稽核部门与被稽核单位之间存在的问题
稽核部门因工作性质的原因，与被稽核单位的信息交流并不畅通。被稽核单位有时并不清楚稽核工作的目的和意图，会千方百计地掩盖问题，给稽核工作的开展带来较大难度。稽核部门在不了解被稽核单位真实的经营情况时，为了规避稽核风险，往往在稽核工作中尽可能多地增加检查比率和加大稽核深度，投入更多的人力、物力，花费大量的时间，从而导致稽核工作的不均衡现象：一些没有太大问题的单位可能占用了相当多的时间，而真正遇到问题的单位，反而拿不出相应的时间、人员和精力来应对，因此稽核职能作用的发挥受到制约。
要改变这种状况，应围绕如何加强稽核部门和被稽核单位之间的信息传导，以及稽核部门如何对信息资源进行有效利用等方面开展工作，以保证稽核部门工作质量的改善和监督工作总体水平的提高。
第一，稽核部门要加大自身宣传力度，建立从稽核部门到被稽核单位的良好信息传递渠道。
长期以来，因为各种原因，稽核部门的业务监督工作常常不被人们所理解。人们对稽核部门和稽核工作普遍存在一定的歧义和误解。稽核部门检查工作被认为是“挑毛病、找问题”。这些想法固然与被稽核单位希望多肯定自身成绩，少暴露问题的功利心理有关。但稽核部门的自身宣传不够也是造成误解的一个重要原因。因为自身宣传不够，使稽核部门帮助被稽核单位堵塞漏洞、改进管理的最终目的不被大家所了解。所以，稽核部门要在工作中加大对稽核工作性质和工作内容的宣传力度，扭转被稽核单位与稽核部门的对立情绪，并进一步争取被稽核单位的支持和配合，使被稽核单位能相对及时、真实地向稽核部门反映情况。另外，在工作部署上，除了保留一定的合法合规性稽核外，应适当安排一定的经营效益稽核，切实帮助被稽核单位解决经营管理中的实际问题，还可以通过参与被稽核单位的经营管理、建立稽核部门重点联系行等有效途径，寻找双方信息传递的有效切入点，建立从稽核部门到被稽核单位的良好信息传递渠道。
第二，正确处理好稽核监督与稽核处罚的关系，确保经营信息的有效反馈。
对被稽核单位及经办人员的处罚必须掌握一个恰当的尺度，过多、过重的处罚只会进一步弱化被稽核单位向稽核部门的信息传递。动辄就罚，或者把处罚多少当作评判稽核工作好坏标准，只能进一步加剧稽核工作中的信息不对称，不利于全行改进经营管理和防范、化解金融风险。
稽核部门应该视问题轻重，对被稽核单位的违规违纪问题区别对待：严重的违规违纪和屡查屡犯的问题，可以通过处罚达到警示教育的目的；一般性的违规违纪问题可交由业务部门处理，在纠改问题的同时，由业务主管部门根据问题性质，拿出解决问题、加强管理的确切方案，以确保类似问题不再重复发生。
第三，对被稽核单位进行风险评级，使稽核部门的工作有的放矢。
稽核部门本身具有鉴定职能，要确切了解被稽核单位的风险管理情况，应该首先对其内控情况进行评价和判断，在评价和判断的基础上，对被稽核单位存在的风险程度进行评级、量化。并据此确定稽核工作的重点和方向，有针对性地开展工作。对于风险等级低的单位可以减少实质性测试的内容或适当减少稽核频率；对风险等级较高的单位必须给予足够的重视，除了增加实质性测试的内容外，还必须增加稽核频率和稽核力度，确保风险管理措施落实到位。
第四，加强对稽核成果的分析利用，促进稽核信息更好地传递。
对被稽核单位而言，稽核部门历次稽核中发现的问题，都是其经营管理情况的重要信息披露，稽核部门可以充分利用这些信息资源，更好地为稽核工作服务。
一是稽核部门要彻底摆脱就事论事的稽核方式，及时对稽核发现的问题进行整理分析，查找问题发生的深层次原因，在督促被稽核单位和业务部门进行纠改的同时，为管理层提供经营决策信息；
二是以往问题发生的部位常常是该单位业务管理的薄弱环节，稽核部门在稽核时要特别注意对这些问题高发区的监督，以免类似问题重复发生；
三是通过对问题的总结和分析，寻找问题分布的内在规律，为以后开展稽核工作提供有效的信
息支持，便于稽核部门能够更迅速、更准确地发现问题；
四是通过加快稽核工作档案管理的电算化进程，加强稽核工作信息数据库建设，使稽核信息的
查询更快速、更便捷，实现稽核信息的快速传递和资源共享。
各部门部工作中存在的问题汇总
公司各部门工作中存在问题汇总 一、电气事业部工作中存在的问题 1、运行人员的责任心还需要加强，后续工作中要严格、认真的监盘，才能保证设备在客观上出现的问题及早发现，及早处理。 2、今年入职的新员工技术、能力提升工作非常艰巨，需要花长时间，大力气去做培训。 3、重抓员工思想工作，提高员工的工作积极性，发挥基层员工的主观能动作用，力争将检修、运行工作做的更出色。 4、辅助材料的采购及时性不能满足要求，采购力度需要加大。 5、生产设备自动化程度越来越高，对电气人员的技术素质要求更高，高技术人才缺口很大，熟练工招收困难。 6、部门管理范围越来越大，管辖的设备也越来越多，人员分布广泛，管理权限交叉且不明确。 7、改扩建、新建、维护等工作量不断增大，工作责任和安全越来越重，但人员收益却未做相应调整。电器事业部各岗位工资自2014年8月以来，几乎未做调整，员工调整工资待遇呼声较高，从目前套改薪酬薪档上来看，调整幅度不均衡，不利于人心稳定和配合绩效考核办法的实施。 8、由和君管理咨询公司为电气事业部制定的绩效考核办法
做到请进来，走出去。 1、生产现场管理:产品的生产没有完整的作业指导书和操作标准，都是边摸索边改进，造成生产现场胡乱，从业人员专业水平教低，现场缺少经验丰富的管理人员和生产技术指导人员。 措施：随着生产线不断投产，现急需聘请一位经验丰富，管理能力强的生产厂长，并尽快培养一批管理技术人才，规范现场指导生产。 2、生产人员管理：工作现场环境差，员工健康和安全存在隐患，其次是薪资水平满足不了车间员工期望，造成人员流动性大，投产到目前为止又200-300人流失，生产车间新员工较多，对设备构造、性能不能完全掌握，必然存在较大的安全隐患，最近矿棉车间发生两起安全事故，其中工人缺乏安全意识和工作经验不足是主要因素。人员紧缺，部分岗位出现一人多职现象，员工个人精力有限，不能保质保量的完成工作。生产线安装人手不足导致安装进度缓慢，拖延了正常投产时间。 措施：及时了解员工的诉求，尽力满足员工生产生活需求，投入设备整治现场卫生状况，调整岗位薪酬，做到能者多劳，劳者多得。提高加班费用，减少工人对加班的抵触情绪，既保证工作质量，同时也变相的增加工人工资。
