数据。 3.审核结算资料 以恒大为例，结算资料除了通用要求外，还有个性化要求： 土方工程结算上，须提供经过甲方现场工程师、造价工程师、监理工程师及施工单位四方共同确认的交付场地标高图和完成面标高图。标高图中必须有明确的边界线/放坡/工作面等实际情况(合同中约定不计放坡/工作面的除外，须划分详细的方格网计算图（10×10）及相关的计算书； 桩基工程结算上，桩基工程打桩原始现场记录，包括桩号/桩规格/现状土标高/桩顶设计标高/送桩长度等，须有甲方现场工程师、造价工程师、监理工程师及施工单位四方共同的签字确认； 部品工程结算上，施工单位必须做出详细的竣工图纸供工程管理中心现场工程师、总工室设计师核对后确认，并提交招标图纸及变更签证作为结算依据，以便对照； 园建/绿化工程类结算上，结算资料在报送甲方工程管理中心工程师之前须经过园建/绿化相关工程师的确认，并由园建/绿化工程师签注结算核实意见；
竣工结算审核报告
********************工程 竣工结算审核报告 结审字—ZB（）第***号******委托人名称************： 我们接受委托，对“*********************工程”的结算进行了全面审核。结算资料的真实性、合法性、完整性由资料编制及签章单位负责，我们的责任是对工程结算书的编制是否真实、合理、公允地反映工程造价的实际情况发表意见。我们的审核是依据国家法律、法规和工程造价管理部门颁发的文件、规定进行的。在审核过程中，我们依照住建部、国家质检总局联合发布的《建设工程造价咨询规范》（GB/T51095- ）、中国建设工程造价管理协会发布的《建设项目工程结算编审规程》(CECA/GC 3- )，并结合工程的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序，现将审核情况报告如下： 一、工程概况 “************************工程”位于**市***区****路**号，建筑用途：****，该工程建筑面积******㎡，其中：地下建筑面积****㎡，地上建筑面积*****㎡；檐高**米，地上**层，地下**层；结构类型为*************，基础类型为**************。 该工程建设单位是****************；设计单位是*****************；监理单位是*****************。 该工程施工单位是*****************。
该工程施工合同签订日期为****年**月**日，施工合同价为*********元，施工合同约定的结算方式为********************。 该工程施工合同约定的开工日期为****年**月**日，竣工日期为****年**月**日；实际开工日期为****年**月**日，竣工日期为****年**月**日。 （其它需要补充说明的基本情况） 二．审核范围 本次审核范围为该工程施工合同约定范围内的全部结算内容，包括：建筑工程、装饰工程、电气工程、给排水工程、通风与空调工程等。 本次审核内容为*****************公司编制的“*********************工程”结算书及相应的结算资料。 本次审核不包括**************************。 （其它需要补充说明的审查内容） 三．审核原则 遵循合法、独立、公平、公正、诚实信用的原则，以工程施工合同为依据，对工程结算进行详细审核。 四．审核方法 本次竣工结算审核方法为全面审核法。 五．审核依据 1．国标《建设工程工程量清单计价规范》GB50500- 及其配套工程量计算规范（或：国标《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-）（注：需与施工合同约定相符）；
工程结算审核案例分析 主讲老师：易中华 如何做好工程结算审核 案例背景资料 我公司接受财政部门委托，承担了佛山市东平大桥土建工程的竣工结算审核工作。经过一年多的不懈努力，终于完成了东平大桥土建工程的审核，在该项工程审核过程中实现了多方共赢，获得了良好的经济效益和社会效益。 东平大桥是横跨东平河，连接佛山市东平新城南北片区的重要桥梁，也是佛山市的标志性工程之一。该桥总长1322.2m ，主桥主跨为300m，主桥为钢筋混凝土连续梁-钢箱拱组合体系拱桥。东平大桥的建成使用，进一步优化了佛山市的城市交通环境、居住环境和投资环境。 佛山东平大桥全景（图一） 科技创新与新技术应用 1.首次提出连续梁与拱协作，形成新型的“飞燕式”桥梁，提高了主跨刚度，增大了边跨跨越能力，解决了主跨通航及边跨滨江大道净空要求，实现了桥梁的美观与受力的合理融合，并取得了国家发明专利。 2. 采用了在钢格子梁上满铺8mm厚的钢板，通过PBL剪力键结合混凝土，形成总厚度仅12cm的钢-混凝土组合正交异性桥面板，具有整体性强、传力明确、刚度大、重量轻（与钢桥面板相当）、用钢量省等优点。
施工技术创新 该桥的施工充分考虑桥梁的结构特点和所处的施工环境，主桥拱肋施工采用了卧拼竖提转体的新技术，并使用了世界先进的液压连续千斤顶及计算机同步控制系统，既节约了支架等临时构件，又降低了风险，实现了重量达3000t的拱肋竖转就位，以及14800t的钢拱桥（世界最大平转重量）180°转体合龙，两岸拱肋平转到位后合拢误差仅2cm。 H型钢吊杆腹板采用高开孔率（27%）、吊杆中部设置水平减振索，避免了风的驰振、颤振等现象，减振措施可靠、节约、耐久，风洞模型试验表明，抗风性能良好。