****公司 行政管理工作中存在的问题及对策 近年来，****积极推进现代企业管理体系的建立，不断提高行政管理水平，但还存在以下问题： 一是对行政管理工作不够重视，企业行政管理工作的终极目标是为企业各项决策提供参谋建议，对领导提议的方案进行优缺点分析，确保最终实施方案都是最优的。目前公司对行政管理工作不是很重视，行政管理工作参照政府机关模式，没有考虑到公司实际需要和企业行政管理的特点，形式大于实用，行政管理仅限于完成具体的事务性工作，很少能为企业决策提供必要的参谋建议。 二是行政人员流动速度较快，使得行政管理人员对自己所在企业的业务不了解、不熟悉,管理容易脱离业务部门实际,发布的规定不宜推行或根本无法推行,从而容易引起其它部门的反感和排斥，直接影响行政效率的提高。 三是行政管理中未能将计算机技术发挥到最大。将计算机技术引入企业管理，既是现代科学技术发展对企业的必然要求，也可以提高行政管理质量、效率和水平。目前公司大量日常办公事务都还沿用以前的流转方式，费时费力，效率低下，同时也不便于日后的保存和查找。 在目前的状态下，要提高公司行政管理工作，我认为应该从以下几方面来着手：
一是建立健全行政部门的各项管理制度、岗位责任制度、工作程序以及一系列规范化表格、图表等，从而建立起行政部门的法治秩序。提高行政效率，健全必要的工作制度，以法律和规章制度的形式促进行政效率的提高。 二是行政管理工作应时刻以服务公司经济利益为着手点，根据公司的实际需要，灵活变通地开展。同时，还应联系实际，构建企业文化建设，增强行政管理人员的忠诚度和责任意识。 三是建立激励机制。行政管理的核心工作是对人的管理，而行政管理的最佳化实现在很大程度上取决于被管理者的积极有效的配合和实施，因此公司应该因势利导，建立起一套激励机制来调动员工的积极性和创造性，实现对人的有效管理。 四是将企业管理讲求投入和产出、讲求成本核算的精神引入企业行政管理之中，可以提高企业行政管理人员的责任感，同时还可以科学地衡量管理人员的工作业绩，有利于提高行政效率。 五是提高企业行政管理人员的素质。作为企业行政管理人员，应该是知识水平高，各方面素质优良的公共管理者。企业行政人员素质的提高可以提高组织管理的有效性，能够实现科学而又艺术的管理。
部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
行政事业单位资产管理中存 在的问题及建议 行政事业单位资产是国有资产的重要组成部分，是政府部门和社会团体行使职能及各项事业发展的物质基础，管好用好这部分资产关系到国家机构的正常运转和各项事业的快速健康发展。笔者从近年来审计情况看，行政事业单位的资产管理比较混乱，存在的问题不容忽视，必须采取措施，加强对行政事业单位资产的管理。 一、存在的主要问题 （一）资产管理基础薄弱。根据现行有关财务制度规定，行政事业单位应当建立健全资产管理制度，定期或不定期进行资产盘点，保证账实相符、账账相符。长期以来，行政事业单位对资产的管理往往存在着“重钱轻物、重购置轻管理”的思想，资产管理基础工作薄弱，只设置总账，没有设置明细账和资产卡片，购置的资产不及时入账，不对资产进行定期盘点，对资产的管理也没有明确责任人，导致部分行政事业单位账实不符，大量资产游离于账外，正常资产处置无法下账，不正常的资产损失也无人追究责任。 （二）资产产权关系模糊。产权登记作为界定产权归属、确认国家所有关系、单位占有使用关系的一种法律凭证，对行政事业资产产权管理具有重要意义。从审计情况来看，一些行政事业单位并没有严格按要求进行产权登记，特别是一些行政划拨的资产，长期
不办理过户入账，事隔多年后既无法认定其原始价值也无法证明其产权归属。 （三）经营性资产管理不规范。部分行政事业单位将资产用于出租出借、对外投资等经营性活动，所得收益既不缴入财政专户，也不向财政部门缴纳“非转经”占用费，用于弥补办公经费不足或发放补贴，在财政体外循环。 （四）资产处置程序不合规。有的行政事业单位在资产处置上，既不经过专业技术机构的评估，也不经国有资产管理部门的审批，自行处置国有资产，容易导致“假报损、真转移、假报废、真多占”等情况的发生。 （五）部门间资产配置差别悬殊。由于行政事业单位占用的资产属非经营性资产，占用的资产没有创收的压力，各单位尽量争取多占用国有资产，造成了不同部门间占用资产规模悬殊。根据最近对某市8家省直行政事业单位资产财务审计调查情况看，有的单位人均占用国有资产XXX万元，而有的单位人均占用国有资产仅4万元，部门间资产配置差别悬殊。 二、几点建议 （一）加强资产管理基础工作。通过业务培训不断提高财务人员的业务素质，落实资产管理责任制，按照现行财务制度的要求做到账账、账卡、账实三相符，要定期进行资产清查盘点，对盘盈或盘亏资产，查明原因，该报废的进行报批处理，该入账的盘盈资产作入账处理。
公司在安全管理中存在的主要问题和及建议 一、公司在安全管理中存在的主要问题1、以安全生产责任制为核心的各项安全管理制度还有待于进一步规范和完善，使各项程序文件或安全操作规程更具有针对性、可操作性、实用性，特别是在生产事故和应急问题的处理方面更有效、更直观。2、安全生产管理方面的考核办法和奖惩制度还需要进一步修订和完善，要逐步形成自上而下、全面、全员重视和参与安全生产管理，考核办法要紧密与程序文件、技术规范、技术标准结合起来，工作有标准，考核有依据，员工受教育，管理有起色。安全奖惩在兼顾生产效益的同时，要重点突出安全管理的基础工作，特别是建章建制，制度的落实，作业方法和作业标准的修订、完善，员工素质的塑造，管理理念和方法的创新。要把安全生产的奖惩与安全生产事故的发生频率、危害程度、经济损失、事故责任等紧密联系起来。3、公司在事故应急防范方面还有待提高。在对各类安全生产事故的处置方面要科学合理，也要积极主动，不推诿、不隐瞒、不随意、不武断。要根据事故性质和严重程度做好事故的报告、救治、调查、处理、防范等工作。另外，要结合今年6 月份前后因为本地区雨水较多的情况，在矿区也发生了供电线路受潮短路、一些库房和员工宿舍漏雨、一些中断有雨水涌入等，要结合这些情况制定相应的应急措施和处置办法。4、在员工的
安全培训方面，还存在安全培训内容零乱、安全培训内容的针对性不足、“三级安全培训”不规范等问题。5、在安全管理的保证体系和监察体系的建设方面还需要做一些有益的探讨。体制怎么构建、职责怎么划分等。6、龙山金矿、新老金场的安全管理机构和专职安全管理人员还没有配备。7、在职业病防治方面的安全管理工作还比较薄弱，职业病防治方面的相关制度和规程需要进一步建立健全。全体员工在职业病防治方面的意识也有待进一步提高。表现突出的是在一些粉尘较大的作业环境，不戴口罩进行作业的现象很普遍。也有一些电焊工在焊接时，不用面罩进行施焊。8、铅锌矿405 和东部采区17 线的提升卷扬机设备主要部件如齿轮、刹车系统等磨损严重。9、公司缺少锅炉、电工、焊工等岗位的技术工人。特别是管理日常维护、保养的修理工，锅炉给水及水处理工；高压配电和维护人员。10、矿区用电负荷重、电压偏低的现象仍然存在，也就伴随着许多安全隐患的存在。11、硫酸净化污水和选金厂含氰化钠部分污水外排存在安全隐患。二、公司在安全管理方面需要推广和提倡的几方面1、四矿区金矿在不影响选金厂生产的前提下，实施对主提升井提升设备进行更新改造，进一步提高了生产效率，同时也进一步提高了生产的安全性。另外对井口地坪进行了整治硬化、制度规范悬挂，在安全管理方面有新意，值得公司有关单位借鉴和学
行政事业单位会计报表种类和内容、编报年度决算的相关规定会计决算报告的编制、会计决算报告的审核四方面来为大家介绍事业单位财务报表， 行政事业单位财务报表 一般公司的报表包括资产负债表、损益表、现金流量表;事业单位除资产负债表外，还有收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表。事业单位资产负债表中的事业基金是指事业单位的事业发展基金，专项基金包括职工福利奖励基金; 一、行政事业单位会计报表种类和内容 1、种类 行政单位会计报表是反映行政单位财务状况和预算执行结果的书面文件。包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、附表和报表说明书。行政单位应当按照财政部门和上级单位的规定报送月度、季度和年度会计报表(年度决算)。事业单位会计报表是反映事业单位财务状况和收支情况的书面文件。是财政部门和上级单位了解情况、掌握政策、指导单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度单位财务收支计划的基础。 事业单位会计报表主要包括资产负债表、收入支出表、附表及会计报表附注和收支情况说明书等。会计报表分为月报、季报和年报(年度决算)三种。
2、决算会计报告的内容 会计报告的内容主要包括：行政事业单位决算报表、报表附注和财务分析。 行政事业单位报表包括：报表封面、主表和补充指标表。 报表封面内容主要包括：行政事业单位名称、单位负责人、财务负责人、填表人、联系方式等文字信息，以及单位统一代码、基本性质、财政预算代码、预算管理级次、隶属关系、报表类型等相关信息。 主表、补充指标表内容主要包括： 行政事业单位各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的其他应上报的内容。主表适用于所有行政事业单位，补充指标表仅适用于相关业务的行政事业单位。 行政事业单位决算报表附注用于注明需特别说明的有关报表编制事项，主要包括：报表编制基础、编制依据、编制原则和方法，以及特殊事项的说明和有关重要项目的明细资料。行政事业单位财务分析是对本单位收入支出、资产负债、净资产等主要财务指标增减变动情况和原因的分析。 二、编报年度决算的相关规定会计决算报告的编制
对部门决算草案审签需明确的几个问题(一) 根据全国人大常委会的要求和《中华人民共和国审计法》的规定，审计机关将对部门决算草案进行审签。目前此项工作正在局部范围试点。笔者在试点工作中，发现有几个问题需要明确，以便今后规范部门决算草案的审签工作。1．审签结果的表达形式和法律效力审计机关依据《审计法》规定，按照法定程序对部门决算草案进行审签，是对部门预算执行结果的真实、合法、效益进行的审计监督，是一种法定的行政执法行为。在试点工作中，审签结果的表达有两种方式：一种方式是根据《审计法》规定，对审签内容作出评价，重点是对部门决算草案的真实、合法、效益情况进行评价，发表审计意见，提出加强预算管理的建议，出具审签意见书；对违反国家规定的财政、财务收支行为，需要依法给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计（审签）决定书。这种方式广大审计人员较熟悉也便于操作。审签意见书对被审计单位来说可以采纳，也可以部分采纳，也可以不采纳。审计（南签）决定书赋有法律强制执行力，被审计单位必须在规定期限内执行完毕。另一种方式是只出具决算草案审签意见书，由审计长（厅局长）签署意见，并加盖审计机关公章。这种方式简便易行，但因审签意见书不具备法律强制执行力，导致被审计单位该纠正的行为得不到有效纠正，该调整决算报表而得不到及时调整，审签就失去了意义。况且在我国目前财经秩序还比较混乱的情况下，单凭审签意见书是无法达到对会计资料“打假治乱”之目的。有些同志认为可将对被审计单位处理、