工程结算审核实施方案 1、做好结算审核的前期工作 办理工程结算，主要是用以调整预算或合同价款，核定工程造价，结清工程价款并进行成本分析，考核投资的使用情况，也为建设项目验收后编制工程决算和核定新增固定资产价值提供依据。为此，必须做好结算审核的前期工作。一是做好结算资料的收集整理如：施工合同、施工图纸、竣工图纸、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证乃至会议纪要、施工日志等都是工程结算的主要依据；二是核对施工图纸变动情况和工程内容是否完成等；三是落实施工有否变更，签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否具体签订明确。只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原则，既按国家、省有关工程价管理的政策、法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。 2、结算审核关键环节 工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作： 2.1、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定 熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律、法规及行
业有关规定的，那就应按合同约定的方式进行工程结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，则应按建设部与四川省的有关规定进行结算。施工合同是由建设方、施工方共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。若有争议，当以合同为解决争议的依据。因此，审计人员一定要认真阅读施工合同文件，这样才能在审计工作中善于发现问题，并采取有效的方法予以解决。 2.2、认真审核材料价格，做好审价调研工作 认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高结算审核质量的一个重要环节。过去多数施工合同对材料价格的约定是：材料价格有指导价的按指导价，没指导价的按信息价，没有信息价的按市场价。此时，审价工作的一个工作重心就是材料市场价的调研。首先应由施工单位提供建设方认可品牌的材料发票，亦可由施工单位提供材料供应商的报价单和材料采购合同，然后根据这些资料有的放矢地进行市场调研，则可提高询价工作效率。但审计人员应该清楚地知道，材料供应商的报价和材料采购合同价与实际采购价会存在一定的差距。在审价实际工作中，应当找出“差距”，按实计算。需特别提出，审计人员对施工单位提供的材料发票，要仔细辨认，分清真伪。因为目前存在个别承包商为获取非法利润，通过开假发票冒高材料价格的案例。这也是审计人员在结算审核工作中需要特别重视的地方。 2.3、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料 在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程结算审核质量。 随着科技发展的日新月异，目前在工程审价中常常会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以套用的定额子目，需要审价人员自己测算人工、材料、机械
ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ主送单位： 我司接受贵单位委托，安排工程造价人员于××年××月××日至××年××日，对*****工程进行工程结算审核。建设单位的责任是保证工程结算及相关资料的真实性、合法性和完整性。我司的责任是按照相关规定和合同要求，出具*****工程结算审核报告，保证审核报告的真实性和合法性。在审核过程中，我们结合该工程的实际情况，实施了包括审核工程结算资料等必要的审核程序。现将审核情况报告如下： 一、基本情况 ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ。 工程名称: 工程地点: 委托单位： 建设单位: 设计单位: 监理单位: 施工单位: 概算编制： 招标情况： 预算情况： 开竣工时间： ⅹⅹⅹⅹ： ⅹⅹⅹⅹ： 二、审核范围
本次*****工程的结算审核范围如下(举例，供参考)： （一）土建工程 包括路基土石方、车行道道路及附属工程、挖方边坡防护、雨水管网、污水管网等。 （二）安装工程 包括ⅹⅹⅹⅹ （三）园林绿化工程 包括ⅹⅹⅹⅹ （四）装修工程 包括ⅹⅹⅹⅹ （五）变更签证工程 主要包括零星签证工程、*****土体变形位移整治工程、*****通信管网工程等。 三、审核原则 坚持实事求是，遵循客观、公正、规范、科学的审核工作原则，通过审查形成完整、合理的工程结算审核报告。一是公平原则。立足客观公正立场认真进行审核，以求得公允、合理的结论。二是客观原则。不受任何影响和干扰，按照有关法规、规定、文件进行独立分析、判断和计算。三是科学原则。严格按照国家规定和公认的规范、标准、程序和方法进行审核。 （一）结算方式。 （二）结算原则。 （三）ⅹⅹⅹⅹ。 四、审核程序 准备阶段。一是接受任务，收集资料。对工程结算手续和资料的完备性、