处罚决定也放入审签意见书，但这种做法不符合《国家审计基本准则》要求。应以何种形式表达，才能既符合实际又便于操作，我认为采用第一种方式较为合适。2．被审计单位对审结结果不服该如何处理审签结果不论采取上文的第一种或第二种以及其他方式表达，都会遇到被审计单位对审签结果表示不服的问题。根据《审计法实施条例》第四十六条规定“对地方审计机关作出的审计决定不服的，应当先向上一级审计机关或者本级人民政府申请复议；对审计署作出的审计决定不服的，应当先向审计署申请复议。”如果是以审计（审签）决定书下达的，行政复议的程序比较明确；如果是只出具审签意见书，被审计单位对意见书表示不服该怎么办，《审计法实施条例》没有具体规定，被审计单位可以按照《行政复议法》第六条第十一款“认为行政机关的其他具体行政行为侵犯其合法权益的，可以依法申请行政复议。”对此，本人认为对这种重要内容应在“部门决算草案审签暂行办法”中予以明确。3．开展审计审签的程序审计审签是否也要开展审前调查，制定审签实施方案，制发审签通知书，审计组拟写审签报告，征求被审计单位意见，审计机关出具审签意见书，下达审签决定书，在常规审计（财务收支审计或预算执行情况审计）基础上只出具审签意见书或下达审签决定书，这些都应在“暂行办法”中明确。但是，如果审计审签与常规审计采取同样程序，就会出现程序上的繁琐和内容上的重复，增加审计机关、审计人员的工作量。如果简化程序，减少环节，又与《审计法》和《国家审计基本准则》有出入，被审计单位会告审计机关程序上违
被审计单位基本情况调查问卷 项目被审计单位基本情况调查问卷签名日期 客户名称编制人索引号BA 会计截止日复核人页次 1．被审计单位概况 被审计单位名称 成立日期 2003年7月10日 组织结构 无对外投资和分部 所有制性质 国有 治理结构 2．所在行业 电解锰(常用有色金属压延加工) 3．所在行业适用的特定法律、法规和规章 《电解金属锰行业准入条件》 4．所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例 执行企业会计准则(2006)及其解释公告 5．可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则 无 6．可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况 7．所在行业的特殊监管或报告要求 无 8．被审计单位的主要投资者及其所占资本份额 重庆乌江实业（集团）股份有限公司100% 9．被审计单位管理层的主要成员 10．根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考
虑管理层的诚信度 （1）管理层是否作出过重大的错误陈述 没有 （2）管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见 采纳 （3）以往审计中向管理层获取信息是否存在困难 否 11．管理层的工作方法是否激进 是 12．管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况 是 13．管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任 是 14．有无员工奖励或者利润分红计划，如果有，说明所涉及的人员、职务和计算方法等15．是否为员工办理了有关社会保险 是 16．被审计单位的计酬方式，如月薪、计时工资、佣金、计件工 资、发放频率与时间等 17．已审计财务报表是否需要满足下列机构或文件的要求 （1）银行或其他债权人 是 （2）监管机构或其他政府部门 工商年审需要 （3）合同、协议 否 18．财务报表是否提供给不参与被审计单位经营的业主、供应商、客户或员工 否 19．公布已审计财务报表的最后期限 20．管理层是否对审计范围施加限制 否
部门内部管理存在什么问题 部门内部管理存在什么问题呢?面对这些问题，我认为管 理部门要充分发挥其业务优势，通过案例教学、现场指导等形式，加强员工培训，长期开展具有实际指导意义的问题整改工作。 部门内部管理存在什么问题 1、整体的文化素质偏低，大多数基层管理人员只具有中 专或高中文化，个别只具有初中文化。 2、具有较为丰富的现场操作和管理的经验，基层管理人 员都是从基层的员工中提拔上来的，因此其对于现场情况较为熟悉。 3、缺乏再学习的动力和激情，由于长期的工作的一成不 变以及工作生活的单调乏味，导致基层管理人员，失去了进一步提升的兴趣，或是单单有想法而已，却没有付之行动的毅力和恒心。 4、管理方法简单粗暴，由于本身的素质有限以及长期处 于一个管理较为混乱的环境当中，因为其前任们几乎都是如此，于是在潜移默化之中就产生了恶性循环了。 部门内部管理存在什么问题 (一)整改的措施似是而非 1.整改措施的针对性、有效性、执行力明显缺乏实质内涵，就未整改及仍需整改的问题所制定的整改措施目标不明确。 2.整改工作的方式方法有待进一步改进，整改成效未得到巩固，整改精细化程度有待进一步提高。 3.对无需整改和无法整改问题的理由描述含糊牵强、不够
详尽。 (二)整改真实性存在质疑 1.问题整改与整改实际不相符，整改工作仅仅停留在口头上、报告中、措施里，而未真正落到实处，甚至虚假整改。 2.整改记录不明显、不完整，整改证据牵强，理由不充分。 (三)整改及时性尚需跟进 1.存在与审计监管检查部门沟通不充分、未达成一致共识。 2.对整改工作认识不足，工作缺乏主动性。 3.问题整改没有做到及时跟踪、持续整改。 (四)整改效果不尽如人意 1.整改工作报告分析不透彻，内容简单不实。 2.整改成果未得到全面巩固，屡查屡犯、前查后犯现象仍然存在。 3.对违规操作行为、问题责任部门及经办人员未进行必要的责任追究，责任追究不到位。 (五)整改工作态度不端正 1.对整改事项千方百计找原因、寻借口、整改描述答非所问。 2.整改证据不足或无效，整改工作没有实质意义。 (六)整改制度掌握不充分 1.对相关制度、文件学习不深入，未发挥其指导作用。 2.对无需整改和无法整改问题要义把握不准，影响问题整改实效。 (七)整改沟通缺乏技巧性 与内外部审计及监管检查部门的沟通不够充分，未将有关疑似问题解决在审计、监管检查之初，加大了日后整改难度;
部门决算报表易出错点说明： 1、与上年数据核对CS01、CS02表不能出现任何错误，包括科目代码取消的; 2、编制数与编办提供数据不一致、超编需要提供文件上传； 3、项目资金不能用于工资福利和个人家庭补助，如果是预算安排，必须提供相关文件； 4、行政单位必须选择行政会计制度； 5、流动资产为一般不应0，为0需作出说明； 6、与上年核对CS03表不能有错，变动原因填写在本表最后一列； 7、专户只有教育205科目； 8、负结余不允许扩大； 9、学校选中小学会计制度，不是事业单位会计制度； 10、离退休财政供养的填列：退休人员不在单位反映； 11、事业基金：财决02表与资产负债表对应； 12、专户收入:处置收入入国库，不是计入专户； 13、代管资金：属于决算填报范围，单位根据自己账务，如果计入往来，就在资产负债表反映，如果计入收入，就计其他收入。代管资金记账根据东财库【2015】14号文进行账务处理，记账错误请及时调账。
常见问题： 1、01表和01-1表 （1）年初预算数为预算科二下批复数，调整预算数=年初预算数+-调整数（追加或者调减） （2）01表年初结转结余（15年结余-财政收回，没有收回就等于15年结余，接下来统称年初结转结余）预算数和调整预算数填写方式：第一步：将年初结转结余填写到26行，年初预算数和调整预算数都填这个数。 第二步：将年初结转结余按功能分类类分别加到37~59（类自己对应），年初预算数和调整预算数都加这个数 第三步：将15年财政返还额度按性质分别加到60~68（性质自己对应），年初预算数和调整数都加这个数 注：01-1表的填写原理是一样的，但是01-1把财政拨款分为一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款，填写年初预算数和调整预算数时由单位自行分开填写 （3）调整预算数>=决算数，这是单位经常问到的问题，这一般是因为单位预算调整数填写的不对或者决算填写时入错了科目造成的（如何查看决算数是从哪个表来的，可以看部门决算系统操作小技巧）（4）01表83行取数和审核问题，83行是37~59行的合计数，同时83行要跟60+63+66+67+68合计数相等（审核） 注意：83行不是60+63+66+67+68的合计数
被审计单位基本情况调 查问卷 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
被审计单位基本情况调查问卷 项目被审计单位基本情况调查问卷签名日期 客户名称编制人索引号BA 会计截止日复核人页次 1．被审计单位概况 被审计单位名称 成立日期 2003年7月10日 组织结构 无对外投资和分部 所有制性质 国有 治理结构 2．所在行业 电解锰(常用有色金属压延加工) 3．所在行业适用的特定法律、法规和规章 《电解金属锰行业准入条件》 4．所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例 执行企业会计准则(2006)及其解释公告 5．可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则 无 6．可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况 7．所在行业的特殊监管或报告要求
无 8．被审计单位的主要投资者及其所占资本份额 重庆乌江实业（集团）股份有限公司100% 9．被审计单位管理层的主要成员 10．根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考虑管理层的诚信度 （1）管理层是否作出过重大的错误陈述 没有 （2）管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见 采纳 （3）以往审计中向管理层获取信息是否存在困难 否 11．管理层的工作方法是否激进 是 12．管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况 是 13．管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任 是 14．有无员工奖励或者利润分红计划，如果有，说明所涉及的人员、职务和计算方法等15．是否为员工办理了有关社会保险 是 16．被审计单位的计酬方式，如月薪、计时工资、佣金、计件工
企业管理中存在的问题 一、各部门对自己的岗位进行重新定位 岗位职责分析在企业中是非常有必要的，公司的每个职能部门都对自己的岗位职责非常清楚，甚至打印制作上墙，但部门间扯皮现象仍然存在。作为一名管理者遇到问题就说是别人的问题，代表你原地踏步，作为一个负责人，怕就怕在发现不了问题，难就难在明明出了问题却不认为是自己的问题，错就错在知道有问题还不及时解决。 个人认为定期会议上各个部门的负责人应对自己的岗位职责进行陈述，也就是把自己的职责范围再重新在大家面前陈述。这样有以下几点好处：1、可以在此环境里让大家都清楚自己的本职工作；2、明白各部门的工作性质是不一样的；3、大家都是企业的重要组成部分。每一道口子都不能有问题，企业的发展与每一位都密不可分。如下图：作为管理者要掌握好方向、目标、前进的速度，企业的规模、利润的多少都取决于员工，员工是利润的创造者！我们管理者要不断激励我们的员工，让他们更有动力、激情！我们从新（心）出发！ 二、关于绩效考核 管理者：人员工：车轮 企业：车斗 利益：车里面的东西
举个例子：作为老板的您拿了5000块钱买电脑的时候，服务人员（厂商），帮你选择型号，帮你装系统，还手把手的教会你，而且售后服务也好。重要的是100%达到了你所要的目的，5000块钱值，你能每天感受的到很直观的看见它。但拿了5000块钱给员工时，他每天迟到、上班私事也多、做事有头无尾、工作质量效果不得而知，甚至没有达到要求。更有甚至做的工作负面影响很大，动摇军心，对企业没有敬畏之心。那么怎样才能知道这5000块钱像买电脑一样一眼看得出是值得的呢？——考核！ 绩效管理的真正目的是提高个人和组织（管理者）的绩效能力，就像上图，每个岗位的职责和具体做的事情必须要适合企业，这样才有效。每个部门的职责和所承担责任，大家只有在各自岗位发挥作用，车肯定跑的快，载的东西也就越多。这样一来扯皮会减少，弦也会绷得紧一些！设计合理的绩效考核内容：奖勤罚懒、奖优罚差！ 三、关于流程设计和再造 每个部门都设计了工作流程和组织管理流程，有一点值得说明的是管理人员的个体素质不一，有的很好有的很一般。那么流程上就有区别，虽然主要领导把关过，但日常运作的又怎么样呢？好的就好了，差的也就那样。所以流程需要再造，一般人对于流程再造概念可能不是很清楚，以下故事可以具体说明。 有两座山一边住着男生，女生住在另外一边，中间是峡谷隔开。这样的生活也很寂寞无奈，因为有段距离隔着。女生看不见男生的微笑，有一个很有诗意的男孩子对蝴蝶说：“替我把微笑带给女生吧！”
电子档案管理工作中存在的问题与建议近年来,随着信息技术的迅猛发展,成熟的信息及电子技术被迅速应用到档案管理中。在这种情况下,一种新型的档案形式--电子档案应运而生。 电子档案管理是档案管理和时代接轨的产物，是档案管理中的一种新型模式。由于电子档案具有机读性、档案信息存储的高密度性、档案信息的数字化性等特点，不但使档案的存储载体面临重大挑战，而且赋予了档案工作新的特征和内涵。 一、电子档案管理过程中的问题 （一）电子档案自身的安全性问题。 档案信息的安全性主要涉及档案信息载体安全性和传输安全性。载体安全性主要指存储介质对信息安全因素的影响。电子档案通常以磁盘、光盘为载体,这类载体成分比较复杂，性能不稳定，可能出现档案失真的问题。而且对环境温度、湿度、防磁、防机械损伤等条件要求较高，易损坏变质，保存年限低于传统纸质档案。传输安全性也就是网络安全性，?网络的发展使电子档案在更大的范围内得到共享，同时，无孔不入的网络黑客和防不胜防的计算机病毒也给电子档案的管理带来巨大的安全隐患。除此之外，?电子文件很容易被删改，且改后不留任何痕迹。在使用计算机形成文件材料的过程中，拟稿者无法留下自己的笔迹，单位负责人也无法在形成的文件材料磁盘上签发，日后难以确定该份材料是否具有真实性和权威性。如果有人出于自己的目的将磁盘中存的内容进行了删改，是难以发现和确定。 （二）面对电子档案的冲击，纸质档案的处理问题。 在多年的管理过程中形成各类纸质档案是最原始、最直接、最真实、最权威的记录和依据，是弥足珍贵的资源。然而电子档案的
产生并非是纸质档案的消亡之日。不可能全面抛弃传统档案的运行方式，因此绝对不可忽视传统档案工作的统筹安排，需要尽快实现纸质档案的数字化。使电子档案和纸质档案尽快接轨。 （三）办公自动化与电子档案管理无缝结合。 在新的办公模式下，办公自动化慢慢站主导地位，每天处理的公文数量急剧增加，虽然电子文件有逐渐替代纸质文件的趋势，但在现阶段，文件的归档依然应以纸质文件为主。由于设计和开发人员手段不统一，使得电子档案系统和办公自动化系统不能无缝结合，电子文件归档相对滞后，即使归档后文件的准确性也无法保证。 （四）对电子档案管理人员提出了新挑战。 电子档案管理工作人员知识结构单一的矛盾。文档一体化的推行，使电子文件的管理超出单纯的学科范围。使档案工作成为一门集计算机科学与档案学于一体的综合性的学科。电子档案管理人员除了要掌握档案管理专业知识，还要不断提高现代化管理技能，同时还要掌握其他相关学科的知识，这样才能适应档案工作现代化需要，才能从根本上保证在电子时代人类活动的真实记录得以长期保存。目前档案管理人员的素质普遍较低，知识面较窄，特别是对网络安全、计算机技术、数据库技术、等相关知识几乎一片空白，面对新的需要显得难以适应、无所适从，尽管引进了现代化设备，仍不能充分发挥作用。 二、电子档案管理过程中的建议 （一）加强电子档案的保管。 电子档案的存贮内容具有不稳定性，存储介质易受磁场、温度、湿度、细菌等因素影响，电子文件本身还易受到计算机病毒、电脑黑客的破坏，必须建造专用库房、档案柜存放电子档案，配备专业电子档案机房和较高的安全性的电脑设备。使用一次性写入光盘较好，比磁盘、磁带、硬盘等有更好的稳定性，又只有只读性。保持
一、审计方法 1、内部控制方法 （1）收集、审阅现行的内部管理制度。主要包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，分析掌握被单位内部管理制度执行的关键环节和重点监控点，评价内部管理制度建立健全情况，以及各项管理制度与现行法律法规、政策规定是否相一致，能否满足部门职责要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞。 （2）收集、审阅对所属部门管理的内控制度。主要包括对所属部门管理的项目、程序、考核标准，查阅相关考核记录及监管措施办法，重点关注所属单位是否发生重大违法违规问题、重大责任事故。评价被单位对所属部门管理和监督的情况，是否真正起到监管职责。（3）收集、审阅重点业务流程。通过抽查重点业务事项，重点审计单位预算和其他财政财务收支情况，检查和评价被审计单位是否严格遵守内部管理制度，是否存在被单位向所属部门输送利益、营私舞弊、损失浪费、挤占挪用等问题。 2、内部控制测试 符合性测试是对内部控制制度的遵循情况进行检查评审的活动。其目的是测试执行情况符合制度要求的程度。它所采用的方法主要有：审阅证据、跟踪重做、以及实地观察等；实质性测试是对被审单位的经
济信息，各种数据进行审核检查的活动，其目的在于验证、评估信息本身的合法性、真实性。测试中常用的方法有盘存法、询证法、账户分析法、调节法、鉴定法等。 二、审计要点 1、内部管理制度的完善情况。 包括内部管理制度是否健全，执行是否有效。不相容岗位相互分离制度是否健全、内部授权审批控制制度，重大事项集体决策和会签制度，是否根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。是否强化对经济活动的预算约束，使贯穿于经济活动的全过程。是否建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。是否建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和报告处理程序。是否根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。是否建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 2、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。
基层单位H S E管理中存在的问题及对策 集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-
基层单位H S E管理中存在的问题及对策引言 石油开发企业为中国经济发展作出了巨大贡献，但是几年来不但发生了“12.23”、“11.13”这样的恶性事故，而且基层单位一些小事故也屡有发生，给人民生命和企业财产造成了很大损失。事故的频繁发生表明在基层单位的HSE管理上还存在很多问题。下面对基层HSE管理中存在的问题进行简要探讨并提出一些对策。 1 存在问题 1.1 HSE目标的制定缺乏科学依据，可操作性差。 任何一项管理活动，都要制定一个切实可行的管理目标，如果目标制定得不合理，就不能指导具体工作。如一些基层单位在制定年度工作目标时提出“零伤害、零污染、零事故”的“宏伟”工作目标，没有将上级的目标进行层层分解，所以造成了工作目标不符合本单位的实际。在实际管理过程中也能反应出来，如：一些小的伤害事故常常出现，一些环境污染随处可见，这样使工作目标就更会表现为“遥不可及”，不能真正指导管理工作。
1.2 领导安全责任意识差，安全生产责任落实不到位。 有些领导干部没有牢固树立“安全第一”的思想，当生产、效益与安全发生矛盾时，往往就是安全让路，进行违章指挥，这些领导干部的心里也知道安全的重要性，知道万一出事的严重后果，且知道自己是安全生产的第一责任者，但生产被动时或效益不好时，找不到妥善处理办法，就违心地违章指挥，此时工人也往往图省事，何乐不为，恰恰这时就出了事故。 另外，“谁主管、谁负责”的安全生产责任制没有完全得到落实，一些单位HSE管理工作基本上还是依靠安全部门，尤其是基层单位，大多数没有专门的安全监督人员，一般由管生产人员兼任，这本身造成了管理、监督职责与权限界定不清，而且多数人认为“生产”是主业，“安全”是兼管，客观上造成了安全责任的弱化，反应到实际工作中往往日常管理不细致、安全检查走过场、隐患整改不及时，安全考核不到位，HSE管理没有落到实处。 此外，管理制度上存在缺陷。一些单位安全生产规章制度不健全，不能涵盖所有管理内容，另外还有某些单位安全生产规章制度多而杂。这样的规章制度不容易让岗位员工理解和掌握，不能有效地指导员工进行操作，岗位员工不知道“怎样做？做什么？遵循什么做？”
流动人口管理工作中存在的 问题分析及对策 近年来，随着我国经济的高速发展，大量的农村剩余劳动力 涌入城市，同时产业化的地区差异，也促使外来人口的大量流动。至今年6月底，我县已登记的暂住人口就达到4XXX人。外来人口 的大量涌入，一方面为当地提供了充足的劳动力资源，促进了当 地经济的发展，另一方面也带来了一系列的社会问题，给当地的 治安环境带来了一定的安全隐患，特别是外来人口违法犯罪现象 已成为社会关注的治安焦点，流动人口管理工作面临极大挑战。 为此，亟需将流动人口管理纳入政府及有关部门贯彻落实科学发 展观的一项战略性基础性工作，在正视流动人口管理存在问题的 同时，积极探索行之有效的流动人口管理新路子。 一、当前流动人口的动态特征 （一）素质低能化。在流动人口中，大部分人来自于生活贫穷、经济欠发达地区。他们自身文化程度较低，法律知识匮乏，缺乏 劳动技能，且缺少学习和培训的机会。 （二）心理功利化。流动人口中大部分在本地生活窘迫，对自身处境不满才流入他乡。他们背井离乡的主要目的就是打工挣钱，以此改善自己当前的生活处境。这些人口中不乏为了经济利益而 急功近利，甚至不择手段之人。部分流动人口因对自身处境不满，
对社会产生仇视心理，并通过各种形式发泄私愤。还有一部分流 动人口受外界刺激和腐朽思想影响，为达到自己物质上满足和精 神上刺激滋生犯罪动机，走上犯罪道路。如20XX年10月3日，我县南安镇新安村发生一起两名湖南籍流动人员为达到侵财目的入 室抢劫杀死二人的特大案件。 （三）结构复杂化。流动人口的流动，在很大程度上处于无序状态，来源广泛，流出地多，其来去行踪不易掌握，且成份复杂，良莠不齐。流窜犯罪分子混迹其中，成为一个特殊的危险群体， 随时都有重新违法犯罪的可能性。从近几年犯罪方式看，外来流 窜犯罪人员相互结成团伙进行作案越来越多，一人被抓，其余便 作鸟兽散，给追捕和办案、结案造成很大困难，给社会治安也造 成了极大的危害性。 （四）行为短期化。大部分流动人口所从事的职业均非正式，无正式劳动合同书，雇主或雇用单位辞退他们异常随意，再者流 动人口由于从业场所和职业的多变，使他们居无定所，呈流动居 住态势。行为短期化极易造成顺手牵羊，打一枪换一炮的犯罪动机。 二、目前流动人口管理存在的问题 目前，我国对流动人口管理的法律、法规还不完备，尽管各 地根据实际情况制定了一些地方性法规，但是随着形势的变化， 已经不适应当前需要，流动人口管理工作明显滞后。由于流动人 口的逐年增加和管理工作的滞后，给社会治安稳定带来了诸多不
安徽省2019年度部门决算审核要点 一、数据规范性审核 1．审核节点汇总、枚举字典情况。使用决算软件“审核—枚举字典检查”及“汇总—节点汇总”功能进行审核，如出现错误提示，应要求更正。在部门决算上报前，需进行节点检查和枚举字典检查。 2．审核电子数据树形结构。应在“树形结构优先”的前提下，按预算代码（升序）对电子数据进行排序，保证树形结构清晰规范。 3.审核表的完整性。通过“审核—表完整性审核”，查询是否有报表只填报了封面信息，其余表格均为空的情况。是否只填报了决算数，无年初预算和调整预算数。 4．审核独立编制机构、独立核算机构以及单户报送情况。 内部独立核算单位（如业务处室等非独立法人）一般不作为决算独立报送单位，不需编报单户表；未填机构数的单户表应予核实。 各市县公安局、乡镇卫生院应按独立核算单位分户填报决算。各市住房公积金管理中心的经费纳入预算内管理，应单独填报决算。 5．审核主管部门使用经费差额表和调整表的规范性。部门单位如使用经费差额表或调整表，需在填报说明中对具体编报内容进行说明。财政部门一般不得使用经费差额表和调整表。经费差额表单位基本性质和执行会计制度应与实际情况相符。 6. 审核户数核对情况，如出现可能有误的单位，应要求更正。户数减少原因应录入计算机。 7.综合审核，为了保证数据质量，单位需要在数据上报前执行查询，修正可能存在的问题。
二、数据准确性审核 1．审核公式报错提示及原因说明： （1）基本平衡审核公式：无审核提示；如有提示，应要求更正。 （2）核实性审核公式报错：如出现审核提示，应查阅填报说明。审核数据是否合理合规。如核实为决算填报错误，应要求更正。 所有保留的核实性公式，都需要在“出错说明编辑”中编写具体原因，填报说明内容要与审核事项相对应，要注意出错说明编辑的规范性和完整性。 2．审核模板：要仔细查看审核模板说明及取数来源，提示的各类情况应区别处理：如是合理事项或特殊事项的，核实后可审核通过；如是决算填报错误，则应要求更正。 一般应满足审核查询条件或相关数据差异在合理范围内。如存在特殊情况，需重点核实错误原因、抽查报错单位并出具详细说明。2019年部门决算报表审核模板的具体使用方法详见“审核模板使用说明”。 3.封面： （1）单位名称、负责人、电话号码、地址、邮编等：顶格规范填写，无漏项或特殊字符，单位负责人、财务负责人和填表人应不为同一人。邮编、区号等与所在地区应相符。 （2）单位地址：应规范单位地址的填报，原则上单位地址应填报到县（市、区）道路及门牌号，如XX区XX路XX号。 （3）组织机构代码：组织机构代码仍是必填项，需要与社会信用代码的9-17位保持一致，原则上不得使用临时代码。非独立核算的预算单位编报决算，应编制临时代码，并符合临时代码编制规则（用AH开头）。 （4）统一社会信用代码。随着“三证合一”工作的推进，预算单位均逐步办理社会信用代码，单位应补充完善社会信用代码，要按照同级编制管理部门核发的代码证书
关于批复2017年度部门决算的通知洛南县总工会： 依据财政财务管理制度和会计核算规定，经审核，现将2017年部门决算批复如下 一、部门主要职责： 洛南县总工会是在中共洛南县委和市总工会领导下的群团组织，是全县各级工会的领导机关。其主要职责是：维护职工的合法权益和民主权利；动员和组织全县职工积极参与建设和改革，完成经济和社会发展任务；代表和组织全县职工参与国家和社会事务管理，参与企业、事业和机关的民主管理；教育职工不断提高思想道德素质和科学文化素质，建设有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍。 县总工会下辖事业单位洛南县困难职工援助中心，援助中心主要工作职能是：负责中央财政专项帮扶资金的管理和发放；开展在职职工互助医疗保险工作；开展就业咨询和职业介绍、技能培训，为下岗职工、返乡农民工提供再就业帮助；为合法权益受到侵害的职工、劳动模范、工会干部提供法律咨询援助；接待受理职工来信、来访、为符合条件的困难职工提供生活救助。 依据财政财务管理制度和会计核算规定，经审核，现将2017年部门决算批复如下： 一、收入类：
2017年度收入2,446,845.00元。比上年有所下降，下降的原因为退休人员移交养老经办中心。 公共预算财政拨款收入2,446,845.00元。比上年有所下降，下降的原因为退休人员移交养老经办中心。 二、支出类： 2017年度支出2,446,845.00元。比上年有所下降，下降的原因为退休人员移交养老经办中心。 按功能科目： 一般公共服务支出：2,446,845.00元。比上年有所下降，下降的原因为退休人员移交养老经办中心。 按经济分类科目： 1、工资福利支出：1,147,445.00元。比上年有所增加，增加原因为2017年单位工资调增。 2、商品服务支出：1,277,150.00元。比上年有所增加，增加原因为脱贫攻坚，包村费用增大。 3、对个人和家庭补助支出：22,250.00元。比上年减少，减少的原因为退休人员移交养老办。 三、当年收支结余0元。 四、公共预算财政拨款表：2017年度公共预算财政拨款收入2,446,845.00元，公共预算财政拨款支出2,446,845.00元。